Глава 5. Выписки из лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении (п.п. 22 - 25)

Глава 5. Выписки из лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении

22. Выписки из лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении областных бюджетных учреждений, по форме согласно приложению N 5 к настоящей Инструкции (далее - выписка) с приложениями формируются за операционный день и брошюруются департаментом финансов в хронологическом порядке в отдельные дела. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с отметкой департамента финансов на каждом приложении и на каждой выписке в сроки, установленные настоящей Инструкцией, выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету для учета средств во временном распоряжении, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

23. В выписке подлежат отражению:

1) входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;

2) суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

3) суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

4) номера, даты платежных документов.

24. Областное бюджетное учреждение не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязано письменно сообщить департаменту финансов о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете для учета средств во временном распоряжении. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом# для учета средств во временном распоряжении, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.

Департамент финансов при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете для учета средств во временном распоряжении, вправе вносить без согласия областного бюджетного учреждения