Глава 3. Учет операций на лицевых счетах для учета средств во временном распоряжении (п.п. 10 - 18)

Глава 3. Учет операций на лицевых счетах для учета средств во временном распоряжении

10. Средства, поступившие во временное распоряжение областного бюджетного учреждения, зачисленные на счет департамента финансов на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению департаментом финансов на лицевых счетах для учета средств во временном распоряжении соответствующего областного бюджетного учреждения.

Оформление областным бюджетным учреждением платежных поручений осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.

11. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение областного бюджетного учреждения, принимаются департаментом финансов от областного бюджетного учреждения в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета средств во временном распоряжении.

12. Департамент финансов отказывает в приеме платежного поручения в случае:

1) недостаточности средств на лицевом счете для учета средств во временном распоряжении;

2) несоответствия подписей на платежном поручении образцам подписей в карточке образцов подписей;

3) оформления платежного поручения в нарушение требований, указанных в пункте 10 настоящей Инструкции.

13. В случае если дата платежного поручения не соответствует дате его фактического представления в департамент финансов более чем на один день, представитель областного бюджетного учреждения обязан на втором экземпляре платежного поручения указать дату его фактического представления.

14. Департамент финансов в установленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение для осуществления им платежа со счета департамента финансов и отражает кассовую операцию на лицевом счете для учета средств во временном распоряжении соответствующего областного бюджетного учреждения.

15. Департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка из счета департамента финансов с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение областного бюджетного учреждения, отражает данные операции на лицевом счете для учета средств во временном распоряжении соответствующего областного бюджетного учреждения и выдает ему выписку из его лицевого счета для учета средств во временном распоряжении с приложением по каждой записи платежных документов с отметкой департамента финансов об исполнении.

16. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, департамент финансов осуществляет сверку с областным бюджетным учреждением остатков, а также операций по движе