Приложение. Положение о Муниципальной долговой книге муниципального образования "город Димитровград"

Приложение

к постановлению Главы города Димитровграда

от 15 марта 2006 г. N 644

Положение
о Муниципальной долговой книге
муниципального образования "город Димитровград"

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение (далее - Положение) определяет процедуру регистрации и учета муниципального долга города Димитровграда и операций по его привлечению, обслуживанию и погашению в Муниципальной долговой книге города Димитровграда.

1.2. В настоящем положении применяются следующие понятия и термины:

Муниципальный долг - совокупность долговых обязательств муниципального образования

Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской федерации,

Кредитор - юридическое лицо или физическое лицо, перед которым город Димитровград несет обязательства в рамках долгового обязательства

1.3. Муниципальная долговая книга города Димитровграда (далее - долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах города Димитровграда, а также о штрафах и расходах на обслуживание долговых обязательств, составляющих муниципальный долг города Димитровграда.

В долговую книгу вносятся долговые обязательства города Димитровграда, выраженные в форме:

- кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени города Димитровграда с кредитными организациями;

- муниципальных займов города Димитровграда, осуществленных путем выпуска ценных бумаг города Димитровграда;

- договоров и соглашений о получении городом Димитровградом бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- договоров о предоставлении городом Димитровградом муниципальных гарантий;

- соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных от имени города Димитровграда о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств города Димитровграда прошлых лет.

1.4. Ведение долговой книги осуществляет управление финансов администрации города.

1.5. Комитет по управлению имуществом города осуществляет контроль за получением муниципальными унитарными предприятиями кредитов и займов у третьих лиц, а также за своевременным предоставлением информации об этом Муниципальными унитарными предприятиями в управление финансов администрации города. Управление финансов администрации города на основании указанной информации ведет реестр заимствований муниципальными унитарными предприятиями.

1.6. Управление финансов города Димитровграда несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги в соответствии с действующим законодательством.

2. Содержание долговой книги

2.1. Долговая книга включает следующие разделы согласно приложению N 1 к Положению:

- кредитные соглашения и договоры;

- займы, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг;

- договоры и соглашения о получении городом бюджетных кредитов от бюджетом других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- договоры о предоставлении муниципальных гарантий,

- соглашения и договоры, в том числе международные, заключенных от имени города Димитровграда о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств города Димитровграда прошлых лет.

2.2. По каждому долговому обязательству города Димитровграда обязательному отражению в долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в форме кредита, согласно приложению N 2 к Положению:

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- дата регистрации долгового обязательства;

- полное наименование заемщика;

- полное наименование кредитора;

- номер и дата кредитного договора, объем обязательства по договору;

- цель привлечения кредита;

- срок исполнения обязательства по договору;

- объем задолженности по основному долгу на начало года;

- объем задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафам на начало года;

- сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

- сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату;

- сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание муниципального и штрафам на отчетную дату.

2.2.2. Для долгового обязательства в форме займа, осуществленного путем выпуска ценных бумаг, согласно приложению N 3 к Положению:

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- дата регистрации долгового обязательства;

- вид муниципальных ценных бумаг;

- объем эмиссии по номинальной стоимости;

- дата и номер регистрации выпуска муниципальных ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

- наименование, номер и дата принятия правового акта города Димитровграда, содержащего решение об эмиссии выпуска ценных бумаг

- плановые даты начала размещения и погашения ценных бумаг;

- владелец муниципальных ценных бумаг;

- объемы обязательств по ценным бумагам на начало года;

- объем обязательств по расходам на обслуживание и штрафам на начало года;

- сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

- сведения об объеме обязательств по муниципальному займу на отчетную дату;

- сведения об объеме задолженности по обслуживанию муниципального займа на отчетную дату.

2.2.3. Для долгового обязательства в форме бюджетного кредита от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации согласно приложению N 4 к Положению:

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- дата регистрации долгового обязательства;

- бюджет, предоставивший кредит;

- цель привлечения бюджетного кредита;

- основание для получения бюджетного кредита;

- номер и дата договора (соглашения);

- срок исполнения обязательства по договору;

- объем задолженности по основному долгу на начало года;

- объем задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафам на начало года;

- сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

- сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату;

- сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание муниципального и штрафам на отчетную дату.

2.2.4. Для долгового обязательства в форме муниципальной гарантии согласно приложению N 5 к Положению:

- порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

- дата регистрации долгового обязательства;

- полное наименование заемщика - гарантополучателя по основному обязательству;

- полное наименование кредитора;

- основание привлечения гарантии;

- наименование, номер и дата заключения документа (договора), которым оформлено основное обязательство, обеспечиваемое гарантией, сумма займа;

- наименование, номер и дата заключения договора о предоставлении гарантии;

- срок исполнения обязательства по договору о предоставлении гарантии и объем обязательства по договору о предоставлении гарантии;

- объем задолженности на начало финансового года в разрезе основного долга и расходов на обслуживание долга и штрафов;

- сведения о фактически совершенных операциях по погашению основного долг и произведенных расходах по обслуживанию и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала финансового года,

- сведения об объеме задолженности в разрезе основного долга и расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату.

2.2.5. Для долгового обязательства в форме Соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных от имени города Димитровграда о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств города Димитровшрада# прошлых лет согласно приложению N 6 к Положению гарантии согласно приложению N 5 к Положению:

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- дата регистрации долгового обязательства;

- наименование и вид пролонгированного или реструктуризированного обязательства;

- основание для пролонгации или реструктуризации обязательства;

- регистрационный номер и дата пролонгированного или реструктуризированного обязательства;

- объем пролонгированного или реструктуризированного обязательства;

- срок исполнения по пролонгированному или реструктуризированному обязательству;

- объем задолженности на начало года;

- сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

- сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату;

- сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание долга и штрафам на отчетную дату.

По каждому долговому обязательству, отраженному в долговой книге, может вноситься дополнительная информация. Внесение дополнительной информации по долговым обязательствам не является нарушением.

3. Порядок ведения долговой книги

3.1. Долговая книга ведется с использованием компьютерного оборудования. Листы долговой книги распечатываются на бумажном носителе, подписываются руководителем управления финансов муниципального образования и заверяются печатью.

3.2. По окончании календарного месяца листы долговой книги брошюруются, нумеруются. Общее количество листов подписывается руководителем управления финансов муниципального образования и заверяется печатью.

3.3. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах города Димитровграда осуществляются в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации. При представлении информации и составлении отчетности о состоянии и изменении муниципального долга города Димитровграда долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

3.4. Регистрация в долговой книге и внесение в нее первоначальных сведений о долговом обязательстве города. Димитровграда или сведений об изменении условий долгового обязательства осуществляются в течение трех дней со дня возникновения или изменения обязательства в соответствии с оригиналами или копиями договора и иных документов, являющихся основанием возникновения или изменения обязательства.

3.5. Каждое долговое обязательство города. Димитровграда регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела долговой книги.

3.6. Внесение в долговую книгу сведений об операциях, связанных с привлечением заемных средств, погашением и обслуживанием долгового обязательства, осуществляется в течение трех рабочих дней со дня их совершения в соответствии с оригиналами или копиями первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.

3.7. Внесение в долговую книгу сведений об операциях по муниципальной гарантии, касающихся возникновения основного обязательства, его погашения и обслуживания самим заемщиком - гарантополучателем, осуществляется не позднее следующего рабочего дня за днем получения соответствующей информации от гарантополучателя.

3.8. Получатель муниципальной гарантии обязан представить в управление финансов г. Димитровграда информацию по форме, утверждаемой распоряжением Главы города Димитровграда, о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением основного долгового обязательства, по которому была предоставлена гарантия, в течение двух рабочих дней со дня их совершения с приложением копий первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.

3.9. Сведения об операциях по возникновению, погашению и обслуживанию долгового обязательства города Димитровграда вносятся только после регистрации информации о соответствующем обязательстве в долговой книге.

3.10. После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства города. Димитровграда в долговой книге по соответствующему обязательству делается запись "Погашено".

4. Представление информации и отчетности о состоянии
и изменении муниципального долга города Димитровграда

4.1. На основании информации, содержащейся в долговой книге, ежемесячно составляется сводный отчет, отражающий состояние и изменение муниципального долга, объема штрафов и расходов на его обслуживание в отчетном периоде (с начала финансового года и на первое число месяца, следующего за отчетным). Сводный отчет составляется по форме согласно приложению N 7 к Положению с помощью компьютерного оборудования и распечатывается на бумажном носителе, подписывается начальником управления финансов администрации города.

В сводном отчете отражаются все долговые обязательства, не исполненные (не прекращенные) на начало отчетного периода, за который формируется сводный отчет.

4.2 Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

Информация о состоянии и изменении муниципального долга подлежит обязательной передаче государственному департаменту Правительства Ульяновской области, ведущему долговую книгу Ульяновской области ежемесячно, нарастающим итогом с начала, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным

4.3. Кредиторы города Димитровграда и кредиторы получателей муниципальных гарантий города Димитровграда имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из долговой книги по запрашиваемой позиции по форме соответствующего раздела долговой книги. Выписка из долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.

Начальник управления финансов

С.В. Опенышева