Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 26 мая 2008 г. N 30-пр "Об утверждении ведомственной целевой программы Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов областного бюджета Ульяновской области, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области на 2008-2010 годы" (утратил силу)

Приказ Министерства финансов Ульяновской области
от 26 мая 2008 г. N 30-пр
"Об утверждении ведомственной целевой программы Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов областного бюджета Ульяновской области, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области на 2008-2010 годы"

ГАРАНТ:

Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 11 марта 2009 г. N 10-пр настоящий Приказ признан утратившим силу

В целях реализации Закона Ульяновской области от 03.11.2006 N 174-ЗО "Об утверждении областной целевой программы "Реформирование региональных и муниципальных финансов Ульяновской области (2006-2008 годы)", повышения эффективности расходов и качества управления средствами областного бюджета Ульяновской области приказываю:

1. Утвердить прилагаемую ведомственную целевую программу Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов областного бюджета Ульяновской области, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области на 2008-2010 годы".

2. Департаменту планирования бюджета и отраслевого финансирования (Буцкая Е.В.) обеспечить выполнение мероприятий утвержденной настоящим приказом ведомственной целевой программы.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Ульяновской области Максимушкину О.С.

Министр финансов Ульяновской области

А.Ю. Пантелеев

Ведомственная целевая программа
Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов областного бюджета Ульяновской области, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области" на 2008-2010 годы
(утв. приказом Министерства финансов области от 26.05.2008 N 30-пр)

1. Паспорт

Наименование ведомственной целевой программы (далее - ВЦП)	Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов областного бюджета Ульяновской области, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области"# на 2008-2010 годы
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области	Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство)
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП	Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов областного бюджета Ульяновской области, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области
Срок реализации ВЦП	2008-2010 годы
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП
Наименование показателей	- отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг (%); - рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к предыдущему году); - объем государственного внутреннего долга Ульяновской области по отношению к утвержденному общему объему доходов областного бюджета Ульяновской области (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) (%); - доля средств областного бюджета Ульяновской области, в отношении которых осуществляется проверка их целевого использования, в общем объеме бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области (%)
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП
Отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг (%)	2008 год - 13,2 2009 год - 12,0 2010 год - 10,0
Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к отчетному финансовому году)	2008 год - 115 2009 год - 110 2010 год - 110
Объем государственного внутреннего долга Ульяновской области по отношению к утвержденному общему объему доходов областного бюджета Ульяновской области (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) (%)	2008 год - 18,6 2009 год - 25,2 2010 год - 31,1
Доля средств областного бюджета Ульяновской области, в отношении которых осуществляется проверка их целевого использования, в общем объеме бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области (%)	2008 год - 10 2009 год - 11 2010 год - 12
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП
Всего: в том числе 2008 год 2009 год 2010 год	266826,0 тыс. рублей 88942,0 тыс. рублей 88942,0 тыс. рублей 88942,0 тыс. рублей

2. Описание задачи Министерства на момент начала реализации ВЦП,
пути ее решения, которые будут выбраны для реализации ВЦП

Описание задачи Министерства	Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов областного бюджета Ульяновской области, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области
Описание проблем, с которыми связано решение задачи	Бюджетно-финансовая система Ульяновской области развивается в условиях нестабильного социально-экономического положения и непрерывно меняющегося, прежде всего, федерального законодательства, финансовой помощи и других во многом субъективных факторов, что приводит к неустойчивости системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов. В течение года Правительство Ульяновской области вынуждено неоднократно пересматривать и корректировать показатели основного финансового документа региона. Несмотря на положительные сдвиги в бюджетно-финансовой сфере, существует ряд проблемных моментов, снижающих эффективность бюджетного процесса и в целом государственного управления в Ульяновской области: несовершенство системы управления расходными обязательствами бюджета, ориентированной в значительной степени на операционный (казначейский) и последующий контроль расходов; недостаточно совершенные формы и методы планирования доходной части областного бюджета Ульяновской области; несоблюдение условий качественного и своевременного предоставления главными распорядителями средств Ульяновской области (далее - ГРБС) и муниципальными образованиями Ульяновской области бюджетной отчетности; недостаточная интеграция процедур управления государственным долгом Ульяновской области в бюджетный процесс региона; несоблюдение ГРБС бюджетного законодательства.
Пути решения задачи и связанных с ней проблем	Анализ проблем в финансово-бюджетной сфере Ульяновской области демонстрирует необходимость совершенствования бюджетной политики в среднесрочном периоде, создания эффективной системы управления региональными финансами. С учетом вышеизложенного, основными мероприятиями, которые необходимо реализовать в рамках ВЦП являются: - обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период; - совершенствование форм и методов планирования доходной части областного бюджета Ульяновской области; - организация исполнения областного бюджета Ульяновской области; - формирование бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджетов Ульяновской области; - совершенствование механизмов управления государственным внутренним долгом Ульяновской области и сокращение стоимости его обслуживания; - обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

3. Описание методик расчета и (или) получения показателей конечного результата реализации ВЦП

Наименование показателя	Методика расчета (получения)
Отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг	(Д/ОД) х 100%, где Д - объем дефицита областного бюджета Ульяновской области за исключением сумм, покрываемых за счет снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета Ульяновской области и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале; ОД - объем налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг
Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к отчетному финансовому году)	(Д ннN/ДннN-1) х 100%, где Д ннN - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета Ульяновской области (факт текущего финансового года); ДннN-1 - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета Ульяновской области (факт отчетного финансового года)
Объем государственного внутреннего долга Ульяновской области по отношению к утвержденному общему объему доходов областного бюджета Ульяновской области (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) (%)	(Огд/(Од - Обп) х 100%, где Огд - объем государственного внутреннего долга Ульяновской области; Од - утвержденный общий объем доходов областного бюджета Ульяновской области; Обп - утвержденный объем безвозмездных поступлений
Доля средств областного бюджета Ульяновской области, в отношении которых осуществляется проверка их целевого использования, в общем объеме бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области (%)	(Опс/Оба) х 100%, где Опс - объем средств областного бюджета Ульяновской области, в отношении которых осуществляется проверка их целевого использования; Оба - общий объем бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области

4. Описание механизма реализации ВЦП

Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство.

Программа реализуется в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия ВЦП определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2008 год и среднесрочную перспективу.

Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты ВЦП, определяет формы и методы управления ВЦП.

Внесение изменений в ВЦП, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации ВЦП, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом Министерства.

Отчет о реализации программы ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.

5. Описание рисков реализации ВЦП

При реализации ВЦП возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:

- исключение соответствующих полномочий Министерства;

- изменение федерального законодательства и законодательства Ульяновской области.

К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:

- размывание ответственности за реализацию ВЦП и ее отдельных мероприятий и в результате - непринятие необходимых мер и недостижение заявленных показателей деятельности Министерства;

- недостаточная квалификация сотрудников Министерства.

Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:

- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных и сроков их реализации;

- систематическое повышение квалификационного уровня работников Министерства.

6. Программные мероприятия

N п/п	Наименование мероприятия	Содержание мероприятия	Срок реализации мероприятия		Ответственный исполнитель (должность, Ф.И.О.)	Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП (тыс. руб.)			Показатель реализации мероприятия
			с (год)	по (год)		2008 год	2009 год	2010 год	наименование	значение
										2008 г.	2009 г.	2010 г.
1.	Обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период	1. Подготовка проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период. 2. Подготовка пояснительных записок, аналитических материалов и расчетов к проекту областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период. 3. Прогнозирование доходов в соответствии с налоговым, бюджетным и иным федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. 4. Соблюдение установленного срока внесения проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период в Законодательное Собрание Ульяновской области.	2008	2010	Директор департамента планирования бюджета и отраслевого финансирования Министерства Буцкая Е.В.	11654,0	11654,0	11654,0	1.1. Отношение дефицита бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов (%);	13,2	12,0	10,0
									1.2. Своевременность представления проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период в Законодательное Собрание Ульяновской области	да	да	да
2.	Совершенствование форм и методов планирования доходной части областного бюджета Ульяновской области	1. Координация деятельности главных администраторов доходов - исполнительных органов государственной власти Ульяновской области. 2. Прогнозирование доходов в соответствии с налоговым, бюджетным и иным федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. 3. Составление проекта бюджета по доходам на основе показателей социально-экономического развития Ульяновской области.	2008	2010	Начальник отдела анализа и планирования доходов департамента планирования бюджета и отраслевого финансирования Министерства Жаринова Л.Л.	5338,0	5338,0	5338,0	2.1. Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (в % к отчетному финансовому году);	115	110	110
3.	Организация исполнения областного бюджета Ульяновской области	1. Совершенствование нормативной правовой базы по составлению и ведению сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области. 2. Формирование сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области. 3. Доведение до ГРБС бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в установленные Министерством сроки. 4. Обеспечение первоочередного финансирования публичных нормативных обязательств. 5. Совершенствование программного обеспечения планирования и исполнения областного бюджета. 6. Организация освещения в СМИ и на сайте Министерства информации о бюджете и бюджетном процессе Ульяновской области.	2008	2010	Начальник бюджетно-аналитического отдела департамента планирования бюджета и отраслевого финансирования Министерства Куземина Г.П.; Начальник отдела планирования и финансирования расходов производственной сферы управления по отраслевому финансированию департамента планирования бюджета и отраслевого финансирования Министерства Видеркер С.В.; Начальник отдела планирования и финансирования расходов органов государственной власти, правоохранительных органов, социальной поддержки и обслуживания населения управления по отраслевому финансированию департамента планирования бюджета и отраслевого финансирования Министерства Шаталов Ю.И.; Начальник отдела планирования и финансирования расходов в сфере образования, здравоохранения и культуры управления по отраслевому финансированию департамента планирования бюджета и отраслевого финансирования Министерства Смирнова И.А.	11127,0	11127,0	11127,0	3.1. Финансирование расходов областного бюджета Ульяновской области в объеме, предусмотренном кассовым планом исполнения областного бюджета Ульяновской области;	да	да	да
									3.2. Размещение необходимой информации на сайте Министерства.	да	да	да
4.	Формирование бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджета Ульяновской области и обеспечение достоверности учета операций по исполнению бюджета	1. Составление годовой, ежеквартальной и ежемесячной бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджетов Ульяновской области. 2. Соблюдение установленного срока составления годового отчета об исполнении областного бюджета Ульяновской области.	2008	2010	Начальник управления бухгалтерского учета, контроля и отчетности департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Министерства Басенков В.В.; начальник отдела учета и отчетности исполнения бюджета управления бухгалтерского учета, контроля и отчетности департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Министерства Шайхутдинова В.А.	8495,0	8495,0	8495,0	4.1. Число отчетов, подготовленных в установленные сроки от общего числа отчетов, подготовку которых необходимо осуществить (%);	100	100	100
									4.2. Своевременность составления годового отчета об исполнении областного бюджета Ульяновской области.	да	да	да
5.	Совершенствование механизмов управления государственным долгом Ульяновской области и сокращение стоимости его обслуживания	1. Обслуживание государственного долга Ульяновской области. 2. Организация работы по привлечению государственных заимствований, предоставлению государственных гарантий Ульяновской области и контролю за их исполнением. 3. Организация работы по автоматизации учета государственного долга Ульяновской области, расходов на его обслуживание.	2008	2010	Начальник отдела государственных заимствований Ульяновской области департамента планирования бюджета и отраслевого финансирования Министерства Трухина Е.В.	3758,0	3758,0	3758,0	5.1. Объем задолженности по долговым обязательствам Ульяновской области, не выплаченной в отчетном финансовом году в установленные сроки (тыс. руб.);	0	0	0
									5.2. Своевременность осуществления выплат по обслуживанию государственного долга Ульяновской области;	да	да	да
									5.3. Соотношение государственного внутреннего долга Ульяновской области и утвержденного общего объема доходов бюджета Ульяновской области (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) (%).	18,6	25,2	31,1
6.	Организация кассового обслуживания исполнения областного бюджета Ульяновской области	1. Своевременное, полное и равномерное финансирование получателей средств областного бюджета Ульяновской области. 2. Методологическое сопровождение казначейского исполнения областного и местных бюджетов.	2008	2010	Начальник управления казначейского исполнения бюджета департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Министерства Маськова В.Е.	38495,0	38495,0	38495,0	6.1. Своевременность проведения кассовых выплат.	да	да	да
7.	Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства	1. Проведение проверок составления бюджетных смет ГРБС и получателей средств областного бюджета Ульяновской области. 2. Проведение проверок целевого и эффективного использования средств областного бюджета Ульяновской области.	2008	2010	Начальник управления бюджетного контроля департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Министерства Бабужин О.А.	10075,0	10075,0	10075,0	7.1. Доля взысканных средств, использованных не по целевому назначению (%);	100	100	100
									7.2. Выполнение плана контрольных проверок (%);	100	100	100
									7.3. Охват ГРБС и получателей средств областного бюджета Ульяновской области ревизиями в отчетном финансовом году (%).	16	16,5	17