Приложение N 1

Приложение N 1

к постановлению мэрии

города Ульяновска

от 29.10.2010 N 5781

Приложение N 1

к административному регламенту

                           Типовая форма

                     программы ревизии (проверки)

1. Соответствие осуществляемой деятельности учредительным документам.

Цели  и  задачи,  предусмотренные  учредительными   документами.  Наличие

лицензий.

2. Наличие утвержденных бюджетных смет. Наличие, причины и обоснованность

изменений  в  бюджетных  сметах.  Своевременность доведения уведомлений о

бюджетных  ассигнованиях  до  учреждения главным распорядителем бюджетных

средств.  Анализ  фактических  объемов  финансирования. Анализ исполнения

бюджетной  сметы  по  кассовым  и фактическим расходам в целом по объекту

проверки  и  по  отдельным  кодам  бюджетной   классификации   Российской

Федерации.

3. Документальная проверка целевого использования бюджетных средств.

Целевое использование бюджетных средств по статьям расходов в соответствии

с   финансированием  (по  банковским,  кассовым  документам).  Законность

совершения банковских и кассовых операций. Полнота оприходования денежных

средств  по   кассе,  наличие  и достоверность оправдательных документов,

являющихся  основанием для списания средств по кассе и банковским счетам.

Соответствие  расходов  бюджетных  средств условиям их выделения. Причины

неиспользования бюджетных средств по отдельным статьям.

4. Формирование   дополнительных   доходов   и  их использование. Целевое

использование средств, поступивших из дополнительных источников.

5. Организация и ведение бухгалтерского учета.

Кадровый  состав  бухгалтерской  службы.  Бухгалтерский  учет учреждения,

документооборот. Наличие средств автоматизации.

Состояние  внутреннего  контроля  за  расходованием  бюджетных  средств и

использованием  муниципального имущества: наличие и соблюдение лимитов на

расход  горюче-смазочных  материалов,  пользование услугами связи и т.п.;

контроль за фактическим пробегом автомашин, расходом товарно-материальных

ценностей,    объемами   услуг   сторонних   организаций,     отчетностью

материально-ответственных лиц, работников бухгалтерии.

Соответствие   штатной  численности  работников установленным нормативам.

Выборочная   проверка наличия заработной платы. Правильность начисления и

выплаты   заработной   платы   внештатным работникам. Наличие положения о

премировании.   Правильность   использования   средств  на премирование и

материальную   помощь.  Проверка   отработки  рабочего времени работников

учреждения.

Соблюдение   установленного  порядка  ведения  кассовых операций. Полнота

оприходования  по  кассе  наличных  денег,  законность  и  обоснованность

произведенных  расходов.  Соблюдение  лимита  хранения денежных средств в

кассе.

Состояние   учета   товарно-материальных  ценностей.  Наличие договоров с

материально-ответственными   лицами. Полнота оприходования, правомерность

списания   товарно-материальных   ценностей,  соблюдение   норм   расхода

материальных   ресурсов. Состояние сохранности продуктов питания, полнота

оприходования и обоснованность списания.

Правильность расходования средств на специальное питание, соблюдение норм

расходования.

Наличие и законность фактов отчуждения имущества.

Периодичность   проведения   инвентаризации.   Проведение  инвентаризации

имущества  учреждения. Обоснованность списания недостач и потерь от порчи

материальных   ценностей.  Соблюдение  установленного  порядка проведения

инвентаризаций, принятие мер по их результатам.

Наличие   и  правомерность  арендных отношений. Полнота и своевременность

получения  доходов  от аренды. Состояние учета потребления коммунальных и

прочих услуг.

Правомерность расчетов с подотчетными, физическими и юридическими лицами.

Своевременность  предоставления  подотчетными  лицами авансовых отчетов с

приложением   документов,   подтверждающих      произведенные    расходы.

Правильность и обоснованность расходования средств на командировки.

Законность   и   правильность   расходования  средств  на ремонт. Наличие

технических  смет  и  сметно-финансовых расчетов на произведенный ремонт,

правильность   применения   действующих   расценок. Проверка фактического

объема выполненных работ.

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности, причины и обоснованность

ее возникновения.

Состояние  внутреннего   контроля  за финансовой деятельностью со стороны

учреждения и со стороны главного распорядителя бюджетных средств.

Проверка полноты устранения нарушений, выявленных предыдущими проверками.

Иные вопросы.

Начальник контрольно-ревизионного отдела

Финансового управления мэрии

города Ульяновска_____________________________

                    (подпись) (Ф.И.О.)