Приложение N 3. Ведомственная целевая программа Министерства финансов Ульяновской области "Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета Ульяновской области на 2011-2013 годы"

Приложение N 3

к приказу Министерства финансов

Ульяновской области

от 1 июня 2011 г. N 28-пр

Ведомственная целевая программа
Министерства финансов Ульяновской области "Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета Ульяновской области на 2011-2013 годы"

С изменениями и дополнениями от:

29 января 2013 г.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 29 января 2013 г. N 04-пр в паспорт настоящего приложения внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт

Наименование программы	Ведомственная целевая программа "Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета Ульяновской области" (далее - ВЦП)
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области	Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство)
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП	Обеспечение эффективной налоговой политики в области доходов бюджета
Срок реализации ВЦП	2011-2013 годы
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП
Наименование показателей	- соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот (%); - рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к предыдущему году); - соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации; - отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации.
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП
Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот (%)	2011 год - не более 60 2012 год - не более 59 2013 год - не более 58
Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к отчетному финансовому году)	2011 год - не менее 103 2012 год - не менее 104 2013 год - не менее 105
Соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации	2011 год - не более 33 2012 год - не более 32 2013 год - не более 31
Отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации, в том числе:
- налог на имущество организаций	2011 год - 1 2012 год - 1 2013 год - 1
- транспортный налог (в среднем)	2011 год - 0,3 2012 год - 0,3 2013 год - 0,3
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП
Всего:	17771,3 тыс. рублей
в том числе
2009 год	5593,3 тыс. рублей
2010 год	5928,9 тыс. рублей
2011 год	7 372,0 тыс. рублей

1. Описание задачи Министерства на момент начала реализации ВЦП, пути ее решения, которые будут выбраны для реализации ВЦП

Описание задачи Министерства	Обеспечение эффективной налоговой политики в области доходов бюджета
Описание проблем, с которыми связано решение задачи	Бюджетно-финансовая система Ульяновской области развивается в условиях нестабильного социально-экономического положения и непрерывно меняющегося, прежде всего, федерального законодательства, что приводит к неустойчивости системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов. В течение года Правительство Ульяновской области вынуждено неоднократно пересматривать и корректировать показатели основного финансового документа региона. Несмотря на положительные сдвиги в бюджетно-финансовой сфере, существует ряд проблемных моментов, снижающих эффективность бюджетного процесса и в целом государственного управления в Ульяновской области: - недостаточно совершенные формы и методы планирования доходной части областного бюджета Ульяновской области; - несоблюдение ГРБС бюджетного законодательства.
Пути решения задачи и связанных с ней проблем	Необходима разработка и реализация мер, направленных на адаптацию доходной части консолидированного бюджета Ульяновской области к сложившейся экономической ситуации, увеличение доходов консолидированного бюджета Ульяновской области, включающих: - максимальное приближение прогноза поступлений доходов к реальной ситуации в экономике; - оперативную корректировку бюджета при отклонении поступлений доходов от прогнозных; - принятие дополнительных обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области; - оптимизация объема налоговых льгот.

2. Описание методик расчета и (или) получения показателей конечного результата реализации ВЦП

Наименование показателя	Методика расчета (получения)
Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот (%)	U15i=Ai/Bi, где: Аi - объем недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законодательными (представительными) органами государственной власти Ульяновской области отчетном финансовом году; Bi - общий объем доходов от поступления региональных налогов в областной бюджет Ульяновской области в отчетном финансовом году
Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к отчетному финансовому году)	, где - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета Ульяновской области (факт текущего финансового года); - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета Ульяновской области (факт отчетного финансового года)
Соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации	U43i=Ai/Bi, где: Аi - объем налоговых доходов местных бюджетов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области в отчетном финансовом году; Вi - объем налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 областной бюджет Ульяновской области в отчетном финансовом году
Отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации, в том числе: -налог на имущество организаций; -транспортный налог (в среднем).	U - Аi/Вi, где: Аi - уровень установленных ставок по региональным налогам; В, - максимальный уровень, определенный Налоговым кодексом Российской Федерации

3. Описание механизма реализации ВЦП

Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство.

Программа реализуется в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия ВЦП определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2011 год и среднесрочную перспективу.

Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты ВЦП, определяет формы и методы управления ВЦП.

Внесение изменений в ВЦП, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации ВЦП, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом Министерства.

Отчет о реализации программы ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.

4. Описание рисков реализации ВЦП

При реализации ВЦП возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:

- исключение соответствующих полномочий Министерства;

- изменение федерального законодательства и законодательства Ульяновской области.

К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:

- размывание ответственности за реализацию ВЦП и ее отдельных мероприятий и в результате - непринятие необходимых мер и недостижение заявленных показателей деятельности Министерства;

- недостаточная квалификация сотрудников Министерства.

Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:

- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных и сроков их реализации;

- систематическое повышение квалификационного уровня работников Министерства.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 29 января 2013 г. N 04-пр раздел 5 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Программные мероприятия

N п/п	Наименование мероприятия	Содержание мероприятия	Срок реализации мероприятия		Ответственный исполнитель (должность, Ф.И.О.)	Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП (тыс. руб.)			Показатель реализации мероприятия
			с (год)	по (год)		2011 год	2012 год	2013 год	наименование	значение
										2011 год	2012 год	2013 год
1.	Максимальное приближение прогноза поступлений доходов к реальной ситуации в экономике	1. Составление проектов доходной части областного бюджета и бюджетов муниципальных образований Ульяновской области на основе показателей социально-экономического развития Ульяновской. 2. Прогнозирование доходов в соответствии с налоговым, бюджетным и иным законодательством Российской Федерации и Ульяновской области.	2011	2013	Заместитель Министра финансов Ульяновской области Е.В. Жданова Главный консультант отдела анализа и планирования доходов Н.И. Яковлева	1398,0	1482,0	1843,0	1. Выполнение плановых показателей доходной части областного бюджета Ульяновской области (%).	100	100	100
									2. Выполнение плановых показателей доходной части бюджетов муниципальных образований Ульяновской области (%).	100	100	100
2.	Оперативная корректировка бюджета при отклонении поступлений доходов от прогнозных	1. Внесение изменений в Закон Ульяновской области об областном бюджете.	2011	2013	Заместитель Министра финансов Ульяновской области Е.В. Жданова Главный консультант отдела анализа и планирования доходов Н.И. Яковлева	1398,0	1482,0	1843,0	Качественная подготовка в установленные сроки необходимой документации для внесения изменений в Закон Ульяновской области об областном бюджете	Да	Да	Да
3.	Увеличение налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области	Мониторинг исполнения принятых дополнительных обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области.	2011	2013	Заместитель Министра финансов Ульяновской области Е.В. Жданова Главный консультант отдела анализа и планирования доходов Н.И. Яковлева	1398,0	1482,0	1843,0	Выполнение плана принятых обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области (%)	100	100	100
4.	Оптимизация объема налоговых льгот	Анализ обоснованности и эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.	2011	2013	Заместитель Министра финансов Ульяновской области Е.В. Жданова Главный консультант отдела анализа и планирования доходов Н.И. Яковлева	1399,3	1482,9	1843,0	Доля налоговых льгот в общем объеме налоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (%)	Менее 5	Менее 5	Менее 5