3. Подготовка раздела 2 Доклада "Целевые программы и внепрограммная деятельность"

3. Подготовка раздела 2 Доклада "Целевые программы и внепрограммная деятельность"

В разделе "Целевые программы и внепрограммная деятельность" Доклада приводится краткое описание в структурированном виде утвержденных на очередной год и предлагаемых к утверждению в последующие годы планового периода целевых программ и мероприятий внепрограммной деятельности, направленных на решение задач ГРБС.

Целевая программа может включать в себя несколько подпрограмм (за исключением ведомственных целевых программ). В этом случае информация представляется в целом по программе, а также по каждой из подпрограмм отдельно (по форме программы) с указанием названий целевой программы и входящей в ее состав подпрограммы.

В данном разделе доклада должно быть отражено:

для реализуемых программ - краткое описание полученных в отчетном периоде результатов, включая значения показателей (плановые, фактические и ожидаемые) для каждого года реализации программы, а в случае существенного отклонения - обоснование причин, его вызвавших (внешние факторы, недостаточное финансирование и др.);

характеристика влияния программы на уровень решения тактических задач и достижение целей ГРБС и оценка результатов влияния в отчетном периоде;

краткая характеристика основных мероприятий программы и сроки их реализации.

При формировании системы показателей целевой программы и внепрограммной деятельности используются три типа показателей;

показатели конечного эффекта программы или внепрограммной деятельности - показатели, определяющие состояние и изменение состояния целевой группы, объекта, на которые направлено воздействие программы или внепрограммной деятельности.

показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС (далее - показатели непосредственных результатов) - показатели, характеризующие объем и качество деятельности ГРБС в рамках соответствующей программы или внепрограммной деятельности. Каждому показателю конечного эффекта может соответствовать несколько показателей непосредственных результатов.

показатели использования ресурсов - показатели, отражающие использование ресурсов (в натуральном или стоимостном выражении) в процессе реализации целевых программ или внепрограммной деятельности при заданных бюджетных ограничениях и с целью достижения целевых значений показателей непосредственных результатов деятельности. Значения показателей использования ресурсов определяют объем и качественные характеристики используемых ресурсов.

При выборе показателей для проведения мониторинга и оценки результатов деятельности ГРБС предпочтение должно отдаваться показателям конечного эффекта деятельности, при обосновании невозможности их использования - показателям непосредственных результатов. Показатели реализации программ должны соответствовать требованиям, предъявляемым к показателям результативности деятельности ГРБС (адекватность, точность, объективность, однозначность, экономичность, сопоставимость, уникальность) и к значениям показателей (достоверность, своевременность и регулярность).

В случае пересмотра объема финансирования программ, значения показателей целевых программ должны быть скорректированы.

Описание каждой целевой программы в Докладе не должно превышать двух листов. Описание разрабатываемых целевых программ выделяется отдельно с указанием оснований для их разработки и обоснованиями их возможного ресурсного обеспечения.

Описание внепрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования должно включать:

перечень мероприятий внепрограммной деятельности;

показатели внепрограммной деятельности, включая их количественные значения;

объем затрат на реализацию внепрограммной деятельности (с разбивкой по годам отчетного и планового периодов).

Описание целевых программ и внепрограммной деятельности осуществляется в соответствии с Приложением N 2 к Методическим рекомендациям.