Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 4 октября 2012 г. N 42-пр "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области"

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения Министерством финансов Ульяновской области (далее также - Министерство) лицевых счетов для учета операций главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета в том числе государственных казенных учреждений Ульяновской области Ульяновской области (далее также - областной бюджет), осуществляемых в процессе кассового обслуживания исполнения областного бюджета.

Кроме того, в соответствии с частями 3.3 и 3.8 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частями 3 и 8 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ) настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области (далее - бюджетные учреждения), открытых бюджетным учреждениям, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным учреждениям, а также лицевых счетов для учета операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области (далее - автономные учреждения), открытых автономным учреждениям, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономным учреждениям, созданным на базе имущества, находящегося в собственности Ульяновской области, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют исполнительные органы государственной власти Ульяновской области (далее - учредитель автономного учреждения)

1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются:

главный распорядитель бюджетных средств; распорядитель бюджетных средств; получатель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств, имеющий право в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ульяновской области осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - получатель бюджетных средств, осуществляющий операции со средствами во временном распоряжении);

получатель бюджетных средств, осуществляющий в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами на счете, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - банк), а также бюджетное учреждение, находящееся за пределами Ульяновской области и получающее бюджетные средства от главного распорядителя бюджетных средств (далее - иной получатель бюджетных средств).

В целях настоящего Порядка участники бюджетного процесса, а также государственные бюджетные учреждения Ульяновской области и государственные автономные учреждения Ульяновской области являются клиентами.

1.3. Министерство доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

1.4. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством и в порядке, установленном Регламентом применения электронной подписи участниками юридически значимого электронного документооборота в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" Министерства финансов Ульяновской области.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

2.1. Открытие лицевых счетов участникам бюджетного процесса осуществляется в соответствии с бюджетными полномочиями, указанными в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета Ульяновской области (далее - Сводный реестр), который ведется Министерством в установленном им порядке.

2.2. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Министерством открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

2.3. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ, другому получателю бюджетных средств либо бюджетному (автономному) учреждению получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет распорядителя бюджетных средств, а также лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

2.4. Для учета операций, осуществляемых клиентом, Министерством открываются и ведутся лицевые счета, предназначенные для учета операций со средствами юридического лица, не являющегося в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателем средств областного бюджета (далее - лицевые счета для учета операций неучастника бюджетного процесса):

2.5. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.2 настоящего Порядка, им присваиваются номера.

Для участника бюджетного процесса учетный номер формируется с использованием кода по Сводному реестру.

Номер лицевого счета участника бюджетного процесса состоит из одиннадцати разрядов:

где:

1-2 разряды - код лицевого счета;

3-5 разряды - код главного распорядителя бюджетных средств согласно ведомственной структуре расходов областного бюджета;

6-7 разряды - код Министерства;

8 разряд - код типа бюджета (2 - бюджет субъекта Российской Федерации);

9-11 разряды - порядковый номер лицевого счета, присваиваемый Министерством последовательно в соответствии со сквозной нумерацией лицевых счетов.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

03 - лицевой счет получателя бюджетных средств;

05 - лицевой счет получателя бюджетных средств для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

09 - лицевой счет иного получателя бюджетных средств;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

2.6. Для лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, учетный номер присваивается в рамках кода Министерства и вида лицевого счета.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

22 - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;

32 - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС.

Учетный номер формируется следующим образом:

1-2 разряды - код лицевого счета;

3-5 разряды - код учредителя;

6-7 разряды - код Министерства;

8 разряд - средства юридического лица, не являющегося в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателем средств областного бюджета (6);

9-11 разряды - порядковый номер лицевого счета.

2.7. Для открытия лицевого счета участника бюджетного процесса в Министерство представляются следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Заявление на открытие лицевого счета);

карточка образцов подписей к лицевым счетам по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Карточка образцов подписей).

2.8. Заявление на открытие лицевого счета и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе в одном экземпляре.

2.9. Для открытия соответствующего лицевого счета клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.7 настоящего Порядка, представляет в Министерство следующие документы на бумажных носителях:

2.10. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств главному распорядителю бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств на подписях указанных лиц на лицевой стороне Карточки образцов подписей. Заверяется на оборотной стороне подписью курирующего заместителя Председателя Правительства Ульяновской области и оттиском печати Правительства Ульяновской области или нотариально.

При открытии главному распорядителю бюджетных средств лицевого счета получателя бюджетных средств представление Карточки образцов подписей не требуется, если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет и лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

При открытии лицевого счета получателя бюджетных средств, являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами), на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (иного уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств, не являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (за исключением исполнительных органов государственной власти Ульяновской области, осуществляющих в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области функции главного распорядителя бюджетных средств), подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя бюджетных средств на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется нотариально.

При открытии лицевого счета получателя бюджетных средств исполнительному органу государственной власти Ульяновской области, осуществляющему в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области функции главного распорядителя бюджетных средств, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером исполнительного органа государственной власти Ульяновской области (уполномоченными руководителем лицами), на оборотной стороне заверяется подписью курирующего заместителя Председателя Правительства Ульяновской области и оттиском печати Правительства Ульяновской области или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия получателю бюджетных средств лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств, осуществляющего операции со средствами во временном распоряжении (уполномоченными руководителем лицами) на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств и оттиском печати на подписи вышеуказанного лица или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета иного получателя бюджетных средств подписывается (заверяется) руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) в порядке, установленном в абзаце первом или втором настоящего пункта, в зависимости от того, в ведении главного распорядителя бюджетных средств или распорядителя бюджетных средств находится иной получатель бюджетных средств.

Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций неучастника бюджетного процесса для открытия бюджетному учреждению лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, а также для открытия автономному учреждению лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного учреждения (автономного учреждения), скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного (автономного) учреждения, и оттиском его печати или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя средств областного бюджета, принимающего бюджетные полномочия получателя средств областного бюджета, на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств областного бюджета, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица или нотариально.

2.11. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентом в Министерство в одном экземпляре.

По требованию Министерства клиентами представляются дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей.

Заверение дополнительных экземпляров Карточки образцов подписей вышестоящей организацией или нотариально не требуется. Дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей заверяются начальником отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главным консультантом указанного отдела) после сличения с заверенным в установленном порядке экземпляром Карточки образцов подписей.

2.12. При электронном документообороте с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), осуществляемом в соответствии с договорами (соглашениями), заключаемыми между Министерством и клиентами, наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭЦП электронный документ, в Карточке образцов подписей не требуется. Договор (соглашение) об электронном документообороте хранится в деле клиента.

2.13. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в Министерство, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.14. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки образцов подписей не требуется. Она принимается начальником отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главным консультантом указанного отдела) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера клиента, подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально.

2.15. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.

Ранее представленные Карточки образцов подписей хранятся в деле клиента (далее - дело клиента).

Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

2.16. Министерство осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, их соответствия друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.

Несоответствие наименования участника и неучастника бюджетного процесса, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе или в документе о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Министерством представленных документов на открытие, закрытие, переоформление лицевых счетов.

2.17. При приеме Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам;

наличие полного пакета документов, указанных в пунктах 2.7 и 2.9 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

Заявление на открытие лицевого счета составляется отдельно на открытие каждого вида лицевого счета.

2.18. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия представленным документам, несоответствия формы представленных документов установленной форме Министерство возвращает клиенту весь пакет документов.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение 5 рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.19. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, Министерство не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляет открытие клиенту соответствующего лицевого счета.

Лицевому счету присваивается номер, который указывается в:

выписке с лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

выписке с лицевого счета получателя бюджетных средств;

выписке с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

выписке с лицевого счета иного получателя бюджетных средств,

выписке с лицевого счета бюджетного учреждения;

выписке с лицевого счета автономного учреждения;

выписке с отдельного лицевого счета бюджетного учреждения;

выписке с отдельного лицевого счета автономного учреждения;

выписке с лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

выписке с лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

выписке с лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС.

2.20. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.21. Лицевой счет участника бюджетного процесса и неучастника бюджетного процесса считается открытым с внесением уполномоченным работником Министерства записи о его открытии в книгу регистрации лицевых счетов (далее - Книга регистрации).

Книга регистрации ведется в электронном виде.

В Книгу регистрации заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета;

наименование клиента;

номер лицевого счета;

дата закрытия лицевого счета;

примечание (указывается дата переоформления лицевого счета, вид изменений, внесенных в связи с переоформлением лицевого счета, и основание для переоформления лицевого счета).

По окончании текущего финансового года Книга регистрации распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями директора департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля и начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства и скрепляется печатью Министерства.

Ведение Книги регистрации в электронном виде и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником Министерства.

2.22. Министерство в пятидневный срок после открытия лицевого счета учреждения сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным.

Копия или второй экземпляр сообщения хранится в деле клиента. Если сообщение не направляется, то в Книге регистрации в соответствующей графе производится запись "Не требуется".

3.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счета по формам согласно приложениям N 3 и N 9 к настоящему Порядку (далее - Заявление на переоформление лицевого счета), представляемому клиентом в Министерство на бумажном носителе, в случае:

3.2. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае ее представления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевого счета, проверяются Министерством в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

При приеме от клиента Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей (в случае ее представления) Министерством также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам.

3.3. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевого счета или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае ее представления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в документах, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевого счета или Карточки образцов подписей установленным формам Министерство возвращает клиенту весь пакет документов.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счет является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Министерства записи о его переоформлении в Книгу регистрации.

В графе "Примечание" Книги регистрации указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета, и основание для переоформления.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в деле клиента.

3.4. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченный работник Министерства на Заявлении на переоформление лицевого счета, представленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей, в Книге регистрации и в Сводном реестре указывает новые номера лицевых счетов клиента.

При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в отсутствие начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главным консультантом указанного отдела) с указанием даты изменения.

3.5. При изменении наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или типа учреждения, клиент обязан представить в Министерство Заявление на переоформление лицевого счета, копию документа об изменении наименования, заверенную вышестоящим участником бюджетного процесса либо нотариально, Карточку образцов подписей, оформленную в соответствии с настоящим Порядком.

При изменении наименования главного распорядителя бюджетных средств копии документа об изменении его наименования не требуется.

3.6. При изменении наименования Министерства, не вызванного реорганизацией, Министерство не позднее десяти рабочих дней после получения соответствующего свидетельства налогового органа письменно уведомляет об этом клиентов.

В течение десяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиенты обязаны представить в Министерство Заявление на переоформление лицевого счета и Карточку образцов подписей.

Уполномоченный работник Министерства на действующей Карточке образцов подписей и в Книге регистрации указывает новое наименование Министерства с указанием даты внесения изменений. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в отсутствие начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главным консультантом указанного отдела) с указанием даты изменения.

При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, а также в случае изменения наименования Министерства, не вызванного реорганизацией, номер лицевого счета не меняется.

3.7. Министерство в пятидневный срок после переоформления лицевого счета учреждения сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным. Копия или второй экземпляр сообщения о переоформлении лицевого счета хранится в деле клиента.

4.1. Закрытие лицевых счетов производится по заявлению на закрытие лицевого счета по формам согласно приложениям N 4 и N 10 к настоящему Порядку (далее - Заявление на закрытие лицевого счета), представляемому клиентом в Министерство на бумажном носителе, в случае:

4.2. В случае закрытия лицевого счета участника бюджетного процесса производится сверка операций по лицевому счету с начала текущего финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку (далее - Акт сверки).

4.3. Лицевой счет, на котором отражались операции по выполнению отмененных бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета после внесения Министерством в реестровую запись Сводного реестра отметки об отмене бюджетных полномочий участника бюджетного процесса и проведения процедур по закрытию лицевого счета.

4.4. При передаче получателя, иного получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета. После проверки представленных клиентом документов ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком и вносятся соответствующие записи новых реквизитов клиента в Книгу регистрации и Сводный реестр.

4.5. При закрытии лицевого счета неучастника бюджетного процесса (бюджетного учреждения, автономного учреждения, лицевого счета неучастника бюджетного процесса для учета операций со средствами ОМС сверка операций по лицевому счету производится по Отчету о состоянии лицевого счета по формам согласно приложениям N 11 и N 12 к настоящему Порядку, представленному в Министерство на дату закрытия.

4.6. При реорганизации (ликвидации) клиента в Министерство клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации) в соответствии с законодательством, копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии, с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

4.7. Министерство осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счета, их соответствие представленным документам и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.

4.8. При приеме Заявления на закрытие лицевого счета также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме;

наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.

4.9. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Министерство, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами и представленными документами, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной форме, Министерство возвращает Заявление на закрытие лицевого счета с прилагаемыми к нему документами клиенту.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.10. Лицевые счета, при отсутствии на них показателей, закрываются Министерством:

4.11. Министерство в пятидневный срок после закрытия лицевого счета учреждения сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации учреждения, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным.

Копия или второй экземпляр сообщения о закрытии лицевого счета хранится в деле клиента.

4.12. При закрытии лицевого счета клиента уполномоченным работником Министерства исключается номер закрываемого лицевого счета из действующей Карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением подписи.

5.1. Операции со средствами областного бюджета на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации или в соответствии с иными аналитическими признаками.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных установленных документов.

5.2. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств отражаются:

объем бюджетных ассигнований текущего финансового года;

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

распределенные лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

нераспределенный остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года на отчетную дату;

объем финансирования расходов; распределенные объемы финансирования;

нераспределенный остаток финансирования; кассовый план;

нераспределенный остаток показателей кассового плана исполнения областного бюджета на отчетную дату.

5.3. На лицевом счете получателя бюджетных средств отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года;

кассовый план;

остаток кассового плана на отчетную дату;

поставленные в установленном порядке на учет бюджетные обязательства, подлежащие исполнению за счет средств областного бюджета;

объем финансирования расходов; кассовые расходы; восстановление кассовых расходов.

5.4. На лицевом счете иного получателя бюджетных средств отражаются: лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года; кассовый план;

кассовые расходы; восстановление кассовых расходов;

остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года.

5.5. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются:

поступление средств;

выплаты.

5.6. На лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевом счете автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС отражаются следующие операции:

поступление средств;

суммы выплат.

5.7. Процедура осуществления кассового расхода областного бюджета состоит в передаче Министерством в Управление Федерального казначейства по Ульяновской области (далее - УФК по Ульяновской области), ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области (далее - ГРКЦ ГУ Банка России) платежных документов Министерства и списании банком сумм платежей со счета УФК по Ульяновской области, открытого в ГРКЦ ГУ Банка России, с отражением операции на лицевом счете Министерства в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и балансовых счетов, открытых Министерству в ГРКЦ ГУ Банка России.

5.8. Клиенты представляют в Министерство Заявку на оплату расходов, Заявку на выплату средств, Заявку на получение наличных денег (далее - платежные документы) по формам согласно приложениям N 6, N 15 и N 16 в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Прием производится в течение операционного дня согласно графику приема платежных документов от клиента. Платежные документы, представленные в Министерство, при осуществлении кассового расхода со счета УФК по Ульяновской области - до 12 часов, с балансовых счетов, открытых в ГРКЦ ГУ Банка России - до 13 часов подлежат исполнению в течение текущего рабочего дня.

Документы, поступившие в Министерство по истечении времени, указанного в настоящем пункте, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления клиентом платежных документов. По операциям, осуществляемым на лицевых счетах участников бюджетного процесса, директором департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Министерства (в отсутствие директора департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля в связи с отпуском, командировкой, болезнью - заместителем директора департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля), срок исполнения может быть продлен до пяти рабочих дней.

На платежных документах, поступивших в Министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка с указанием даты принятия и даты исполнения.

Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, он возвращается клиенту с письменным обоснованием причин возврата. При информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде в заявке в поле "комментарии" указывается причина возврата.

5.9. Платежные документы, представляемые на бумажном носителе, выписываются с использованием технических средств клиента в двух экземплярах.

Первый экземпляр платежного документа клиента, оформленный подписями должностных лиц клиента, указанных в Карточке образцов подписей, после списания средств со счета Министерства, является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете клиента и прилагается к выписке с лицевого счета клиента, формируемой в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" (далее - выписка с лицевого счета). Выписки с лицевого счета с приложенными к ним платежными документами подшиваются в документы операционного дня Министерства. Документы формируются отдельно по каждому клиенту.

Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.

Хранение документов осуществляется Министерством в соответствии с правилами государственного архивного дела.

При электронном документообороте платежные документы набираются в системе "АЦК-Финансы" или "АЦК-БФТ интернет - клиент" с применением электронной подписи.

5.10. При обработке документов, представленных в Министерство на бумажном носителе, выписки с лицевых счетов и приложения к ним выдаются работникам клиента, имеющим право первой или второй подписи по соответствующему лицевому счету, или их представителям на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или предоставления права получения документов по лицевым счетам другому лицу. Доверенности хранятся в деле клиента.

5.11. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у участника бюджетного процесса в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

5.12. В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счет участника бюджетного процесса указанные суммы подлежат перечислению клиентом в установленном порядке в доход областного бюджета.

Возврат дебиторской задолженности прошлых лет неучастника бюджетного процесса учитывается на его лицевом счете, открытом в Министерстве.

5.13. В течение операционного дня принятые к исполнению платежные документы передаются Министерством в УФК по Ульяновской области в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Ульяновской области и Министерством финансов Ульяновской области при кассовом обслуживании исполнения бюджета Ульяновской области в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Ульяновской области лицевого счета Министерству финансов Ульяновской области и (или) лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и (или) получателям средств, главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета Ульяновской области (далее - Регламент) и на балансовые счета, открытые Министерству в ГРКЦ ГУ Банка России.

5.14. Министерство не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, при проведении операций на лицевом счете, представляет клиентам формируемый в автоматизированной системе "АЦК - Финансы" электронный документ " Отчеты учреждений" с типом "Лицевой счет получателя и распорядителя средств бюджета" и "Лицевой счет неучастника бюджетного процесса". Форма формируется в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца по всем видам лицевых счетов.

5.15. Клиент обязан провести выверку сумм поступлений и кассовых выплат, отраженных на лицевом счете и сообщить Министерству не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки с лицевого счета или формы "Лицевой счет" о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете, прикрепив сообщение с разногласиями к электронному документу. При отсутствии возражений в письменной форме в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на нем, считаются подтвержденными. Подписанные клиентом формы "Лицевой счет получателя и распорядителя средств бюджета" и "Лицевой счет неучастника бюджетного процесса" возвращается в Министерство.

5.16. Клиент на следующий рабочий день после подтверждения банком совершения кассовой операции самостоятельно формирует в системе "АЦК-Финансы" и "АЦК-БФТ интернет - клиент" выписки из лицевых счетов с приложением документов по поступлениям средств и кассовым выплатам, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. На каждом приложенном к выписке из лицевого счета документе автоматически ставится отметка об исполнении с указанием реквизитов ЭЦП ответственного лица Министерства. В выписках с лицевых счетов отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов за данный операционный день.

Клиент может в течение дня контролировать статус своих платежных документов. При отказе в проведении платежа, причина отказа указывается в комментарии к платежному документу.

5.17. Министерство и клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации и другие аналитические признаки, по которым операции по поступлению средств и кассовым расходам областного бюджета были отражены на лицевом счете клиента.

Для уточнения операции получатель бюджетных средств представляет в Министерство уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку (далее - Уведомление).

Внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным клиентом кассовым расходам возможно в следующих случаях:

при изменении бюджетной классификации Российской Федерации;

при ошибочном указании клиентом в платежном документе кода бюджетной классификации Российской Федерации, на основании которого был отражен кассовый расход на его лицевом счете.

Неучастники бюджетного процесса для уточнения кодов КОСГУ (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) формируют Справку-уведомление об уточнении операций ау/бу по форме согласно приложению N 14, к настоящему Порядку (далее - Справка-уведомление), которая является основанием для проведения Министерством уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).

Сформированное клиентом в системе "АЦК-Финансы" и "АЦК-БФТ интернет - клиент" Уведомление или Справка-уведомление, на основании которых Министерством учитываются операции по уточнению кода бюджетной классификации Российской Федерации и других аналитических признаков на лицевом счете клиента является основанием для оформления клиентом исправительных записей в бюджетном учете.

В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа (Уведомления или Справки-уведомления) не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе) и не достоверными (при электронном документообороте) Министерство отказывает клиенту в приеме платежного документа:

при информационном обмене между Министерством и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту платежный документ, в котором указывается причина возврата;

при информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде указывается причина возврата.

5.18. Сообщения о проблемах при формировании выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Министерство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки с лицевого счета.

5.19. Суммы, зачисленные на счет Министерства без оправдательных документов или без указания наименования (с ошибочным указанием наименования) клиента или его реквизитов (с ошибочным указанием его реквизитов), с непредставлением клиентом в Министерство документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в поле "назначение платежа" Министерство учитывает как невыясненные поступления.

Если в течение десяти рабочих дней основания для учета поступлений как невыясненных не устранены. Министерство возвращает данные суммы отправителю.

Восстановление кассовых расходов на лицевой счет клиента производится по письму клиента по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.

6.1. Организация работы Министерства по ведению лицевых счетов устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление платежных документов для списания средств с единого счета областного бюджета и балансовых счетов, открытых в ГРКЦ ГУ Банка России.

Для регулирования операционной нагрузки в Министерстве устанавливается график документооборота по операциям исполнения областного бюджета и распределение обязанностей между работниками Министерства по осуществлению учета операций по исполнению областного бюджета, утверждаемый директором департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Министерства.

6.2. Право подписания документов по внутреннему документообороту предоставляется работникам в соответствии с должностными регламентами и правами пользователя в программе "АЦК-Финансы", а так же Регламентом применения электронной подписи участниками юридически значимого электронного документооборота в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" Министерства финансов Ульяновской области.

Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют должностные лица Министерства, наделенные в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы или уполномоченные руководителем лица.

Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику Министерства не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Министерства, в том числе осуществление приема, контроля и оформления расчетных документов; формирования и выдачи информации об операциях по исполнению бюджета определяется должностным регламентом.

6.3. Порядок хранения документов в процессе открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе кассового обслуживания исполнения областного бюджета, осуществляется Министерством в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

7.1. Заявление на открытие лицевого счета участниками бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета М ", которая заполняется Министерством. В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке "Наименование иного получателя" - наименование иного получателя бюджетных средств отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

В заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет" указывается вид лицевого счета (виды лицевых счетов).

Заявление на открытие лицевого счета заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счета.

Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счета (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счета, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета N" заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счета и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счета (лицевых счетов).

7.2. Карточка образцов подписей для участников и неучастников бюджетного процесса заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа клиент проставляет присвоенный ей номер. Министерством в наименовании формы документа проставляются номера открытых клиенту лицевых счетов (либо зачеркиваются номера закрытых счетов клиента).

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование организации-клиента" - наименование в соответствии с указанным в учредительных документах и в реестровой записи Сводного реестра с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке "Юридический адрес" - полный юридический адрес, с отражением в кодовой зоне номера контактного телефона. Если адрес по месту нахождения клиента отличается от его юридического адреса, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;

по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств (вышестоящей организации)" - участники бюджетного процесса указывают наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент в соответствии с учредительным документом, неучастники бюджетного процесса указывают наименование учредителя.

Раздел "Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" заполняется клиентом следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету (лицевым счетам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи. При установлении клиентом срока полномочий должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, с даты позже даты формирования Карточки образцов подписей, сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак "тире" дата окончания срока полномочий.

Карточка образцов подписей заверяется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;

подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество и даты подписания Карточки образцов подписей.

На подписи оттиск печати клиента ставится так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и четко.

Раздел "Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей" заполняется следующим образом.

Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) вышестоящего участника бюджетного процесса клиента, с указанием расшифровки подписи с полным указанием фамилии, имени и отчества, а также проставляется дата подписания. На подпись ставится оттиск печати вышестоящего участника бюджетного процесса так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.

В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел "Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий и подписей" может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей клиента вышестоящим участником бюджетного процесса или только в части нотариального заверения.

Раздел "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о приеме образцов подписей" заполняется следующим образом. Отметка заверяется:

подписью начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главного консультанта указанного отдела) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Карточки образцов подписей с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты начала действия Карточки образцов подписей.

В случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

7.3. Заявление на переоформление лицевого счета заполняется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счета N", которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке "Наименование иного получателя" - наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;

по строке "Документ-основание для переоформления" - наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счета, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи клиент указывает свое новое наименование в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП.

Если заявление представляется иным получателем бюджетных средств, то в заявительной надписи указывается новое наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП, номера лицевого счета.

В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счета указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счета.

Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счета.

Часть Заявления на переоформление лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформленном лицевом счете N" заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счета, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счета, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счета N" заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счета с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счета.

7.4. Заявление на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом. Заявление на закрытие лицевого счета заполняется клиентом (ликвидационной комиссией или в случаях, установленных настоящим Порядком, уполномоченным работником Министерства) за исключением части Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N", которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств" - наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент (строка заполняется в случае, если клиент не является главным распорядителем бюджетных средств);

Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом.

В заявительной записи о закрытии лицевого счета указывается вид лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания для закрытия лицевого счета и иная информация о причине закрытия лицевого счета клиента.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета по номеру приложений.

Заявление на закрытие лицевого счета заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счета.

В случае оформления Заявления на закрытие лицевого счета уполномоченным работником Министерства Заявление на закрытие лицевого счета в заявительной части подписями руководителя и главного бухгалтера не заверяется.

Часть Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N" заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счета, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счета.

Часть Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N" заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы:

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счета с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счета.

7.5. Акт сверки операций по лицевому счету получателя средств областного бюджета заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета, присваиваемый клиенту, который указывается на второй и последующих страницах документа.

В заголовочной части формы документа указываются: дата, на которую сформирован документ;

по строке "Клиент" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с реестровой записью Сводного реестра;

по строке "Главный распорядитель" - наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент. Таблица заполняется следующим образом:

1) в разделе "Код" (графы 1-5) указываются код главного распорядителя бюджетных средств, коды раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов, код классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 6 "Лимиты бюджетных обязательств" указываются лимиты бюджетных обязательств, в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражаются ассигнования текущего финансового года;

2) в разделе "Принятые бюджетные обязательства" (графы 7 и 8 иными получателями бюджетных средств не заполняются):

в графе 7 указываются бюджетные обязательства, принятые на учет; в графе 8 указываются исполненные бюджетные обязательства;

3) в разделе "Объем финансирования расходов":

в графе 9 отражаются объемы финансирования расходов, полученные с начала текущего финансового года;

в графе 10 отражаются исполненные объемы финансирования расходов (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

4) в разделе "Кассовые расходы":

в графе 11 отражаются кассовые расходы с начала текущего финансового года в полном объеме (всего);

в графе 12 отражаются восстановленные кассовые расходы в полном объеме (всего) (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

в графе 13 отражается остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств, который должен соответствовать расчету: графа 6-графа 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется). В части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражается остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;

в графе 14 отражается сумма неисполненных бюджетных обязательств, принятых на учет, соответствующая разнице показателей по графе 7 и графе 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

в графе 15 отражается остаток объемов финансирования. Акт сверки заверяется:

Подписью руководителя клиента (уполномоченным лицом) с указанием должности, подписи и расшифровки подписи;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного лица) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главного консультанта указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

7.6. Заявка на оплату расходов заполняется следующим образом.

в номере поля 3 указывается номер заявки на оплату расходов;

в номере поля 4 указывается дата составления заявки на оплату расходов;

в номере поля 5 заявки на оплату расходов для осуществления электронных расчетов проставляется "электронно";

в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" не сокращается;

в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "->;

в номере поля 8 указывается наименование плательщика; в номере поля 9 указывается номер лицевого счета плательщика; номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;

в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка получателя;

в номере поля 14 указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя;

в номере поля 15 указывается номер счета банка получателя; в номере поля 16 указывается наименование получателя; в номере поля 17 указывается номер счета получателя; в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01); номера полей 19, 20, 22 и 23 не заполняются;

в номере поля 21 указывается очередность платежа в соответствии с законодательством;

в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается;

номер поля 43 - место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика;

в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в Министерство при предоставлении документов на бумажном носителе или реквизиты электронной подписи;

в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведении платежа или реквизиты электронной подписи, с указанием даты проведения платежа, и расшифровки подписи (исполнителя) должностного лица Министерства; в номере поля 60 указывается ИНН плательщика; в номере поля 61 указывается ИНН получателя;

в номерах полей 101-110 указывается информация в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

7.7. Заявка на выплату средств заполняется следующим образом.

в номере поля 3 указывается номер заявки на выплату средств;

в номере поля 4 указывается дата составления заявки на выплату средств;

в номере поля 5 заявки на выплату средств для осуществления электронных расчетов проставляется "электронно";

в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" не сокращается;

в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-";

в номере поля 8 указывается наименование плательщика; в номере поля 9 указывается номер лицевого счета плательщика; номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;

в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка получателя;

в номере поля 14 указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя;

в номере поля 15 указывается номер счета банка получателя; в номере поля 16 указывается наименование получателя; в номере поля 17 указывается номер счета получателя;

в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01);

номера полей 19, 20, 22 и 23 не заполняются;

в номере поля 21 указывается очередность платежа в соответствии с законодательством;

в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается;

номер поля 43 - место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика при предоставлении на бумажном носителе;

в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в Министерство при предоставлении документов на бумажном носителе или реквизиты электронной подписи при электронном документообороте;

в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведении платежа или реквизиты электронной подписи, с указанием даты проведения платежа, и расшифровки подписи (исполнителя) должностного лица Министерства; в номере поля 60 указывается ИНН плательщика;

в номере поля 61 указывается ИНН получателя;

в номерах полей 101-110 указывается информация в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

7.8. Заявка на получение наличных денег заполняется следующим образом. В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на получение наличных денег.

В заголовочной части формы документа указываются дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

По строке "Наименование клиента" указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами, формирующего Заявку на получение наличных денег, с отражением в кодовой зоне соответствующего номера лицевого счета, открытого в Министерстве.

По строке "ИНН" указывается ИНН клиента. По строке "Реквизиты чека" указываются: итоговая сумма по чеку, сумма в рублях;

серия, номер, дата, срок действия чека на получение наличных денег. В Заявке на получение наличных денег должны быть заполнены все показатели по строке.

Оборотная сторона Заявки на получение наличных денег в поле "Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку" заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - коды бюджетной классификации и (или) другие аналитические признаки, по которым должны быть выданы наличные деньги, сумма и назначение платежа в соответствии с документом-основанием возникновения денежного обязательства.

Указанные в графе 2 коды бюджетной классификации и (или) другие аналитические признаки, по которым должны быть осуществлены кассовые выплаты, должны быть действующими.

В Заявке на получение наличных денег указываются следующие реквизиты доверенного лица:

должность, фамилия, имя, отчество доверенного лица в текстовом формате; наименование и номер документа, удостоверяющего личность, кем и когда выдан документ, удостоверяющий личность.

Заявка на получение наличных денег подписывается:

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) с расшифровкой подписи с указанием инициалов и фамилии;

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.

Дата подписания документа, подпись и расшифровка ответственное лицо.

7.9. Уведомление заполняется следующим образом.

Уведомление заполняется клиентом за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа", которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом, который указывается на второй и последующих страницах документа.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП и номера лицевого счета.

Таблица "Реквизиты платежного документа" заполняется следующим образом.

Но каждой строке указываются (данные для заполнения граф 2-10 берутся из платежного документа, отраженного в выписке):

в графе 1 - порядковый номер;

в графе 2 - вид платежного документа;

в графе 3 - номер платежного документа;

в графе 4 - дата платежного документа;

в графе 5 - наименование получателя;

в графе 6 - ИНН получателя;

в графе 7 - КПП получателя;

в графе 8 - коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета были отражены на лицевом счете клиента;

в графе 9 - сумма из платежного документа, отраженного в выписке;

в графе 10 - назначение платежа из платежного документа, отраженного в выписке;

в графе 11 - соответствующий закон Ульяновской области (реквизит "дата" в формате 00.00.0000) или "внесение изменений в ошибочно произведенные кассовые выплаты".

Таблица "Изменить на реквизиты" заполняется следующим образом:

в графе 1 указывается порядковый номер;

в графах 2-4 указываются реквизиты получателя, по которым произошли изменения (если изменений нет по данной графе, то ставится прочерк);

в графе 5 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета должны быть отражены на лицевом счете клиента;

в графе 6 указывается сумма, по которой произошли изменения;

в графе 7 ставится прочерк.

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица с указанием должности), исполнителя клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и-даты.

Часть Уведомления "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа" заверяется:

подписью должностного лица Министерства, наделенного в соответствии с правовым актом Министерства правом первой либо второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью исполнителя с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

7.10. Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета N", которая заполняется Министерством; части "Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета организации-клиенту", которая заполняется вышестоящей организацией. В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование организации-клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке "Наименование вышестоящей организации" - наименование вышестоящей организации;

по строке "Финансовый орган" - наименование Министерства. В заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет" указывается вид лицевого счета (виды лицевых счетов).

Заявление на открытие лицевого счета заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счета.

В разделе "Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета организации-клиенту":

по строке "Руководитель (уполномоченное лицо)" ставится подпись руководителя вышестоящей организации (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

по строке "Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)" ставится подпись, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счета.

Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета N" заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счета (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счета, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета N" заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счета и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счета (лицевых счетов).

7.11. Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счета N", которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование организации-клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке "Финансовый орган" - наименование Министерства; по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;

по строке "Документ-основание для переоформления" - наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счета, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи клиент указывает свое новое наименование в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП, вид лицевого счета.

В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счета указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счета.

Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счета.

Часть Заявления на переоформление лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформленном лицевом счете N" заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счета, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счета, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счета N" заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы:

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счета с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счета.

7.12. Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на закрытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N", которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование организации-клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке "Наименование вышестоящей организации" - наименование учредителя;

по строке "Финансовый орган" - Министерство финансов Ульяновской области.

Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом.

В заявительной записи о закрытии лицевого счета указывается вид лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания для закрытия лицевого счета и иная информация о причине закрытия лицевого счета клиента.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета по номеру приложений.

Заявление на закрытие лицевого счета заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счета.

Часть Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N" заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счета, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счета.

Часть Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N" заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счета с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счета.

7.13. Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) (далее - Отчет) заполняется клиентом следующим образом.

В заголовочной части формы документа указываются номер лицевого счета; дата, на которую сформирован документ.

По строке "Наименование финансового органа" указывается наименование Министерства.

По строке "Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)" указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.

По строке "Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" указывается наименование учредителя.

По строке "Наименование бюджета" указывается бюджет, за счет которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения;

В разделе "Остаток средств на лицевом счете"

в графе 2 "Остаток средств на лицевом счете":

по строке "на начало года" заполняется остаток средств на начало года;

по строке "на отчетную дату" проставляется остаток средств на момент закрытия либо переоформления, повлекшего за собой закрытие счета.

В разделе "Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения:

в графе 1 "код по КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе 2 "поступления" построчно в разрезе КОСГУ указываются поступления средств;

в графе 3 "выплаты" построчно в разрезе КОСГУ указываются выбытие средств бюджетного учреждения на момент закрытия счета;

по строке "Итого" приводятся итоговые суммовые показатели по графе 2 "Поступления" и 3 "Выплаты".

Отчет заверяется главным бухгалтером учреждения и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом учреждения с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки "исполнитель" указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчета.

В Министерстве Отчет заверяется подписью начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главного консультанта указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и утверждается Министром финансов Ульяновской области с указанием даты утверждения.

7.14. Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (отдельного лицевого счета автономного учреждения) заполняется клиентом следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета и дата составления отчета, которые указываются на второй и последующих страницах отчета.

Все страницы нумеруются, в правом нижнем углу страницы проставляется номер страницы и указывается количество страниц.

В заголовочной части формы документа указываются: номер лицевого счета; дата, на которую сформирован документ.

По строке "Наименование финансового органа" указывается Наименование Министерства.

По строке "Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)" указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.

По строке "Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" указывается наименование учредителя.

По строке "Наименование бюджета" указывается бюджет, за счет которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения.

В разделе 1 "Остаток средств на лицевом счете":

в графе "Код субсидии":

в 1 колонке "прошлого года" построчно проставляются коды субсидий прошлого года;

во 2 колонке "текущего года" построчно проставляются коды субсидий текущего финансового года;

в 3 колонке "на начало года" построчно проставляются остатки средств на лицевом счете на начало года;

в графе "на отчетную дату" проставляются остатки средств на лицевом счете на момент закрытия лицевого счета;

в 4 колонке "всего" проставляется остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;

в 5 колонке "в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии" проставляются остатки прошлого года;

в 6 колонке "в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии" проставляются остатки текущего года на момент закрытия.

По строке "Итого" приводятся итоговые суммовые показатели по колонкам 3, 4, 5 и 6.

В разделе 2 "сведения о разрешенных операциях с субсидиями":

в графе "Код субсидии" (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;

в графе "Код КОСГУ" (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе "разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года" (колонка 3) построчно указывается разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в графе "планируемые":

в колонке 4 построчно указываются планируемые поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в колонке 5 построчно указываются планируемые выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.

В разделе "Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения):

в графе "Код субсидии" (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;

в графе "Код КОСГУ" (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе "поступления" (колонка 3) построчно указываются поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в графе "выплаты" (колонка 4) построчно указываются выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.

По строке "Итого" указываются итоговые суммовые показатели по графе 3 "Поступления" и 4 "Выплаты".

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) заверяется главным бухгалтером и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки "исполнитель" указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчета.

В Министерстве Отчет заверяется подписью начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главного консультанта указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и утверждается Министром финансов Ульяновской области с указанием даты утверждения.

7.15. Справка-уведомление об уточнении операций бюджетных/автономных учреждений заполняется клиентом.

В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом.

В заголовочной части формы документа указывается дата, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

По строке "Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание операций БУ АУ" - Министерство финансов Ульяновской области.

В таблице "Основание для проведения операции" указывается номер, дата письма клиента о внесении изменений в ошибочно произведенные кассовые выплаты или корректировка зачисленных сумм.

Таблица "Уточняемый документ" заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются (данные для заполнения граф 2-10 берутся из платежного документа, отраженного в выписке):

в графе 1 - порядковый номер;

в графе 2 - номер платежного документа;

в графе 3 - дата платежного документа;

в графе 4 - вид платежного документа;

в графе 5 - назначение платежа из платежного документа, отраженного в выписке;

Таблица "Уточняемые реквизиты" заполняется автоматически при выборе уточняемого платежного документа;

Таблица "Уточненные реквизиты" заполняется следующим образом:

в графе 1 указывается порядковый номер строки;

в графе 2 - наименование клиента;

в графах 3-10 - указываются реквизиты, по которым произошли изменения (если по указанной графе изменений нет, то ставятся данные из уточняемого платежного документа);

Уточнение назначения платежа возможно только при уточнении аналитического кода (КОСГУ).

Справка-уведомление заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица), исполнителя клиента.