Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 4 октября 2012 г. N 42-пр "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области"
С изменениями и дополнениями от:
20 июня, 5 июля 2013 г., 17 марта, 10 ноября, 23 декабря 2014 г.
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области.
2. Заместителю директора департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Маськовой В.Е. обеспечить доведение настоящего приказа до главных распорядителей средств областного бюджета Ульяновской области.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 10 ноября 2014 г. N 62-пр пункт 3 настоящего приказа изложен в новой редакции
3. Признать утратившими силу:
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 N 64-пр "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области";
пункт 2 приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 N 04-пр "О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Ульяновской области";
пункт 1 приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.03.2011 N 17-пр "О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Ульяновской области";
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 05.04.2011 N 19-пр "О внесении изменения в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 N 64-пр";
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 N 70-пр "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 N 64-пр";
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 16.01.2012 N 02-пр "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 N 64-пр";
пункт 4 приказа Министерства финансов Ульяновской области от 09.07.2012 N 33-пр "О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Ульяновской области и признании утратившим силу приказа Министерства финансов Ульяновской области от 22.07.2009 N 36-пр";
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 10 ноября 2014 г. N 62-пр в пункт 4 настоящего приказа внесены изменения
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Заместителя Министра финансов Ульяновской области - директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учёта и отчётности Ю.В. Казакова.
|
Министр финансов области |
О.С. Максимушкина |
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области
(утв. приказом Министерства финансов Ульяновской области от 4 октября 2012 г. N 42-пр)
С изменениями и дополнениями от:
20 июня, 5 июля 2013 г., 17 марта, 23 декабря 2014 г.
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения Министерством финансов Ульяновской области (далее также - Министерство) лицевых счетов для учета операций главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета в том числе государственных казенных учреждений Ульяновской области Ульяновской области (далее также - областной бюджет), осуществляемых в процессе кассового обслуживания исполнения областного бюджета.
Кроме того, в соответствии с частями 3.3 и 3.8 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частями 3 и 8 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ) настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области (далее - бюджетные учреждения), открытых бюджетным учреждениям, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным учреждениям, а также лицевых счетов для учета операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области (далее - автономные учреждения), открытых автономным учреждениям, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономным учреждениям, созданным на базе имущества, находящегося в собственности Ульяновской области, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют исполнительные органы государственной власти Ульяновской области (далее - учредитель автономного учреждения)
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр в пункт 1.2 раздела 1 настоящего Порядка внесены изменения
1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются:
главный распорядитель бюджетных средств; распорядитель бюджетных средств; получатель бюджетных средств;
получатель бюджетных средств, имеющий право в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ульяновской области осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - получатель бюджетных средств, осуществляющий операции со средствами во временном распоряжении);
получатель бюджетных средств, осуществляющий в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами на счете, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - банк), а также бюджетное учреждение, находящееся за пределами Ульяновской области и получающее бюджетные средства от главного распорядителя бюджетных средств (далее - иной получатель бюджетных средств).
В целях настоящего Порядка участники бюджетного процесса, государственные бюджетные учреждения Ульяновской области, государственные автономные учреждения Ульяновской области, организации являются клиентами.
1.3. Министерство доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.
1.4. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством и в порядке, установленном Регламентом применения электронной подписи участниками юридически значимого электронного документооборота в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" Министерства финансов Ульяновской области.
Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
2. Виды лицевых счетов. Порядок открытия лицевых счетов
2.1. Исключен.
Информация об изменениях:
См. текст пункта 2.1
2.2. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Министерством открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств (далее - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств):
2) лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, полученных получателем бюджетных средств; для отражения операций получателя бюджетных средств по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств; для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств; осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счет средств областного бюджета (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);
3) лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, полученных иным получателем бюджетных средств, а также для отражения операций иного получателя бюджетных средств по перечислению (возврату) бюджетных средств на счет иного получателя бюджетных средств, открытый ему в банке (далее - лицевой счет иного получателя бюджетных средств);
4) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств со средствами, поступающими в соответствии с законодательством во временное распоряжение получателя средств областного бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств);
5) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).
2.3. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ, другому получателю бюджетных средств либо бюджетному (автономному) учреждению получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет распорядителя бюджетных средств, а также лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр в пункт 2.4 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.4. Для учета операций, осуществляемых клиентом, Министерством открываются и ведутся лицевые счета, предназначенные для учета операций со средствами юридического лица, не являющегося в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателем средств областного бюджета:
1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из областного бюджета) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);
2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);
3) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из областного бюджета) (далее - лицевой счет автономного учреждения);
4) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).
5) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному учреждению (далее - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС);
6) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС);
7) лицевой счет, предназначенный для учёта операции, осуществляемых организацией, со средствами юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счёт для учёта операций неучастника бюджетного процесса).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 2.5 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.5. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.2 настоящего Порядка, им присваиваются номера.
Номер лицевого счета участника бюджетного процесса состоит из одиннадцати разрядов:
|
Номера разрядов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
где:
1-2 разряды - код лицевого счета;
3-5 разряды - код главного распорядителя бюджетных средств согласно ведомственной структуре расходов областного бюджета;
6-7 разряды - код Министерства;
8 разряд - код типа бюджета (2 - бюджет субъекта Российской Федерации);
9-11 разряды - порядковый номер лицевого счета, присваиваемый Министерством последовательно в соответствии со сквозной нумерацией лицевых счетов.
Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:
01 - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;
03 - лицевой счет получателя бюджетных средств;
05 - лицевой счет получателя бюджетных средств для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;
10 - лицевой счёт иного получателя бюджетных средств;
14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр пункт 2.6 раздела 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции
2.6. Для лицевого счёта для учёта операций со средствами бюджетного учреждения, автономного учреждения, неучастника бюджетного процесса, учётный номер присваивается в рамках кода Министерства и вида лицевого счёта.
Код лицевого счёта указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:
20 - лицевой счёт бюджетного учреждения;
21 - отдельный лицевой счёт бюджетного учреждения;
22 - лицевой счёт бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС;
30 - лицевой счёт автономного учреждения;
31 - отдельный лицевой счёт автономного учреждения;
32 - лицевой счёт автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС;
41 - лицевой счёт для учёта операций неучастника бюджетного процесса;
Учётный номер формируется следующим образом:
1-2 разряды - код лицевого счёта;
3-5 разряды - код учредителя;
6-7 разряды - код Министерства;
8 разряд - средства организации, а так же средства бюджетного, автономного учреждения (6);
9-11 разряды - порядковый номер лицевого счёта, который может содержать заглавную латинскую букву.
2.7. Для открытия лицевого счета участника бюджетного процесса в Министерство представляются следующие документы:
заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Заявление на открытие лицевого счета);
карточка образцов подписей к лицевым счетам по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Карточка образцов подписей).
2.8. Заявление на открытие лицевого счета и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе в одном экземпляре.
2.9. Для открытия соответствующего лицевого счета клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.7 настоящего Порядка, представляет в Министерство следующие документы на бумажных носителях:
1) для открытия лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств - копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально; перечень подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств, заверенный главным распорядителем бюджетных средств;
2) для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств:
копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;
копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;
копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим ее налоговым органом.
3) для открытия лицевого счета иного получателя бюджетных средств главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств, в ведении которого находится иной получатель бюджетных средств, представляет документы, указанные в пункте 2.7 настоящего Порядка, а также перечень иных получателей бюджетных средств, находящихся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами).
4) для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств получатель средств областного бюджета, принимающий бюджетные полномочия, представляет документы, указанные в пункте 2.7 настоящего Порядка, а также:
а) копию документа о передаче бюджетных полномочий между получателем средств областного бюджета, передающим свои бюджетные полномочия, и получателем средств областного бюджета, принимающим бюджетные полномочия, заверенную нотариально, либо получателем средств областного бюджета, передающим свои бюджетные полномочия;
б) копию учредительного документа получателя средств областного бюджета, передающего бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо учредителем;
в) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации (получателя средств областного бюджета, передающего бюджетные полномочия), заверенную нотариально либо выдавшим их налоговым органом.
5) для открытия бюджетному учреждению лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС бюджетное учреждение представляет в Министерство следующие документы:
а) Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку;
б) Карточку образцов подписей к лицевому счету по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку;
в) копию учредительного документа, заверенную исполнительным органом государственной власти Ульяновской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (далее - учредитель бюджетного учреждения), либо нотариально;
г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем бюджетного учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;
д) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим ее налоговым органом.
6) для открытия автономному учреждению лицевого счета, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС автономное учреждение представляет в Министерство документы, указанные в подпункте 5 настоящего пункта, заверенные учредителем автономного учреждения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 2.10 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.10. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств главному распорядителю бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств на подписях указанных лиц на лицевой стороне Карточки образцов подписей. Заверяется на оборотной стороне подписью курирующего заместителя Председателя Правительства Ульяновской области и оттиском печати Правительства Ульяновской области или нотариально.
При открытии главному распорядителю бюджетных средств лицевого счета получателя бюджетных средств представление Карточки образцов подписей не требуется, если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет и лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.
При открытии лицевого счета получателя бюджетных средств, являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (иного уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств или нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств, не являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (за исключением исполнительных органов государственной власти Ульяновской области, осуществляющих в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области функции главного распорядителя бюджетных средств), подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя бюджетных средств на лицевой стороне и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц, на оборотной стороне заверяется нотариально.
При открытии лицевого счета получателя бюджетных средств исполнительному органу государственной власти Ульяновской области, осуществляющему в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области функции главного распорядителя бюджетных средств, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером исполнительного органа государственной власти Ульяновской области (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц, на оборотной стороне заверяется подписью курирующего заместителя Председателя Правительства Ульяновской области и оттиском печати Правительства Ульяновской области или нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия получателю бюджетных средств лицевого счёта для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств, осуществляющего операции со средствами во временном распоряжении (уполномоченными руководителем лицами) на лицевой стороне и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств и оттиском печати на подписи вышеуказанного лица или нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета иного получателя бюджетных средств подписывается (заверяется) руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) в порядке, установленном в абзаце первом или втором настоящего пункта, в зависимости от того, в ведении главного распорядителя бюджетных средств или распорядителя бюджетных средств находится иной получатель бюджетных средств.
Карточка образцов подписей для открытия бюджетному учреждению лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, а также для открытия автономному учреждению лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного учреждения (автономного учреждения), скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного (автономного) учреждения, и оттиском его печати или нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя средств областного бюджета, принимающего бюджетные полномочия получателя средств областного бюджета, на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств областного бюджета, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица или нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне. Заверение Карточки образцов подписей не требуется.
Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса иному юридическому лицу (его обособленному подразделению), не являющемуся участником бюджетного процесса, бюджетным, автономным учреждением заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) исполнительного органа государственной власти Ульяновской области, осуществляющего полномочия собственника имущества организации, и оттиском его печати либо нотариально.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр в пункт 2.11 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.11. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентом в Министерство в одном экземпляре.
По требованию Министерства клиентами представляются дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей.
Заверение дополнительных экземпляров Карточки образцов подписей вышестоящей организацией или нотариально не требуется. Дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей заверяются начальником отдела учета и отчетности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учета и отчетности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью - главным консультантом указанного отдела) после сличения с заверенным в установленном порядке экземпляром Карточки образцов подписей.
Министерство не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей.
2.12. При электронном документообороте с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), осуществляемом в соответствии с договорами (соглашениями), заключаемыми между Министерством и клиентами, наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭЦП электронный документ, в Карточке образцов подписей не требуется. Договор (соглашение) об электронном документообороте хранится в деле клиента.
2.13. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет.
Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в Министерство, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 2.14 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.14. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.
Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки образцов подписей не требуется. Она принимается начальником отдела бюджетного учёта и отчётности Министерства (в случае отсутствия начальника отдела бюджетного учёта и отчётности в связи с отпуском, командировкой, болезнью - референтом указанного отдела) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера клиента, подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей.
При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально.
2.15. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.
Ранее представленные Карточки образцов подписей хранятся в деле клиента (далее - дело клиента).
Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр в пункт 2.16 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.16. Министерство осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, их соответствия друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.
Несоответствие наименования участника и неучастника бюджетного процесса, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе или в документе о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Министерством представленных документов на открытие, закрытие, переоформление лицевых счетов.
Наличие исправлений в представленных документах для открытия, переоформления, закрытия лицевого счёта не допускается.
2.17. При приеме Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей также проверяется:
соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам;
наличие полного пакета документов, указанных в пунктах 2.7 и 2.9 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.
Заявление на открытие лицевого счета составляется отдельно на открытие каждого вида лицевого счета.
2.18. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия представленным документам, несоответствия формы представленных документов установленной форме Министерство возвращает клиенту весь пакет документов.
Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение 5 рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр в пункт 2.19 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.19. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, Министерство не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляет открытие клиенту соответствующего лицевого счета.
Лицевому счету присваивается номер, который указывается в:
выписке с лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;
выписке с лицевого счета получателя бюджетных средств;
выписке с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;
выписке с лицевого счета иного получателя бюджетных средств,
выписке с лицевого счета бюджетного учреждения;
выписке с лицевого счета автономного учреждения;
выписке с отдельного лицевого счета бюджетного учреждения;
выписке с отдельного лицевого счета автономного учреждения;
выписке с лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;
выписке с лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;
выписке с лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС;
выписке с лицевого счёта неучастника бюджетного процесса.
2.20. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 2.21 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.21. Лицевой счет участника бюджетного процесса и неучастника бюджетного процесса считается открытым с внесением уполномоченным работником Министерства записи о его открытии в книгу регистрации лицевых счетов (далее - Книга регистрации).
Книга регистрации ведется в электронном виде.
В Книгу регистрации заносятся следующие реквизиты:
дата открытия лицевого счета;
наименование клиента;
номер лицевого счета;
дата закрытия лицевого счета;
примечание (указывается дата переоформления лицевого счета, вид изменений, внесенных в связи с переоформлением лицевого счета, и основание для переоформления лицевого счета).
По окончании текущего финансового года Книга регистрации распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями заместителя министра - директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учёта отчётности и начальника отдела бюджетного учёта и отчётности Министерства и скрепляется печатью Министерства.
Ведение Книги регистрации в электронном виде и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником Министерства.
2.22. Министерство в пятидневный срок после открытия лицевого счета учреждения сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным.
Копия или второй экземпляр сообщения хранится в деле клиента. Если сообщение не направляется, то в Книге регистрации в соответствующей графе производится запись "Не требуется".
3. Порядок переоформления лицевых счетов
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 3.1 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счета по формам согласно приложениям N 3 и N 9 к настоящему Порядку (далее - Заявление на переоформление лицевого счета), представляемому клиентом в Министерство на бумажном носителе, в случае:
а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;
б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;
в) изменения наименования Министерства, не вызванного реорганизацией;
г) изменение наименования клиента, вызванного изменением типа учреждения при сохранении формы финансового обеспечения деятельности учреждения.
К Заявлению на переоформление лицевого счета, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная в соответствии с настоящим Порядком, и документы, указанные в подпункте 2 пункта 2.9 настоящего Порядка.
Для переоформления лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств Заявление на переоформление лицевых счетов представляется в Министерство получателем средств областного бюджета, принявшим бюджетные полномочия.
3.2. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае ее представления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевого счета, проверяются Министерством в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.
При приеме от клиента Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей (в случае ее представления) Министерством также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам.
3.3. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевого счета или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае ее представления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в документах, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевого счета или Карточки образцов подписей установленным формам Министерство возвращает клиенту весь пакет документов.
Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счет является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Министерства записи о его переоформлении в Книгу регистрации.
В графе "Примечание" Книги регистрации указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета, и основание для переоформления.
Заявление на переоформление лицевого счета хранится в деле клиента.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 3.4 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.4. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченный работник Министерства на Заявлении на переоформление лицевого счёта, представленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Книге регистрации указывает новые номера лицевых счетов клиента.
При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела бюджетного учёта и отчётности Министерства (в отсутствие начальника отдела бюджетного учёта и отчётности в связи с отпуском, командировкой, болезнью - референтом указанного отдела) с указанием даты изменения.
3.5. При изменении наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или типа учреждения, клиент обязан представить в Министерство Заявление на переоформление лицевого счета, копию документа об изменении наименования, заверенную вышестоящим участником бюджетного процесса либо нотариально, Карточку образцов подписей, оформленную в соответствии с настоящим Порядком.
При изменении наименования главного распорядителя бюджетных средств копии документа об изменении его наименования не требуется.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 3.6 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.6. При изменении наименования Министерства, не вызванного реорганизацией, Министерство не позднее десяти рабочих дней после получения соответствующего свидетельства налогового органа письменно уведомляет об этом клиентов.
В течение десяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиенты обязаны представить в Министерство Заявление на переоформление лицевого счета и Карточку образцов подписей.
Уполномоченный работник Министерства на действующей Карточке образцов подписей и в Книге регистрации указывает новое наименование Министерства с указанием даты внесения изменений. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела бюджетного учёта и отчётности Министерства (в отсутствие начальника отдела бюджетного учёта и отчётности в связи с отпуском, командировкой, болезнью - референтом указанного отдела) с указанием даты изменения.
При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, а также в случае изменения наименования Министерства, не вызванного реорганизацией, номер лицевого счета не меняется.
3.7. Министерство в пятидневный срок после переоформления лицевого счета учреждения сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным. Копия или второй экземпляр сообщения о переоформлении лицевого счета хранится в деле клиента.
4. Порядок закрытия лицевых счетов
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр пункт 4.1 раздела 4 настоящего Порядка изложен в новой редакции
4.1 Закрытие лицевых счетов производится по заявлению на закрытие лицевого счёта по формам согласно приложениям N 4 и N 10 к настоящему Порядку (далее - Заявление на закрытие лицевого счёта), представляемому клиентом в Министерство на бумажном носителе, в случае:
а) реорганизации (ликвидации) клиента;
б) отмены бюджетных полномочий клиента, для исполнения которых открывался лицевой счёт;
в) изменение типа клиента при изменении формы финансового обеспечения деятельности клиента;
г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации;
д) изменение подведомственности клиента;
е) реорганизацией (ликвидацией) Министерства, открывшего лицевой счет клиента.
Заявление на закрытие лицевого счёта хранится в деле клиента. Заявление на закрытие лицевого счёта составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счёта, открытого клиенту Министерством.
4.2. В случае закрытия лицевого счета участника бюджетного процесса производится сверка операций по лицевому счету с начала текущего финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку (далее - Акт сверки).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 4.3 раздела 4 настоящего Порядка внесены изменения
4.3. Лицевой счет, на котором отражались операции по выполнению отмененных бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета после проведения процедур по закрытию лицевого счета.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 4.4 раздела 4 настоящего Порядка внесены изменения
4.4. При передаче получателя, иного получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета. После проверки представленных клиентом документов ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком и вносятся соответствующие записи новых реквизитов клиента в Книгу регистрации.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр пункт 4.5 раздела 4 настоящего Порядка изложен в новой редакции
4.5. При закрытии лицевого счёта бюджетного учреждения, автономного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения, автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС, лицевого счёта неучастника бюджетного процесса сверка операций по лицевому счёту производится по Отчёту о состоянии лицевого счёта по формам согласно приложениям N 11 и N 12 к настоящему Порядку, представленному в Министерство на дату закрытия.
4.6. При реорганизации (ликвидации) клиента в Министерство клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации) в соответствии с законодательством, копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии, с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.
По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
4.7. Министерство осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счета, их соответствие представленным документам и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр пункт 4.7 раздела 4 настоящего Порядка дополнен подпунктом 4.7.1
4.7.1. При реорганизации Министерства (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) лицевые счета клиентов по прежнему и новому месту обслуживания подлежат закрытию и открытию в соответствии с настоящим Порядком.
4.8. При приеме Заявления на закрытие лицевого счета также проверяется:
соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме;
наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.
4.9. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Министерство, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами и представленными документами, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной форме, Министерство возвращает Заявление на закрытие лицевого счета с прилагаемыми к нему документами клиенту.
Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
4.10. Лицевые счета, при отсутствии на них показателей, закрываются Министерством:
а) по Заявлению на закрытие лицевого счета, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю бюджетных средств, завершением работы ликвидационной комиссии;
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр в подпункт "б" пункта 4.10 раздела 4 настоящего Порядка внесены изменения
б) без Заявления на закрытие лицевого счета в связи с отсутствием показателей на лицевом счете клиента в течение не менее чем одного финансового года.
Закрытие лицевого счета без представления клиентом Заявления на закрытие лицевого счета при отсутствии показателей на лицевом счете осуществляется Министерством в течение 10 рабочих дней после завершения финансового года, в котором операции на лицевом счете не совершались.
Заявление о закрытии лицевого счета подшивается в дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета получателя средств в Книге регистрации.
4.11. Министерство в пятидневный срок после закрытия лицевого счета учреждения сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации учреждения, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным.
Копия или второй экземпляр сообщения о закрытии лицевого счета хранится в деле клиента.
4.12. При закрытии лицевого счета клиента уполномоченным работником Министерства исключается номер закрываемого лицевого счета из действующей Карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением подписи.
5. Порядок ведения лицевых счетов
5.1. Операции со средствами областного бюджета на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации или в соответствии с иными аналитическими признаками.
Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных установленных документов.
5.2. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств отражаются:
объем бюджетных ассигнований текущего финансового года;
лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;
распределенные лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;
нераспределенный остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года на отчетную дату;
объем финансирования расходов; распределенные объемы финансирования;
нераспределенный остаток финансирования; кассовый план;
нераспределенный остаток показателей кассового плана исполнения областного бюджета на отчетную дату.
5.3. На лицевом счете получателя бюджетных средств отражаются:
лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;
остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года;
кассовый план;
остаток кассового плана на отчетную дату;
поставленные в установленном порядке на учет бюджетные обязательства, подлежащие исполнению за счет средств областного бюджета;
объем финансирования расходов; кассовые расходы; восстановление кассовых расходов.
5.3.1. На лицевом счете получателя бюджетных средств (в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) отражаются:
ассигнования текущего финансового года;
остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;
кассовый план;
остаток кассового плана на отчетную дату;
кассовые расходы;
восстановление кассовых расходов.
5.4. На лицевом счете иного получателя бюджетных средств отражаются: лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года; кассовый план;
кассовые расходы; восстановление кассовых расходов;
остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года.
5.5. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются:
поступление средств;
выплаты.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр пункт 5.6 раздела 5 настоящего Порядка изложен в новой редакции
5.6. На лицевом счёте бюджетного учреждения, отдельном лицевом счёте бюджетного учреждения, лицевом счёте автономного учреждения, отдельном лицевом счёте автономного учреждения, лицевом счёте для учёта операций со средствами ОМС, лицевом счёте автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС, лицевом счёте неучастника бюджетного процесса отражаются следующие операции:
поступление средств;
сумма выплат.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр пункт 5.7 раздела 5 настоящего Порядка изложен в новой редакции
5.7. Процедура осуществления кассового расхода областного бюджета состоит в передаче Министерством в Управление Федерального казначейства по Ульяновской области (далее - УФК по Ульяновской области), Отделение Ульяновск платежных документов Министерства и списании банком сумм платежей со счета УФК по Ульяновской области, открытого в Отделении Ульяновск, с отражением операции на лицевом счете Министерства в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и балансовых счетов, открытых Министерству в Отделении Ульяновск.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 5.8 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения
5.8. Клиенты представляют в Министерство Заявку на оплату расходов, Заявку на выплату средств, Заявку на получение наличных денег (далее - платежные документы) по формам согласно приложениям N 6, N 15 и N 16 в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Прием производится в течение операционного дня согласно графику приема платежных документов от клиента. Платежные документы, представленные в Министерство, при осуществлении кассового расхода со счета УФК по Ульяновской области - до 12 часов, с балансовых счетов, открытых в Отделение Ульяновск - до 13 часов подлежат исполнению в течение текущего рабочего дня.
Документы, поступившие в Министерство по истечении времени, указанного в настоящем пункте, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днём представления клиентом платёжных документов. По операциям, осуществляемым на лицевых счетах участников бюджетного процесса, заместителем министра - директором департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учёта и отчётности Министерства (в его отсутствие в связи с отпуском, командировкой, болезнью - заместителем директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учёта и отчётности), срок исполнения может быть продлён до пяти рабочих дней.
На платежных документах, поступивших в Министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка с указанием даты принятия и даты исполнения.
Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, он возвращается клиенту с письменным обоснованием причин возврата. При информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде в заявке в поле "комментарии" указывается причина возврата.
5.9. Платежные документы, представляемые на бумажном носителе, выписываются с использованием технических средств клиента в двух экземплярах.
Первый экземпляр платежного документа клиента, оформленный подписями должностных лиц клиента, указанных в Карточке образцов подписей, после списания средств со счета Министерства, является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете клиента и прилагается к выписке с лицевого счета клиента, формируемой в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" (далее - выписка с лицевого счета). Выписки с лицевого счета с приложенными к ним платежными документами подшиваются в документы операционного дня Министерства. Документы формируются отдельно по каждому клиенту.
Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.
Хранение документов осуществляется Министерством в соответствии с правилами государственного архивного дела.
При электронном документообороте платежные документы набираются в системе "АЦК-Финансы" или "АЦК-БФТ интернет - клиент" с применением электронной подписи.
5.10. При обработке документов, представленных в Министерство на бумажном носителе, выписки с лицевых счетов и приложения к ним выдаются работникам клиента, имеющим право первой или второй подписи по соответствующему лицевому счету, или их представителям на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или предоставления права получения документов по лицевым счетам другому лицу. Доверенности хранятся в деле клиента.
5.11. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у участника бюджетного процесса в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр в пункт 5.12 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения
5.12. В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счет участника бюджетного процесса указанные суммы подлежат перечислению клиентом в установленном порядке в доход областного бюджета.
Возврат дебиторской задолженности прошлых лет бюджетных учреждений и автономных учреждений учитывается на их лицевых счетах, открытых в Министерстве.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 5.13 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения
5.13. В течение операционного дня принятые к исполнению платежные документы передаются Министерством в УФК по Ульяновской области в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Ульяновской области и Министерством финансов Ульяновской области при кассовом обслуживании исполнения бюджета Ульяновской области в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Ульяновской области лицевого счета Министерству финансов Ульяновской области и (или) лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и (или) получателям средств, главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета Ульяновской области (далее - Регламент) и на балансовые счета, открытые Министерству в Отделение Ульяновск.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр в пункт 5.14 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения
5.14. Министерство не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, при проведении операций на лицевом счете, представляет клиентам формируемый в автоматизированной системе "АЦК - Финансы" электронный документ " Отчеты учреждений" с типом "Лицевой счет получателя и распорядителя средств бюджета", "Лицевой счёт бюджетного, автономного учреждения" и "Лицевой счет неучастника бюджетного процесса". Форма формируется в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца по всем видам лицевых счетов.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр пункт 5.15 раздела 5 настоящего Порядка изложен в новой редакции
5.15. Клиент обязан провести выверку сумм поступлений и кассовых выплат, отраженных на лицевом счёте, и сообщить Министерству не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки с лицевого счёта или формы "Лицевой счёт" о суммах, ошибочно отражённых в его лицевом счёте, прикрепив сообщение с разногласиями к электронному документу. При отсутствии возражений в письменной форме в указанные сроки совершенные операции по лицевому счёту и остатки, отраженные на нём, считаются подтверждёнными. При бумажном документообороте подписанные клиентом формы "Лицевой счёт получателя и распорядителя средств бюджета" и "Лицевой счёт неучастника бюджетного процесса" возвращаются в Министерство.
5.16. Клиент на следующий рабочий день после подтверждения банком совершения кассовой операции самостоятельно формирует в системе "АЦК-Финансы" и "АЦК-БФТ интернет - клиент" выписки из лицевых счетов с приложением документов по поступлениям средств и кассовым выплатам, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. На каждом приложенном к выписке из лицевого счета документе автоматически ставится отметка об исполнении с указанием реквизитов ЭЦП ответственного лица Министерства. В выписках с лицевых счетов отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов за данный операционный день.
Клиент может в течение дня контролировать статус своих платежных документов. При отказе в проведении платежа, причина отказа указывается в комментарии к платежному документу.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 5.17 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения
5.17. Министерство и клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации и другие аналитические признаки, по которым операции по поступлению средств и кассовым расходам областного бюджета были отражены на лицевом счете клиента.
Для уточнения операции получатель бюджетных средств представляет в Министерство уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку (далее - Уведомление).
Внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным клиентом кассовым расходам возможно в следующих случаях:
при изменении бюджетной классификации Российской Федерации;
при ошибочном указании клиентом в платежном документе кода бюджетной классификации Российской Федерации, на основании которого был отражен кассовый расход на его лицевом счете.
Неучастники бюджетного процесса, бюджетные, автономные учреждения для уточнения кодов КОСГУ (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) формируют Справку-уведомление об уточнении операций ау/бу по форме согласно приложению N 14, к настоящему Порядку (далее - Справка-уведомление), которая является основанием для проведения Министерством уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).
Представленное Уведомление и сформированная клиентом в системе "АЦК-Финансы" и "АЦК-БФТ интернет-клиент" Справка-уведомление, на основании которой Министерством учитываются операции по уточнению кода бюджетной классификации Российской Федерации и других аналитических признаков на лицевом счёте клиента, является основанием для оформления клиентом исправительных записей в бюджетном учёте.
В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа (Уведомления или Справки-уведомления) не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе) и не достоверными (при электронном документообороте) Министерство отказывает клиенту в приеме платежного документа:
при информационном обмене между Министерством и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту платежный документ, в котором указывается причина возврата;
при информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде указывается причина возврата.
5.18. Сообщения о проблемах при формировании выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Министерство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки с лицевого счета.
5.19. Суммы, зачисленные на счет Министерства без оправдательных документов или без указания наименования (с ошибочным указанием наименования) клиента или его реквизитов (с ошибочным указанием его реквизитов), с непредставлением клиентом в Министерство документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в поле "назначение платежа" Министерство учитывает как невыясненные поступления.
Если в течение десяти рабочих дней основания для учета поступлений как невыясненных не устранены. Министерство возвращает данные суммы отправителю.
Восстановление кассовых расходов на лицевой счет клиента производится по письму клиента по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.
6. Организация работы Министерства по ведению лицевых счетов
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 6.1 раздела 6 настоящего Порядка внесены изменения
6.1. Организация работы Министерства по ведению лицевых счетов устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление платежных документов для списания средств с единого счета областного бюджета и балансовых счетов, открытых в Отделение Ульяновск.
Для регулирования операционной нагрузки в Министерстве устанавливается график документооборота по операциям исполнения областного бюджета и распределение обязанностей между работниками Министерства по осуществлению учета операций по исполнению областного бюджета, утверждаемый заместителем министра - директором департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учёта и отчётности Министерства.
6.2. Право подписания документов по внутреннему документообороту предоставляется работникам в соответствии с должностными регламентами и правами пользователя в программе "АЦК-Финансы", а так же Регламентом применения электронной подписи участниками юридически значимого электронного документооборота в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" Министерства финансов Ульяновской области.
Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют должностные лица Министерства, наделенные в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы или уполномоченные руководителем лица.
Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику Министерства не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.
Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Министерства, в том числе осуществление приема, контроля и оформления расчетных документов; формирования и выдачи информации об операциях по исполнению бюджета определяется должностным регламентом.
6.3. Порядок хранения документов в процессе открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе кассового обслуживания исполнения областного бюджета, осуществляется Министерством в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
7. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к настоящему Порядку
7.1. Заявление на открытие лицевого счета участниками бюджетного процесса заполняется следующим образом.
Заявление на открытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета М ", которая заполняется Министерством. В заголовочной части формы документа указываются:
дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
по строке "Наименование иного получателя" - наименование иного получателя бюджетных средств отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
В заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет" указывается вид лицевого счета (виды лицевых счетов).
Заявление на открытие лицевого счета заверяется:
подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счета.
Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счета (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счета, представленным клиентом.
Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета N" заверяется:
двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;
подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счета и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счета (лицевых счетов).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 7.2 раздела 7 настоящего Порядка внесены изменения
7.2. Карточка образцов подписей для участников и неучастников бюджетного процесса, бюджетных, автономных учреждений заполняется следующим образом.
В наименовании формы документа клиент проставляет присвоенный ей номер. Министерством в наименовании формы документа проставляются номера открытых клиенту лицевых счетов (либо зачеркиваются номера закрытых счетов клиента).
В заголовочной части формы документа клиентом указываются:
дата составления документа с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование организации-клиента" - наименование в соответствии с указанным в учредительных документах с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
по строке "Юридический адрес" - полный юридический адрес, с отражением в кодовой зоне номера контактного телефона. Если адрес по месту нахождения клиента отличается от его юридического адреса, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;
по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств (вышестоящей организации)" - участники бюджетного процесса указывают наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент в соответствии с учредительным документом, неучастники бюджетного процесса указывают наименование учредителя.
Раздел "Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" заполняется клиентом следующим образом.
В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.
В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету (лицевым счетам).
В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.
В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи. При установлении клиентом срока полномочий должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, с даты позже даты формирования Карточки образцов подписей, сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак "тире" дата окончания срока полномочий.
Карточка образцов подписей заверяется:
подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;
подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество и даты подписания Карточки образцов подписей.
На подписи оттиск печати клиента ставится так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и четко.
Раздел "Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей" заполняется следующим образом.
Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) вышестоящего участника бюджетного процесса клиента, с указанием расшифровки подписи с полным указанием фамилии, имени и отчества, а также проставляется дата подписания. На подпись ставится оттиск печати вышестоящего участника бюджетного процесса так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.
В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел "Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий и подписей" может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей клиента вышестоящим участником бюджетного процесса или только в части нотариального заверения.
Раздел "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о приеме образцов подписей" заполняется следующим образом. Отметка заверяется:
подписью начальника отдела бюджетного учёта и отчётности Министерства (в случае отсутствия начальника отдела бюджетного учёта и отчётности в связи с отпуском, командировкой, болезнью - референтом указанного отдела) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Карточки образцов подписей с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты начала действия Карточки образцов подписей.
В случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.
7.3. Заявление на переоформление лицевого счета заполняется следующим образом.
Заявление на переоформление лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счета N", которая заполняется Министерством.
В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.
В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
по строке "Наименование иного получателя" - наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;
по строке "Документ-основание для переоформления" - наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счета, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.
В заявительной надписи клиент указывает свое новое наименование в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП.
Если заявление представляется иным получателем бюджетных средств, то в заявительной надписи указывается новое наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП, номера лицевого счета.
В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счета указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счета.
Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счета.
Часть Заявления на переоформление лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформленном лицевом счете N" заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счета, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счета, представленным клиентом.
Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счета N" заверяется:
двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;
подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счета с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счета.
7.4. Заявление на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом. Заявление на закрытие лицевого счета заполняется клиентом (ликвидационной комиссией или в случаях, установленных настоящим Порядком, уполномоченным работником Министерства) за исключением части Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N", которая заполняется Министерством.
В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета, подлежащего закрытию.
В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств" - наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент (строка заполняется в случае, если клиент не является главным распорядителем бюджетных средств);
Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом.
В заявительной записи о закрытии лицевого счета указывается вид лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания для закрытия лицевого счета и иная информация о причине закрытия лицевого счета клиента.
Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета по номеру приложений.
Заявление на закрытие лицевого счета заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счета.
В случае оформления Заявления на закрытие лицевого счета уполномоченным работником Министерства Заявление на закрытие лицевого счета в заявительной части подписями руководителя и главного бухгалтера не заверяется.
Часть Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N" заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счета, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счета.
Часть Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N" заверяется:
двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы:
подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счета с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счета.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр в пункт 7.5 раздела 7 настоящего Порядка внесены изменения
7.5. Акт сверки операций по лицевому счету получателя средств областного бюджета заполняется следующим образом.
В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета, присваиваемый клиенту, который указывается на второй и последующих страницах документа.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ;
по строке "Клиент" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами;
по строке "Главный распорядитель" - наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент. Таблица заполняется следующим образом:
1) в разделе "Код" (графы 1-5) указываются код главного распорядителя бюджетных средств, коды раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов, код классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации;
в графе 6 "Лимиты бюджетных обязательств" указываются лимиты бюджетных обязательств, в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражаются ассигнования текущего финансового года;
2) в разделе "Принятые бюджетные обязательства" (графы 7 и 8 иными получателями бюджетных средств не заполняются):
в графе 7 указываются бюджетные обязательства, принятые на учет; в графе 8 указываются исполненные бюджетные обязательства;
3) в разделе "Объем финансирования расходов":
в графе 9 отражаются объемы финансирования расходов, полученные с начала текущего финансового года;
в графе 10 отражаются исполненные объемы финансирования расходов (иными получателями бюджетных средств не заполняется);
4) в разделе "Кассовые расходы":
в графе 11 отражаются кассовые расходы с начала текущего финансового года в полном объеме (всего);
в графе 12 отражаются восстановленные кассовые расходы в полном объеме (всего) (иными получателями бюджетных средств не заполняется);
в графе 13 отражается остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств, который должен соответствовать расчету: графа 6-графа 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется). В части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражается остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;
в графе 14 отражается сумма неисполненных бюджетных обязательств, принятых на учет, соответствующая разнице показателей по графе 7 и графе 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется);
в графе 15 отражается остаток объемов финансирования. Акт сверки заверяется:
Подписью руководителя клиента (уполномоченным лицом) с указанием должности, подписи и расшифровки подписи;
подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного лица) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
подписью начальника отдела бюджетного учёта и отчётности Министерства (в случае отсутствия начальника отдела бюджетного учёта и отчётности в связи с отпуском, командировкой, болезнью - референтом указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 7.6 раздела 7 настоящего Порядка внесены изменения
7.6. Заявка на оплату расходов заполняется следующим образом.
в номере поля 3 указывается номер заявки на оплату расходов;
в номере поля 4 указывается дата составления заявки на оплату расходов;
номер поля 5 заявки на оплату расходов не заполняется;
в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" не сокращается;
в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "->;
в номере поля 8 указывается наименование плательщика; в номере поля 9 указывается номер лицевого счета плательщика; номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;
в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка получателя;
в номере поля 14 указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя;
в номере поля 15 указывается номер счета банка получателя; в номере поля 16 указывается наименование получателя; в номере поля 17 указывается номер счета получателя; в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01); номера полей 19, 20, 22 и 23 не заполняются;
в номере поля 21 указывается очередность платежа в соответствии с законодательством;
в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается;
номер поля 43 - место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика;
в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в Министерство при предоставлении документов на бумажном носителе или реквизиты электронной подписи;
в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведении платежа или реквизиты электронной подписи, с указанием даты проведения платежа, и расшифровки подписи (исполнителя) должностного лица Министерства; в номере поля 60 указывается ИНН плательщика; в номере поля 61 указывается ИНН получателя;
в номерах полей 101-110 указывается информация в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации".
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 7.7 раздела 7 настоящего Порядка внесены изменения
7.7. Заявка на выплату средств заполняется следующим образом.
в номере поля 3 указывается номер заявки на выплату средств;
в номере поля 4 указывается дата составления заявки на выплату средств;
номер поля 5 заявки на выплату средств не заполняется;
в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" не сокращается;
в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-";
в номере поля 8 указывается наименование плательщика; в номере поля 9 указывается номер лицевого счета плательщика; номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;
в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка получателя;
в номере поля 14 указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя;
в номере поля 15 указывается номер счета банка получателя; в номере поля 16 указывается наименование получателя; в номере поля 17 указывается номер счета получателя;
в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01);
номера полей 19, 20, 22 и 23 не заполняются;
в номере поля 21 указывается очередность платежа в соответствии с законодательством;
в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается;
номер поля 43 - место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика при предоставлении на бумажном носителе;
в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в Министерство при предоставлении документов на бумажном носителе или реквизиты электронной подписи при электронном документообороте;
в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведении платежа или реквизиты электронной подписи, с указанием даты проведения платежа, и расшифровки подписи (исполнителя) должностного лица Министерства; в номере поля 60 указывается ИНН плательщика;
в номере поля 61 указывается ИНН получателя;
в номерах полей 101-110 указывается информация в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации".
7.8. Заявка на получение наличных денег заполняется следующим образом. В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на получение наличных денег.
В заголовочной части формы документа указываются дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).
По строке "Наименование клиента" указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами, формирующего Заявку на получение наличных денег, с отражением в кодовой зоне соответствующего номера лицевого счета, открытого в Министерстве.
По строке "ИНН" указывается ИНН клиента. По строке "Реквизиты чека" указываются: итоговая сумма по чеку, сумма в рублях;
серия, номер, дата, срок действия чека на получение наличных денег. В Заявке на получение наличных денег должны быть заполнены все показатели по строке.
Оборотная сторона Заявки на получение наличных денег в поле "Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку" заполняется следующим образом:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - коды бюджетной классификации и (или) другие аналитические признаки, по которым должны быть выданы наличные деньги, сумма и назначение платежа в соответствии с документом-основанием возникновения денежного обязательства.
Указанные в графе 2 коды бюджетной классификации и (или) другие аналитические признаки, по которым должны быть осуществлены кассовые выплаты, должны быть действующими.
В Заявке на получение наличных денег указываются следующие реквизиты доверенного лица:
должность, фамилия, имя, отчество доверенного лица в текстовом формате; наименование и номер документа, удостоверяющего личность, кем и когда выдан документ, удостоверяющий личность.
Заявка на получение наличных денег подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) с расшифровкой подписи с указанием инициалов и фамилии;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.
Дата подписания документа, подпись и расшифровка ответственное лицо.
7.9. Уведомление заполняется следующим образом.
Уведомление заполняется клиентом за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа", которая заполняется Министерством.
В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом, который указывается на второй и последующих страницах документа.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП и номера лицевого счета.
Таблица "Реквизиты платежного документа" заполняется следующим образом.
Но каждой строке указываются (данные для заполнения граф 2-10 берутся из платежного документа, отраженного в выписке):
в графе 1 - порядковый номер;
в графе 2 - вид платежного документа;
в графе 3 - номер платежного документа;
в графе 4 - дата платежного документа;
в графе 5 - наименование получателя;
в графе 6 - ИНН получателя;
в графе 7 - КПП получателя;
в графе 8 - коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета были отражены на лицевом счете клиента;
в графе 9 - сумма из платежного документа, отраженного в выписке;
в графе 10 - назначение платежа из платежного документа, отраженного в выписке;
в графе 11 - соответствующий закон Ульяновской области (реквизит "дата" в формате 00.00.0000) или "внесение изменений в ошибочно произведенные кассовые выплаты".
Таблица "Изменить на реквизиты" заполняется следующим образом:
в графе 1 указывается порядковый номер;
в графах 2-4 указываются реквизиты получателя, по которым произошли изменения (если изменений нет по данной графе, то ставится прочерк);
в графе 5 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета должны быть отражены на лицевом счете клиента;
в графе 6 указывается сумма, по которой произошли изменения;
в графе 7 ставится прочерк.
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица с указанием должности), исполнителя клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и-даты.
Часть Уведомления "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа" заверяется:
подписью должностного лица Министерства, наделенного в соответствии с правовым актом Министерства правом первой либо второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
подписью исполнителя с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
7.10. Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.
Заявление на открытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета N", которая заполняется Министерством; части "Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета организации-клиенту", которая заполняется вышестоящей организацией. В заголовочной части формы документа указываются:
дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование организации-клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
по строке "Наименование вышестоящей организации" - наименование вышестоящей организации;
по строке "Финансовый орган" - наименование Министерства. В заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет" указывается вид лицевого счета (виды лицевых счетов).
Заявление на открытие лицевого счета заверяется:
подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счета.
В разделе "Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета организации-клиенту":
по строке "Руководитель (уполномоченное лицо)" ставится подпись руководителя вышестоящей организации (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
по строке "Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)" ставится подпись, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счета.
Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета N" заполняется следующим образом.
В заголовке указывается номер лицевого счета (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счета, представленным клиентом.
Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счета N" заверяется:
двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;
подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счета и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счета (лицевых счетов).
7.11. Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.
Заявление на переоформление лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счета N", которая заполняется Министерством.
В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.
В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование организации-клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
по строке "Финансовый орган" - наименование Министерства; по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;
по строке "Документ-основание для переоформления" - наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счета, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.
В заявительной надписи клиент указывает свое новое наименование в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП, вид лицевого счета.
В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счета указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счета.
Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счета.
Часть Заявления на переоформление лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформленном лицевом счете N" заполняется следующим образом.
В заголовке указывается номер лицевого счета, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счета, представленным клиентом.
Часть Заявления на открытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счета N" заверяется:
двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы:
подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счета с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счета.
7.12. Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.
Заявление на закрытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N", которая заполняется Министерством.
В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета, подлежащего закрытию.
В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование организации-клиента" - наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;
по строке "Наименование вышестоящей организации" - наименование учредителя;
по строке "Финансовый орган" - Министерство финансов Ульяновской области.
Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом.
В заявительной записи о закрытии лицевого счета указывается вид лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания для закрытия лицевого счета и иная информация о причине закрытия лицевого счета клиента.
Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета по номеру приложений.
Заявление на закрытие лицевого счета заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счета.
Часть Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N" заполняется следующим образом.
В заголовке указывается номер лицевого счета, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счета.
Часть Заявления на закрытие лицевого счета "Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счета N" заверяется:
двумя подписями должностных лиц Министерства, наделенных в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчетных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;
подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счета с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счета.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 7.13 раздела 7 настоящего Порядка внесены изменения
7.13. Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) (далее - Отчет) заполняется клиентом следующим образом.
В заголовочной части формы документа указываются номер лицевого счета; дата, на которую сформирован документ.
По строке "Наименование финансового органа" указывается наименование Министерства.
По строке "Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)" указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.
По строке "Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" указывается наименование учредителя.
По строке "Наименование бюджета" указывается бюджет, за счет которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения;
В разделе "Остаток средств на лицевом счете"
в графе 2 "Остаток средств на лицевом счете":
по строке "на начало года" заполняется остаток средств на начало года;
по строке "на отчетную дату" проставляется остаток средств на момент закрытия либо переоформления, повлекшего за собой закрытие счета.
В разделе "Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения:
в графе 1 "код по КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления;
в графе 2 "поступления" построчно в разрезе КОСГУ указываются поступления средств;
в графе 3 "выплаты" построчно в разрезе КОСГУ указываются выбытие средств бюджетного учреждения на момент закрытия счета;
по строке "Итого" приводятся итоговые суммовые показатели по графе 2 "Поступления" и 3 "Выплаты".
Отчет заверяется главным бухгалтером учреждения и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом учреждения с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки "исполнитель" указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчета.
В Министерстве Отчет заверяется подписью начальника отдела бюджетного учёта и отчётности Министерства (в случае отсутствия начальника отдела бюджетного учёта и отчётности в связи с отпуском, командировкой, болезнью - референтом указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и утверждается Министром финансов Ульяновской области с указанием даты утверждения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в пункт 7.14 раздела 7 настоящего Порядка внесены изменения
7.14. Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (отдельного лицевого счета автономного учреждения) заполняется клиентом следующим образом.
В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета и дата составления отчета, которые указываются на второй и последующих страницах отчета.
Все страницы нумеруются, в правом нижнем углу страницы проставляется номер страницы и указывается количество страниц.
В заголовочной части формы документа указываются: номер лицевого счета; дата, на которую сформирован документ.
По строке "Наименование финансового органа" указывается Наименование Министерства.
По строке "Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)" указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.
По строке "Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" указывается наименование учредителя.
По строке "Наименование бюджета" указывается бюджет, за счет которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения.
В разделе 1 "Остаток средств на лицевом счете":
в графе "Код субсидии":
в 1 колонке "прошлого года" построчно проставляются коды субсидий прошлого года;
во 2 колонке "текущего года" построчно проставляются коды субсидий текущего финансового года;
в 3 колонке "на начало года" построчно проставляются остатки средств на лицевом счете на начало года;
в графе "на отчетную дату" проставляются остатки средств на лицевом счете на момент закрытия лицевого счета;
в 4 колонке "всего" проставляется остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;
в 5 колонке "в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии" проставляются остатки прошлого года;
в 6 колонке "в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии" проставляются остатки текущего года на момент закрытия.
По строке "Итого" приводятся итоговые суммовые показатели по колонкам 3, 4, 5 и 6.
В разделе 2 "сведения о разрешенных операциях с субсидиями":
в графе "Код субсидии" (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;
в графе "Код КОСГУ" (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;
в графе "разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года" (колонка 3) построчно указывается разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;
в графе "планируемые":
в колонке 4 построчно указываются планируемые поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;
в колонке 5 построчно указываются планируемые выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.
В разделе "Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения):
в графе "Код субсидии" (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;
в графе "Код КОСГУ" (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;
в графе "поступления" (колонка 3) построчно указываются поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;
в графе "выплаты" (колонка 4) построчно указываются выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.
По строке "Итого" указываются итоговые суммовые показатели по графе 3 "Поступления" и 4 "Выплаты".
Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) заверяется главным бухгалтером и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки "исполнитель" указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчета.
В Министерстве Отчет заверяется подписью начальника отдела бюджетного учёта и отчётности Министерства (в случае отсутствия начальника отдела бюджетного учёта и отчётности в связи с отпуском, командировкой, болезнью - референтом указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и утверждается Министром финансов Ульяновской области с указанием даты утверждения.
7.15. Справка-уведомление об уточнении операций бюджетных/автономных учреждений заполняется клиентом.
В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом.
В заголовочной части формы документа указывается дата, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).
По строке "Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание операций БУ АУ" - Министерство финансов Ульяновской области.
В таблице "Основание для проведения операции" указывается номер, дата письма клиента о внесении изменений в ошибочно произведенные кассовые выплаты или корректировка зачисленных сумм.
Таблица "Уточняемый документ" заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются (данные для заполнения граф 2-10 берутся из платежного документа, отраженного в выписке):
в графе 1 - порядковый номер;
в графе 2 - номер платежного документа;
в графе 3 - дата платежного документа;
в графе 4 - вид платежного документа;
в графе 5 - назначение платежа из платежного документа, отраженного в выписке;
Таблица "Уточняемые реквизиты" заполняется автоматически при выборе уточняемого платежного документа;
Таблица "Уточненные реквизиты" заполняется следующим образом:
в графе 1 указывается порядковый номер строки;
в графе 2 - наименование клиента;
в графах 3-10 - указываются реквизиты, по которым произошли изменения (если по указанной графе изменений нет, то ставятся данные из уточняемого платежного документа);
Уточнение назначения платежа возможно только при уточнении аналитического кода (КОСГУ).
Справка-уведомление заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица), исполнителя клиента.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 1
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 20 июня 2013 г.,17 марта 2014 г.)
Заявление
на открытие лицевого счёта
на "__" ____________ 20___г.
/------\
Наименование клиента ______________________________________ | Коды |
Дата |------|
______________________________________________________ ИНН |------|
Наименование иного получателя ________________________ КПП \------/
______________________________________________________
______________________________________________________
Финансовый орган ________________________________________________________
Прошу открыть лицевой счет ______________________________________________
(вид лицевого счета)
Приложении: 1. ______________________________________________
2. ______________________________________________
3. ______________________________________________
4. ______________________________________________
5. ______________________________________________
Руководитель клиента ______________ __________ __________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента ___________ ___________ _______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ______________20____Г.
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Отметка Министерства финансов Ульяновской области
об открытия лицевого счёта N__________________
Руководитель (уполномоченное лицо) ___________ ____________ _____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) ___________ ___________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Ответственный
исполнитель ____________ _________ _____________________ _____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" _________20____г.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 2
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 17 марта 2014 г.)
/--------\
КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ N \--------/
К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ N________________
/---------\
Наименование организации клиента____________________________ | Коды |
____________________________________________________ Дата |---------|
_____________________________________________________ ИНН |---------|
Финансовый орган_____________________________________ КПП |---------|
Юридический адрес____________________________________ |---------|
| |
_______________________________________________ Телефон \---------/
Наименование главного
распорядителя бюджетных _____________________________
средств (вышестоящей организации)____________________
Образцы подписей
должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и
иных документов при совершении операции по лицевому счету
| Право подписи |
Должность | Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи | Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| первой | ||||
| второй | ||||
Руководитель клиента _________________ ____________ _____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
МП.
Главный бухгалтер клиента _______________ __________ ____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"_____________20___г.
Оборотная сторона формы
_________________________________________________________________________
Отметка вышестоящей
организации об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель ____________________._____________._________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"_____"_____________20____г.
Удостоверительная надпись
о засвидетельствовании подлинности подписей
_________________________________________________________________________
(город (село, поселок, район, край, область, республика)
_________________________________________________________________________
(дата (число, месяц, год) прописью)
Я__________________________________. нотариус____________________________
(фамилия, имя, отчество) (наименование государственной территориальной
конторы или нотариального округа)
свидетельствую подлинность подписи граждан:______________________________
(фамилия, имя, отчество граждан,
_________________________________________________________________________
включенных в карточку образцов подписей)
которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ
установлена.
Зарегистрировано
В реестре за N_________________ Взыскано госпошлины (но тарифу)__________
Нотариус _________________________
(подпись)
М.П.
"___"____________20____г.
_________________________________________________________________________
Отметка Министерства
финансов Ульяновской области о приеме образцов подписей
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) ______________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _________________ _________________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"_____"__________20___г.
Особые отметки___________________________________________________________
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 3
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 20 июня 2013 г.,17 марта 2014 г.)
Заявление
на переоформление лицевого счёта N___________
на "____" _______20___г.
/------\
Наименование клиента ______________________________________ | Коды |
Дата |------|
______________________________________________________ ИНН |------|
Наименование иного получателя ________________________ КПП \------/
______________________________________________________
Финансовый орган ____________________________________________
Причина переоформления ______________________________________
_____________________________________________________________
Документ-основание для переоформления _______________________
______________________________________________________ номер /---------\
(наименование) дата |---------|
\---------/
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета
на следующие:
Наименование клиента ___________________________________ ИНН /-------\
________________________________________________________ КПП |-------|
номер |-------|
Вид лицевого счета _____________________________________ счета \-------/
Приложения: 1. _______________________________________
2. _______________________________________
Руководитель клиента ______________ _____________ ______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента ___________ __________ ________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____"________20___г.
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Отметка Министерства финансов Ульяновской области
о переоформлении лицевого счета N_______
Руководитель (уполномоченное лицо) ___________ _________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) __________ _________ _________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Ответственный
исполнитель ___________ _________ ____________________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" ___________20 ___г.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 4
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 20 июня 2013 г.,17 марта 2014 г.)
Заявление
на закрытие лицевого счёта N_____
на "___" ___________20___г.
/------\
Наименование клиента ______________________________________ | Коды |
Дата |------|
______________________________________________________ ИНН |------|
Наименование иного получателя ________________________ КПП \------/
______________________________________________________
Финансовый орган ____________________________________________
Наименование главного
распорядителя бюджетных______________________________________
средств______________________________________________________
Прошу закрыть лицевой счет______________________________
(вид лицевого счета) /-----\
номер |-----|
В связи с _________________________________________________ дата \-----/
(причина закрытия лицевого счета,
наименование документа-основания)
Приложения: 1. ______________________________________
2. ______________________________________
Руководитель клиента ______________ ________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента __________ _________ __________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" ______20____г.
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Отметка Министерства финансов Ульяновской области
о закрытии лицевого счёта N ______________
Руководитель (уполномоченное лицо) ___________ ___________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) __________ __________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Ответственный
исполнитель ___________ _________ _____________________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"_____" ______20___г.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 5
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 17 марта 2014 г.)
АКТ
СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА N____________
"____"___________20___г.
Клиент___________________________________________________________________
Главный распорядитель____________________________________________________
Единица измерения: руб.
| Код | Лимиты бюджет- ных обяза- тельств ** |
Принятые бюджетные обязательства * |
Объем финансирования расходов |
Кассовые расходы | Остаток неисполь- зованных лимитов бюджетных обяза- тельств ** (гр. 6 - гр. 11) |
Сумма неиспол- ненных бюджетных обяза- тельств принятых на учет * (гр. 7 - гp 11l) |
Остаток объемов финанси- рования* (гp. 9 - гp. 11) |
|||||||
| по КВСР |
по КФСР |
по КЦСР |
по КВР |
по КОСГУ |
учтено | испол- нено |
получе- но с начала года |
испол- нено* |
с начала года, всего |
в том числе восста- новлено * |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| Итого | ||||||||||||||
| Всего | ||||||||||||||
* Указанные графы не заполняются иными получателями бюджетных средств
** В части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражаются ассигнования текущего
финансового года
Руководитель клиента _____________________ _______________________ ___________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
клиента ___________________ __________________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ __________________ ______________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____"___________20___г.
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) __________________ _________________ _____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____"___________20___г.
Приложение N 6
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
/------\
ЗАЯВКА НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ (3) (4) (5) | (101)|
_____________ ____________\------/
Дата Вид платежа
/--------------------------------------------------------------
Сумма |(6)
прописью |
-------------------------------------------------------------------------
ИНН |(60) |КПП (102) |Сумма |(7)
------------------------------| |
(8) | |
| |
|-----------+------------------------------
|Сч . N. |(9)
Плательщик | |
------------------------------+-----------|
(10) |БИК |(11)
Банк плательщика |Сч. N |(12)
------------------------------+-----------+------------------------------
(13) |БНК |(14)
|-----------|
Банк получателя |Сч. N |(15)
------------------------------+-----------|
ИНН (61) | КПП (103) |Сч. N |(17)
------------------------------| |
(16) | |
| |
|-----------+------------------------------
|Вид оп. |(18) |Срок |(19)
| | |плат. |
|-----------| |---------+----------
|Наз. пл. |(20) |Очер. |(21)
| | |плат. |
|-----------| |---------+----------
Получатель |Код |(22) |Рех поле |(23)
------------------------------------------+------------------------------
(104) | (105) | (106) | (107) |(108) |(109) | (110)
-------------------------------------------------------------------------
(24)
Назначение платежа ____________________ _______________________
Подписи Отметки банка
(44) (45)
М.П. (43)_____________________________
Приложение N 7
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
УВЕДОМЛЕНИЕ N ______________
об уточнении вида и принадлежности платежа
от "____"___________20___г.
/---------\
Наименование клиента________________________________________ | Коды |
Дата |---------|
_____________________________________________________ ИНН |---------|
_____________________________________________________ КПП |---------|
|---------|
Номер | |
счета | |
\---------/
| Реквизиты платежного документа | ||||||||||
| N п/п |
наиме- нова- ние |
номер | дата | контрагент | код по БК |
сумма | назна- чение платежа |
приме- чание |
||
| наиме- нова- ние |
ИНН | КПП | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Номер страницы __________________
Всего страниц ___________________
Номер Уведомления об
уточнении вида и принадлежности платежа
"____"___________20___г.
| Изменить на реквизиты: | ||||||
| N п/п |
контрагент | код но БК | сумма | назначе- ние |
||
| Наименова- ние |
ИНН | КПП | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Руководитель ___________ _____________ ____________________ /------------------------------------------------\
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка подписи) | Отметка Министерства финансов |
лицо) | Ульяновской области о принятии |
| Уведомления об уточнении вида |
Ответственный ___________ __________ ______________________ | и принадлежности платежа |
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) | Руководить |
| (уполномоченное лицо) __________ _____________ |
| (подпись) (расшифровка подписи) |
| |
| Ответственный исполнитель |
| _____________ _______________ ____________ |
| (должность) (подпись) (расшифровка подписи) |
| "__"________20___г. |
\------------------------------------------------/
Номер страницы __________________
Всего страниц ___________________
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 8
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 17 марта 2014 г.)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета для учета операций
неучастника бюджетного процесса
N___________________
от "___"__________20___г.
/---------\
Наименование организации ____________________________ | Коды |
клиента______________________________________________ Дата |---------|
(полное наименование) ИНН |---------|
Наименование высшей организации________________________ КПП |---------|
\---------/
(полное наименование)
Финансовый орган_______________________________________
Прошу открыть лицевой счет_______________________________________________
(вид лицевого счета)
Приложения: 1. __________________________________________________________
2. __________________________________________________________
3. __________________________________________________________
4. __________________________________________________________
5. __________________________________________________________
Руководитель
организации-клиента_____________ ___________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
организации-клиента______________ ______________ ________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"______________20___г.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Отметка вышестоящей организации
о подтверждении необходимости открытия лицевого
счета организации-клиенту
Руководитель (уполномоченное лицо)____________ ____________ _____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)__________ __________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"______________20___г.
Оборотная сторона формы
Отметка Министерства финансов
Ульяновской области об открытии
лицевого счета N _________________
Руководитель (уполномоченное лицо)_____________ _____________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель__________ ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___"______________20___г.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 9
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 17 марта 2014 г.)
Заявление
на переоформление лицевого счета для учета операций
неучастника бюджетного процесса
N___________________
от "___"__________20___г.
/---------\
Наименование организации ____________________________ | Коды |
клиента______________________________________________ Дата |---------|
(полное наименование) ИНН |---------|
______________________________________________ КПП |---------|
\---------/
Финансовый орган____________________________________
Причина переоформления______________________________
Прошу изменить наименование организации-клиента и (или) номер лицевого
счета на следующие:
Наименование организации ____________________________
клиента______________________________________________ ИНН /---------\
КПП |---------|
______________________________________________ Номер |---------|
счета \---------/
Вид лицевого счета__________________________________
Приложения: 1. _____________________________________
2. _____________________________________
Руководитель
организации-клиента_____________ ___________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
организации-клиента______________ ______________ ________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"______________20___г.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Отметка Министерства финансов
Ульяновской области о переоформлении
лицевого счета N__________
Руководитель (уполномоченное лицо)_____________ _____________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель__________ ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___"______________20___г.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 10
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 20 июня 2013 г.,17 марта 2014 г.)
Заявление
на закрытие лицевого счёта для учёта операций неучастника
бюджетного процесса
N ________________
от "____" ______________20___г.
/------\
Наименование _________________________ | Коды |
организации-клиента (полное наименование) Дата |------|
_________________________ ИНН |------|
КПП \------/
Наименование
вышестоящей _________________________
организации (полное наименование)
Финансовый орган _________________________
Прошу закрыть лицевой
счет _________________________
_________________________
(вид лицевого счета) /--------\
номер |--------|
В связи с __________________________________________ дата \--------/
(причина закрытия лицевого счета,
наименование документа-основания)
Приложения: 1. ______________________________
2. ______________________________
3. ______________________________
4. ______________________________
Руководитель организации-клиента
(уполномоченной лицо) ____________ _________ _________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный бухгалтер организации-
клиента ___________ _________ ____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
"____" ___________20_____г.
Оборотная сторона формы
Отметка Министерства финансов Ульяновской области
о закрытии лицевого счёта N __________
Руководитель (уполномоченное лицо) __________ __________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) ___________ ___________ _____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Ответственный
исполнитель ___________ _________ ____________________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"______" __________20____г.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 11
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 17 марта 2014 г.)
ОТЧЕТ
о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения
(лицевого счета автономного учреждения) N
на "___"______________20___г.
Наименование финансового органа__________________________________________
Наименование бюджетного учреждения
(автономного учреждения)_________________________________________________
_________________________________________________________________________
Наименование органа, осуществляющего
функции и полномочия учредителя__________________________________________
_________________________________________________________________________
Наименование бюджета_____________________________________________________
_________________________________________________________________________
Единица измерения: руб.
1.Остаток средств на лицевом счете
| Наименование показателя | Остаток средств на лицевом счете |
| 1 | 2 |
| На начало года | |
| На отчетную дату |
2. Операции со средствами бюджетного учреждения
(автономного учреждения)
| Код по КОСГУ | Поступления | Выплаты |
| 1 | 2 | 3 |
| Итого |
Главный бухгалтер
клиента _____________ ________ _____________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ __________ __________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"______________20___г.
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) ______________ _____________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ __________ __________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"______________20___г.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 12
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
(с изменениями от 17 марта 2014 г.)
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ
отдельного лицевого счета бюджетного учреждения
(отдельного лицевого счета автономного учреждения) N
на "___"______________20___г.
Наименование финансового органа__________________________________________
Наименование бюджетного учреждения
(автономного учреждения)_________________________________________________
_________________________________________________________________________
Наименование органа, осуществляющего
функции и полномочия учредителя__________________________________________
_________________________________________________________________________
Наименование бюджета_____________________________________________________
_________________________________________________________________________
Единица измерения: руб.
1. Остаток средств на лицевом счете
/-----------------------------------------------------------------------\
| Код субсидии |На начало| На отчетную дату |
| | года |------------------------------------|
| | | Всего |В том числе неразрешенный к |
| | | | использованию остаток |
| | | | субсидии |
|------------------------| | |----------------------------|
| прошлого | текущего | | | прошлого | ткущего года |
| года | года | | | года | |
|-----------+------------+---------+-------+------------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----------+------------+---------+-------+------------+---------------|
| | | | | | |
|-----------+------------+---------+-------+------------+---------------|
| | | | | | |
\------------------------+---------+-------+------------+---------------|
Итого| | | | |
\----------------------------------------------/
Номер страницы ________________________
Всего страниц _________________________
Номер лицевого счета __________________
на "___"______________20___г.
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
/-----------------------------------------------------------------------\
| Код субсидии | Код КОСГУ | Разрешенный к | Планируемые |
| | | использованию |-------------------------|
| | |остаток субсидий|поступления | выплаты |
| | | прошлых лет на | | |
| | | начало 20___г. | | |
|----------------+-----------+----------------+------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------------+-----------+----------------+------------+------------|
| | | | | |
|----------------+-----------+----------------+------------+------------|
| | | | | |
\----------------------------+----------------+------------+------------|
Итого| | | |
\------------------------------------------/
3. Операции со средствами бюджетного учреждения
(автономного учреждения)
/-----------------------------------------------------------------------\
| Код субсидии | Код КОСГУ | Поступления | Выплаты |
|------------------+---------------+------------------+-----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|------------------+---------------+------------------+-----------------|
| | | | |
|------------------+---------------+------------------+-----------------|
| | | | |
\----------------------------------+------------------+-----------------|
Итого| | |
\------------------------------------/
Главный бухгалтер
клиента ____________ ____________ __________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ___________ ___________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"________20___г.
Начальник отдела бюджетного учета и отчетности
(уполномоченное лицо) ____________ _______________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ _____________ _______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"________20___г.
Приложение N 13
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
ГАРАНТ:
Текст настоящего приложения представлен без названия
Министерство финансов
Ульяновской области
____________________________________просит денежные средства, поступившие
(наименование клиента)
от ______________________________________________________________________
по платежным поручениям:
N____дата_______в сумме________руб._______коп.;
N____дата_______в сумме________руб._______коп.
зачислить, как восстановление кассовых расходов на лицевой счет__________
по следующим кодам бюджетной классификации:
КВСР__________КФСР___________КЦСР_________КВР____________КОСГУ___________
(номер и дата бюджетного обязательства для средств текущего финансового
года).
Руководитель клиента
(иное уполномоченное лицо)
Главный бухгалтер
(иное уполномоченное лицо)
Исп.(ФИО)
(телефон исполнителя)
Приложение N 14
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
СПРАВКА-УВЕДОМЛЕНИЕ
N__________
от "___"
Наименование органа,
осуществляющего кассовое
обслуживание операций БУ, АУ Министерство финансов Ульяновской области
_________________________________________
Публично-правовое образование <Российская Федерация>
_________________________________________
Единица измерения:руб.
1. Основание для проведения операции 2. Уточняемый документ
/-----------------------------\/----------------------------------------\
| Основание для проведения || Документ |Назначе-|
| операции || |ние |
|-----------------------------||-------------------------------| |
| 1 || N |Номер | Дата | Наименова-|платежа |
|-----------------------------||п/п | | |ние | |
| ||----+------+-------+-----------+--------|
| || 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------||----+------+-------+-----------+--------|
| | | | | || | | | | |
| | | | | ||----+-----------------------------------/
\-----------------------------/| |
\----/
3. Уточняемые реквизиты
| N п/п |
Учреждение | Код вида Деяте- льности |
Отрас- левой код |
Анали- тичес- кий код (КОСГУ ) |
Код суб- сидии |
Сумма | Без права расхо- дования |
Наз- наче- ние пла- тежа |
Приме- чание |
|
| Наиме- нова- ние |
Лице- вой счет |
|||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1 | ||||||||||
4. Уточненные реквизиты
| N п/п |
Учреждение | Код вида Деяте- льности |
Отрас- левой код |
Анали- тичес- кий код (КОСГУ ) |
Код суб- сидии |
Сумма | Без права расхо- дования |
Наз- наче- ние пла- тежа |
Приме- чание |
|
| Наиме- нова- ние |
Лице- вой счет |
|||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
___________ ____________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
___________ ____________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"____________20___г.
Приложение N 15
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
/---------\
ЗАЯВКА N | |
\---------/
на получение наличных денег
от "____"______ ___г.
/---------\
| Коды |
Дата|---------|
Наименование клиента__________________________________ ИНН |---------|
Номер лицевого|---------|
счета \---------/
/----------------\
Единица измерения: руб | | Наличные деньги в сумме
\----------------/
на основании денежного чека
/---------\ /------------\ /------------\
серия | | номер | | дата | |
\---------/ \------------/ \------------/
доверяем получить работнику:_____________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность:_____________________,N________________
(наименование документа)
Выдан____________________________________________________________________
"____"___________ ____г.
Руководитель_____________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Оборотная сторона ф. 0510033
/---------\ /------------\ /------------\
серия | | номер | | дата | |
\---------/ \------------/ \------------/
Направление использования наличных
денежных средств по денежному чеку
/-----------------------------------------------------------------------\
| N п/п | Коды бюджетной классификации Российской | Сумма |
| | Федерации | |
|--------+-------------------------------------------+------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------+-------------------------------------------+------------------|
| 1 | | |
\----------------------------------------------------+------------------|
Итого| |
\------------------/
Сумма прописью___________________________________________________________
Исполнитель ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"_____"_______________ ______г.
Приложение N 16
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Ульяновской области
/-----\
ЗАЯВКА НА ВЫПЛАТУ СРЕДСТВ (3) (4) (5) |(101)|
_____________ ______________\-----/
Дата Вид платежа
/--------------------------------------------------------------
Сумма |(6)
прописью |
-------------------------------------------------------------------------
ИНН |(60) |КПП (102) |Сумма |(7)
------------------------------| |
(8) | |
| |
|-----------+------------------------------
|Сч . N. |(9)
Плательщик | |
------------------------------+-----------|
(10) |БИК |(11)
Банк плательщика |Сч. N |(12)
------------------------------+-----------+------------------------------
(13) |БНК |(14)
|-----------|
Банк получателя |Сч. N |(15)
------------------------------+-----------|
ИНН (61) | КПП (103) |Сч. N |(17)
------------------------------| |
(16) | |
| |
|-----------+------------------------------
|Вид оп. |(18) |Срок |(19)
| | |плат. |
|-----------| |---------+----------
|Наз. пл. |(20) |Очер. |(21)
| | |плат. |
|-----------| |---------+----------
Получатель |Код |(22) |Рех поле |(23)
------------------------------------------+------------------------------
(104) | (105) | (106) | (107) |(108) |(109) | (110)
-------------------------------------------------------------------------
(24)
Назначение платежа ____________________ _______________________
Подписи Отметки банка
(44) (45)
М.П. (43)_____________________________
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 4 октября 2012 г. N 42-пр "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области"
Текст приказа опубликован в газете "Ульяновская правда" от 9 ноября 2012 г. N 123
Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 30 сентября 2020 г. N 74-пр настоящий документ признан утратившим силу с 1 января 2021 г.
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 26 августа 2015 г. N 52-пр
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 25 мая 2015 г. N 28-пр
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20 января 2015 г. N 04-пр
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 23 декабря 2014 г. N 77-пр
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 10 ноября 2014 г. N 62-пр
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 17 марта 2014 г. N 20-пр
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 5 июля 2013 г. N 41-пр
Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20 июня 2013 г. N 34-пр