Приложение 7. Информационное обеспечение расчета потоков реальных денег

Приложение 7

Информационное обеспечение расчета потоков реальных денег

Примерный состав показателей и форм входной информации (33)

1. Инвестиционные издержки
(капиталовложения в период строительства и производства)

(Вид инвестиций: иностранные, отечественные)
(единица измерения)

Таблица 1

Вид капиталовложений	Все- го	В том числе по годам (периодам) инвест. цикла					Норма амор- тиза- ции (в %)
		1	2	3	...	Т
1. Сметная стоимость проектно - изыскательских работ 2. Плата за землю (затраты по отводу и освоению земельных участков), в т.ч. некапитализируемые зируемые затраты 3. Стоимость привлечения основных фондов, уже существующих на начало разработки проекта 4. Подготовка территории строительства, в т.ч. некапитализируемые затраты 5. Стоимость строительно - монтажных работ (всего), в том числе: по объектам основного производственного назначения; по объектам жилищно - гражданского назначения; прочие строительно-монтажные работы и затраты 6. Некапитализируемые затраты из общего объема стоимости строительно-монтажных работ 7. Стоимость оборудования (без стоимости монтажа), в том числе: основного технологического оборудования; вспомогательного оборудования и приспособлений; инвентаря 8. Прочие инвестиционные издержки (всего), в том числе: затраты на патентование и приобретение лицензий, результатов НИОКР, услуг "ноу-хау"; единовременные выплаты гарантирующим и страховым организациям и страховые взносы организациям - страховщикам в период строительства; содержание дирекции строящихся предприятий, обеспечение технического надзора за строительством; оплата подготовки эксплуатационных кадров; затраты на создание социальной и технологической инфраструктуры; затраты на рекультивацию земель и т.п. затраты; затраты по преодолению отрицательных экологических, социальных и других последствий реализуемого проекта; расходы на непредвиденные работы и затраты, предусматриваемые в сметах на строительство 9. Некапитализируемые затраты из общего объема прочих инвестиционных издержек 10. Предпроизводственные затраты, всего в том числе: пусконаладочные работы в части затрат на опробование оборудования (вхолостую) с целью проверки качества монтажа 11. Капитальные вложения в прирост оборотных средств
Всего капиталовложений, в т.ч. все некапитализируемые затраты

2. Программа производства и реализации

Таблица 2

Наименование продукции	Един. изм.	По годам (периодам) производства
Показатели		1	2	3	...	15
Продукция А (34) Объем производства: в натуральном выражении в стоимостном выражении Объем реализации: в натуральном выражении - всего в том числе: на внешнем рынке (экспорт) на внутреннем рынке - всего в том числе: в местной валюте в иностранной валюте Цена реализации за единицу: на внешнем рынке в иностранной валюте на внутреннем рынке: в местной валюте в иностранной валюте Выручка от реализации: в местной валюте в иностранной валюте - всего в том числе: на внешнем рынке на внутреннем рынке

Справочно: уровень проектной мощности по продукции А (34).

3. Среднесписочная численность работающих

Таблица 3

Основные категории работников	Единица измер.	Численность по годам (периодам) производства
		1	2	3	...	15
Производственные рабочие и ИТР, непосредственно занятые производством продукции Рабочие и служащие, не занятые непосредственно производством продукции Сотрудники аппарата управления предприятием на уровне цехов Сотрудники аппарата управления предприятием
Всего работающих

Справочно: необлагаемый налогом на прибыль размер расходов на оплату труда - 6-ти (8-и, 9-и) кратный размер установленной законодательством минимальной оплаты труда в РФ (ненужное зачеркнуть).

4. Текущие издержки на общий объем выпуска продукции (работ, услуг)

4.1. Материальные затраты

Таблица 4

По группам материальных затрат	Ед. изм. стои- мости	Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
		1		2		3		...	15
		МВ	ИВ	МВ	ИВ	МВ	ИВ		МВ	ИВ
1. Сырье и материалы - всего в том числе: основные вспомогательные 2. Покупные комплектующие из- делия и полуфабрикаты - всего в том числе: полуфабрикаты комплектующие изделия 3. Запасные части для ремонта технологического оборудования и транспортных средств 4. Малоценные и быстроизнаши- вающиеся предметы 5. Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями 6. Тара и тарные материалы 7. Топливо - всего в том числе: на технологические цели на коммунальные нужды 8. Энергия - всего в том числе: на технологические цели на коммунально-бытовое потребление
Итого

Примечание: МВ - стоимость в местной валюте; ИВ - стоимость в иностранной валюте.

4.2. Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Таблица 5

Основные выплаты по отдельным категориям работников	Ед. изм.	Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
		1		2		3		...	15
		МВ	ИВ	МВ	ИВ	МВ	ИВ		МВ	ИВ
I. Расходы на оплату труда производственных рабочих и ИТР, непосредственно занятых изготовлением продукции - всего в том числе: 1. Основная и дополнительная заработная плата 2. Выплаты стимулирующего характера 3. Премии за производственные результаты 4. Надбавки к окладам и тарифным ставкам за профессиональное мастерство 5. Выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда Отчисления на социальные нужды по данной категории работников - всего в том числе: на государственное страхование (5,4%) в фонд занятости (2%) в пенсионный фонд (28%) отчисления на медицинское страхование (3,6%) рабочих и служащих, не занятых непосредственно производством продукции, а также заработная плата персонала цехов неуправленческого состава - всего Отчисления на социальные работников - всего на уровне цехов нужды данной категории работников IY. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления предприятием - всего Отчисления на социальные нужды АУП предприятия
Расходы на оплату труда по предприятию в целом (ФОТ), всего Отчисления на социальные нужды по предприятию в целом, всего Транспортный налог по предприятию в целом

4.3. Обслуживание и ремонт технологического оборудования и транспортных средств

Таблица 6

Основные виды затрат	Ед. изм.	Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
		1		2		3		...	15
		МВ	ИВ	МВ	ИВ	МВ	ИВ		МВ	ИВ
1. Расходы по эксплуатации оборудования (кроме расходов на текущий ремонт) - всего в том числе: расходы на оплату труда (с начислениями) рабочих по наладке и обслуживанию оборудования 2. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств - всего в том числе: заработная плата ремонтных рабочих (с начислениями) запасные части для ремонта 3. Услуги, полученные со стороны на содержание оборудования и рабочих мест (энергия, сжатый воздух, пар, вода и др.) 4. Услуги вспомогательных производств и сторонних организаций по ремонту 5. Прочие расходы Итого

4.4. Административные накладные расходы

Таблица 7

Основные виды затрат	Ед. изм.	Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
		1		2		3		...	15
		МВ	ИВ	МВ	ИВ	МВ	ИВ		МВ	ИВ
1. Страхование собственности (имущества) 2. Затраты на содержание служебного автомобильного транспорта 3. Аренда земли и другие выплаты за земельный участок 4. Оплата лицензий на право деятельности, оплата гонораров 5. Содержание аппарата управления предприятием дополнительная с отчислениями на социальные нужды) 6. Содержание узлов связи, МСС, ВЦ и обеспечивающих их лабораторий 7. Содержание конструкторских служб 8. Расходы на командировки и перемещения 9. Расходы на отопление, освещение, канализацию, водоснабжение и содержание в чистоте административных зданий 10. Содержание пожарной и военизированной охраны 11. Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы 12. Платежи по кредитам банков в пределах ставок, установленных законодательством 13. Федеральный и территориальный налоги на реализацию ГСМ 14. Налог на пользователей автомобильных дорог 15. Налог с владельцев транспортных средств 16. Уплата местных налогов 17. Представительские расходы 18. Издержки на социальное обслуживание: - жилье - здравоохранение (медпункт, амбулатории и т.п.) - столовые, кафетерии - продовольственные магазины - прочие объекты социального обслуживания 19. Всего административные накладные расходы: в том числе: постоянные переменные

Примечание: в административные накладные расходы не включаются амортизационные отчисления.

4.5. Заводские накладные расходы

Таблица 8

Основные виды затрат	Ед. изм.	Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
		1		2		3		...	15
		МВ	ИВ	МВ	ИВ	МВ	ИВ		МВ	ИВ
1. Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды рабочих и служащих, не занятых непосредственно в производстве 2. Заработная плата с отчислениями на социальные нужды персонала неуправленческого характера 3. Содержание аппарата управления цехами (заработная плата + отчисления на социальные нужды + канцелярские расходы) 4. Содержание зданий, сооружений производственного назначения, складов, инвентаря, (заработная плата + отчисления на социальные нужды + вспомогательные материалы), включая коммунальные услуги 5. Транспортные расходы, связанные с производственными процессами (маттехснаб, внутризаводской транспорт и т.п.) производственного назначения, складов инвентаря 7. Затраты по охране окружающей среды, затраты на переработку, утилизацию, удаление отходов 8. Платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ 9. Затраты на проведение испытаний, опытов, исследований, содержание общих лабораторий, расходы на изобретательство и рационализацию 10. Аренда отдельных объектов основных производственных фондов 11. Оплата работ по сертификации продукции 12. Охрана труда 13. Текущая подготовка кадров 14. Организованный набор рабочей силы 15. Всего заводские накладные расходы в том числе: постоянные переменные

Примечание: амортизационные отчисления в состав заводских накладных расходов не включать.

4.6. Издержки по сбыту продукции

Таблица 9

Основные виды затрат	Ед. изм.	Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
		1		2		3		...	15
1. Расходы на тару и упаковку изделий (на складах отдела сбыта) 2. Расходы на транспортировку продукции 3. Расходы на заработную плату работников, занятых сбытом продукции (погрузочно - разгрузочные работы и прочие) 4. Комиссионные сборы, отчисления сбытовым организациям в соответствии с установленными нормами и договорами 5. Гарантийный ремонт и обслуживание 6. Расходы на рекламу - всего в том числе: расходы на рекламу в пределах установленного Минфином норматива 7. Расходы на участие в выставках 8. Подготовка продавцов и торговцев данной продукции 8. Прочие расходы по сбыту		МВ	ИВ	МВ	ИВ	МВ	ИВ		МВ	ИВ
Итого

5. Структура текущих издержек по видам продукции
(при работе на уровне проектной мощности)

Таблица 10

/---------------------------------------------------------------

|                                  |        Изделие А          |

|                                  |---------------------------+

|   Вид производственных издержек  |Общие издержки| Переменные |

|                                  |в стоимостном |  издержки  |

|                                  |  выражении   |    в %     |

|----------------------------------+--------------+------------+

|Сырье, материалы основные (включая|              |            |

|комплектующие изделия)            |              |            |

|Прочие материалы                  |              |            |

|Коммунальные издержки             |              |            |

|Энергия на технологические цели   |              |            |

|Рабочая сила, непосредственно     |              |            |

|занятая в производстве            |              |            |

|Обслуживание и ремонт             |              |            |

|Запчасти                          |              |            |

|Заводские накладные расходы       |              |            |

|Административные производственные |              |            |

|затраты (затраты на АУП)          |              |            |

|Административные затраты прочие   |              |            |

|Сбыт, производственные затраты    |              |            |

|(заработная плата работников,     |              |            |

|занятых сбытом)                   |              |            |

|Сбыт, прочие затраты              |              |            |

|----------------------------------+--------------+------------+

|Итого                             |              |            |

\---------------------------------------------------------------

 --------------------------------------\

       Изделие Б            |    ...   |

 ---------------------------+----------|

 Общие издержки| Переменные |          |

 в стоимостном |  издержки  |          |

   выражении   |    в %     |          |

 --------------+------------+----------|

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

               |            |          |

 --------------+------------+----------|

               |            |          |

 --------------------------------------/

6. Потребность в оборотном капитале

Таблица 11

Виды запасов	Минимальное покрытие (запас)
	в днях	в стоимостном выражении
		МВ	ИВ
Запасы основного сырья (а) Запасы прочего сырья (в) Запасы вспомогательных средств Запасы энергоресурсов Наличие запасных частей Объем незавершенного производства Запасы готовой продукции

7. Источники финансирования

7.1. Акционерный капитал

Таблица 12

Виды акций	Наименование валюты	Общая стоимость акций	Год выпуска	Год выплаты дивидендов
Иностранные акции 1. Первый выпуск а) обыкновенные б) привилегированные 2. Второй выпуск а) обыкновенные б) привилегированные и т.д. Местные акции 1. Первый выпуск а) обыкновенные б) привилегированные 2. Второй выпуск а) обыкновенные б) привилегированные и т.д.

7.2. Кредиты

Таблица 13

/---------------------------------------------------------

|                     |            |        |    Год     |

|    Виды кредита     |Наименование|Величина|  и месяц   |

|                     |   валюты   | ссуды  |   начала   |

|                     |            |        |кредитования|

|---------------------+------------+--------+------------+

|Иностранные займы    |            |        |            |

|    Заем А           |            |        |            |

|    Заем В           |            |        |            |

|    Заем С           |            |        |            |

|Иностранный овердрафт|            |        |            |

|Местные займы        |            |        |            |

|    Заем А           |            |        |            |

|    Заем В           |            |        |            |

|    Заем С           |            |        |            |

|Местный овердрафт    |            |        |            |

|Краткосрочный кредит |            |        |            |

\---------------------------------------------------------

Тип погашения (равными долями, аннуитет, по графику (36))	Период(35) погашения в годах (месяцах)	Льготный период(35) в годах (месяцах)	Про- цент- ная ставка	Интервал(35) между последовательными платежами в погашение ссуды

     Пример:  /-----------------------------------------\

              | 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | 1998 | 1999 |

              |------+------+------+------+------+------|

              |+1000 |   -  | -200 | -200 | -300 | -300 |

              \-----------------------------------------/

7.3. Прочие источники финансирования

Таблица 14

Вид источника поступления	Наименование валюты	Год (месяц) поступления	Сумма
Субсидии Иностранные Местные Дотации