Приложение. Временное положение о расчетах векселями администрации г. Омска между предприятиями, организациями и учреждениями

Приложение

к постановлению

Главы городского

самоуправления г. Омска

от 15 мая 1996 г. N 381-п

Временное положение
о расчетах векселями администрации г. Омска между предприятиями, организациями и учреждениями

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. N 1451-1 "О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР" (с приложением "Положения о простом и переводном векселе"), в целях снижения дефицита бюджета г. Омска и улучшения состояния расчетов между предприятиями города и области, нормализации их финансового состояния и во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 9 августа 1994 г. N 907 "О проведении на территориях субъектов Российской Федерации взаимных зачетов задолженностей предприятий" на территории г. Омска в качестве платежного средства вводятся векселя администрации г. Омска (далее "векселя").

1. Общие положения

Эмитентом векселей является администрация г. Омска в лице финансового управления администрации города. Выпускаются простые ("соло") векселя.

Объем расчетов векселями определяется в пределах сумм, предусмотренных бюджетом.

Разработку схем расчетов, учет и сопровождение векселей в процессе их обращения, контроль за оборотом выпущенных векселей и за проведением расчетов между предприятиями, учреждениями и организациями осуществляет департамент ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска. Средства, которыми обеспечиваются эмитированные векселя, перечисляются финансовым управлением администрации г. Омска на специальный счет департамента ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска. Сумма денежных средств для обеспечения вексельной эмиссии устанавливается решением Координационного Совета по вексельному обращению, который формируется в соответствии с постановлением главы городского самоуправления г. Омска. Управление указанными средствами осуществляется департаментом ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска.

Срок обращения векселей, процентная ставка или дисконт, номинал, срок, с которого векселя принимаются для расчетов по налоговым платежам определяются департаментом ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска по согласованию с финансовым управлением администрации города.

Номинал векселей не может быть установлен менее десяти миллионов рублей.

Векселя могут быть учтены любым коммерческим банком Российской Федерации.

II. Финансовые операции с использованием векселей

Векселя используются:

- для расчета городской администрации со своими кредиторами за выполненные работы и услуги, поставку сырья, материалов и иных товарно-материальных ценностей;

- для любых видов расчетов между хозяйствующими субъектами (по взаимному согласованию между ними);

- в качестве платежного средства при расчетах с городским бюджетом по налоговым платежам и сборам (кроме поступающих в районные бюджеты, если иное не установлено дополнительно);

- в качестве платежного средства:

на конкурсах и аукционах по продаже (долгосрочной аренде) муниципальной собственности,

при продаже (сдаче в аренду) земельных участков в г. Омске,

при расчетах с муниципальными предприятиями г. Омска,

при выкупе за объекты, взятые в счет задолженности по налогам.

При расчетах с городским бюджетом по налоговым платежам и сборам векселя принимаются только от налогоплательщиков, имеющих задолженность перед бюджетом более 90 дней. В отдельных случаях векселя могут приниматься от налогоплательщиков, имеющих задолженность перед бюджетом менее 90 дней, по согласованию с финансовым управлением администрации г. Омска и департаментом ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска.

Векселя не могут быть использованы для уплаты налогов и сборов, платежей по договорам купли-продажи приватизированных муниципальных предприятий в части областного и федерального бюджетов, органов приватизации, а также платежей в государственные внебюджетные фонды (пенсионный, занятости, социального страхования и т.д.), если иное не установлено дополнительно.

III. Порядок выпуска, обращения и погашения векселей

Векселя эмитируются администрацией г. Омска в лице ее финансового управления в соответствии с представлениями и схемами, подготовленными департаментом ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска.

Для осуществления планирования объема эмиссии векселей городские службы представляют в департамент ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска предварительные заявки.

Для разработки и составления цепочек вексельных расчетов создается Информационная система "Дебиторы-кредиторы", которую ведет департамент ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска. Все структурные подразделения администрации и муниципальные предприятия города, указанные в перечне (Приложение N 7), обязаны ежемесячно представлять в департамент ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска информацию о дебиторскокредиторской задолженности в сроки и по формам, устанавливаемым департаментом ценных бумаг и инвестиций. Включение данных о дебиторско-кредиторской задолженности иных хозяйствующих субъектов, участие их в схемах взаиморасчетов может осуществляться на договорной основе с департаментом ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска.

Расчеты векселями с кредиторами со стороны администрации осуществляются с учетом сложившихся схем финансирования финансовым управлением. Выдача векселей осуществляется под расписку (Приложение N 1).

Движение векселей учитывается департаментом ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска в Книге учета векселей (Приложение N 2).

При расчетах, осуществляемых с помощью векселей, стороны обязаны уведомить об этом департамент ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска и зарегистрировать акт приема-передачи (Приложение N 3) в Книге учета векселей.

Вексель составляется в строго установленной форме и имеет следующие реквизиты:

1. Дата составления.

2. Место составления: г. Омск.

3. Вексель на сумму: (вексельная сумма, записанная цифрами).

4. Векселедатель: Финансовое управление администрации г. Омска, 644099, г. Омск, ул. Гагарина, 32.

5. Безусловно обязуется уплатить по этому векселю денежную сумму в размере (вексельная сумма, записанная прописью).

6. Непосредственно предприятию (гражданину) (наименование предприятия (организации), первым получившего вексель).

7. Вексель подлежит оплате в следующий срок (указывается срок гашения векселя).

8. Подлежит оплате в (место платежа) (наименование и место платежа).

9. Должность лица, подписавшего вексель: заместитель главы администрации г. Омска - начальник финансового управления.

10. Подпись заместителя главы администрации г. Омска - начальника финансового управления, заверенная печатью финансового управления.

11. На векселе может быть проставлен аваль (т.е. вексельное поручительство третьего лица за векселедателя или любого векселедержателя). Авалист (гарант, поручитель) несет полную солидарную ответственность за платеж по векселю.

12. Так как вексель является средством платежа, он передается посредством передаточных надписей (индоссаментов), которые проставляются на обратной стороне векселя, а при недостатке места - на добавочных листах к нему (аллонжах). Исправления в передаточных надписях не допускаются. В случае ошибки вся надпись зачеркивается и совершается новая.

При получении векселя необходимо проверить непрерывную последовательность индоссаментов.

При необходимости использования добавочного листа (аллонжа) для написания индоссамента - индоссамент начинается на векселе (или на предыдущем перед добавочным листе), а заканчивается на аллонже. Перенос рекомендуется осуществлять в наименовании получателя векселя, например: "Омский мясо- / комбинат".

Расчет векселем осуществляется путем совершения надписи и оформляется актом приема-передачи (Приложение N 3), составляемым в 2-х экземплярах (по одному для каждой стороны).

При расчетах с бюджетом, а также при оплате различных сборов в пользу органов местного самоуправления одним векселем может быть уплачено несколько видов налогов и сборов, при этом устанавливается следующий порядок осуществления платежей:

1. Плательщик составляет "Справку о размере налоговых платежей в бюджет г. Омска" (Приложение N 4). Справка составляется в трех экземплярах предприятием-плательщиком и представляется:

- городской, районной налоговой инспекции (по гр. 4 - 10);

- финансовому управлению администрации г. Омска.

Справка первоначально представляется предприятием в налоговую инспекцию, а затем в финансовое управление администрации.

При утверждении "Справки" финансовым управлением плательщик одновременно согласовывает с финансовым управлением виды налогов и сборов, вносимых векселями. После согласования производится платеж векселями, при этом в трех экземплярах составляется "Акт приема-передачи векселей администрации при расчетах с органами местного самоуправления" (Приложение N 5). При составлении указанного "Акта" Плательщик обязан представлять справку департамента ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска об уплате специального сбора в соответствии с пп. 4.2, 4.3 настоящего Положения.

Недоплата по налогам и сборам, образовавшаяся вследствие недостаточности вексельной суммы, вносится в обычном порядке денежными средствами (или дополнительно векселями администрации).

Прием платежей совершается ежедневно до 12 часов. Платеж считается совершенным в момент подписания сторонами "Акта приема-передачи", "Акт" считается документом, удостоверяющим платеж. Вексель после подписания "Акта приема-передачи" остается в администрации и гасится штампом финансового управления.

Один "Акт" и одна "Справка" остаются в финансовом управлении администрации г. Омска. Один "Акт" и одна "Справка" - передаются плательщиком в течение рабочего дня, в который подписан "Акт приема-передачи", в ГНИ по району и остается в ГНИ для отражения в учете поступивших платежей.

Один "Акт" (с полученной отметкой ГНИ по району) и одна "Справка" остаются у предприятия-плательщика.

2. Финансовое управление администрации на основании "Акта приема-передачи" заполняет "Представление о проведении зачета задолженности перед бюджетом путем погашения векселей администрации" (Приложение N 6).

Представления заполняются в трех экземплярах по каждому плательщику отдельно. По одному экземпляру "Представления" направляется в органы федерального казначейства и в ГНИ по району не позднее следующего рабочего дня после получения векселя. Третий экземпляр остается в финансовом управлении администрации для учета и контроля.

В случае оплаты векселями сборов в счет различных комитетов городской администрации представляется четвертый экземпляр "Акта" - для передачи этим комитетам, "Акт" передает плательщик.

После оформления "Акта" финансовое управление совершает бухгалтерские проводки по распределению сумм, оплаченных векселями, по различным видам налогов и сборов, согласно "Актам приема-передачи".

Оплата векселей по окончании периода обращения денежными средствами (погашение) производится департаментом ценных бумаг и инвестиций согласно акцепту финансового управления со специального счета обеспечения векселей.

Пополнение средств специального счета обеспечения векселей может осуществляться дополнительно по мере потребностей денежных средств на погашение векселей по отдельному распоряжению главы городского самоуправления г. Омска.

Возмещение затрат департамента ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска по обслуживанию векселей производится за счет средств, находящихся на специальном счете обеспечения векселей, с последующим представлением ежеквартального отчета о расходовании указанных средств.

Векселедержатель имеет право предъявить вексель к оплате деньгами в течение одного года с момента его составления, но не ранее срока, указанного в векселе.

4. Дополнительные положения

В целях развития вексельного обращения и улучшения качества обслуживания вексельного оборота, решения проблемы неплатежей, а также с целью возмещения текущих затрат, создания оборотного и страхового фондов департамента ценных бумаг и инвестиций установить:

4.1. Ежемесячную абонентную плату с предприятий и организаций, заключивших с Департаментом ценных бумаг и инвестиций договор о сотрудничестве в размере 50 минимальных заработных плат, установленных законодательством РФ;

4.2. Специальный сбор, взимаемый с хозяйствующих субъектов, заключивших с Департаментом ценных бумаг и инвестиций договор о сотрудничестве и производящих платежи в городской бюджет векселями, - в размере одного процента от суммы векселей, принятых при расчетах с бюджетом и при оплате различных сборов и налогов в пользу органов местного самоуправления;

4.3. Специальный сбор, взимаемый с хозяйствующих субъектов, не заключивших с Департаментом ценных бумаг и инвестиций договор о сотрудничестве и производящих платежи в городской бюджет векселями, - в размере до 10 процентов от суммы векселей, принятых при расчетах с бюджетом и при оплате различных сборов и налогов в пользу органов местного самоуправления, данный сбор взимается путем принятия векселей с дисконтом до 10 процентов;

4.4. Отчисления Департаменту ценных бумаг и инвестиций - в размере десяти процентов от дохода, полученного в результате размещения денежных средств, предназначенных для обеспечения вексельной эмиссии.

Специальные сборы в соответствии с пп. 4.2, 4.3 поступают на специальный счет обеспечения векселей.

Порядок расходования полученных средств определяется Департаментом ценных бумаг и инвестиций г. Омска самостоятельно. Часть полученных средств направляется Департаментом на премирование привлеченных для совместной работы представителей органов местного самоуправления, заинтересованных учреждений и организаций.

На каждое 25-ое число текущего месяца финансовое управление доводит до сведения администраций районов размеры налогов (сборов и платежей), принятых векселями администрации в части, затрагивающей распределение их по районам.

Департамент ценных бумаг и инвестиций администрации г. Омска совместно с финансовым управлением еженедельно производит сверку погашенных векселей.

Для правильного осуществления бухгалтерского учета предлагается использовать "Рекомендации по организации учета векселей на предприятиях, учреждениях, организациях", согласованные с ГНИ по г. Омску, финансовым управлением администрации г. Омска и Комитетом по экономическому развитию администрации г. Омска.

5. Векселя других эмитентов

В качестве платежного средства при расчетах с городским бюджетом по налоговым и другим платежам могут быть использованы векселя других эмитентов. При этом между администрацией г. Омска в лице департамента ценных бумаг и инвестиций, с одной стороны, и векселедержателем либо эмитентом векселей, с другой стороны, должен быть заключен соответствующий договор о приеме в качестве платежного средства при расчетах с городским бюджетом векселей и условиях их зачета.

Заместитель управляющего делами

А.В. Козельский