Постановление Главы администрации (Губернатора) Омской области от 9 декабря 1996 г. N 557-п "О выпуске облигаций областного облигационного займа"

В целях привлечения дополнительных источников финансирования областных программ экономического и социального развития в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Законом Российской Федерации "Об основах бюджетных прав и прав по формированию и использованию внебюджетных фондов..." и Федеральным Законом "О рынке ценных бумаг", постановляю:

1. Выпустить в обращение облигации областного облигационного займа.

2. Определить объем эмиссии 150 (сто пятьдесят) миллиардов рублей, сроком обращения шесть месяцев.

3. Утвердить Положение о выпуске, обращении и погашении облигаций областного облигационного займа, основные условия выпуска и основные параметры облигаций областного облигационного займа (прилагаются).

4. Утвердить Проспект эмиссии облигаций областного облигационного займа (прилагается).

5. Утвердить финансовое управление Администрации области (Пайор В.А.) в качестве уполномоченного агента эмитента.

6. Поручить финансовому управлению Администрации области:

- зарегистрировать Проспект эмиссии облигаций займа Омской области в Министерстве финансов РФ;

- заключить от имени эмитента договоры с организациями и учреждениями, участвующими в размещении и обращении займа;

- в течение срока эмиссии от имени эмитента представлять в Министерство финансов РФ отчеты об эмиссии установленной формы.

7. Поручить областной комиссии по финансовой и денежно-кредитной политике обеспечивать координацию действий и контроль за проведением облигационного займа.

8. Утвердить в качестве регистратора облигаций областного облигационного займа фонд имущества Омской области (Терещенко В.М.).

9. Утвердить смету затрат, связанных с подготовкой и обслуживанием областного облигационного займа (прилагается).

10. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации (Губернатора) области Вдовина Е.М.

Глава Администрации (Губернатор) области

Л.К. Полежаев

Утверждено

Постановлением Главы

Администрации (Губернатора)

Омской области

от 09.12.96 г. N 557-п

Положение
о выпуске, обращении и погашении
областного облигационного займа

ГАРАНТ:

См. также Закон Омской области от 5 января 1997 г. N 85-ОЗ "О выпуске областного облигационного займа"

О ценных бумагах см.:

ст.ст. 142-149 Гражданского кодекса РФ,

Федеральный закон от 22.04.96 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг",

постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 17.09.96 г. N 19 "Об утверждении Стандартов эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссий".

I. Общие положения

Настоящее Положение регулирует порядок выпуска, обращения и погашения облигаций областного облигационного займа (далее "займа"), а также порядок реализации прав собственников облигаций.

1.1. Облигация областного облигационного займа (в дальнейшем "облигация") - именная ценная бумага Администрации Омской области.

1.2. Объем эмиссии займа составляет 150 млрд. (сто пятьдесят миллиардов) рублей, ограничения на потенциальных владельцев, по объему выкупаемых облигаций, устанавливаются в соответствии с подписанным договором купли-продажи облигаций областного облигационного займа.

1.3. Облигации займа выпускаются номинальной стоимостью в 1.000.000 (один миллион) рублей.

1.4. Облигации займа предназначены для размещения среди участников консорциума.

1.5. Владельцы облигаций имеют право владеть, пользоваться, распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с действующим законодательством РФ.

1.6. Займ выпускается на срок с _________ 1996 года по _________ 1997 года.

1.7. В качестве эмитента облигаций займа выступает Администрация Омской области.

Эмитент облигаций несет от своего имени обязательства по ним перед владельцами облигаций.

1.8. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в безналичной форме с выдачей выписки с лицевого счета и подписанием соответствующего договора купли-продажи облигаций. Регистрация владельцев облигаций производится Регистратором. После оплаты облигаций покупатель получает выписку с лицевого счета, удостоверяющего покупку облигаций. Перерегистрация владельцев облигаций производится Регистратором Регистратором на основании письменного поручения владельцев. Смена владельцев без перерегистрации недействительна.

1.9. Регистратор организует ведение учета облигаций Эмитента, что подразумевает следующее:

- ведение реестра держателей облигаций;

- предоставление Эмитенту информации.

1.10. Порядок ведения реестра держателей облигации.

Ведение реестра включает в себя:

- ведение регистрационного журнала;

- ведение лицевых счетов держателей облигаций;

- ведение журнала выдачи и аннулирования выписок со счета;

- ведение системы учета и хранения документов, являющихся основанием для внесения изменений в реестр.

1.11. Выпуск и обращение облигаций займа осуществляется в соответствии с установленными законодательством РФ правилами выпуска и обращения ценных бумаг с учетом требований настоящего Положения.

II. Организационное обеспечение выпуска,
обращения и погашения займа

2.1. Администрация Омской области, в лице Главы Администрации (Губернатора) Омской области осуществляет рассмотрение и утверждение проспекта эмиссии, издает соответствующее постановление, отражающее цели займа, меры его поддержки, порядок контроля за его реализацией и обращением облигаций.

2.2. Осуществление экономико-правового сопровождения займа возлагается на отдел финансово-бюджетной политики и организации денежного обращения ЭКАО, в том числе:

- подготовка экономико-правового обоснования выпуска займа;

- разработка проспекта эмиссии и его согласование с органами государственной власти;

- организация консорциума;

- участие в организации размещения облигаций займа.

2.3. Финансовое управление Администрации области является органом, уполномоченным от имени Администрации осуществлять управление привлеченными по займу денежными средствами, вести учет и отчетность о ходе эмиссии.

Финансовое управление Администрации области:

- координирует деятельность по разработке проспекта эмиссии займа, его регистрации в Министерстве финансов РФ;

- заключает от имени эмитента договоры с организациями и учреждениями, участвующими в размещении займа;

- в течение срока эмиссии от имени эмитента представляет в Министерство финансов РФ отчеты об эмиссии установленной формы.

2.4. В качестве Регистратора облигаций областного займа выступает Фонд имущества Омской области.

III. Первичное размещение облигаций займа

3.1. Размещение облигаций займа начинается через 7 дней после регистрации проспекта эмиссии в Министерстве финансов РФ.

3.2. Облигации займа распространяются среди участников консорциума.

3.3. Первичное размещение облигаций осуществляется путем заключения Администрацией Омской области с участниками консорциума договоров купли-продажи, в которых определяется количество приобретаемых облигаций и порядок их оплаты.

3.4. Облигации при первичном размещении могут быть оплачены только в денежной форме.

IV. Порядок обращения облигаций займа на вторичном рынке

4.1. Сделки с облигациями займа, в том числе договоры купли-продажи, должны совершаться в простой письменной форме.

4.2. Передача, продажа или отчуждение иным способом облигаций, то есть вторичный оборот облигаций на рынке ценных бумаг, производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.

4.3. Приобретение облигаций производится за наличный и безналичный расчет по их текущей стоимости.

V. Погашение облигаций и порядок реализации прав
владельцев облигаций

5.1. Погашение облигаций производится через 180 дней с момента их размещения.

5.2. В течение периода обращения облигаций выплачивается два купонных дохода (ежеквартально).

5.3. Погашение облигаций и купонных выплат производится для физических лиц - путем безналичного перечисления на депозитный счет, для юридических лиц - путем безналичного перечисления на расчетный счет предприятия или организации.

5.4. Первый купонный доход, по взаимному согласию сторон, может выплачиваться облигациями областного займа по номинальной стоимости. По данным облигациям первый купонный доход не выплачивается.

5.5. В случае наличия задолженности перед областным бюджетом собственник облигации имеет право, по согласованию с финансовым управлением Администрации области, погашения облигации путем проведения налогового зачета по платежам в областном бюджете на сумму номинальной стоимости облигаций и процентов по ним.

5.6. Держатели не имеют права досрочного погашения облигаций, кроме случаев, указанных в п. 5.5.

VI. Общие принципы бухгалтерского учета
по операциям с облигациями займа

6.1. Бухгалтерский учет по операциям с облигациями займа осуществляется в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

VII. Состав официальной информации о выпуске,
обращении и погашении облигаций займа

7.1. Вся официальная информация, касающаяся существенных дат и событий, связанных с выпуском, обращением и погашением облигаций займа, публикуется в газете "Омский вестник".

VIII. Конфиденциальная информация

8.1. Информация о покупателях облигаций займа является конфиденциальной.

IX. Ответственность

9.1. Для споров, возникающих в процессе исполнения договора купли-продажи облигаций в соответствии с настоящим Положением предусматривается установленный действующим законодательством порядок урегулирования споров для юридических лиц. В случае полного или частичного отказа в удовлетворении претензии или неполучения в срок ответа на претензию сторона по договору вправе предъявить иск в арбитражный суд.

Для разрешения споров, возникающих между эмитентом и инвестором - физическим лицом, предусматривается судебный порядок.

Утверждено

Постановлением Главы

Администрации (Губернатора)

Омской области

от 09.12.96 г. N 557-п

Проспект эмиссии
облигаций областного облигационного займа

А. Данные о эмитенте

1. Юридический статус, полное и сокращенное наименование, дата и номер регистрации, наименование регистрирующего органа.

Эмитентом областных долговых обязательств является Администрация Омской области, действующая на основании Конституции Российской Федерации, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации "Об основных началах организации государственной власти в субъектах Российской Федерации" N 1723 от 22 декабря 1993 года, Законом Российской Федерации "Об основах бюджетных прав и прав по формированию и использованию внебюджетных фондов ..." N 4807-1 от 15 апреля 1993 года и Федеральным Законом "О рынке ценных бумаг" N 39-ФЗ от 22 апреля 1996 года, в лице Финансового Управления Администрации области.

Полное наименование эмитента: Администрация Омской области.

2. Юридический и рабочий адреса. Реквизиты.

Юридический адрес эмитента: 644099, г. Омск, ул. Красный Путь, 1.

Почтовый адрес эмитента: 644099, г. Омск, ул. Красный Путь, 1.

Реквизиты:

расчетный счет: 010132301 ИНН 5503098185 ГРКЦ ГУ ЦБ РФ г. Омска

валютный счет: 001070462 АИК ПЦБ "Омскпромстройбанк"

3. Структура органов управления Администрации Омской области.

Органом управления эмитента на момент принятия решения о выпуске областного облигационного займа является Администрация Омской области, в лице Главы Администрации (Губернатора) Омской области - Полежаева Леонида Константиновича.

4. Данные о руководящем составе Администрации Омской области:

Глава Администрации (Губернатор) Омской области - Полежаев Леонид Константинович.

Год рождения - 1940 г.

Образование - высшее, Омский сельско-хозяйственный институт

Места работы за последние пять лет - Глава Администрации Омской области.

Первый заместитель Главы Администрации (Губернатора) Омской области - Третьяков Валентин Александрович.

Год рождения - 1938 г.

Образование - высшее, Сибирский автодорожный институт

Места работы за последние пять лет - Первый заместитель Главы Администрации Омской области.

Начальник финансового управления Администрации Омской области - Пайор Владимир Александрович

Год рождения - 1947 г.

Образование - высшее, Всесоюзный заочный финансовый институт

Места работы за последние пять лет - Начальник финансового управления Администрации области.

5. Перечень юридических лиц в Российской Федерации и за ее пределами, в которых Администрация Омской области имеет более чем 5 % Уставного капитала (см. Приложение 1).

6. Принадлежность эмитента к промышленным, банковским, финансовым группам, холдингам, ассоциациям, членство на биржах с указанием их местоположения.

Администрация Омской области является членом Межрегиональной Ассоциации "Сибирское соглашение". Исполнительная дирекция МАСС находится по адресу: г. Новосибирск, ул. Урицкого, 19.

Б. Данные о финансовом положении эмитента

1. Данные об исполнении бюджета Омской области за 1994 г. 9 месяцев 1996 года.

(млн.руб.)

             Утверждено                 Исполнено

     ГОД        по           по             по             по

             доходам      расходам        доходам       расходам

     1994   1.886.493    1.886.493      1.414.069       1.424.362

     1995   2.227.417    2.227.417      3.279.537       3.264.267

     9 мес. 3.505.657    3.505.657      3.150.910       3.116.491

     1996 г.

Данные об исполнении бюджета Омской области за 1994 год.

НАИМЕНОВАНИЕ ОСНОВНЫХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ,

млн.руб.

     ДОХОДЫ

     Налог на прибыль                             354.720

     Налог на добавленную стоимость               264.129

     Налог на имущество предприятий                55.019

     Акцизы                                        32.440

     Подоходный налог                             201.713

     Прочие налоги                                491.115

     Трансферт                                     14.933

     ВСЕГО ДОХОДОВ                              1.414.069

     РАСХОДЫ

     Расходы по народному хозяйству               539.675

     Расходы на народное образование              271.425

     Здравоохранение                              221.357

     Расходы по управлению                         47.884

     Разные выплаты                               140.151

     Прочие расходы                               203.870

     ВСЕГО РАСХОДОВ                             1.424.362

Данные об исполнении бюджета Омской области за 1995 г.

млн.руб.

     ДОХОДЫ

     Налог на прибыль                           1.238.845

     Налог на добавленную стоимость               306.378

     Налог на имущество предприятий               156.881

     Акцизы                                        78.222

     Подоходный налог                             365.203

     Прочие налоги                                573.378

     Трансферт                                    560.630

     ВСЕГО ДОХОДОВ                              3.279.537

     РАСХОДЫ

     Промышленность, энергетика и строительство   153.804

     Сельское хозяйство                           280.691

     Расходы на народное образование              680.600

     Здравоохранение                              565.267

     Прочие расходы                             1.583.905

     ВСЕГО РАСХОДОВ                             3.264.267

Данные об исполнении бюджета Омской области за 1-е октября 1996 г.

млн.руб.

     ДОХОДЫ

     Налог на прибыль                             579.637

     Налог на добавленную стоимость               316.897

     Налог на имущество предприятий               201.111

     Акцизы                                        62.807

     Подоходный налог                             398.508

     Прочие налоги                              1.342.822

     Трансферт                                    204.128

     ВСЕГО ДОХОДОВ                              3.105.910

     РАСХОДЫ

     Промышленность, энергетика и строительство    96.944

     Сельское хозяйство                           178.405

     Расходы на народное образование              654.913

     Здравоохранение                              554.172

     Прочие расходы                             1.632.057

     ВСЕГО РАСХОДОВ                             3.116.491

2. Прогноз доходной части бюджета Омской области на 1997 г.

(млн.руб.)

     НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

     Налог на прибыль                           1.055.446,0

     Подоходный налог                             594.922,0

     НДС                                          576.098,0

     Налог на имущество                           308.000,0

     Акцизы                                        88.160,0

     Прочие налоговые доходы                    1.248.755,3

     НЕНАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ                           90.171,0

     ИТОГО ДОХОДОВ                              3.961.552,3

     Фонд финансовой поддержки,                   960.457,8

     подлежащей получению из

     федерального бюджета (трансферт)

     ВСЕГО ДОХОДОВ                              4.922.010,1

8. Размер резервного фонда.

Резервный фонд отсутствует.

9. Сведения о задолженности кредиторам по состоянию на 01.10.96 г.

(млн.руб.)

     Общий размер кредиторской

     задолженности по кредитам банков:            223.771,2

       в том числе просроченной                       -

     Краткосрочные кредиты банков                 223.771,2

       в том числе просроченной                       -

     Общий размер задолженности кредиторам:

       в том числе: просроченная

     из общей кредиторской задолженности:

       по оплате труда

       по социальному страхованию и обеспечению

     задолженность перед федеральным бюджетом     157.718,0

     прочие кредиторы

(млн.руб.)

                                    на 01.01.96  на 01.04.96  на 01.07.96

     Кредиторская задолженность

       ВСЕГО                           41,0       30.105,0    166.841,9

       в том числе просроченная

10. Сведения о направлении средств на капитальные вложения за 1994 - 9-ть месяцев 1996 г.

(млн.руб.)

                                   1994 г.   1995 г.  9-ть мес. 1996 г.

     Капитальные вложения           996,7    2.231,5     1763,6

     Незавершенное строительство  1.475,6    4.670,4        -

С момента учреждения до момента принятия решения о выпуске ценных бумаг административные и экономические санкции не налагались.

12. Сведения об уставном капитале.

Уставной капитал отсутствует.

13. Отчет о уже выпущенных эмитентом ценных бумагах.

На момент принятия решения о выпуске облигаций эмиссий других ценных бумаг Администрацией Омской области не проводилось.

В. Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг

14. Общие данные о ценных бумагах.

Областные долговые обязательства - облигации займа Омской области - согласно Постановлению ФКЦБ при Правительстве РФ от 5 мая 1995 г. "О ценных бумагах органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации" являются государственными ценными бумагами.

Все права и обязанности по выпуску в обращение и погашению областных облигаций несет Администрация Омской области.

а) Вид выпускаемых ценных бумаг - именные процентные облигации.

б) Общий объем выпуска (по номинальной стоимости) - 150 млрд. рублей.

в) Общее количество выпускаемых ценных бумаг - 150.000 (сто пятьдесят тысяч) штук.

г) Номинал одной ценной бумаги - 1.000.000 (один миллион) рублей.

15. Данные о порядке выпуска

ценных бумаг.

а) Дата принятия решения о выпуске - решение о выпуске облигаций принято _________________.

б) Орган, принявший решение о выпуске - решение осуществить выпуск облигаций принято Законом Омской области от "__________" 1996 года N ______ и постановлением Главы Администрации (Губернатора) Омской области от "___________" 1996 года N _____.

в) Дата начала процесса распространения ценных бумаг. Дата погашения ценных бумаг. Размещение облигаций начинается в срок до 20 дней после государственной регистрации проспекта эмиссии в Министерстве финансов Российской Федерации. Отсчет срока обращения облигаций и начисление дохода по ним начинается с этой даты.

Дата погашения облигаций - через 190 дней после начала размещения - _____________ 1997 г. Дата окончания погашения через 195 дней после начала размещения - ______________ 1997 г.

г) Ограничения на потенциальных покупателей ценных бумаг первичное размещение облигаций осуществляется по закрытой подписке среди заранее определенного ограниченного круга инвесторов (юридических лиц) - участников консорциума.

д) Дата окончания процесса распространения ценных бумаг установлена решением Администрации Омской области: _______ 1997 г. По окончании срока распространения неразмещенные облигации аннулируются.

е) Место распространения ценных бумаг.

Финансовое Управление Администрации Омской области. Юридический и почтовый адрес: 644099, г. Омск, ул. Косарева, 19.

ж) Условия и порядок распространения ценных бумаг. Обращение и погашение Облигаций. Способ размещения облигаций - закрытое размещение.

Размещение облигаций

Размещение облигаций среди первых владельцев осуществляет Финансовое Управление Администрации Омской области путем заключения Договора купли-продажи облигаций единой для всех покупателей формы.

В течение первой недели размещения облигации продаются первым владельцам по номинальной стоимости, в последующий период продажа первым владельцам производится по номинальной стоимости с учетом накопленного процента.

Оплата облигаций производится в полном объеме по безналичному расчету.

Финансовое Управление сообщает о совершенной сделке регистратору и передает ему копии Договора и документа, подтверждающего факт оплаты, а также передаточное распоряжение.

Регистратор на основании полученных от Финансового Управления документов учитывает права Инвестора на облигации и выдает ему выписку с лицевого счета.

Обращение облигаций

Владельцем облигаций признается лицо, на имя которого открыт лицевой счет в Регистраторе.

Владельцу облигации выдается регистратором выписка с лицевого счета, подтверждающая наличие у него определенного количества облигаций на дату выдачи выписки.

Учет перехода прав на облигации производится регистратором на основании надлежащим образом оформленных документов, подтверждающих гражданско-правовую сделку между текущим и новым владельцем облигаций и передаточным распоряжением текущего владельца о внесении изменений в состояние его лицевого счета.

Погашение облигаций

Облигации погашаются в установленный срок (п. 15.в).

Облигации погашаются по их номинальной стоимости.

Выплата номинальной стоимости погашаемых облигаций производится Финансовым Управлением Администрации области одновременно с выплатой второго купона по облигации в течение срока, установленного эмитентом и отраженного в п. 18.в настоящего Проспекта эмиссии на основании текущего реестра держателей облигаций.

Погашение облигаций производится последнему владельцу облигации в денежной форме (валюта платежа - российские рубли);

В случае наличия задолженности перед областным бюджетом собственник облигации имеет право, по согласованию с финансовым управлением Администрации области, погашения облигации путем проведения налогового зачета по платежам в областной бюджет на сумму номинальной стоимости облигаций и процентов по ним.

Держатели не имеют права досрочного погашения облигаций, кроме случаев, указанных в данном пункте.

з) форма выпуска облигаций - бездокументарная (записи на лицевых счетах в системе введения реестра владельцев облигаций).

и) Регистратор - деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, осуществляет регистратор. Регистратором является Фонд имущества Омской области. Юридический и почтовый адрес: 644002, г. Омск, ул. Красный Путь, 1.

16. Данные стоимостных и расчетных условий ценных бумаг.

а) Стоимость одной ценной бумаги. Облигации продаются их первым владельцам за российские рубли по номинальной стоимости в течение первой недели размещения облигаций, в последующий период по номинальной стоимости с учетом накопленного процента. Цена облигации при вторичном обращении определяется конъюнктурой рынка.

б) Порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг. Оплата облигаций производится за рубли по цене размещения (цене продажи) в полном объеме по безналичному расчету.

17. Данные об организациях, принимающих участие в распространении ценных бумаг.

Первичное размещение облигаций осуществляется среди участников консорциума (юридических лиц), подписавших с эмитентом договор о приобретении при первичном размещении определенной доли облигаций займа. Участниками консорциума являются:

1. З-С РЦ АБ "Инкомбанк"

Юридический адрес: 644001, г. Омск, ул. Куйбышева, 79

2. Омский Сберегательный банк

Юридический адрес: 644024, г. Омск, ул. Маршала Жукова, 4

3. ОФ АКБ "Столичный Банкъ Сбережений"

Юридический адрес: 644024, г. Омск, ул. Броз Тито, 2

4. АИК "Омскпромстройбанк"

Юридический адрес: 644099, г. Омск, ул. Орджоникидзе, 3

5. ГУ Региональная продовольственная корпорация "Омское продовольствие"

Юридический адрес: 644099, г. Омск, ул. Красный Путь, 3

6. КБ "Агросервис"

Юридический адрес: 644009, г. Омск, ул. Лермонтова, 169-а

7. ОФ АКБ "Нефтехимбанк"

Юридический адрес: 644099, г. Омск, ул. Орджоникидзе, 48

8. МКБ "СибЭС"

Юридический адрес: 644099, г. Омск, ул. Рабиновича, 132/134

9. АБ "Омск-банк"

Юридический адрес: 644099, г. Омск, ул. Газетный переулок, 6

18. Данные о получении доходов по ценным бумагам.

а) Метод определения процентной ставки. В течении срока обращения облигаций выплачиваются ежеквартальные купонные выплаты.

Доход по купонным выплатам рассчитывается по формуле:

     Д = (номинал. стоимость облигаций х (К+С)/100) х 90/360

Д - доход по облигациям;

К - величина доходности равна средней доходности по 6-ти месячным ГКО.

     К = (А1+А2+......+Аi)/i

где Аi - доходность к погашению выпусков ГКО, попадающих в диапазон от 165 до 195 календарных дней до погашения от даты объявления размера купонного дохода.

i - количество выпусков ГКО.

Доходность к погашению ГКО берется из официальной сводки рабочей сессии ММВБ. При расчетах берутся итоги торгов облигациями на ММВБ на дату, ближайшую к дате расчетов купонных выплат.

С - величина дополнительной процентной ставки, которая устанавливается Администрацией области в размере 15% годовых.

б) Места получения дохода по ценным бумагам. Погашение облигаций, выплата первого и второго купона производится финансовым управлением Администрации области для физических и юридических лиц. Погашение производится банковским переводом на счета владельцев облигаций, указанные в карточке (анкете) владельца, заполняемой при открытии лицевого счета в регистраторе.

в) Периодичность платежей. В течение срока обращения облигаций выплачиваются ежеквартальные купонные выплаты.

г) Календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов по ценным бумагам.

За 5 рабочих дней до размещения облигаций областного займа объявляется доходность по первому купону. Первый купонный доход выплачивается финансовым управлением Администрации области - ___________. За 7 рабочих дней до выплаты первого купонного дохода объявляется доходность по второму купону. Второй купонный доход выплачивается финансовым управлением Администрации области - ___________. Выплата купонных доходов по облигациям и погашение облигаций производится Финансовым Управлением Администрации области на основании реестра держателей облигаций.

Первый купонный доход, по взаимному согласию сторон, может выплачиваться облигациями областного займа по номинальной стоимости, по данным облигациям первый купонный доход не выплачивается.

Не позднее, чем за пятнадцать календарных дней до даты погашения облигаций и выплаты купонных доходов владелец облигаций подает регистратору заявление установленной формы на погашение облигаций и получение дохода по облигациям.

д) Порядок расчетов для получения доходов. Перевод денежных средств в счет оплаты дохода по облигациям и погашения облигаций производится в десятидневный срок по реквизитам, указанным в карточке (анкете) владельца лицевого счета, заполняемой при открытии лицевого счета в регистраторе.

19. Прочие особенности и условия, которые определяют положение держателей ценных бумаг.

Гарантией погашения облигаций и выплаты доходов по облигациям являются поступления в областной бюджет по статье "Налог на прибыль" и пакеты акций АО с государственной долей в собственности области (см. пункт 5).

20. Направления использования средств, мобилизуемых путем выпуска ценных бумаг.

Средства, полученные от реализации облигаций, направляются на финансирование регионального фонда продовольствия, программ областной Администрации, реструктуризацию долга областной Администрации.

21. Факторы риска

При принятии решения о выпуске облигаций областного займа следует принимать во внимание следующие факторы, снижающие потенциальные риски для инвесторов:

а) политические факторы:

- в соответствии с Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 05.05.95 г. N 1 "О ценных бумагах органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации" и Письмом Министерства Финансов Российской Федерации от 28.07.95 года N 79 "О льготах по налогообложению ценных бумаг" в отношении ценных бумаг субъектов Российской Федерации применяются нормы, установленные для государственных ценных бумаг, включая порядок налогообложения.

б) экономические факторы:

- риск вложений в облигации минимален, так как облигации гарантированы поступлениями по статье бюджета Омской области "Налог на прибыль" и возможностью реализации пакетов акций АО с государственной долей в собственности области.

22. Предварительные расчеты степени доходности инвестиций в данные ценные бумаги

В соответствии с п. 18.а настоящего Проспекта эмиссии доходность данных облигаций превышает доходность государственных краткосрочных обязательств на 15% годовых.

Смета затрат
по подготовке и обслуживанию
областного облигационного займа

     1. Затраты по регистрации проспекта эмиссии  - 1,2   млрд. руб.

     2. Командировочные расходы                   - 0,012 млрд. руб.

     3. Приобретение техники и программного

        обеспечения                               - 0,038 млрд. руб.

                                ИТОГО:            - 1,25  млрд. руб.

Начальник финансового управления Администрации области

В.А. Пайор