Приложение. Порядок составления и представления бюджетных заявок по проекту бюджета города Омска на очередной финансовый год

Приложение

к постановлению

Мэра города Омска

от 25.06.2002 N 335-п

Порядок
составления и представления бюджетных заявок по проекту бюджета города Омска на очередной финансовый год

Настоящий Порядок определяет правила составления и представления бюджетных заявок, является основой для составления проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год и составлен в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ, а также Положением "О бюджетном процессе в городе Омске", утвержденным решением Омского городского Совета от 14.11.01 г. N 418.

1. Бюджетная заявка представляет собой свод показателей, необходимых для подготовки проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год. Бюджетная заявка составляется на основе оценки ожидаемого исполнения сметы доходов и расходов за текущий год, планов деятельности на предстоящий год, прогнозируемых объемов предоставления муниципальных услуг и установленных нормативов финансовых затрат на их предоставление.

Бюджетная заявка формируется на основе единства бюджетной классификации РФ, полноты отражения доходов и расходов бюджета, их сбалансированности и достоверности, а также эффективности и экономности использования бюджетных средств.

2. Бюджетные учреждения в срок до 1 июня текущего года составляют бюджетную заявку на очередной финансовый год и представляют ее на утверждение распорядителю бюджетных средств.

Распорядители бюджетных средств, утвержденные постановлением Мэра города Омска от 15.06.00 N 262-п (в редакции от 12.04.02 г.) "О ведомственной структуре расходов бюджета города Омска", на основе бюджетных заявок подведомственных учреждений составляют сводные предложения по финансированию (сводную бюджетную заявку) по закрепленным доходным источникам и расходам, и представляют в департамент финансов и экономики администрации города Омска до 15 июня текущего года.

3. Бюджетная заявка включает в себя следующие разделы:

Раздел I. Оценка ожидаемого исполнения сметы доходов и расходов за текущий год.

В данном разделе необходимо отразить показатели по форме согласно приложению 1:

- кассовые и фактические расходы в разрезе целевых и экономических статей по состоянию на 1 июня текущего года;

- сложившуюся кредиторскую задолженность по состоянию на 1 июня текущего года,

- ожидаемые кассовые и фактические расходы за июнь-декабрь текущего года;

- ожидаемые кассовые и фактические расходы в целом за текущий год.

Исполнение по платным услугам, компенсации затрат и доходам от предпринимательской деятельности показывается отдельно.

Раздел II. Сетевые показатели.

В указанном разделе отражаются фактические сетевые показатели по состоянию на 1 июня текущего года в разрезе целевых статей бюджета, а также изменения сетевых показателей с обоснованием причин, планируемые в очередном финансовом году и согласованные в отраслевых структурных подразделениях администрации Омской области, по форме согласно приложению 2.

Распорядителями бюджетных средств по разделу бюджетной классификации "Функционирование органов местного самоуправления" представляются сведения о предельной штатной численности.

Раздел III. Финансовые показатели.

Раздел формируется по форме согласно приложению 3 по трем подразделам: доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.

В подразделе "Доходы" распорядители бюджетных средств, обеспечивающие поступление закрепленных доходных источников, составляют подробный расчет проектных показателей на очередной финансовый год на основе налогового законодательства и нормативных актов органов городского самоуправления, действующих на момент составления проекта бюджета.

В подразделе "Расходы" рассчитываются показатели в разрезе целевых и экономических статей бюджета с группировкой на текущие и капитальные затраты, обоснованные действующими нормативными документами.

Объем расходов формируется в действующих ценах и тарифах.

Распорядители бюджетных средств при определении объема расходных полномочий представляют:

- проекты смет формирования и использования средств целевых бюджетных фондов, предложения об изменении порядка финансирования в предстоящем финансовом году;

- перечень целевых программ, утвержденных решениями Омского городского Совета, с указанием объемов и источников их финансирования;

- предложения о предоставлении субсидий в соответствии с Положением о порядке и условиях предоставления субсидий и субвенций за счет средств городского бюджета организациям, не являющимися муниципальными предприятиями и муниципальными бюджетными учреждениями, утвержденным решением Омского городского Совета, с указанием перечня получателей бюджетных средств и обоснованием целесообразности и необходимости предоставления субсидий;

- предложения об отмене нормативных правовых актов, исполнение которых влечет расходование бюджетных средств, не обеспеченное реальными источниками финансирования в очередном финансовом году, о приостановлении действия указанных нормативных правовых актов или об их поэтапном введении;

- адресную программу финансирования капитальных вложений с указанием объектов, предлагаемых к финансированию в предстоящем году;

- иные показатели, необходимые для проектирования бюджета города на очередной финансовый год.

При расчете фонда оплаты труда выделяется объем средств, необходимый для выплат надбавок и доплат, устанавливаемых работникам учреждений бюджетной сферы города в соответствии с нормативными актами органов местного самоуправления. При наличии нормативных документов Российской Федерации по индексации заработной платы в предстоящем году расчет фонда оплаты труда производится с их учетом. В случае отсутствия оснований для индексации заработной платы фонд оплаты труда формируется по действующим на 1 июня текущего года условиям.

В подразделе "Источники финансирования дефицита бюджета" распорядители бюджетных средств представляют:

- программу приватизации муниципального имущества, а также расчет поступлений от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности;

- расчет планируемых к реализации в очередном финансовом году акций, облигаций, других ценных бумаг;

- расчет изменения остатков средств на счетах городского бюджета на конец планируемого года по сравнению с началом года, сведения о лимите оборотной кассовой наличности городского бюджета;

- информацию о предельных объемах привлечения кредитных ресурсов и суммах предполагаемого объема расходов по обслуживанию муниципальных заимствований.

Раздел IV. Платные услуги, компенсация затрат и доходы от предпринимательской деятельности.

В данном разделе отражаются показатели по форме согласно приложению 4, которые включают в себя:

- прогнозные показатели по объему предоставляемых платных услуг;

- планируемое изменение цен и тарифов на оказываемые услуги;

- ожидаемое поступление доходов от оказания платных услуг, предпринимательской деятельности и по компенсации затрат в разрезе их видов;

- объем расходов в разрезе целевых и экономических статей бюджета.

Раздел V. Пояснительная записка.

В указанном разделе распорядители, ответственные за собираемость закрепленных доходных источников, отражают методику формирования с необходимыми пояснениями изменений, ожидаемых в предстоящем планируемом периоде.

В части формирования расходов даются пояснения по изменению сетевых показателей, их взаимоувязке с финансовыми показателями, предложения о проведении структурных и организационных преобразований.

В случае, если распорядитель бюджетных средств в предстоящем году наделяется полномочиями по расходам, не исполняемым ранее за счет средств городского бюджета, представляется расшифровка данных расходов и их обоснование.

4. После получения и проверки представленных сводных предложений по финансированию (сводных бюджетных заявок) от распорядителей бюджетных средств департамент финансов и экономики администрации города Омска:

- составляет прогноз бюджета города на очередной финансовый год и в срок до 1 июля текущего года представляет его в Комитет финансов и контроля администрации Омской области.

- до 1 августа текущего года организует совместное с распорядителями бюджетных средств рассмотрение сводных предложений по финансированию (сводных бюджетных заявок), составляет протокол рассмотрения, а также заключение, являющееся основанием для включения соответствующих показателей в проект бюджета города Омска на очередной финансовый год;

- до 15 августа текущего года проводит рассмотрение показателей проекта бюджета на очередной финансовый год в Комитете финансов и контроля администрации Омской области;

- после получения методики формирования межбюджетных отношений в Омской области в предстоящем году вносит корректировки в представленные сводные предложения по финансированию (сводные бюджетные заявки) распорядителей бюджетных средств.

Несогласованные вопросы по бюджетным проектировкам на предстоящий год подлежат рассмотрению у Мэра города Омска.

Управляющий делами администрации города Омска

Г.В. Семенов