Приложение. Порядок осуществления заимствований государственными унитарными предприятиями Омской области

Приложение

к постановлению Правительства

Омской области

от 26 мая 2004 г. N 23-п

Порядок
осуществления заимствований государственными унитарными
предприятиями Омской области

С изменениями и дополнениями от:

9 июня 2004 г.

1. Порядок осуществления заимствований государственными унитарными предприятиями Омской области (далее - Порядок) разработан в соответствии с Федеральным законом "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Законом Омской области "Об управлении собственностью Омской области" в целях упорядочения процедуры осуществления заимствований государственными унитарными предприятиями Омской области (далее - Предприятия).

Настоящий Порядок определяет процедуру согласования объемов и направлений заимствований Предприятий в уполномоченных органах исполнительной власти Омской области, формы заимствований, критерии для выбора формы заимствований, порядок предоставления Предприятиями отчетности об использовании заимствований.

2. Заимствования Предприятия могут осуществлять в форме:

1) кредитов по договорам с кредитными организациями;

2) бюджетных кредитов, предоставленных на условиях и в пределах лимитов, установленных областным законодательством;

3) размещения облигаций или выдачи векселей.

Казенные предприятия Омской области могут осуществлять заимствования исключительно в форме бюджетных кредитов.

3. Предприятия не вправе осуществлять заимствования в форме кредита по договору с кредитной организацией, размещать облигации или осуществлять выдачу векселей при наличии любого из следующих условий:

1) объем привлекаемых средств превышает стоимость чистых активов Предприятия;

2) общий объем кредиторской задолженности Предприятия превышает 80 процентов валюты баланса;

3) кредиторская задолженность Предприятия, погашение которой предусмотрено более чем через 12 месяцев, составляет более 30 процентов от общей задолженности;

4) в составе дебиторской задолженности Предприятия сумма задолженности, безнадежной ко взысканию, превышает 20 процентов.

При наличии вышеуказанных условий Предприятия вправе осуществлять заимствования только в форме бюджетного кредита, предоставленного на условиях и в пределах лимитов, установленных законом Омской области об областном бюджете на очередной финансовый год.

4. Предприятия имеют право осуществлять заимствования только по согласованию с Министерством имущественных отношений Омской области (далее - Минимущество) объема и направлений использования привлекаемых средств.

В случае, если объем привлекаемых средств превышает стоимость чистых активов Предприятия либо более чем в 50 тысяч раз превышает установленный федеральным законом минимальный размер оплаты труда, либо осуществление заимствования обеспечивается залогом принадлежащего Предприятию недвижимого имущества, объем и направления использования привлекаемых средств подлежат согласованию с Правительством Омской области.

5. Для согласования заимствований Предприятие представляет в Минимущество следующие документы:

1) заявление о согласовании заимствования по форме, установленной в приложении к настоящему Порядку;

2) нотариально заверенные копии учредительных документов Предприятия;

3) проекты кредитного договора или решения о размещении облигаций, выдаче векселей;

4) справка налогового органа по месту постановки на учет о наличии и сумме задолженности Предприятия по налогам и сборам, а также пеням и штрафам, по состоянию на первое число месяца, в котором подано заявление;

5) копия бухгалтерского баланса с приложениями за последний отчетный год и последний отчетный период с отметкой налогового органа о его принятии;

6) расшифровка следующих статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату:

- основные средства, в том числе незавершенное строительство (с указанием процента готовности и сроков начала и окончания строительства);

- дебиторская задолженность, в том числе просроченная;

- долгосрочные обязательства;

- краткосрочные кредиты и займы;

- кредиторская задолженность (по каждому виду задолженности), в том числе просроченная;

- резервы предстоящих расходов;

7) финансово-экономическое обоснование объема и направлений использования привлекаемых средств.

Заявление, поданное с нарушением настоящего Порядка, либо с несоблюдением требований, предъявляемых к соответствующим документам, возвращается Предприятию в течение 5 рабочих дней со дня его получения с указанием причины возврата.

6. Заявление, поданное с соблюдением настоящего Порядка, рассматривается Минимуществом в течение 15 рабочих дней со дня его получения. По результатам рассмотрения заявления Минимущество выдает заключение, в котором указываются:

1) финансово-экономическое обоснование целесообразности согласования предлагаемого объема и направлений использования привлекаемых средств;

2) анализ структуры бухгалтерского баланса, в том числе:

а) анализ и динамика основных показателей актива и пассива бухгалтерского баланса;

б) расчет коэффициентов ликвидности и рентабельности:

К1 - коэффициент абсолютной ликвидности,

К2 - коэффициент покрытия,

КЗ - коэффициент текущей ликвидности,

К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств,

К5 - коэффициент оборачиваемости и рентабельности,

3) анализ платежеспособности Предприятия;

4) объемы и направления заимствования Предприятия;

5) источник погашения обязательств по заимствованию;

6) согласуемый процент за предоставление заимствования;

7) оценка обоснованности согласования сделки (целесообразность ее осуществления);

8) прогноз сроков исполнения обязательств по заимствованию.

7. В случае положительного заключения Минимущество оформляет согласование заимствования распоряжением либо готовит проект распоряжения Правительства Омской области (в случаях, предусмотренных абзацем вторым пункта 4 настоящего Порядка).

8. Предприятие в течение 5 рабочих дней с момента осуществления заимствования регистрирует заимствование в Министерстве финансов Омской области (далее - Минфин).

9. Для регистрации заимствований в Минфин представляются следующие документы:

1) распоряжение Минимущества о согласовании объема и направлений использования привлекаемых средств либо распоряжение Правительства Омской области в случаях, установленных настоящим Порядком;

2) подлинные экземпляры кредитного договора, облигаций, векселей;

3) нотариально заверенные копии учредительных документов Предприятия.

10. Учет и регистрация заимствований Предприятий осуществляется Минфином.

11. После регистрации подлинные экземпляры документов возвращаются Предприятию.

12. В течение 3 дней с момента регистрации заимствования в Минфине Предприятие представляет в Минимущество следующие нотариально заверенные копии документов по осуществленному заимствованию:

1) кредитного договора, облигации, векселя с отметкой о регистрации Минфина;

2) договора об обеспечении обязательств по кредитному договору.

13. Изменения и дополнение условий кредитного договора подлежат согласованию в соответствии с настоящим Порядком.

14. Предприятие ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в Минимущество и Минфин информацию о состоянии задолженности по заимствованиям (уплате процентов, погашении или досрочном исполнении обязательств).

К информации прилагается копия бухгалтерского баланса с приложениями на последнюю отчетную дату. Представление информации и отчетных данных производится Предприятием до полного погашения долговых обязательств.