Приложение. Положение о порядке утверждения, мониторинга и использования показателей для оценки хода исполнения планов и конечных результатов деятельности главных распорядителей средств бюджета города Омска

Приложение
к постановлению Мэра города Омска
от 30 июня 2008 года N 488-п

Положение
о порядке утверждения, мониторинга и использования показателей для оценки хода исполнения планов и конечных результатов деятельности главных распорядителей средств бюджета города Омска

1. Настоящее Положение определяет порядок утверждения, мониторинга и использования показателей для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач главных распорядителей средств бюджета города Омска (далее - главные распорядители бюджетных средств).

2. В настоящем Положении под показателями для оценки хода исполнения планов и конечных результатов деятельности главного распорядителя бюджетных средств понимаются количественно измеримые целевые индикаторы, отражающие фактические текущие и конечные результаты, а также степень выполнения плановых значений результатов реализации функций, достижения целей и решения задач главного распорядителя бюджетных средств за отчетный период (далее - целевые индикаторы).

Иные понятия и определения используются в значениях, определяемых действующим законодательством Российской Федерации и Омской области, муниципальными правовыми актами города Омска.

3. Целевые индикаторы разрабатываются исходя из:

- целей, задач и функций деятельности главных распорядителей бюджетных средств;

- муниципальных услуг, за организацию предоставления которых отвечает главный распорядитель бюджетных средств в соответствии с реестром (перечнем) муниципальных услуг города Омска, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении (далее - реестр муниципальных услуг);

- планов и программ социально-экономического развития города Омска, утвержденных на среднесрочную и долгосрочную перспективу.

4. Целевые индикаторы разрабатываются главными распорядителями бюджетных средств на очередной финансовый год и плановый период по форме согласно приложению к настоящему Положению.

5. Главные распорядители бюджетных средств:

- ежегодно по итогам полугодия, девяти месяцев и года в целом обеспечивают проведение мониторинга выполнения установленных значений целевых индикаторов и представление в департамент финансов и контроля Администрации города Омска и департамент городской экономической политики Администрации города Омска в срок до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом (если иной срок не установлен муниципальными правовыми актами), информации об их выполнении с пояснительной запиской о причинах отклонений фактических значений целевых индикаторов от установленных, а также о принимаемых мерах по устранению отклонений;

- ежегодно, в срок до 1 сентября текущего года обеспечивают разработку и представление в департамент финансов и контроля Администрации города Омска и департамент городской экономической политики Администрации города Омска прогноза значений целевых индикаторов на очередной финансовый год и плановый период, разработанного путем уточнения показателей планового периода и добавления показателей второго года планового периода, с приложением пояснительной записки, указывающей причины и факторы прогнозируемых изменений, и планов мероприятий по обеспечению выполнения планируемых значений целевых индикаторов.

6. Департамент финансов и контроля Администрации города Омска и департамент городской экономической политики Администрации города Омска в срок до 30 сентября текущего года обеспечивают подготовку проекта постановления Мэра города Омска об утверждении целевых индикаторов на очередной финансовый год и плановый период.

7. Установленные значения целевых индикаторов учитываются главными распорядителями бюджетных средств при разработке ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов реализации ведомственных целевых программ и ежегодных докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств.

8. Департамент городской экономической политики Администрации города Омска в срок до 30 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, обеспечивает доведение до сведения Мэра города Омска информации о выполнении установленных значений целевых индикаторов главными распорядителями бюджетных средств.

9. Департамент финансов и контроля Администрации города Омска в срок до 30 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, осуществляет мониторинг предоставленной главными распорядителями бюджетных средств информации о выполнении установленных значений целевых индикаторов и в случаях, предусмотренных пунктом 10 настоящего Положения, осуществляет подготовку заключения с предложениями о корректировке выделяемых главным распорядителям бюджетных средств бюджетных ассигнований на текущий финансовый год или на очередной финансовый год и (или) плановый период.

Указанное заключение с целью ознакомления в течение пяти рабочих дней со дня его подготовки направляется соответствующим главным распорядителям бюджетных средств.

10. В случае перевыполнения или невыполнения плановых значений целевых индикаторов главным распорядителем бюджетных средств более чем на 10 процентов по отдельным целевым индикаторам по итогам за отчетный год в установленном порядке осуществляется процедура корректировки выделяемых главному распорядителю бюджетных средств бюджетных ассигнований на текущий финансовый год или очередной финансовый год и (или) плановый период.

Корректировка выделяемых главному распорядителю бюджетных средств бюджетных ассигнований может осуществляться в форме увеличения или сокращения объемов бюджетных ассигнований, выделяемых главному распорядителю бюджетных средств на очередной финансовый год и (или) плановый период, исходя из планируемых и фактически достигнутых значений целевых индикаторов.

11. Решение о необходимости осуществления процедуры корректировки объемов бюджетных ассигнований, выделяемых главному распорядителю бюджетных средств на очередной финансовый год и (или) плановый период, исходя из планируемых и фактически достигнутых значений целевых индикаторов, принимается Мэром города Омска на основании заключения департамента финансов и контроля Администрации города Омска, согласованного с департаментом городской экономической политики Администрации города Омска.

12. В случае перевыполнения плановых значений целевых индикаторов принимается решение о стимулировании главного распорядителя бюджетных средств.

В качестве мер стимулирования главного распорядителя бюджетных средств могут быть использованы:

- меры экономического стимулирования - увеличение предоставляемых главному распорядителю бюджетных средств бюджетных ассигнований в текущем финансовом году или на очередной финансовый год и (или) плановый период, в том числе на реализацию ведомственных целевых программ развития;

- меры административного стимулирования - установление большего приоритета ведомственным целевым программам данного главного распорядителя бюджетных средств при формировании бюджета города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).

13. В случае невыполнения плановых значений целевых индикаторов принимается решение о применении процедуры сокращения объемов бюджетных ассигнований, выделяемых главному распорядителю бюджетных средств на очередной финансовый год и (или) плановый период, в том числе выделяемых на реализацию ведомственных целевых программ развития главного распорядителя бюджетных средств, в установленном бюджетным законодательством порядке, пропорционально усредненному коэффициенту выполнения плановых значений целевых индикаторов, в соответствии с заключением департамента финансов и контроля Администрации города Омска, согласованным в части расходов инвестиционного характера, включаемых в Адресную инвестиционную программу города Омска, с департаментом городской экономической политики Администрации города Омска.

14. Усредненный коэффициент выполнения плановых значений целевых индикаторов главного распорядителя бюджетных средств рассчитывается по формуле:

,

где:

Кср - усредненный коэффициент выполнения плановых значений целевых индикаторов главного распорядителя бюджетных средств;

- коэффициент выполнения планового значения n-го целевого индикатора главного распорядителя бюджетных средств;

n - количество целевых индикаторов, установленных для главного распорядителя бюджетных средств.

15. Фактический уровень выполнения n-го целевого индикатора главным распорядителем бюджетных средств по итогам отчетного периода рассчитывается по формуле:

,

где:

- фактический уровень выполнения n-го целевого индикатора главным распорядителем бюджетных средств по итогам отчетного периода;

- плановый уровень выполнения n-го целевого индикатора главным распорядителем бюджетных средств по итогам отчетного периода.