Глава 5. Анализ результатов реализации Плана мероприятий с расчетом экономического и структурного эффекта

Глава 5. Анализ результатов реализации Плана мероприятий с расчетом экономического и структурного эффекта

В общем виде экономический эффект от реализации каждого АРКУ Плана мероприятий предполагается возможным рассчитать по формуле:

, где

Ek - экономический эффект от реализации Плана мероприятий,

Пk - источник экономического эффекта,

Сk - затраты на реализацию проекта.

Источники экономического эффекта отражают дополнительное получение доходов или уменьшение потерь бюджета города Омска под воздействием реализации Плана мероприятий. В рамках данной методики при оценке источников эффектов предполагается построение средней величины корректирующих коэффициентов, построенных на основе экспертных оценок специалистов Администрации города Омска с учетом опыта муниципальных образований, ранее участвовавших в отборе на распределение субсидий из ФРРМФ.

Под структурным эффектом в рамках реализации Плана мероприятий понимается всякое качественное существенное изменение внутреннего строения экономической, социальной, геополитической и др. систем, взаимосвязей между ее элементами, законов данных взаимосвязей, приводящее к изменению основных системных свойств.

Рамки проекта предполагают рассмотрение структурных эффектов, описывающих предположительно положительное изменение внутреннего строения любой из систем.

Структурные эффекты, возникающие в ходе реализации Плана мероприятий, по масштабу можно классифицировать на:

- внутренние - возникающие внутри системы управления финансами города Омска;

- внешние - возникающие в социальной, экономической или геополитической среде города Омска.

Изначально структурные изменения происходят внутри системы управления финансами города Омска, а затем через какой-то временной промежуток они вызывают структурные изменения в социальной, экономической или политической среде города Омска, затем - Омской области, и вносят вклад в изменение социально-экономической и политической обстановки в стране.

Экономические эффекты

Расчет источников экономических эффектов, возникающих в ходе реализации АРКУ Плана мероприятий, представлен в таблице 69.

Таблица 69

Источники экономических эффектов, возникающих в ходе реализации АРКУ Плана мероприятий

Источник экономического эффекта	Формула расчета экономического эффекта	Сумма источников экономических эффектов
		I этап	II этап
1. АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска (P1), установление стандартов качества оказываемых бюджетных услуг потребителям, желающим их приобрести, что вызовет увеличение поступлений в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства"	P1=D1*k1, где D1 - поступления в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" в 2006 году; k - коэффициент увеличения поступлений в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства"	5420,9*0,4=2385,2	(5420,9+2385,2)*0,4=3122,4
Исключение расходов бюджета города Омска на финансирование услуг, в которых отсутствует потребность населения города Омска (P2)	P2=R2*k2, где R2 - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; k2 - коэффициент удельного веса возможных необоснованных потребностей	6507897,7*0,0018= =11714,2	(6507897,7+11714,2)*0,0018= =11735,3
Исключение расходов бюджета города Омска на финансирование завышенных стандартов качества бюджетных услуг (P3)	P3=R3*k3*V3, где R3 - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; k3 - коэффициент удельного веса завышения стандартов качества бюджетных услуг; V3 - плановый объем бюджетных расходов, сформированных на основе стандартов качества бюджетных услуг	6507897,7*0,0019*0,5= =6182,5	(6507897,7 + 6182,5)*0,0019*0,5= = 6288,4
Исключение расходов бюджета города Омска на оплату некачественных бюджетных услуг (P4)	P4=R4*k4, где R4 - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; k4 - коэффициент удельного веса отклонений от стандартов качества бюджетных услуг	6507897,7*0,001= =6507,9	(6507897,7+6507,9)*0,001= =6514,4
Сокращение расходов бюджета города Омска на содержание бюджетных учреждений города Омска (P5)	P5=R5*k5, где R5 - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; k5 - коэффициент снижения расходов бюджета на содержание бюджетных учреждений в структуре общих расходов бюджета	6507897,7*0,0007= =4555,5	(6507897,7+4555,5)*0,0007= =4558,7
Уменьшение расходов бюджета города Омска на функционирование органов местного самоуправления (P6)	P6=R6*k6*n, где R6 - расходы бюджета города Омска по статье "Общегосударствен- ные вопросы" в 2006 году; k6 - коэффициент снижения расходов бюджета города Омска по статье "Общегосударствен- ные вопросы"	1098656,7*0,003= =3295,9	(1098656,7+3295,9)*0,003= =3305,9
Сокращение расходов бюджета города Омска на реализацию неэффективных мероприятий долгосрочных целевых программ (P7)	P7=R7*k7, где R7 - расходы бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ (срок реализации которых более 3 лет) в 2006 году; k7 - коэффициент снижения расходов бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ (срок реализации которых более 3 лет)	18868,9*0,1=1886,9	(18868,9+1886,9)*0,1= =2075,6
Уменьшение расходов бюджета города Омска на величину полученной бюджетной экономии за счет оптимизации структуры расходных обязательств (P8)	P8=R8*k8, где R8 - расходы бюджета города Омска в 2006 году; k8 - коэффициент уменьшения расходов бюджета города Омска	6507897,7*0,001=6507,8	(6507897,7+6507,8)*0,001 = = 6514,4
Уменьшение расходов бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска (P9)	P9=R9*k9, где R9 - расходы бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска в 2006 году; k9 - коэффициент уменьшения расходов бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска	263997,7*0,05=13199,9	(263997,7+13 199,9)*0,05= = 13859,9
2. АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"
Увеличение налоговых доходов бюджета города Омска, реструктуризация бюджетного сектора путем преобразования бюджетных учреждений в автономные некоммерческие учреждения позволит увеличить налоговые доходы бюджета города Омска, в период 2007-2009 годов в целях повышения эффективности бюджетной сети в порядке эксперимента планируется создать ряд автономных некоммерческих учреждений, которые в ходе осуществления своей деятельности будут платить в бюджет города Омска (P1): - налог на доходы физических лиц; - земельный налог	P1=P1.1+P1.2, где P1.1 - увеличение объемов зачисления налогов на прибыль в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений; P1.2 - увеличение объема зачисления земельного налога в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	194,90+65,94=260,84	194,92+65,95=260,87
Налог на доходы физических лиц (P1.1)	P1.1=D1.1*k1.1,где D1.1 - налоги на прибыль в бюджете города Омска в 2006 году; k1.1 - индексный показатель увеличения объемов зачисления налогов на прибыль в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	1949023,60*0,0001=194,90	(1949023,60+194,90)*0,0001= =194,92
земельный налог (P1.2)	P1.2=D1.2*k1.2,где D1.2 - земельный налог в бюджете города Омска в 2006 году; k1.2 - индексный показатель увеличения объемов зачисления земельного налога в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	659396,70*0,0001=65,94 =65,94	(659396,70+65,94)*0,0001= =65,95
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска, реализация блоков мероприятий, направленных на повышение эффективности муниципального имущества города Омска, прозрачности и доступности сведений об имуществе города Омска приведет к увеличению неналоговых доходов бюджета города Омска (P2)	P2=P2.1+P2.2+P2.3+ P2.4, где P2.1 - увеличение доходов бюджета города Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП; P2.2 - увеличение доходов бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска; P2.3 - увеличение доходов бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска; P2.4 - увеличение доходов бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов	4797,27+0,84+52,16+253,58 =5103,85	5277,00+1,01+52,17+253,68= =5583,86
- от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП (P2.1)	P2.1=D2.1+k2.1,где D2.1 - доходы бюджета от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП в 2006 году; k.2.1 - индексный показатель роста доходов бюджета Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП	47972,70*0,1=4797,27	(47972,70+4797,27)*0,1= =5277,00
- по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска (P2.2)	P2.2=D2.2*k2.2,где D2.2 - доходы бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска, в 2006 году; k2.2 - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска	4,2*0,2=0,84	(4,2+0,84)*0,2=1,01
- от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска (P2.3)	P2.3=D2.3*k2.3,где D2.3 - доходы бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска, в 2006 году; k2.3 - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска	521627,00*0,0001=52,16	(521627,00-52,16)*0,0001= 52,17
- от продажи материальных и нематериальных активов (P2.4)	P2.4=D2.4*k2.4,где D2.4 - доходы бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов в 2006 году; k2.4 - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов	633954,70*0,0004=253,58	(633954,70+253,58)*0,0004= =253,68
Сокращение расходов бюджета города Омска на содержание транспортных организаций, введение процедуры конкурсного отбора транспортных организаций на обслуживание маршрутов позволит сократить расходы бюджета города Омска на покрытие убытков (P3)	P3=R3*k3, где R3 - расходы бюджета города Омска по подразделу "Транспорт" раздела "Национальная экономика" в 2006 году; k3 - индексный показатель сокращения расходов бюджета по подразделу "Транспорт" раздела "Национальная экономика" за год	242717,70*0,005=1213,589	(242717,70-1213,589)*0,005= =1207,521
Сокращение расходов бюджета города Омска на инвестиционные проекты, реализуемые за счет средств бюджета города Омска (P4); проведение мероприятий по оптимизации расходов бюджета города Омска на реализацию инвестиционных проектов позволит снизить расходы бюджета города Омска на инвестиционные проекты, экономия произойдет вследствие досрочного прекращения реализации ряда проектов, неудовлетворяющих требованиям социальной и бюджетной эффективности	P4=R4*k4*n, где R4 - расходы бюджета города Омска на реализацию инвестиционных проектов; k4 - оценка издержек бюджета города Омска от неэффективных вложений в течение года	1626754,20*0,01=16267,54	(1626754-16267,54),20*0,01= =16104,87
3. АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города"
Увеличение налоговых доходов бюджета города Омска, реализация комплекса мер по повышению деловой активности малого предпринимательст- ва повлечет за собой увеличение числа малых предприятий, а также повышение объемов производственной деятельности существующих субъектов малого предпринимательст- ва, что в свою очередь вызовет увеличение налогооблагаемой базы по совокупному доходу, увеличение доходной базы бюджета города Омска предполагается в первую очередь, за счет увеличения поступлений от налогов на совокупный доход (налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности, единый сельскохозяйствен- ный налог) (P1)	P1=D1*k1, где D1 - поступления налогов на совокупный доход в бюджет города Омска в 2006 году; k1 - индексный показатель увеличения поступлений налогов на совокупный доход в бюджет города Омска за год под воздействием реализации мероприятий по повышению деловой активности	728741,40*0,02 =14574,83	(728741,40 +14574,83)*0,02= =14866,32
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска, в результате проведения мероприятий по финансовому оздоровлению муниципальных организаций ЖКК увеличатся доходы бюджета города Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных организаций ЖКК города Омска (P2)	P2=D2*k2, где D2 - доходы бюджета города Омска от перечисления части прибыли МУП ЖКХ в 2006 году; k2 - индексный показатель увеличения поступлений доходов бюджета города Омска от перечисления части прибыли муниципальных организаций ЖКК за год под воздействием мероприятий по оздоровлению муниципальных организаций ЖКК	47972,7*0,05=2398,635	(47972,7+2398,635)*0,05= =2518,57
Увеличение доходов бюджета города Омска за счет создания эффективного механизма мониторинга формирования доходной базы в процессе исполнения бюджета города Омска, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом города Омска позволит планировать и реализовывать эффективные претензионные мероприятия по взысканию дебиторской задолженности, формализация процедур предоставления отсрочек и рассрочек и налоговых льгот минимизирует потери бюджета го