Приложение. Методика расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ

Приложение
к постановлению
Администрации города Омска
от 25 июня 2009 года N 464-п

Методика
расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ

1. Целью настоящей Методики расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансовом обеспечении мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ.

2. Методика направлена на решение следующих задач:

- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города Омска на финансовое обеспечение мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ;

- определение структуры расходов бюджета города Омска на финансирование долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ в целом и в рамках отдельных мероприятий;

- определение структуры расходов, направленных на достижение каждого отдельного целевого индикатора, индикатора реализации ведомственной целевой программы (далее - целевой индикатор).

3. Настоящая Методика применяется для обоснования бюджетных ассигнований при разработке долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ развития, формируемых в соответствии с:

- Порядком принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ города Омска, их формирования и реализации, утвержденным постановлением Мэра города Омска от 24 декабря 2007 года N 959-п "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ города Омска, их формирования и реализации, Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Омска";

- Положением о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ, утвержденным постановлением Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 484-п "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ и Положения о порядке оценки эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ".

4. Расчет финансового обеспечения мероприятий ведомственных программ функционирования определяется в рамках методик расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию соответствующих расходных обязательств, утверждаемых постановлениями Администрации города Омска.

5. Нормативные правовые акты, используемые при разработке Методики:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

- постановление Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 491-п "Об утверждении Порядка составления проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)";

- постановление Мэра города Омска от 24 декабря 2007 года N 959-п "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ города Омска, их формирования и реализации, Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Омска";

- постановление Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 484-п "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ и Положения о порядке оценки эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ".

6. В настоящей Методике используются следующие понятия:

- затраты - выраженные в денежной форме материальные (в том числе информационно-технологические), кадровые и иные ресурсы, используемые в процессе реализации мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ;

- прямые затраты - расходы бюджета города Омска на реализацию мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ, направленных на достижение конкретного целевого индикатора;

- косвенные затраты - расходы бюджета города Омска на реализацию мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ, направленных на достижение нескольких целевых индикаторов.

7. Основными принципами расчета объемов расходов бюджета города Омска на финансовое обеспечение мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ города Омска являются:

- принцип эффективности;

- принцип достоверности;

- принцип комплексности;

- принцип прозрачности;

- принцип минимизации затрат.

8. Расчет финансового обеспечения мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска осуществляется в рамках подготовки раздела "Технико-экономическое обоснование целевой программы", ведомственных целевых программ развития - в рамках подготовки раздела "Ресурсное обеспечение программы".

Расчет финансового обеспечения мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ предоставляется главными распорядителями средств бюджета города Омска одновременно с проектами соответствующих целевых программ на согласование в структурные подразделения Администрации города Омска в установленном порядке.

9. Для расчета финансового обеспечения мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ могут использоваться:

- проектно-сметная документация;

- капитальные вложения на строительство единицы мощности;

- сметы расходов или сметы аналогичных видов работ;

- уровень обеспеченности объектами, оборудованием, услугами;

- показатели прогноза социально-экономического развития города Омска на среднесрочный период;

- иные данные в соответствии со спецификой долгосрочной целевой программы города Омска или ведомственной целевой программы.

В случае если срок реализации долгосрочной целевой программы города Омска или ведомственной целевой программы превышает три года, планирование расходов на последующие годы осуществляется с использованием индексов, применяемых для расчета расходов на третий год реализации соответствующей долгосрочной целевой программы города Омска или ведомственной целевой программы.

10. Структура расходов на финансирование долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ в целом и в рамках отдельных мероприятий включает в себя:

- оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

- оплату работ, услуг;

- социальное обеспечение;

- прочие расходы;

- поступление нефинансовых активов.

11. Расходы бюджета города Омска на реализацию долгосрочной целевой программы города Омска и ведомственной целевой программы структурируются в разрезе целей, задач, мероприятий и представляются по форме согласно приложению N 1 к настоящей Методике.

12. Для последующего проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ осуществляется группировка расходов по целевым индикаторам.

Структура расходов на достижение каждого отдельного целевого индикатора состоит из прямых и косвенных затрат.

13. Группировка прямых затрат по каждому отдельному целевому индикатору представляется по форме согласно таблице 1 приложения N 2 к настоящей Методике.

14. Распределение косвенных затрат по каждому отдельному целевому индикатору осуществляется прямо пропорционально объему прямых затрат, направленных на достижение данного целевого индикатора, и представляется по форме согласно таблице 2 приложения N 2 к настоящей Методике.

15. Совокупные затраты, направленные на достижение каждого целевого индикатора, представляются по форме согласно таблице 3 приложения N 2 к настоящей Методике.