Приложение N 19. Рекомендации по заполнению обоснований бюджетных ассигнований областного бюджета на 2010 - 2012 годы

Приложение N 19
к Порядку планирования бюджетных ассигнований
областного бюджета на 2010 - 2012 годы

Рекомендации
по заполнению обоснований бюджетных ассигнований областного бюджета на 2010 - 2012 годы

1. Обоснование бюджетного ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств на 2010 - 2012 годы (далее - Обоснование) заполняется отдельно для каждого вида бюджетного ассигнования из перечня видов бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств, утвержденного настоящим Приказом.

2. В разделе 1. "Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств" Обоснования (далее - раздел 1.) указываются сведения об объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств, входящих в состав данного бюджетного ассигнования, с учетом доведенных Минфином Омской области предельных объемов бюджетных ассигнований областного бюджета на исполнение действующих расходных обязательств в 2010 - 2012 годах.

В графах 1 - 2 раздела 1. указываются соответственно код и наименование расходного обязательства, указанные в плановом реестре расходных обязательств Омской области на 2010 - 2012 годы по соответствующему виду бюджетного ассигнования.

В графах 3 - 6 раздела 1. указываются соответственно коды разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов классификации расходов областного бюджета, по которым отражается бюджетное ассигнование на исполнение действующего расходного обязательства на 2010 - 2012 годы.

В графах 7 - 11 раздела 1. указываются данные (в тысячах рублей, с одним знаком после запятой) о кассовых расходах за 2008 год, утвержденном объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств на 2009 год и предельных объемах бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств на 2010 - 2012 годы согласно плановому реестру расходных обязательств Омской области на 2010 - 2012 годы. В графах 7 - 11 по строке "Итого" указывается итоговая сумма по всем расходным обязательствам, включенным в данное бюджетное ассигнование.

3. В разделе 2. "Сведения о непосредственных результатах" Обоснования отражаются показатели непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования, а также сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования.

4. В подразделе 2.1. "Показатели непосредственных результатов" Обоснования указываются значения показателей непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования.

5. Для бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг в качестве показателей непосредственных результатов указываются значения показателей, характеризующих состав, качество и (или) объем, условия, порядок оказания одной государственной услуги, устанавливаемых в соответствии с проектом государственного задания на 2010 год, а также в соответствии с административными регламентами и стандартами государственных услуг.

В случае, если оказание одной государственной услуги осуществляется несколькими распорядителями и получателями средств областного бюджета, подведомственными главному распорядителю средств областного бюджета, то в качестве показателей непосредственных результатов указываются данные о средних значениях показателей, характеризующих состав, качество и (или) объем, условия, порядок оказания государственной услуги.

В качестве показателей непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг указываются:

- показатели, характеризующие объем и качество услуг (например, численность лиц, получивших медицинскую помощь в круглосуточных стационарах, численность больных, получивших медицинскую помощь с применением высокотехнологичных методов лечения и т.д.);

- показатели характеристик процесса оказания услуг (например, пропускная способность бюджетных учреждений: число мест, коек, кабинетов, и т.д.);

- количество проведенных мероприятий (например, число проведенных проверок и т.д.).

6. Для бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения указываются показатели численности получателей социальных выплат.

7. Для бюджетных ассигнований, направленных на реализацию долгосрочных целевых программ Омской области и ведомственных целевых программ, указываются показатели непосредственных результатов соответствующих долгосрочных целевых программ Омской области и ведомственных целевых программ.

8. Для бюджетных ассигнований, включающих бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области, не включенные в долгосрочные целевые программы Омской области, а также для бюджетных ассигнований на предоставление субсидии местным бюджетам на софинансирование объектов капитального строительства, бюджетные инвестиции в которые осуществляются из местных бюджетов, в качестве показателей непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований должны указываться количественные и качественные показатели услуг, для оказания которых осуществляются бюджетные инвестиции в указанные объекты, в том числе показатели мощности вводимого объекта и существующие мощности объекта.

9. В качестве показателей непосредственных результатов не могут указываться показатели, измеряемые в денежном выражении.

В графе 1 подраздела 2.1. указывается наименование показателя непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования.

В графе 2 подраздела 2.1. указывается наименование единицы измерения показателя непосредственного результата.

В графах 3 - 7 подраздела 2.1. указываются соответственно фактическое значение показателя непосредственных результатов за 2008 год, ожидаемое значение показателя непосредственных результатов в 2009 году, а также планируемые значения показателя непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования на 2010 - 2012 годы.

10. В подразделе 2.2. "Сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования" Обоснования указываются сведения о нормативных правовых актах Омской области, ведомственных актах главного распорядителя средств областного бюджета, либо договорах (соглашениях), формах отчетности и иных источниках, определяющих показатели непосредственных результатов и/или описывающих алгоритм их формирования.

В графах 2 - 5 подраздела 2.2. указываются соответственно вид, дата, номер и наименование нормативного правового акта Омской области, ведомственного акта главного распорядителя средств областного бюджета, либо договора (соглашения), определяющего показатели непосредственных результатов и/или описывающего алгоритм их формирования.

В случае если сведения об определении показателей непосредственных результатов и/или алгоритма их формирования содержатся в нескольких нормативных правовых актах, ведомственных актах, договорах (соглашениях), в графах 3-6 в отдельных строках приводится информация о всех нормативных правовых актах, ведомственных актах, договорах (соглашениях), определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования, при этом в соответствующих графах 1 и 2, если они не заполнены, ставятся прочерки.

В случае отсутствия нормативного правового акта, ведомственного акта, договора (соглашения), определяющего показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования, в графах 2 - 5 ставится прочерк и указывается наименование иного источника в графе 6.

11. В разделе 3. "Сведения о конечных результатах" Обоснования приводятся сведения о показателях конечных результатов использования бюджетного ассигнования, вклад в достижение которых вносят непосредственные результаты использования бюджетного ассигнования.

Если конечный результат использования бюджетного ассигнования определен количественно в Докладе об основных результатах и направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области в графах 1 - 4 раздела 3. указываются соответственно наименование показателя конечных результатов, единица измерения показателя конечных результатов, значение показателя конечных результатов в 2008 году и 2012 году.

В графе 5 раздела 3 указываются номер и наименование стратегической цели (тактической задачи) из Доклада об основных результатах и направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области, вклад в достижение (решение) которой вносят непосредственные результаты использования бюджетного ассигнования.

Если конечный результат использования бюджетного ассигнования определен качественно в Докладе об основных результатах и направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области, то есть для него не существует количественно измеримый показатель конечных результатов, в графах 1 - 4 раздела 3. ставятся прочерки.

12. Обоснование бюджетного ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств на 2010 - 2012 годы заполняется отдельно для каждого вида бюджетного ассигнования из перечня видов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств, утвержденного настоящим Приказом.

13. В разделе 1. "Правовые основания возникновения принимаемых расходных обязательств" Обоснования указываются правовые основания увеличения действующих расходных обязательств и правовые основания возникновения новых расходных обязательств.

14. В графах 1 и 2 подраздела 1.1 "Правовые основания увеличения действующих расходных обязательств" Обоснования указываются код и наименование расходного обязательства в соответствии с плановым реестром расходных обязательств Омской области.

В графе 3 подраздела 1.1 указываются соответственно вид, дата, номер и наименование нормативного правового акта либо договора (соглашения), являющегося правовым основанием для увеличения действующего расходного обязательства. В случае, если основания для увеличения действующего расходного обязательства содержатся в нескольких нормативных правовых актах, в отдельных строках в графе 3 приводятся сведения о всех нормативных правовых актах, при этом в соответствующих графах 1 и 2, если они не заполнены, ставятся прочерки.

В случае, если основанием увеличения действующего расходного обязательства является проект нормативного правового акта, договора (соглашения), в графе 3 подраздела 1.1 указывается слово "Проект", вид и наименование проекта нормативного правового акта, договора (соглашения) с указанием его статуса на момент составления Обоснования: "разрабатывается" (со ссылками на соответствующие поручения, планы), "внесен в Правительство Омской области", "внесен в Законодательное Собрание Омской области".

В графе 4 подраздела 1.1 указывается ссылка на номер статьи, части, пункта, подпункта нормативного правового акта, договора (соглашения) либо его проекта, являющегося правовым основанием для увеличения действующего расходного обязательства. В случае, если правовым основанием для возникновения расходного обязательства является нормативный правовой акт, договор (соглашение) в целом, в графе 4 указываются слова "в целом".

В графе 5 подраздела 1.1 указывается дата вступления в силу нормативного правового акта, договора (соглашения), а также дата прекращения действия нормативного правового акта, ведомственного акта, договора (соглашения). В случае отсутствия даты вступления в силу, срока действия нормативного правового акта, договора (соглашения), в данной графе ставится прочерк.

15. Заполнение подраздела 1.2 "Правовые основания возникновения новых расходных обязательств" Обоснования осуществляется аналогично заполнению подраздела 1.1.

В графе 5 подраздела 1.2 приводятся при наличии иные обоснования возникновения нового расходного обязательства. В случае отсутствия иных обоснований в графе 6 ставится прочерк.

16. В разделе 2. "Объем бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств" Обоснования приводятся отдельно объем бюджетных ассигнований на увеличение действующих расходных обязательств и объем бюджетных ассигнований на исполнение новых расходных обязательств.

17. В графах 1 - 2 подраздела 2.1. "Объем бюджетных ассигнований на увеличение действующих расходных обязательств" Обоснования указывается код и наименование расходного обязательства, по которому предлагается увеличение объема действующего расходного обязательства, в соответствии с плановым реестром расходных обязательств Омской области на 2010 - 2012 годы.

В графах 3 - 6 подраздела 2.1. указываются соответственно коды разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов классификации расходов областного бюджета, по которым отражается бюджетное ассигнование на исполнение принимаемого расходного обязательства.

В графах 7 - 9 подраздела 2.1. указываются данные (в тысячах рублей, с одним знаком после запятой) об объемах бюджетных ассигнований на увеличение действующих расходных обязательств в 2010 - 2012 годах. В графах 7 - 9 по строке "Итого" указывается итоговая сумма по всем расходным обязательствам на исполнение принимаемых расходных обязательств, по которым предлагается увеличение объема действующих расходных обязательств, включенным в данное бюджетное ассигнование.

18. Подраздел 2.2. "Объем бюджетных ассигнований на исполнение новых расходных обязательств" Обоснования заполняется по аналогии с порядком заполнения подраздела 2.1.

19. В разделе 3. "Сведения о непосредственных результатах" Обоснования отражаются показатели непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования, а также сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования.

20. В подразделе 3.1. "Показатели непосредственных результатов" Обоснования указываются значения показателей непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования, при этом следует руководствоваться положениями пунктов 4 - 9 настоящих Рекомендаций.

21. Подраздел 3.2. "Сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования" Обоснования заполняется по аналогии с порядком заполнения подраздела 2.2. "Сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования" Обоснования на исполнение действующих расходных обязательств.

22. Раздел 4. "Сведения о конечных результатах" Обоснования заполняется по аналогии с порядком заполнения раздела 3. "Сведения о конечных результатах" Обоснования на исполнение действующих расходных обязательств.

23. При необходимости в соответствующих графах Обоснования приводятся примечания.