Приложение

Приложение
к постановлению
Правительства Омской области
от 19 августа 2009 г. N 153-п

"Приложение
к постановлению
Правительства Омской области
от 14 марта 2007 года N 31-п

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области

Раздел I. Общие положения

1. Настоящее Положение устанавливает правила и процедуру подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области (далее - субъекты бюджетного планирования).

Подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады) осуществляется субъектами бюджетного планирования в целях реализации методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результат, исходя из установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств.

При подготовке докладов субъектами бюджетного планирования в соответствии с возложенными на них функциями учитываются цели и задачи, обозначенные в планах и программах социально-экономического развития Омской области.

2. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:

- доклад - документ, формируемый и утверждаемый субъектом бюджетного планирования, содержащий цели и задачи деятельности субъекта бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период, исходя из основных направлений государственной политики Омской области, реализуемой субъектом бюджетного планирования в соответствующей сфере, определяющий результаты его деятельности во взаимосвязи с объемами финансирования из областного бюджета;

- цель деятельности субъекта бюджетного планирования - краткое описание конечного состояния процесса, которое планируется достигнуть при реализации одной или нескольких основных функций субъекта бюджетного планирования в рамках реализации полномочий Омской области, измеряемое показателями конечных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования;

- задача деятельности субъекта бюджетного планирования - краткое описание деятельности субъекта бюджетного планирования, обеспечивающее достижение цели субъекта бюджетного планирования, измеряемое показателями непосредственных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования;

- показатель конечного результата деятельности субъекта бюджетного планирования (далее - показатель конечного результата деятельности) - показатель, характеризующий достижение цели субъектом бюджетного планирования и отражающий состояние (изменение состояния) уровня и качества жизни населения Омской области, социальной сферы и экономики, степени реализации других общественно значимых интересов и потребностей в сфере ведения субъекта бюджетного планирования, вызванное достижением показателей непосредственных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования;

- показатель непосредственного результата деятельности субъекта бюджетного планирования (далее - показатель непосредственного результата деятельности) - показатель, характеризующий выполнение задачи субъектом бюджетного планирования и отражающий количественную характеристику оказанных государственных услуг, выполненных государственных функций в процессе осуществления деятельности субъекта бюджетного планирования;

- эффективность деятельности субъекта бюджетного планирования - соотношение между фактически достигнутыми значениями показателей конечных и непосредственных результатов деятельности и расходами областного бюджета на их достижение.

3. В целях обеспечения составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и разработки среднесрочного финансового плана Омской области субъекты бюджетного планирования в сроки, устанавливаемые ежегодно Правительством Омской области для составления проекта областного бюджета, подготавливают проекты докладов и представляют их на согласование в Министерство экономики Омской области и Министерство финансов Омской области.

Согласование проектов докладов осуществляется в течение 14 дней после поступления проекта доклада. Согласование проектов докладов осуществляется в форме подписания листа согласования при отсутствии замечаний и предложений или с указанием в листе согласования на наличие замечаний и предложений с приложением указанных замечаний и предложений в письменной форме.

4. В случае недостижения согласованного решения по проектам докладов с Министерством экономики Омской области и (или) Министерством финансов Омской области субъект бюджетного планирования, являющийся разработчиком проекта доклада, представляет его на рассмотрение Комиссии по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу (далее - Бюджетная комиссия), которая готовит рекомендации по уточнению планируемых результатов и основных направлений деятельности субъектов бюджетного планирования и доработке докладов.

5. Проекты докладов, доработанные с учетом рекомендаций Бюджетной комиссии, повторно направляются на согласование в Министерство экономики Омской области и Министерство финансов Омской области.

6. Согласованные с Министерством экономики Омской области и Министерством финансов Омской области проекты докладов используются субъектами бюджетного планирования при подготовке обоснований бюджетных ассигнований областного бюджета.

7. После принятия закона Омской области об областном бюджете на очередной финансовый год субъекты бюджетного планирования при необходимости корректируют согласованные с Министерством экономики Омской области и Министерством финансов Омской области проекты докладов и утверждают их нормативным правовым актом субъекта бюджетного планирования до начала очередного финансового года. В случае внесения изменений в закон Омской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год субъекты бюджетного планирования вносят соответствующие изменения в утвержденные доклады.

8. Методическое руководство по разработке докладов осуществляется Министерством финансов Омской области совместно с Министерством экономики Омской области.

Раздел II. Структура и содержание доклада

9. Доклад состоит из текстовой (описательной) части и табличной части и включает следующие разделы:

- соответствие целей деятельности субъекта бюджетного планирования приоритетам социально-экономического развития Омской области;

- цели, задачи и результаты деятельности субъекта бюджетного планирования;

- распределение объемов бюджетных ассигнований областного бюджета по целям и задачам деятельности субъекта бюджетного планирования.

10. В первом разделе текстовой части доклада "Соответствие целей деятельности субъекта бюджетного планирования приоритетам социально-экономического развития Омской области" приводится общая характеристика направлений деятельности субъекта бюджетного планирования и обоснование необходимости реализации предлагаемых целей деятельности субъекта бюджетного планирования в рамках реализации установленных полномочий Омской области и исполнения функций субъектов бюджетного планирования.

Сопоставление целей деятельности субъекта бюджетного планирования с приоритетами социально-экономического развития Омской области приводится по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.

11. Во втором разделе текстовой части доклада "Цели, задачи и результаты деятельности субъекта бюджетного планирования" приводится краткое описание целей и задач деятельности субъекта бюджетного планирования, предполагаемых к реализации в очередном финансовом году и плановом периоде, в соответствии с основными направлениями деятельности субъекта бюджетного планирования, а также основных показателей конечных и непосредственных результатов деятельности, планируемых при достижении целей и выполнении задач субъектами бюджетного планирования.

Цели, задачи и результаты деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

При определении результатов деятельности субъекта бюджетного планирования учитываются показатели для оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, утвержденные Указом Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 года N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации" и постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2009 года N 322 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 года N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации".

12. В третьем разделе текстовой части доклада "Распределение объемов бюджетных ассигнований областного бюджета по целям и задачам деятельности субъекта бюджетного планирования" приводится краткое описание структуры расходов субъекта бюджетного планирования по основным направлениям деятельности с выделением наиболее затратных и особо значимых мероприятий.

Распределение объемов бюджетных ассигнований областного бюджета по целям и задачам деятельности субъекта бюджетного планирования приводится по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

Раздел III. Оценка эффективности реализации докладов

13. Оценка эффективности реализации докладов (далее - оценка эффективности) осуществляется субъектами бюджетного планирования в целях повышения эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования, а также оптимизации расходов областного бюджета, направляемых на достижение субъектами бюджетного планирования целей и выполнение задач в рамках реализации государственной политики Омской области в соответствующей сфере.

14. Оценка эффективности осуществляется субъектами бюджетного планирования ежегодно за каждый отчетный год реализации докладов в соответствии с методикой, определенной приложением N 4 к настоящему Положению.

15. В случае выявления низкой, удовлетворительной и средней оценки эффективности субъектом бюджетного планирования приводится анализ причин, оказавших влияние на достижение установленных значений показателей непосредственных и конечных результатов деятельности, а также разрабатывается комплекс мер, направленных на повышение эффективности деятельности субъекта бюджетного планирования в очередном финансовом году и плановом периоде.

16. Результаты оценки эффективности докладов с производимыми расчетами представляются на рассмотрение в Министерство экономики Омской области и Министерство финансов Омской области в сроки, устанавливаемые ежегодно Правительством Омской области для составления проекта областного бюджета.

По итогам рассмотрения результатов оценки эффективности:

1) Министерство экономики Омской области в случае необходимости формирует предложения:

- о корректировке целей и задач субъекта бюджетного планирования с позиции необходимости повышения эффективности его деятельности при реализации государственной политики Омкой области в соответствующей сфере;

- о корректировке долгосрочных целевых программ Омской области, ведомственных целевых программ;

2) Министерство финансов Омской области в случае необходимости формирует предложения:

- об увеличении (сокращении) объема бюджетных ассигнований областного бюджета на реализацию целей и задач субъектов бюджетного планирования;

- о пересмотре объемов финансирования долгосрочных целевых программ Омской области, ведомственных целевых программ.

Предложения, сформированные Министерством экономики Омской области и Министерством финансов Омской области и направленные в письменной форме субъектам бюджетного планирования, учитываются субъектами бюджетного планирования при подготовке проекта доклада на очередной финансовый год и плановый период.

Приложение N 1
к Положению о докладах
о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного
планирования Омской области

Соответствие
целей деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области приоритетам социально-экономического развития Омской области

N п/п	Полномочия Омской области, определенные законодательством, в рамках исполнения которых реализуется цель деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области (с указанием реквизитов соответствующего нормативного правого акта Российской Федерации)	Функции (задачи) субъекта бюджетного планирования Омской области в соответствии с положением об организации деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области, в рамках исполнения которых реализуется цель деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области (с указанием реквизитов соответствующего нормативного правого акта Омской области)	Цели и задачи Программы социально-экономического развития Омской области на среднесрочную перспективу, на исполнение которых направлена цель деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области (с указанием реквизитов нормативного правого акта, утверждающего Программу социально-экономического развития Омской области на среднесрочную перспективу)	Цели деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области
1
2
3

Приложение N 2
к Положению о докладах
о результатах и основных направлениях
деятельности субъекта бюджетного
планирования Омской области

Цели, задачи и результаты
деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области

Наименование показателя конечного (непосредственного) результата деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области (далее - показатель)	Единица измерения	Значение показателя
		Отчетный год (n-1)	Текущий год (n)	Очередной финансовый год (n+1)	Плановый период
					1-й год (n+2)	2-й год (n+3)
Наименование цели 1
Показатель конечного результата
Наименование задачи 1.1
Показатель непосредственного результата
Наименование задачи 1.2
Показатель непосредственного результата
Наименование цели 2
Показатель конечного результата
Наименование задачи 2.1
Показатель непосредственного результата

Приложение N 3
к Положению о докладах
о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного
планирования Омской области

Распределение
объемов бюджетных ассигнований областного бюджета по целям и задачам деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области

Наименование цели, задачи деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области	Бюджетные ассигнования областного бюджета
	Отчетный год (n-1)		Текущий год (n)		Очередной финансовый год (n+1)		Плановый период
							1-й год (n+2)		2-й год (n+3)
	Объем, тыс. рублей	Удельный вес в общем объеме, %	Объем, тыс. рублей	Удельный вес в общем объеме, %	Объем, тыс. рублей	Удельный вес в общем объеме, %	Объем, тыс. рублей	Удельный вес в общем объеме, %	Объем, тыс. рублей	Удельный вес в общем объеме, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Цель 1
Задача 1.1
Целевая программа А
Целевая программа В
Непрограммная деятельность
Задача 1.2
Не распределено по задачам
Цель 2
Задача 2.1
Целевая программа А
Целевая программа В
Всего распределено бюджетных ассигнований по целям
в том числе:
распределено по задачам, из них:
распределено по целевым программам
распределено по непрограммной деятельности
Бюджетные ассигнования на обеспечение реализации целей
Итого бюджетных ассигнований областного бюджета по субъекту бюджетного планирования Омской области		X		X		X		X		X

Приложение N 4
к Положению о докладах
о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного
планирования Омской области

Методика
оценки эффективности реализации докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области

1. Оценка эффективности реализации докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области (далее - оценка эффективности реализации докладов) определяется исходя из общей эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области (далее - эффективность деятельности) в отчетном году.

2. Общая эффективность деятельности устанавливается на основании данных о фактически достигнутых и запланированных в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области (далее - доклад) конечных и непосредственных результатах деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области (далее - результат деятельности) и расходах на их достижение в рамках реализации целей и задач деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области.

3. Расчет общей эффективности деятельности за отчетный год реализации доклада осуществляется по формуле:

,

где:

Е - общая эффективность деятельности за отчетный период реализации доклада;

- результативность деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области (далее - результативность деятельности);

- уровень финансового обеспечения достижения результатов деятельности;

k - коэффициент взаимоувязки результатов деятельности и объемов бюджетных ассигнований областного бюджета;

р - результат деятельности;

n - количество результатов деятельности.

4. Под результативностью деятельности понимается степень достижения установленных в докладе результатов деятельности, которая определяется по формуле:

,

где:

- фактически достигнутый результат деятельности;

- установленный в докладе результат деятельности.

В случае если положительной динамикой достижения результата деятельности является снижение его значения, расчет результативности деятельности осуществляется по формуле:

.

5. Уровень финансового обеспечения достижения результата деятельности отражает фактический уровень финансирования цели (задачи) деятельности, измеряемой данным результатом деятельности, за отчетный год реализации доклада и рассчитывается по формуле:

,

где:

- фактический объем бюджетных ассигнований областного бюджета, направленный на реализацию цели (задачи) деятельности, измеряемой данным результатом деятельности, в отчетном году;

- утвержденный в докладе объем бюджетных ассигнований областного бюджета, планируемый на реализацию цели (задачи) деятельности, измеряемой данным результатом деятельности в отчетном году.

6. Исходными данными для расчета результативности деятельности и уровня финансового обеспечения достижения результатов деятельности являются данные, отраженные в докладе, а также данные статистической, бухгалтерской и иной официальной отчетности.

Расчет результативности деятельности и уровня финансового обеспечения достижения результатов деятельности осуществляется на основании исходных данных, сгруппированных по форме согласно приложению N 1 к настоящей Методике.

7. Коэффициент взаимоувязки результатов деятельности и объемов бюджетных ассигнований областного бюджета учитывает зависимость достижения (недостижения) результатов деятельности от изменения объемов бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию целей и задач деятельности субъекта бюджетного планирования, и позволяет получить объективную оценку эффективности реализации доклада.

Значения коэффициентов взаимоувязки результатов деятельности и объемов бюджетных ассигнований областного бюджета приведено в приложении N 2 к настоящей Методике.

8. По итогам расчетов общей эффективности деятельности осуществляется оценка эффективности реализации докладов с учетом следующих критериев:

1) при 0<Е<50 процентов - низкая эффективность;

2) при 50<Е<75 процентов - удовлетворительная эффективность;

3) при 75<Е<100 процентов - средняя эффективность;

4) при Е>100 процентов - высокая эффективность.

Приложение N 1
к Методике оценки эффективности
реализации докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
Омской области

Расчет
результативности деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области и уровня финансового обеспечения достижения результатов деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области за ______ год

Наименование показателя конечного (непосредственного) результата деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области (далее - результат деятельности)	Установленный в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области (далее - доклад) результат деятельности (Рпл)	Фактически достигнутый результат деятельности (рф)	Результативность деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области (Pp)	Утвержденный в докладе объем бюджетных ассигнований областного бюджета, планируемый на реализацию цели (задачи) деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области, измеряемой данным результатом деятельности в отчетном году (Vпл), тыс. рублей	Фактический объем бюджетных ассигнований областного бюджета, направленный на реализацию цели (задачи) деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области, измеряемой данным результатом деятельности, в отчетном году (Vф), тыс. рублей	Уровень финансового обеспечения достижения результата деятельности (Up)
2	3	4	5	6	7	8
Наименование цели 1
Показатель конечного результата
Наименование задачи 1.1
Показатель непосредственного результата
Наименование задачи 1.2
Показатель непосредственного результата

Приложение N 2
к Методике оценки эффективности
реализации докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
Омской области

Значения
коэффициентов взаимоувязки конечных и непосредственных результатов деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области и объемов бюджетных ассигнований областного бюджета

Динамика конечных и непосредственных результатов деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области (далее - результаты деятельности)	Увеличение фактических объемов бюджетных ассигнований областного бюджета по сравнению с утвержденными в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области (далее - доклад) (изменение более чем на 5 процентов)	Сохранение объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, утвержденных в докладе (изменение в пределах 5 процентов)	Снижение фактических объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, по сравнению с утвержденными в докладе (изменение более чем на 5 процентов)
1	2	3	4
Улучшение фактических результатов деятельности по сравнению с утвержденными в докладе (изменение более чем на 2 процента)	0,8 <*>	1,4	1,6
Достижение установленных в докладе результатов деятельности (изменение в пределах 2 процентов)	0,4	1,0	1,2
Ухудшение фактических результатов деятельности по сравнению с утвержденными в докладе (изменение более чем на 2 процента)	0,0	0,2	0,6 <*>

<*> В случае если улучшение (ухудшение) результатов деятельности пропорционально увеличению (снижению) объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, направляемых на их достижение, коэффициент взаимоувязки результатов деятельности и объемов бюджетных ассигнований областного бюджета принимается равным 1."