Приложение. Методика проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении

Приложение
к постановлению Мэра города Омска
от 30 июня 2008 года N 506-п

Методика
проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении

I. Общие положения

1. Настоящая Методика проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении (далее - Методика) разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п "О мерах по созданию системы учета потребности в муниципальных услугах при формировании проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)" (далее - постановление Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п).

Ежегодная оценка (мониторинг) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении проводится на систематической основе и является одним из этапов разработки проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).

2. Оценка (мониторинг) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры осуществляется в целях:

- обеспечения учета обязательных для предоставления жителям города услуг в области культуры, оплачиваемых за счет бюджета города Омска;

- определения приоритетных направлений для сбалансированного и эффективного распределения финансовых ресурсов по муниципальным услугам в области культуры;

- обеспечения своевременного предоставления муниципальных услуг в области культуры жителям города Омска в необходимых объемах;

- обеспечения своевременной и полной оплаты предоставленных населению города Омска муниципальных услуг в области культуры, если такая оплата должна быть произведена за счет средств бюджета города Омска;

- формирования информационной базы для принятия решений о направлениях и способах оптимизации бюджетных расходов в области культуры.

3. Создание системы учета потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры является важнейшим элементом планирования расходной части бюджета города Омска и направлено на повышение качества планирования бюджетных расходов в области культуры, внедрения результативного бюджетного планирования.

II. Объекты оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении

4. Оценке (мониторингу) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры подлежат следующие услуги, указанные в реестре (перечне) муниципальных услуг города Омска, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении, утвержденным постановлением Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 501-п "О реестре (перечне) муниципальных услуг города Омска, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении" (далее - Реестр):

1) организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов;

2) обеспечение приобщения граждан к культурным ценностям посредством театрального искусства;

3) обеспечение приобщения граждан к культурным ценностям посредством мероприятий исполнительского характера (концертов, творческих вечеров, бенефисов, представлений и т.д.);

4) предоставление доступа к музейным коллекциям (фондам);

5) обеспечение развития творческого потенциала населения (организация работы клубных формирований);

6) обеспечение приобщения граждан к культурным ценностям посредством киноискусства;

7) организация и проведение окружных и общегородских культурно-массовых программ.

5. Оценка (мониторинг) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении производится по показателям, установленным в Реестре. Показатели оценки определяются в отношении каждой муниципальной услуги в области культуры. Единицы измерения показателей муниципальных услуг определены Реестром.

6. Оценка (мониторинг) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении осуществляется в соответствии с Регламентом проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении, установленным постановлением Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п.

III. Методика оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении

7. Оценка (мониторинг) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении осуществляется департаментом культуры Администрации города Омска ежегодно на предстоящие три года: очередной финансовый год и плановый период.

8. Определение контингента потенциальных получателей муниципальных услуг в области культуры производится в соответствии с графой "Получатель муниципальной услуги" Реестра.

9. Натуральные показатели для оценки объема муниципальных услуг в области культуры определяются в соответствии с графой "Единица измерения" Реестра.

10. Для прогнозирования численности получателей муниципальных услуг в области культуры необходимо определить структуру групп потенциальных и фактических получателей соответствующих муниципальных услуг.

11. В области культуры рекомендуется использовать следующие группы получателей:

1) дети в возрасте от 3-х до 18-ти лет включительно;

2) граждане в возрасте от 18-ти лет.

Выделение данных групп получателей муниципальных услуг в области культуры основано на данных статистического наблюдения за деятельностью бюджетных учреждений, подведомственных департаменту культуры Администрации города Омска, а также на содержании муниципальных услуг в области культуры, предоставляемых различным группам получателей.

Данные группы могут дополняться и детализироваться в соответствии со спецификой предоставления конкретных муниципальных услуг в области культуры или их элементов.

12. В качестве метода прогнозирования численности получателей муниципальных услуг в области культуры рекомендуется применять экстраполяционную модель и модель коллективного потребления.

1) Экстраполяционная модель - модель, позволяющая определить объем групп получателей муниципальных услуг на основании данных прошлых периодов и прогнозов численности получателей услуг.

Экстраполяционную модель рекомендуется использовать для муниципальных услуг, потребность в которых носит неизменяемый или малоизменяемый характер. Допускается применение этой модели для вновь вводимых муниципальных услуг или элементов муниципальных услуг, а также при введении новых групп получателей муниципальных услуг.

При определении численности групп получателей муниципальных услуг в области культуры рекомендуется структурировать исходные данные по группам получателей.

Численность группы получателей муниципальной услуги в области культуры определяется по формуле:

Ai = (Bij + Pi) х Ki, где:

Ai - численность i-й группы получателей муниципальной услуги в области культуры в плановом периоде;

Bij - численность i-й группы получателей муниципальной услуги в области культуры в j-м отчетном периоде;

Pi - прирост численности i-й группы получателей муниципальной услуги в области культуры в плановом периоде по сравнению с отчетным; может быть меньше 0 (убыль группы), равно 0 (неизменность группы), больше 0 (прирост группы);

Ki - индекс востребованности муниципальной услуги i-й группой получателей муниципальной услуги в области культуры в плановом периоде по сравнению с отчетным.

Индекс востребованности муниципальной услуги в области культуры (Ki) рекомендуется определять по следующей формуле:

Ki = (di + ci) / (Di + Ci), где:

Ki - индекс востребованности муниципальной услуги в области культуры;

Di - прогноз численности i-й группы получателей муниципальной услуги в области культуры для отчетного периода;

Ci - прогноз прироста i-й группы в отчетном периоде по сравнению с периодом, предшествующим отчетному;

di - фактическая численность i-й группы получателей муниципальной услуги в области культуры в отчетном периоде;

ci - фактический прирост численности i-й группы получателей муниципальной услуги в области культуры в отчетном периоде по сравнению с периодом, предшествующем отчетному.

Для определения оценки (мониторинга) потребности предоставления муниципальных услуг в области культуры на каждый год планового периода в качестве соответствующих показателей отчетного периода используются значения показателей в соответствующем финансовом году.

В случае отсутствия некоторых данных могут применяться другие методы планирования и прогнозирования потребности в предоставлении муниципальных услуг, обусловленные отраслевой спецификой.

2) Модель коллективного потребления ориентирована для предоставления муниципальных услуг коллективного характера. Например, проведение культурно-массовых и культурно-досуговых мероприятий. Отличительными чертами таких услуг является ориентированность на количество получателей, поэтому затраты на предоставление муниципальной услуги, как правило, не зависят от выделения групп получателей.

Численность получателей муниципальной услуги в области культуры определяется следующим образом:

Nij = nij, где:

Nij - число получателей i-й муниципальной услуги в области культуры j-й группы получателей в плановом периоде;

nij - плановое значение предоставления i-й муниципальной услуги в области культуры в плановом периоде j-й группе получателей.

Плановое значение может определяться на основании:

- требований действующих нормативных правовых актов Российской Федерации, Омской области и муниципальных правовых актов города Омска;

- востребованности муниципальных услуг в области культуры со стороны населения (определяется при помощи исследования вторичных данных и опросов, а также при помощи иных инструментов в соответствии с постановлением Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п.

13. Исходными данными для проведения оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении являются данные согласно таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные для проведения оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении

N п/п	Наименование исходных данных	Разновидность исходных данных	Источник информации для получения исходных данных
1	Фактические данные о численности контингента получателей муниципальной услуги в области культуры	Данные о численности контингента получателей рассчитываются в разрезе каждой оказываемой муниципальной услуги в области культуры	Отчеты о выполнении плана по сети, штатам и контингентом учреждений, состоящих на бюджетах субъектов Российской Федерации и местных бюджетах, формы которых утверждены Министерством Финансов Российской Федерации; формы отраслевой статистической отчетности, в том числе: - форма N 6-НК "Сведения об общедоступной (публичной) библиотеке"; - форма N 7-НК "Сведения об учреждении культурно-досугового типа"; - форма N 8-НК "Сведения о деятельности музея"; - форма N 9-НК "Сведения о деятельности театра"; - форма N 10-НК "Сведения о работе организации, осуществляющей кинопоказ"; - форма N 11-НК "Сведения о работе парка культуры и отдыха (городского сада)" - форма N 12-НК "Сведения о деятельности концертной организации, самостоятельного коллектива"
2	Прогнозные данные о численности контингента получателей услуги (по группам получателей)	Прогнозные данные рассчитываются в разрезе каждой оказываемой муниципальной услуги в области культуры	Анализ данных предшествующих периодов (не менее трех лет) и прогноза численности получателей услуги (по группам получателей); данные о натуральных объемах фактически предоставленных услуг (за отчетный год, за период в пределах более двух лет, предшествующих отчетному году); применение методов экстраполяционного моделирования и модели коллективного потребления

14. Рекомендуемые методы прогнозирования численности получателей муниципальных услуг в области культуры по отдельным видам муниципальных услуг представлены в таблице 2.

Таблица 2

Рекомендуемые методы прогнозирования численности получателей муниципальных услуг в области культуры по отдельным видам муниципальных услуг

Наименование муниципальной услуги в области культуры и искусства	Экстраполяционная модель	Модель коллективного потребления
Организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов	X*	X
Обеспечение приобщения граждан к культурным ценностям посредством театрального искусства	_**	X
Обеспечение приобщения граждан к культурным ценностям посредством мероприятий исполнительского характера (концертов, творческих вечеров, бенефисов, представлений и т.д.)	-	X
Предоставление доступа к музейным коллекциям (фондам)	-	X
Обеспечение развития творческого потенциала населения (организация работы клубных формирований)	X	X
Обеспечение приобщения граждан к культурным ценностям посредством киноискусства	-	X
Организация и проведение окружных и общегородских культурно-массовых программ	-	X

* - рекомендуемый метод прогнозирования;

** - не рекомендуемый метод.

15. Потребность в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении определяется как совокупность прогнозных данных о численности контингента получателей соответствующей услуги по группам получателей в очередном году и каждом году планового периода.

16. Иные необходимые данные для определения потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении определяются департаментом культуры Администрации города Омска на основе расчетов и экспертных оценок, а также могут быть получены из иных источников, в том числе в результате специальных информационных запросов и непосредственного изучения мнения потенциальных получателей соответствующих услуг.

17. Результаты оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении определяются департаментом культуры Администрации города Омска самостоятельно, с обязательным обоснованием сделанного прогноза и его согласованием с департаментом финансов и контроля Администрации города Омска и департаментом городской экономической политики Администрации города Омска.

18. Результаты оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении обобщаются по форме, установленной постановлением Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п.

19. Показатели трехлетней (среднесрочной) оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении используются в качестве основы при оценке потребности в предоставлении соответствующих муниципальных услуг на очередной финансовый год и плановый период в стоимостном выражении.

IV. Методика оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении

20. Оценка (мониторинг) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении осуществляется департаментом культуры Администрации города Омска ежегодно на предстоящие три года: очередной финансовый год и плановый период.

21. Определение способа установления цены муниципальных услуг в области культуры производится в соответствии с графой "Способ установления цены муниципальной услуги" Реестра.

22. Определение источника финансирования цены муниципальных услуг в области культуры производится в соответствии с графой "Источник финансирования" Реестра.

23. В качестве исходных данных для проведения оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении рассматриваются:

1) фактические данные об оплате муниципальных услуг в области культуры и структуре их стоимости;

2) прогнозы темпов роста (сокращения) отдельных элементов структуры стоимости (себестоимости) услуг в области культуры;

3) утвержденные в установленном порядке нормативы, тарифы стоимости (отдельных элементов стоимости) единицы муниципальных услуг (методики формирования нормативов бюджетного финансирования муниципальных услуг в области культуры).

24. Фактические данные об оплате муниципальных услуг в области культуры и структуре их стоимости формируются на основе существующей финансовой отчетности по отрасли "Культура". Группировка затрат производится с учетом бюджетной классификации операций сектора государственного управления.

25. Прогнозы темпов роста (сокращения) отдельных элементов структуры стоимости (себестоимости) муниципальных услуг в области культуры определяются департаментом городской экономической политики Администрации города Омска по форме, установленной постановлением Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п.

26. Проведение оценки потребности в предоставлении единицы каждой муниципальной услуги в области культуры в стоимостном выражении производится департаментом культуры Администрации города Омска в соответствии с постановлением Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п:

1) в случае определения отдельных элементов в структуре стоимости муниципальной услуги в области культуры нормативным, (тарифным) методом (соответствует способу установления цены муниципальной услуги "норматив", "тариф" в соответствующей графе Реестра) рассчитывается норматив, тариф финансовых затрат на единицу соответствующей муниципальной услуги в соответствии с методикой расчета нормативов, тарифов, утверждаемой постановлением Мэра города Омска;

2) в случае определения отдельных элементов в структуре стоимости муниципальной услуги в области культуры методом прямого счета (соответствует способу установления цены муниципальной услуги "программно-целевой способ" в соответствующей графе Реестра) используются прогнозы темпов роста (сокращения) отдельных элементов структуры стоимости (себестоимости) муниципальных услуг, определяемые департаментом городской экономической политики Администрации города Омска;

3) в случае определения отдельных элементов в структуре стоимости муниципальной услуги в области культуры методом калькулирования стоимости (соответствует способу установления цены муниципальной услуги "программно-целевой способ" в соответствующей графе Реестра) используются стоимостные показатели, предусмотренные в расчетах стоимости отдельных мероприятий, в том числе мероприятий, предусмотренных в соответствующей ведомственной целевой программе.

27. Оценка совокупной потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении определяется как произведение показателя оценки потребности в предоставлении соответствующей муниципальной услуги в области культуры в натуральном выражении на общую стоимость единицы муниципальной услуги в области культуры, определяемую как сумму отдельных элементов в структуре стоимости муниципальной услуги в области культуры в денежном выражении.

28. Результаты совокупной оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры обобщаются по форме, установленной постановлением Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п.

29. Результаты оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении определяются департаментом культуры Администрации города Омска самостоятельно, с обязательным обоснованием сделанного прогноза и его согласованием с департаментом финансов и контроля Администрации города Омска и департаментом городской экономической политики Администрации города Омска.