Глава 5. Анализ результатов реализации Плана мероприятий с расчетом экономического и структурного эффекта

Глава 5. Анализ результатов реализации Плана мероприятий с расчетом экономического и структурного эффекта

В общем виде экономический эффект от реализации каждого АРКУ Плана мероприятий предполагается возможным рассчитать по формуле:

, где

Ek - экономический эффект от реализации Плана мероприятий,

Пk - источник экономического эффекта,

Сk - затраты на реализацию проекта.

Источники экономического эффекта отражают дополнительное получение доходов или уменьшение потерь бюджета города Омска под воздействием реализации Плана мероприятий. В рамках данной методики при оценке источников эффектов предполагается построение средней величины корректирующих коэффициентов, построенных на основе экспертных оценок специалистов Администрации города Омска с учетом опыта муниципальных образований, ранее участвовавших в отборе на распределение субсидий из ФРРМФ.

Под структурным эффектом в рамках реализации Плана мероприятий понимается всякое качественное существенное изменение внутреннего строения экономической, социальной, геополитической и др. систем, взаимосвязей между ее элементами, законов данных взаимосвязей, приводящее к изменению основных системных свойств.

Рамки проекта предполагают рассмотрение структурных эффектов, описывающих предположительно положительное изменение внутреннего строения любой из систем.

Структурные эффекты, возникающие в ходе реализации Плана мероприятий, по масштабу можно классифицировать на:

- внутренние - возникающие внутри системы управления финансами города Омска;

- внешние - возникающие в социальной, экономической или геополитической среде города Омска.

Изначально структурные изменения происходят внутри системы управления финансами города Омска, а затем через какой-то временной промежуток они вызывают структурные изменения в социальной, экономической или политической среде города Омска, затем - Омской области, и вносят вклад в изменение социально-экономической и политической обстановки в стране.

Экономические эффекты

Расчет источников экономических эффектов, возникающих в ходе реализации АРКУ Плана мероприятий, представлен в таблице 69.

Таблица 69

Источники экономических эффектов, возникающих в ходе реализации АРКУ Плана мероприятий

Источник экономического эффекта	Формула расчета экономического эффекта	Сумма источников экономических эффектов
		I этап	II этап
1. АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска (P1), установление стандартов качества оказываемых бюджетных услуг потребителям, желающим их приобрести, что вызовет увеличение поступлений в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства"	P1=D1*k1, где D1 - поступления в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" в 2006 году; k - коэффициент увеличения поступлений в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства"	5420,9*0,4=2385,2	(5420,9+2385,2)*0,4=3122,4
Исключение расходов бюджета города Омска на финансирование услуг, в которых отсутствует потребность населения города Омска (P2)	P2=R2*k2, где R2 - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; k2 - коэффициент удельного веса возможных необоснованных потребностей	6507897,7*0,0018= =11714,2	(6507897,7+11714,2)*0,0018= =11735,3
Исключение расходов бюджета города Омска на финансирование завышенных стандартов качества бюджетных услуг (P3)	P3=R3*k3*V3, где R3 - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; k3 - коэффициент удельного веса завышения стандартов качества бюджетных услуг; V3 - плановый объем бюджетных расходов, сформированных на основе стандартов качества бюджетных услуг	6507897,7*0,0019*0,5= =6182,5	(6507897,7 + 6182,5)*0,0019*0,5= = 6288,4
Исключение расходов бюджета города Омска на оплату некачественных бюджетных услуг (P4)	P4=R4*k4, где R4 - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; k4 - коэффициент удельного веса отклонений от стандартов качества бюджетных услуг	6507897,7*0,001= =6507,9	(6507897,7+6507,9)*0,001= =6514,4
Сокращение расходов бюджета города Омска на содержание бюджетных учреждений города Омска (P5)	P5=R5*k5, где R5 - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; k5 - коэффициент снижения расходов бюджета на содержание бюджетных учреждений в структуре общих расходов бюджета	6507897,7*0,0007= =4555,5	(6507897,7+4555,5)*0,0007= =4558,7
Уменьшение расходов бюджета города Омска на функционирование органов местного самоуправления (P6)	P6=R6*k6*n, где R6 - расходы бюджета города Омска по статье "Общегосударствен- ные вопросы" в 2006 году; k6 - коэффициент снижения расходов бюджета города Омска по статье "Общегосударствен- ные вопросы"	1098656,7*0,003= =3295,9	(1098656,7+3295,9)*0,003= =3305,9
Сокращение расходов бюджета города Омска на реализацию неэффективных мероприятий долгосрочных целевых программ (P7)	P7=R7*k7, где R7 - расходы бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ (срок реализации которых более 3 лет) в 2006 году; k7 - коэффициент снижения расходов бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ (срок реализации которых более 3 лет)	18868,9*0,1=1886,9	(18868,9+1886,9)*0,1= =2075,6
Уменьшение расходов бюджета города Омска на величину полученной бюджетной экономии за счет оптимизации структуры расходных обязательств (P8)	P8=R8*k8, где R8 - расходы бюджета города Омска в 2006 году; k8 - коэффициент уменьшения расходов бюджета города Омска	6507897,7*0,001=6507,8	(6507897,7+6507,8)*0,001 = = 6514,4
Уменьшение расходов бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска (P9)	P9=R9*k9, где R9 - расходы бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска в 2006 году; k9 - коэффициент уменьшения расходов бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска	263997,7*0,05=13199,9	(263997,7+13 199,9)*0,05= = 13859,9
2. АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"
Увеличение налоговых доходов бюджета города Омска, реструктуризация бюджетного сектора путем преобразования бюджетных учреждений в автономные некоммерческие учреждения позволит увеличить налоговые доходы бюджета города Омска, в период 2007-2009 годов в целях повышения эффективности бюджетной сети в порядке эксперимента планируется создать ряд автономных некоммерческих учреждений, которые в ходе осуществления своей деятельности будут платить в бюджет города Омска (P1): - налог на доходы физических лиц; - земельный налог	P1=P1.1+P1.2, где P1.1 - увеличение объемов зачисления налогов на прибыль в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений; P1.2 - увеличение объема зачисления земельного налога в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	194,90+65,94=260,84	194,92+65,95=260,87
Налог на доходы физических лиц (P1.1)	P1.1=D1.1*k1.1,где D1.1 - налоги на прибыль в бюджете города Омска в 2006 году; k1.1 - индексный показатель увеличения объемов зачисления налогов на прибыль в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	1949023,60*0,0001=194,90	(1949023,60+194,90)*0,0001= =194,92
земельный налог (P1.2)	P1.2=D1.2*k1.2,где D1.2 - земельный налог в бюджете города Омска в 2006 году; k1.2 - индексный показатель увеличения объемов зачисления земельного налога в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	659396,70*0,0001=65,94 =65,94	(659396,70+65,94)*0,0001= =65,95
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска, реализация блоков мероприятий, направленных на повышение эффективности муниципального имущества города Омска, прозрачности и доступности сведений об имуществе города Омска приведет к увеличению неналоговых доходов бюджета города Омска (P2)	P2=P2.1+P2.2+P2.3+ P2.4, где P2.1 - увеличение доходов бюджета города Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП; P2.2 - увеличение доходов бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска; P2.3 - увеличение доходов бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска; P2.4 - увеличение доходов бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов	4797,27+0,84+52,16+253,58 =5103,85	5277,00+1,01+52,17+253,68= =5583,86
- от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП (P2.1)	P2.1=D2.1+k2.1,где D2.1 - доходы бюджета от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП в 2006 году; k.2.1 - индексный показатель роста доходов бюджета Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП	47972,70*0,1=4797,27	(47972,70+4797,27)*0,1= =5277,00
- по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска (P2.2)	P2.2=D2.2*k2.2,где D2.2 - доходы бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска, в 2006 году; k2.2 - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска	4,2*0,2=0,84	(4,2+0,84)*0,2=1,01
- от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска (P2.3)	P2.3=D2.3*k2.3,где D2.3 - доходы бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска, в 2006 году; k2.3 - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска	521627,00*0,0001=52,16	(521627,00-52,16)*0,0001= 52,17
- от продажи материальных и нематериальных активов (P2.4)	P2.4=D2.4*k2.4,где D2.4 - доходы бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов в 2006 году; k2.4 - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов	633954,70*0,0004=253,58	(633954,70+253,58)*0,0004= =253,68
Сокращение расходов бюджета города Омска на содержание транспортных организаций, введение процедуры конкурсного отбора транспортных организаций на обслуживание маршрутов позволит сократить расходы бюджета города Омска на покрытие убытков (P3)	P3=R3*k3, где R3 - расходы бюджета города Омска по подразделу "Транспорт" раздела "Национальная экономика" в 2006 году; k3 - индексный показатель сокращения расходов бюджета по подразделу "Транспорт" раздела "Национальная экономика" за год	242717,70*0,005=1213,589	(242717,70-1213,589)*0,005= =1207,521
Сокращение расходов бюджета города Омска на инвестиционные проекты, реализуемые за счет средств бюджета города Омска (P4); проведение мероприятий по оптимизации расходов бюджета города Омска на реализацию инвестиционных проектов позволит снизить расходы бюджета города Омска на инвестиционные проекты, экономия произойдет вследствие досрочного прекращения реализации ряда проектов, неудовлетворяющих требованиям социальной и бюджетной эффективности	P4=R4*k4*n, где R4 - расходы бюджета города Омска на реализацию инвестиционных проектов; k4 - оценка издержек бюджета города Омска от неэффективных вложений в течение года	1626754,20*0,01=16267,54	(1626754-16267,54),20*0,01= =16104,87
3. АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города"
Увеличение налоговых доходов бюджета города Омска, реализация комплекса мер по повышению деловой активности малого предпринимательст- ва повлечет за собой увеличение числа малых предприятий, а также повышение объемов производственной деятельности существующих субъектов малого предпринимательст- ва, что в свою очередь вызовет увеличение налогооблагаемой базы по совокупному доходу, увеличение доходной базы бюджета города Омска предполагается в первую очередь, за счет увеличения поступлений от налогов на совокупный доход (налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности, единый сельскохозяйствен- ный налог) (P1)	P1=D1*k1, где D1 - поступления налогов на совокупный доход в бюджет города Омска в 2006 году; k1 - индексный показатель увеличения поступлений налогов на совокупный доход в бюджет города Омска за год под воздействием реализации мероприятий по повышению деловой активности	728741,40*0,02 =14574,83	(728741,40 +14574,83)*0,02= =14866,32
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска, в результате проведения мероприятий по финансовому оздоровлению муниципальных организаций ЖКК увеличатся доходы бюджета города Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных организаций ЖКК города Омска (P2)	P2=D2*k2, где D2 - доходы бюджета города Омска от перечисления части прибыли МУП ЖКХ в 2006 году; k2 - индексный показатель увеличения поступлений доходов бюджета города Омска от перечисления части прибыли муниципальных организаций ЖКК за год под воздействием мероприятий по оздоровлению муниципальных организаций ЖКК	47972,7*0,05=2398,635	(47972,7+2398,635)*0,05= =2518,57
Увеличение доходов бюджета города Омска за счет создания эффективного механизма мониторинга формирования доходной базы в процессе исполнения бюджета города Омска, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом города Омска позволит планировать и реализовывать эффективные претензионные мероприятия по взысканию дебиторской задолженности, формализация процедур предоставления отсрочек и рассрочек и налоговых льгот минимизирует потери бюджета города Омска от недополученных доходов (P3)	P3=U3*k3, где U3 - потери бюджета города Омска от недополученных доходов бюджета города Омска, отсроченных и рассроченных платежей, предоставленных налоговых льгот в 2006 году; k.3 - индексный показатель уменьшения потерь бюджета города Омска от недополученных доходов бюджета города Омска, отсроченных и рассроченных платежей, предоставленных налоговых льгот за год под воздействием мероприятий по созданию эффективного механизма мониторинга формирования доходной базы	40669,9*0,005=203,34	(40669,9-203,3495)*0,005= = 202,33
Уменьшение расходов бюджета города Омска на финансирование временных кассовых разрывов, оптимизация процесса планирования временных кассовых разрывов и создание финансового резерва приведут к уменьшению финансовых последствий возникновения временных кассовых разрывов и сократят расходы бюджета города Омска на финансирование их возникновения (P4)	P4=R4*k4*i4, где R4 - средний объем привлеченных денежных средств на погашение временных кассовых разрывов за 2004 - 2006 годы; k4 - индексный показатель уменьшения временных кассовых разрывов за год под воздействием реализации Плана мероприятий; i - средняя процентная ставка, по которой привлечены кредиты на покрытие временных кассовых разрывов в 2006 году	560000,00*0,09*0,15= =7560	(560000,00*0,09-7560)*0,3= =6426

Экономический эффект от реализации мероприятий отдельных АРКУ рассчитывается как разница между полученными дополнительными доходами и затратами на их реализацию (таблица 70).

Таблица 70

Расчет экономических эффектов от реализации мероприятий отдельных АРКУ

Наименование АРКУ	Получение дополнительных доходов или экономии бюджетных средств от реализации мероприятий модуля реформирования, тыс. рублей		Затраты на реализацию модуля реформирования, тыс. рублей		Экономический эффект, тыс. рублей
	2008 год	2009 год	2008 год	2009 год	2008 год	2009 год	Всего за 2008 - 2009 годы
АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"	56235,80	57975,00	41084,10	41084,10	15151,70	16890,90	32042,60
АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"	22845,83	23157,11	16136,60	16136,60	6709,23	7020,50	13729,73
АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города"	24736,81	24013,22	16479,30	16479,30	8257,51	7533,92	15791,43

Оценка общего экономического эффекта от реализации Плана мероприятий за 2 этапа составляет 61563,76 тыс. рублей, на I этапе -30118,44 тыс. рублей, на II этапе - 31445,32 тыс. рублей.

Структурные эффекты

Внутренние структурные эффекты и возникающие за счет них внешние структурные эффекты при реализации Плана мероприятий, представлены в таблице 71.

Таблица 71

Структурные эффекты, возникающие при реализации Плана мероприятий

Внутренние структурные эффекты	Внешние структурные эффекты
1. АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"
Снижение зависимости бюджета города Омска от финансовой помощи бюджетов вышестоящих уровней	Улучшение инвестиционной привлекательности города Омска
Увеличение устойчивости бюджета города Омска и прогнозируемости изменений, возникающих в ходе исполнения бюджета города Омска
Увеличение прозрачности бюджета города Омска
Обеспечение "экономической безопасности" процесса привлечения долговых обязательств города Омска
Увеличение результативности и улучшения качества работы органов местного самоуправления	Повышение доверия к Администрации города Омска, поддержание политической стабильности на территории города Омска
Улучшение качества предоставляемых муниципальных услуг	Улучшение качества предоставляемых услуг потребителям
	Повышение уровня удовлетворенности в предоставляемых населению услугах
2. АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"
Оптимизация структуры собственности города Омска	Решение социально значимых задач муниципального образования, включая реализацию определенных товаров и услуг по минимальным ценам
Формирование и реализация эффективной бюджетной инвестиционной политики	Привлечение инвестиционного капитала на территорию города Омска
Формализация процедуры предоставления транспортных услуг населению	Улучшение качества транспортных услуг населению
Оптимизация деятельности бюджетных учреждений города Омска	Улучшение качества предоставляемых бюджетными учреждениями услуг потребителям
	Повышение уровня удовлетворенности в услугах, предоставляемых населению города Омска
3. АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города"
Повышение публичности и прозрачности деятельности органов местного самоуправления в процессе исполнения бюджета города Омска	Повышение доверия к Администрации города Омска, поддержание политической стабильности на территории города Омска
Высвобождение дополнительных ресурсов бюджета города Омска за счет ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджета города Омска на решение социально-значимых проблем	Решение социально значимых задач города Омска
Повышение инвестиционной привлекательности и платежеспособности организаций ЖКХ города Омска	Привлечение инвестиционного капитала на территории города Омска
Рост налоговых поступлений в бюджет города Омска от малого предпринимательства, а также обеспечение сбалансированности структуры малого предпринимательства на территории города Омска	Увеличение числа рабочих мест в городе Омске
	Увеличение уровня удовлетворенности населения города Омска в количестве и качестве оказываемых услуг
	Повышение средней заработной платы в городе Омске
	Повышение количества предпринимательских инициатив и деловой активности в городе Омске