Приложение

Приложение
к постановлению
Правительства Омской области
от 28.10.2009 N 204-п

"Приложение
к постановлению
Правительства Омской области
от 12 февраля 2007 года N 19-п

Положение
о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ

I. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования Омской области государственной политики в установленных сферах деятельности и повышение эффективности использования средств областного бюджета.

2. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:

- ведомственная целевая программа (далее - программа) - комплекс мероприятий, реализуемый одним субъектом бюджетного планирования Омской области и обеспечивающий исполнение его отдельных полномочий и функций в соответствующей сфере деятельности;

- субъект бюджетного планирования Омской области (далее - субъект бюджетного планирования) - орган государственной власти Омской области, являющийся главным распорядителем средств областного бюджета в соответствии с законодательством.

3. Программа должна соответствовать целям, задачам и показателям деятельности субъекта бюджетного планирования и отражаться в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования (далее - доклад).

Программа состоит из следующих разделов:

- паспорт программы согласно приложению N 1 к настоящему Положению;

- проблема, решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;

- цель и задачи программы;

- описание целевых индикаторов и ожидаемых результатов реализации программы;

- срок реализации программы;

- перечень и описание программных мероприятий;

- объем и источники финансирования программы в целом и по годам ее реализации, а также обоснование потребностей в необходимых ресурсах;

- описание системы управления реализацией программы.

4. Цель программы формируется на основе анализа проблем, направлена на их решение и описывается исходя из необходимости получения ожидаемых результатов реализации программы.

Цель программы должна соответствовать следующим требованиям:

- ясность (цель не должна содержать специальных терминов, понятий, выражений, допускающих произвольное или неоднозначное ее толкование, а также затрудняющих понимание цели лицами, не обладающими соответствующими знаниями в сфере реализации программы);

- достижимость (достижение цели должно быть возможным в течение срока реализации программы).

Задачи программы представляют собой относительно самостоятельные части программы, отражающие направления достижения цели. Требования к задачам программы аналогичны требованиям к цели программы.

5. Целевой индикатор - количественный показатель, характеризующий достижение заявленных субъектом бюджетного планирования ожидаемых результатов реализации программы при установленных объемах финансирования программы.

Целевые индикаторы должны быть установлены для каждого мероприятия или группы мероприятий программы.

Группа мероприятий программы - совокупность мероприятий программы, объединенных по общему признаку и принципу достижения значений одного целевого индикатора.

Целевые индикаторы должны соответствовать следующим требованиям:

- точность (погрешности расчета данных, необходимых для определения значений целевых индикаторов не должны искажать представление о реализации программы);

- объективность (целевые индикаторы, улучшение значений которых возможно при ухудшении ситуации в сфере реализации программы, не должны использоваться);

- достоверность (способ сбора и обработки данных, используемых для расчета значений целевых индикаторов, должен допускать возможность проверки точности указанных данных в процессе оценки эффективности реализации программы);

- однозначность (наименования целевых индикаторов должны обеспечивать одинаковое их понимание лицами, обладающими и не обладающими соответствующими знаниями в сфере реализации программы).

Значения целевых индикаторов должны быть установлены в целом на весь период реализации программы и по каждому году реализации программы не нарастающим итогом.

Ожидаемые результаты реализации программы должны отражать количественное и качественное улучшение ситуации в сфере реализации программы.

6. Мероприятия программы должны быть направлены на реализацию конкретных задач программы.

Мероприятия программы не могут дублировать мероприятия долгосрочных целевых программ Омской области.

Перечень мероприятий программы составляется по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

7. Срок реализации программы не должен превышать 3-х лет.

8. Финансирование программы осуществляется за счет средств областного бюджета, в том числе безвозмездных перечислений из федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также иных источников, предусмотренных законодательством.

Объем бюджетных ассигнований областного бюджета на реализацию программы определяется исходя из установленных соответствующему субъекту бюджетного планирования законом об областном бюджете на соответствующий финансовый год и среднесрочным финансовым планом Омской области предельных объемов бюджетных ассигнований областного бюджета.

В случае реализации программы с привлечением иных источников финансирования допускается указание их общего прогнозного объема. При этом указанные объемы финансирования должны быть подтверждены соответствующими правовыми актами, соглашениями, договорами и иными документами.

В объем финансирования программы не могут быть включены бюджетные ассигнования областного бюджета на реализацию долгосрочных целевых программ Омской области.

9. Система управления реализацией программы включает распределение функций между структурными подразделениями субъекта бюджетного планирования, в том числе с указанием структурных подразделений, ответственных за:

- реализацию программы в целом и достижение утвержденных значений целевых индикаторов мероприятий программы;

- проведение оценки эффективности реализации программы;

- формирование отчетности о ходе реализации программы (управленческой, бухгалтерской и статистической).

10. Программа не подлежит разделению на подпрограммы.

11. Методическое руководство по разработке и реализации программ осуществляет Министерство финансов Омской области.

II. Разработка и утверждение программы

12. Разработка программы осуществляется субъектом бюджетного планирования в сроки составления проекта областного бюджета, ежегодно устанавливаемые Правительством Омской области.

13. Разработанный проект программы подлежит согласованию с Министерством финансов Омской области и Министерством экономики Омской области в течение 10 рабочих дней после его поступления.

14. Согласование проекта программы осуществляется в форме подписания листа согласования при отсутствии замечаний и предложений или с указанием в листе согласования на наличие замечаний и предложений с приложением указанных замечаний и предложений в письменной форме.

15. Утверждение программы осуществляется субъектом бюджетного планирования в форме приказа.

16. Субъект бюджетного планирования организует размещение в сети "Интернет" утвержденной программы в течение 10 рабочих дней после ее утверждения.

III. Реализация программы

17. Реализация программы осуществляется субъектом бюджетного планирования путем выполнения предусмотренных в программе мероприятий исходя из необходимости достижения ожидаемых результатов реализации программы.

18. Внесение изменений в программу осуществляется субъектом бюджетного планирования в случаях:

- необходимости корректировки программы по результатам проведенной оценки эффективности ее реализации;

- изменения объемов финансирования программы на соответствующий финансовый год;

- исключения из компетенции субъекта бюджетного планирования части полномочий, в пределах которых реализуется программа;

- изменения целей и задач деятельности субъекта бюджетного планирования, определенных в докладе;

- в иных случаях в соответствии с законодательством.

Внесение изменений в программу осуществляется в соответствии с пунктами 13, 14 настоящего Положения.

19. Отчет о реализации программы составляется ежегодно по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

20. Оценка эффективности реализации программы проводится субъектом бюджетного планирования ежегодно в соответствии с методикой проведения оценки эффективности реализации программы согласно приложению N 4 к настоящему Положению в целях установления достижения значений целевых индикаторов и ожидаемых результатов реализации программы.

Результаты оценки эффективности реализации программы вместе с пояснительной запиской к ним, а также отчетом о реализации программы представляются субъектом бюджетного планирования в Министерство финансов Омской области и Министерство экономики Омской области на согласование не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

Пояснительная записка к результатам проведенной оценки эффективности реализации программы должна отражать:

- состояние проблем, на решение которых была направлена целевая программа;

- достижение поставленной цели;

- оценку эффективности реализации мероприятий и программы в целом;

- оценку динамики эффективности реализации программы;

- в случае недостижения значений целевых индикаторов и ожидаемых результатов реализации программы - причины их недостижения;

- предложения по повышению эффективности реализации программы.

По итогам согласования с Министерством финансов Омской области и Министерством экономики Омской области результатов оценки эффективности реализации программы субъектом бюджетного планирования может быть принято решение либо о досрочном прекращении реализации программы либо об изменении:

- цели, задач программы;

- целевых индикаторов и их значений, ожидаемых результатов реализации программы;

- срока реализации отдельных мероприятий и программы в целом;

- перечня мероприятий программы;

- объемов финансирования программы.

21. Контроль за реализацией программы осуществляется соответствующим субъектом бюджетного планирования."

Приложение N 1
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых
программ

Паспорт
ведомственной целевой программы

Наименование субъекта бюджетного планирования Омской области
Наименование ведомственной целевой программы
Сроки реализации ведомственной целевой программы
Цель и задачи ведомственной целевой программы
Целевые индикаторы ведомственной целевой программы
Объемы и источники финансирования ведомственной целевой программы в целом и по годам ее реализации
Ожидаемые результаты реализации ведомственной целевой программы

Приложение N 2
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых
программ

Мероприятия
ведомственной целевой программы
______________________________________________
(наименование ведомственной целевой программы)

N п/п

Наименование мероприятия ведомственной целевой программы (далее - ВЦП)

Срок реализации мероприятия ВЦП

Ответственный исполнитель за реализацию мероприятия ВЦП (Ф.И.О., должность)

Организации, участвующие в реализации мероприятия ВЦП

Объем финансирования мероприятия ВЦП

Целевые индикаторы реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Наименование

Единица измерения

Значение

с (месяц/ год)

по (месяц/ год)

Всего

первый год

второй год

третий год

Всего

первый год

второй год

третий год

1

2

Руководитель субъекта бюджетного планирования

___________ (подпись)

/___________________/ (расшифровка подписи)

Приложение N 3
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых
программ

Отчет
о реализации ведомственной целевой программы
_______________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования)
_______________________________________________
(наименование ведомственной целевой программы)
за ______ год

N п/п

Наименование цели, задачи, мероприятия ведомственной целевой программы (далее - ВЦП)

Объем финансирования мероприятия ВЦП*

Целевой индикатор реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Значение целевого индикатора реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП*

Всего**

первый год**

второй год**

третий год**

Наименование

Единица измерения

Всего

первый год

второй год

третий год

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

Цель

Задача

Мероприятие

Задача

Мероприятие

Итого

X

X

<*> в случае составления отчета о реализации ВЦП за первый, второй год в графах "второй год" и (или) "третий год" ставятся прочерки;

<**> в графе "План" отражаются бюджетные ассигнования, утвержденные бюджетной росписью соответствующего главного распорядителя средств областного бюджета по состоянию на дату отчета, в графе "Факт" - кассовые расходы на реализацию мероприятия ВЦП.

Руководитель субъекта бюджетного планирования

___________ (подпись)

/___________________/ (расшифровка подписи)

Приложение N 4
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых
программ

Методика
проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы

1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - программа) проводится на основании данных отчета о реализации программы и включает:

- оценку эффективности реализации программы;

- оценку динамики эффективности реализации программы.

2. Оценка эффективности реализации программы осуществляется за каждый отчетный финансовый год и весь период реализации программы (далее - отчетный период).

3. Объектами оценки эффективности реализации программы являются мероприятия или группа мероприятий программы.

4. Расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по формуле:

,

где:

- эффективность реализации программы за отчетный период;

- эффективность реализации мероприятия программы или группы мероприятий программы за отчетный период;

i - мероприятие или группа мероприятий программы (далее - i-oe мероприятие);

n - количество i-ых мероприятий программы;

j - отчетный период.

5. Расчет эффективности реализации i-го мероприятия осуществляется по формуле:

,

где:

- степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы;

- уровень финансового обеспечения i-го мероприятия программы.

6. Расчет степени достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы производится по формуле:

,

где:

- фактическое значение целевого индикатора i-го мероприятия программы;

- запланированное значение целевого индикатора i-го мероприятия программы.

В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет производится по формуле:

.

7. Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятия программы производится по формуле:

,

где:

- фактический объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы;

- запланированный объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы.

8. При расчете эффективности реализации программы за весь период ее реализации степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы определяется как отношение суммарного фактического значения целевого индикатора i-го мероприятия за весь период реализации программы к суммарному запланированному значению целевого индикатора i-го мероприятия за весь период реализации программы.

Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятия программы осуществляется аналогичным образом.

9. Динамика эффективности реализации программы рассчитывается по программе в целом и отдельно по мероприятиям программы и определяет изменение эффективности реализации программы (мероприятий программы) в отчетном году относительно года, предшествующего отчетному.

За первый отчетный год и весь период реализации программы оценка динамики эффективности реализации программы (мероприятий программы) не осуществляется.

Расчет динамики эффективности реализации программы в целом по программе осуществляется по следующей формуле:

,

где:

- индекс динамики эффективности реализации программы.

Расчет динамики эффективности реализации i-го мероприятия программы производится по формуле:

,

где:

- индекс динамики эффективности реализации i-го мероприятия программы.

10. По итогам оценки эффективности реализации программы формируются выводы об эффективности выполнения программы на основе оценки:

1) эффективности реализации программы за отчетный период, которая оценивается по следующим критериям:

- если > 100 процентов - выполнение программы эффективно;

- если  = 100 процентов - выполнение программы обеспечено на уровне запланированных показателей;

- если < 100 процентов - выполнение программы неэффективно;

2) динамики эффективности реализации программы в целом и по мероприятиям, которая оценивается:

- для программы в целом по следующим критериям:

если - динамика эффективности реализации программы является положительной;

если  < 1 - динамика эффективности реализации программы является отрицательной;

- для мероприятий программы по следующим критериям:

если - динамика эффективности реализации i-го мероприятия программы является положительной;

если  < 1 - динамика эффективности реализации i-го мероприятия программы является отрицательной.