Приложение N 3

Приложение N 3
к постановлению
Правительства Омской
области "О внесении изменений
в отдельные постановления
Правительства Омской области"
от 9 декабря 2015 г. N 349-п

"Приложение N 4
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ

Методика
проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы

1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - программа) проводится на основании данных отчета о реализации программы.

2. Расчет оценки эффективности реализации программы за каждый отчетный финансовый год отражается по форме согласно приложению N 1 к настоящей Методике и за весь период реализации программы по форме согласно приложению N 2 к настоящей Методике. Отчетный финансовый год и весь период реализации являются соответствующими отчетными периодами для расчета оценки реализации программы.

3. Объектами оценки эффективности реализации программы являются мероприятия или группа мероприятий программы.

4. Оценка эффективности реализации программы определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов). Выбор формулы расчета эффективности реализации программы за отчетный период зависит от структуры мероприятий, включенных в программу.

4.1. В случае если программа за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

,

где:

E - эффективность реализации программы за отчетный период;

i - мероприятие или группа мероприятий программы, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - i-е мероприятие);

- эффективность реализации i-го мероприятия программы за отчетный период;

- количество i-х мероприятий программы.

4.2. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

,

где:

a - мероприятие или группа мероприятий программы в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанных с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - а-е мероприятие);

- степень достижения значения целевого индикатора a-го мероприятия программы за отчетный период;

- количество а-х мероприятий программы;

- уровень финансового обеспечения а-х мероприятий программы за отчетный период.

4.3. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

.

5. Оценка эффективности реализации i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

- уровень финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период.

6. Расчет степени достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- фактическое значение целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

- запланированное значение целевого индикатора i-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Расчет степени достижения значения целевого индикатора a-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- фактическое значение целевого индикатора a-го мероприятия программы за отчетный период;

- запланированное значение целевого индикатора a-го мероприятия программы в отчетном периоде.

При превышении фактического значения целевого индикатора в отчетном периоде над запланированным значением степень достижения значения целевых индикаторов за отчетный период (Ii, Ia) принимается равной 1.

В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет Ii и Ia за отчетный период производится по формулам:

,

.

7. Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- фактический объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период;

- запланированный объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Расчет уровня финансового обеспечения а-го (a-х) мероприятий программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- фактический объем финансового обеспечения а-го (a-х) мероприятий программы за отчетный период;

- запланированный объем финансового обеспечения а-го (a-х) мероприятий программы в отчетном периоде.

В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, плановый и фактический объемы финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий при расчете оценки эффективности реализации программы указываются без учета объема кредиторской задолженности.

В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, фактический объем финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы указывается с учетом объема кредиторской задолженности.

В случае если объем кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, равен фактическому объему финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы в отчетном году, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.

В случае если в отчетном году реализация i-го и (или) а-го мероприятий программы не осуществлялась по причине недофинансирования из областного бюджета, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.

8. При расчете эффективности реализации программы за весь период ее реализации степень достижения значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы (, ) определяется как отношение суммарного фактического значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы к суммарному запланированному значению целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы.

Расчет уровня финансового обеспечения программы i-го и (или) а-го мероприятий программы (, ) осуществляется аналогичным образом.

9. Выводы об эффективности реализации программы за отчетный период формируются на основе оценок эффективности реализации программы за отчетный финансовый год и за весь период реализации программы, которые оцениваются по следующим критериям:

1) если E = 100 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период высокая;

2) если - эффективность реализации программы за отчетный период удовлетворительная;

3) если - эффективность реализации программы за отчетный период низкая;

4) если - выполнение программы за отчетный период неэффективно.

Приложение N 1
к Методике проведения
оценки эффективности
реализации ведомственной
целевой программы

                               Расчет

   оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы

   (далее - ВЦП) _________________________________________________

                  (наименование ведомственной целевой программы)

                        за _____________ год

N п/п

Наименование мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Целевой индикатор реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Степень достижения значения целевого индикатора (единиц)(1)

Объем финансирования мероприятия ВЦП, рублей

Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП (единиц)(2)

Эффективность реализации мероприятия (единиц)(3)

Эффективность реализации ВЦП (процентов)(4)

Наименование

Единица измерения

Значение

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

х

Мероприятие n

Индикатор n

х

Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

х

х

Мероприятие

Индикатор

х

х

Эффективность реализации ВЦП

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

(1) Степень достижения значения целевого индикатора рассчитывается по формуле: графа 7 = графа / графа 5. В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения: графа 7 = 2 - (графа 6 / графа 5).

(2) Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП рассчитывается по формуле: графа 12 = (графа 10 - графа 9 + графа 11) / (графа 8 - графа 9).

(3) Эффективность реализации мероприятия рассчитывается по формуле: графа 13 = графа 7 / графа 12.

(4) Если ВЦП за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = SUM строк графы 13 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" х 100%. Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = SUM строк графы 7 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / графа 12 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" х 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = (SUM строк графы 13 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + (SUM строк графы 7 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности органа исполнительной власти Омской области, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / графа 12 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности органа субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / (количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + 1) х 100%.

Руководитель субъекта бюджетного планирования Омской области			/		/
		(подпись)		(расшифровка подписи)"

Приложение N 2
к Методике проведения
оценки эффективности
реализации ведомственной
целевой программы

                                Расчет

    оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы

   (далее - ВЦП) ___________________________________________________

                   (наименование ведомственной целевой программы)

          за весь период реализации с _______ по _______ год

N п/п

Наименование мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Целевой индикатор реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Степень достижения значения целевого индикатора(3)

Объем финансирования мероприятия ВЦП, рублей

Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП(4)

Эффективность реализации мероприятия (единиц)(5)

Эффективность реализации ВЦП (процентов)(6)

Наименование

Единица измерения

Значение

всего

n-й год(2)

всего(1)

n-й год(2)

план

факт

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

х

Мероприятие n

Индикатор n

х

Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

х

х

Мероприятие

Индикатор

х

х

Эффективность реализации ВЦП

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

(1) По графе "всего" по плану заполняется общая сумма плановых значений целевых индикаторов реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП, по факту заполняется общая сумма достигнутых значений целевых индикаторов реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП. Значения целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, в отношении которых в мероприятиях ВЦП указаны прочерки, самостоятельно принимаются исполнителем ВЦП для целей оценки эффективности реализации ВЦП с обоснованием подхода к определению значения целевого индикатора.

(2) Количество граф определяется в зависимости от сроков реализации ВЦП.

(3) Степень достижения значения целевого индикатора рассчитывается по формуле: графа 9 = графа 6 / графа 5. В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения: графа 9 = 2 - (графа 6 / графа 5).

(4) Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП рассчитывается по формуле: графа 18 = (графа 12 - графа 11 + графа 13) / (графа 10 - графа 11).

(5) Эффективность реализации мероприятия рассчитывается по формуле: графа 19 = графа 9 / графа 18.

(6) Если ВЦП за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 20 = SUM строк графы 19 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк" Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" х 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 20 = SUM строк графы 9 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / графа 18 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" х 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 20 = (SUM строк графы 19 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + (SUM строк графы 9 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / графа 18 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / (количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + 1) х 100%.

Руководитель субъекта бюджетного планирования Омской области			/		/
		(подпись)		(расшифровка подписи)"