Приложение N 4. Методика проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы

Приложение N 4
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ

Методика
проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы

С изменениями и дополнениями от:

16 октября 2013 г.

1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - программа) проводится на основании данных отчета о реализации программы и включает:

- оценку эффективности реализации программы;

- оценку динамики эффективности реализации программы.

2. Оценка эффективности реализации программы осуществляется за каждый отчетный финансовый год и весь период реализации программы (далее - отчетный период).

3. Объектами оценки эффективности реализации программы являются мероприятия или группа мероприятий программы.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Исилькульского муниципального района Омской области от 16 октября 2013 г. N 1625 пункт 4 настоящего приложения изложен в новой редакции, применяющейся к правоотношениям, возникающим при составлении и исполнении районного бюджета, начиная с районного бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Выбор формулы расчета эффективности реализации программы за отчетный период зависит от структуры мероприятий, включенных в программу:

1) в случае если программа за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

,

где:

- эффективность реализации программы за отчетный период;

- эффективность реализации мероприятия программы или группы мероприятий программы за отчетный период;

i - мероприятие или группа мероприятий программы (далее - i-e мероприятие);

n - количество i-x мероприятий программы;

j - отчетный период;

2) в случае если программа за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

,

где:

- степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

- количество i-x мероприятий программы в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций;

V - уровень финансового обеспечения программы;

3) в случае если программа за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

.

5. Расчет эффективности реализации i-го мероприятия осуществляется по формуле:

,

где :

- степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы;

- уровень финансового обеспечения i-го мероприятия программы.

6. Расчет степени достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы производится по формуле:

,

где:

- фактическое значение целевого индикатора i-го мероприятия программы;

- запланированное значение целевого индикатора i-го мероприятия программы.

В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет производится по формуле:

.

7. Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятия программы производится по формуле:

,

где:

- фактический объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы;

- запланированный объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы.

Расчет уровня финансового обеспечения программы (V) осуществляется аналогичным образом.

8. При расчете эффективности реализации программы за весь период ее реализации степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы () определяется как отношение суммарного фактического значения целевого индикатора i-го мероприятия за весь период реализации программы к суммарному запланированному значению целевого индикатора i-го мероприятия за весь период реализации программы.

Расчет уровня финансового обеспечения программы (V) или i-го мероприятия программы () осуществляется аналогичным образом.

9. Динамика эффективности реализации программы рассчитывается по программе в целом и отдельно по мероприятиям программы и определяет изменение эффективности реализации программы (мероприятий программы) в отчетном году относительно года, предшествующего отчетному.

За первый отчетный год и весь период реализации программы оценка динамики эффективности реализации программы (мероприятий программы) не осуществляется.

Расчет динамики эффективности реализации программы в целом по программе осуществляется по следующей формуле:

,

где:

- индекс динамики эффективности реализации программы.

Расчет динамики эффективности реализации i-го мероприятия программы производится по формуле:

,

где:

- индекс динамики эффективности реализации i-го мероприятия программы.

10. По итогам оценки эффективности реализации программы формируются выводы об эффективности выполнения программы на основе оценки:

1) эффективности реализации программы за отчетный период, которая оценивается по следующим критериям:

- если > 100 процентов - выполнение программы эффективно;

- если = 100 процентов - выполнение программы обеспечено на уровне запланированных показателей;

- если < 100 процентов - выполнение программы неэффективно;

2) динамики эффективности реализации программы в целом и по мероприятиям, которая оценивается:

- для программы в целом по следующим критериям:

если - динамика эффективности реализации программы является положительной;

если - динамика эффективности реализации программы является отрицательной;

- для мероприятий программы по следующим критериям:

если - динамика эффективности реализации i-го мероприятия программы является положительной;

если - динамика эффективности реализации i-го мероприятия программы является отрицательной.