Приложение N 2

Приложение N 2
к постановлению Администрации города Омска
от 8 ноября 2010 года N 1043-п

"Приложение
к постановлению Администрации города Омска
от 30 июня 2009 года N 503-п

Методика
расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства "Организация ритуальных услуг и содержание мест захоронения"

I. Общие положения

1. Целью разработки Методики расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства "Организация ритуальных услуг и содержание мест захоронения" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании расходного обязательства "Организация ритуальных услуг и содержание мест захоронения" (далее - расходное обязательство) на территории города Омска.

2. Методика направлена на решение следующих задач:

- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;

- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;

- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города Омска на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.

3. Нормативная правовая база, используемая для расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства:

- Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

- Федеральный закон "О погребении и похоронном деле";

- приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря 2009 года N 150н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации";

- Устав города Омска;

- Решение Омского городского Совета от 22 июля 2009 года N 266 "Об организации похоронного дела в городе Омске";

- постановление Администрации города Омска от 16 марта 2009 года N 174-п "Об утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг города Омска в области жилищно-коммунального хозяйства".

II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства

4. Структура расходного обязательства включает в себя следующие элементы:

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска по организации содержания мест захоронения (далее - Услуга);

- расходы на предоставление муниципальных услуг города Омска и на исполнение муниципальных функций по организации содержания мест захоронения в рамках мероприятий по реализации ведомственных целевых программ и долгосрочных целевых программ города Омска (далее - целевые программы), адресной инвестиционной программы города Омска.

III. Структура затрат и порядок расчета расходов на предоставление Услуги

5. В структуру стоимости предоставления Услуги входят виды затрат в зависимости от экономического содержания расходов в соответствии с классификацией операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается способами, представленными в таблице:

Таблица

Статья КОСГУ	Наименование статьи затрат	Способ установления цены
226	Прочие работы, услуги	Программно-целевой
240	Безвозмездные перечисления организациям	Нормативно-тарифный/ индексация (прямой счет)
310	Увеличение стоимости основных средств	Программно-целевой

6. Обеспечение предоставления Услуги осуществляется на основе определения следующих финансовых затрат по содержанию закрытых и историко-мемориальных кладбищ:

, где:

Z - объем затрат на предоставление Услуги;

W-затраты на оплату труда работников, осуществляющих предоставление Услуги;

L - затраты на начисления на оплату труда;

М - затраты на вывоз мусора;

С - затраты на приобретение талонов на вывоз мусора;

Т - затраты на выполнение работ по сносу деревьев;

D - затраты на выполнение работ по дезинсекции и дератизации;

В - затраты на приобретение контейнеров для сбора мусора;

МТБ - затраты на обновление материально-технической базы;

V - затраты на проведение текущего и капитального ремонта сооружений и дорожного покрытия.

7. Расчет затрат на оплату труда работников, осуществляющих предоставление Услуги, представлен следующей формулой:

, где:

W - затраты на оплату труда работников, осуществляющих предоставление Услуги;

W1 - месячный размер тарифной ставки в соответствии с квалификацией рабочего на основании действующих нормативных документов по оплате труда в организациях жилищно-коммунального хозяйства с учетом коэффициента особенностей работ;

- размер ежемесячного премирования, принимаемый равным 25 процентам от месячного размера тарифной ставки рабочего;

РК - районный коэффициент, который составляет 15 процентов;

Nrr - количество единиц рабочих, занятых обслуживанием закрытых и историко-мемориальных кладбищ, которое в соответствии с нормами обеспечения территорий кладбищ рабочими составляет 0,7 единицы в расчете на 1 га убираемой площади кладбищ;

- площадь закрытых и историко-мемориальных кладбищ без учета площади зоны захоронений;

Ng - количество единиц сторожей, занятых охраной одного кладбища, которое составляет 4 единицы в расчете на одно закрытое или историко-мемориальное кладбище, оборудованное сторожкой;

Кс - количество закрытых и историко-мемориальных кладбищ, оборудованных сторожками.

8. Расчет затрат на начисления на оплату труда определяется по формуле:

, где:

L - затраты на начисления на оплату труда;

W - затраты на оплату труда работников, осуществляющих предоставление Услуги;

Н - ставка начислений на оплату труда, определяемая в соответствии с действующим налоговым законодательством.

9. Расчет затрат на вывоз мусора выполняется в соответствии со следующей формулой:

, где:

М - затраты на вывоз мусора;

- количество машинорейсов по вывозу мусора в расчете на 1 га общей обслуживаемой площади кладбищ по данным предыдущего отчетного года;

- средняя продолжительность одного машинорейса по вывозу мусора по данным предыдущего отчетного года;

- стоимость автотранспортных услуг за один час работы машины, действующая в текущем финансовом году;

I - индекс-дефлятор исходя из сценарных условий социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год;

- площадь закрытых и историко-мемориальных кладбищ.

10. Расчет затрат на приобретение талонов на вывоз мусора рассчитывается следующим образом:

, где:

С - затраты на приобретение талонов на вывоз мусора;

- количество машинорейсов по вывозу мусора в расчете на 1 га общей обслуживаемой площади кладбищ по данным предыдущего отчетного года;

R - средняя вместимость транспортного средства, используемого для вывоза мусора, определяемая по данным предыдущего отчетного года;

- действующая цена талона на вывоз мусора в текущем периоде;

I - индекс-дефлятор исходя из сценарных условий социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год;

- площадь закрытых и историко-мемориальных кладбищ;

- номинал талона (количество куб. м) на вывоз мусора.

11. Расчет затрат на выполнение работ по сносу деревьев осуществляется по формуле:

, где:

Т - затраты на выполнение работ по сносу деревьев;

- количество деревьев, подлежащих выкорчевке в очередном финансовом году на территории закрытых и историко-мемориальных кладбищ;

Рв - стоимость выкорчевки одного дерева в текущем периоде;

I - индекс-дефлятор исходя из сценарных условий социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год.

12. Расчет затрат на выполнение работ по дезинсекции и дератизации определяется формулой:

, где:

D - затраты на выполнение работ по дезинсекции и дератизации;

- площадь закрытых и историко-мемориальных кладбищ без учета хозяйственных построек и инженерных коммуникаций;

- стоимость дезинсекции и дератизации 1 га площади в текущем периоде;

I - индекс-дефлятор исходя из сценарных условий социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год.

13. Расчет затрат на установку контейнеров для сбора мусора производится по следующей формуле:

, где:

В - затраты на установку контейнеров для сбора мусора;

- площадь закрытых и историко-мемориальных кладбищ без учета хозяйственных построек и инженерных коммуникаций;

N - количество контейнеров в расчете на 1 га площади кладбищ, необходимое для оснащения в соответствии с установленными нормами обеспечения;

- количество контейнеров, фактически имеющееся в наличии на территории закрытых и историко-мемориальных кладбищ в пригодном состоянии;

- цена одного контейнера для сбора мусора в текущем периоде;

I - индекс-дефлятор исходя из сценарных условий социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год.

14. Затраты на обновление материально-технической базы рассчитываются исходя из минимального перечня и количества объектов материально-технического оснащения для предоставления Услуги по следующей формуле:

, где:

МТБ - затраты на обновление материально-технической базы;

i - объект материально-технической базы для обеспечения содержания мест захоронений согласно перечню, устанавливаемому структурным подразделением Администрации города Омска, являющимся ответственным за организацию предоставления Услуги;

n - количество видов объектов материально-технической базы;

- количество объектов i-го вида, необходимое для обеспечения содержания мест захоронений в расчете на один гектар площади кладбищ;

- рыночная цена одной единицы объекта материально-технической базы i-го вида в текущем периоде;

- срок эксплуатации объекта материально-технической базы i-го вида в соответствии с технической документацией;

- площадь закрытых и историко-мемориальных кладбищ.

15. Объем затрат на проведение ремонта сооружений, ограждений и дорожного покрытия территорий закрытых и историко-мемориальных кладбищ рассчитывается в соответствии со следующей формулой:

, где:

V - затраты на проведение ремонта сооружений, ограждений и дорожного покрытия;

i - объект, на котором планируется проведение работ по капитальному (текущему) ремонту;

n - количество объектов, на которых планируется проведение работ по капитальному (текущему) ремонту;

- стоимость выполнения работ по капитальному (текущему) ремонту на i-м объекте.

16. Стоимость выполнения ремонта сооружений и дорожного покрытия территорий кладбищ определяется в соответствии с локальными сметными расчетами на очередной финансовый год, составленными в соответствии с нормативными документами, применяемыми в сфере строительства. При отсутствии локальных сметных расчетов на очередной финансовый год применяются локальные сметные расчеты текущего периода (предыдущих периодов) на аналогичные виды работ с применением индексов-дефляторов на строительно-монтажные работы.

IV. Расчет объемов расходов на предоставление муниципальных услуг города Омска и исполнение муниципальных функций по организации содержания мест захоронения в рамках мероприятий по реализации целевых программ, адресной инвестиционной программы города Омска

17. Расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций города Омска, связанные с реализацией мероприятий целевых программ и адресной инвестиционной программы города Омска, в рамках расходного обязательства рассчитываются программно-целевым способом в соответствии со следующими муниципальными правовыми актами города Омска:

- Решением Омского городского Совета от 5 июля 2006 года N 376 "Об утверждении Положения об адресной инвестиционной программе города Омска";

- постановлением Мэра города Омска от 24 декабря 2007 года N 959-п "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ города Омска, их формирования и реализации, Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Омска";

- постановлением Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 484-п "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ и Положения о порядке оценки эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ";

- постановлением Администрации города Омска от 25 июня 2009 года N 464-п "Об утверждении Методики расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ"."