Приложение. Порядок открытия и ведения в Министерстве финансов Омской области лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений Омской области и проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области

Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 24 ноября 2010 г. N 74

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в название настоящего приложения внесены изменения

См. текст названия в предыдущей редакции

Порядок
открытия и ведения в Министерстве финансов Омской области лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений Омской области и проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области

С изменениями и дополнениями от:

23 августа 2011 г.

1. Общие положения

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 1.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения Министерством финансов Омской области (далее - Министерство) лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых автономным учреждениям, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Омской области (далее - автономные учреждения), и проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений на лицевых счетах, открытых в Министерстве.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 1.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2. Учет операций на лицевых счетах для учета операций со средствами автономных учреждений осуществляется Министерством на счете, открытом ему в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Омской области (далее - ГРКЦ) на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".

1.3. Обеспечение автономных учреждений наличными деньгами и взнос ими наличных денег осуществляются со счета, открытого Министерству в ГРКЦ на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям".

1.4. Учет операций со средствами автономных учреждений осуществляется Министерством с использованием автоматизированной системы "Единая система управления бюджетным процессом".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в раздел 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

2. Применяемые термины и определения

В настоящем Порядке применяются следующие термины и определения:

Департамент казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Казначейство) - структурное подразделение Министерства, осуществляющее открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений.

Счет 40601 - счет, открытый Министерству в ГРКЦ на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".

Счет 40116 - счет, открытый Министерству в ГРКЦ на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям".

Специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений - лицевой счет Министерства, предназначенный для отражения и учета невыясненных поступлений.

Невыясненные поступления - суммы, поступившие на счет 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить их принадлежность.

Лицевые счета - лицевые счета для учета операций со средствами автономных учреждений.

Электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме.

Электронная цифровая подпись (далее - ЭЦП) - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе. Применяется при обмене электронными документами между Министерством и автономными учреждениями (далее - электронный документооборот).

3. Лицевые счета

3.1. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

- лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением средств, предоставленных автономным учреждениям из бюджета Омской области в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

- лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета Омской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).

3.2. Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами бухгалтерского учета. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетных документов, представленных автономными учреждениями.

Учет операций со средствами автономных учреждений на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года.

3.3. При открытии лицевых счетов им присваивается индивидуальный учетный номер.

Учетный номер лицевого счета однозначно указывает на владельца и его местонахождение.

Учетный номер лицевому счету присваивается согласно формуле:

АААББВВВГ, где:

ААА - код органа исполнительной власти Омской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения, согласно ведомственной структуре расходов областного бюджета;

ББ - код, характеризующий принадлежность лицевого счета, где:

02 - автономное учреждение, территориально расположенное в г. Омске,

03 - автономное учреждение, территориально расположенное в муниципальном районе Омской области;

ВВВ - номер автономного учреждения;

Г - код вида лицевого счета.

4. Порядок открытия лицевых счетов

4.1. Документы на открытие лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений предоставляются в Казначейство.

Открытие лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений осуществляется по разрешительной надписи Министра финансов Омской области на заявлении на открытие лицевого счета (приложение N 1).

На обособленное подразделение автономного учреждения, действующее на основании утвержденного автономным учреждением положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении автономного учреждения, и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, соответственно, положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении автономного учреждения.

4.2. Для открытия лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения автономное учреждение представляет в Казначейство следующие документы:

- заявление на открытие лицевого счета;

- копию учредительного документа, заверенную органом исполнительной власти Омской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя автономного учреждения (далее - учредитель автономного учреждения), либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению автономного учреждения), заверенную создавшим его автономным учреждением либо нотариально;

- карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную подписями руководителя учредителя автономного учреждения и оттиском гербовой печати учредителя автономного учреждения или нотариально (приложение N 2);

- копию документа о государственной регистрации, заверенную нотариально или учредителем автономного учреждения, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную учредителем автономного учреждения или органом, осуществившим государственную регистрацию, копию Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению автономного учреждения), заверенную создавшим его автономным учреждением либо нотариально;

- заявление на выдачу чековой книжки (приложение N 3);

- доверенность на получение выписок, чековых книжек (приложение N 4).

4.3. Обособленное подразделение автономного учреждения, кроме документов, указанных в пункте 4.2 настоящего Порядка, дополнительно представляет письмо вышестоящего учреждения об открытии обособленному подразделению автономного учреждения в соответствии с законодательством Российской Федерации соответствующего лицевого счета, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) вышестоящего учреждения.

4.4. В случае передачи автономным учреждением (обособленным подразделением автономного учреждения) права первой подписи стороннему лицу в Казначейство представляется доверенность, оформленная в соответствии со статьей 185 Гражданского кодекса Российской Федерации.

4.5. При открытии лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения Министерство заключает с ним договор на обслуживание лицевого счета (приложение N 5).

Казначейство в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения сообщает об этом в установленном порядке территориальному органу Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган) по месту регистрации автономного учреждения, если законодательством Российской Федерации предусмотрено предоставление такой информации. В этот же срок оформляется извещение об открытии лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения и направляется автономному учреждению.

4.6 Договор об обмене электронными документами с использованием ЭЦП между Министерством и автономным учреждением (далее - договор об обмене электронными документами) заключается при наличии у автономного учреждения технической возможности для реализации электронного документооборота.

4.7. Представленные документы хранятся в юридическом деле автономного учреждения (далее - юридическое дело) в хронологическом порядке.

В юридическое дело подшиваются следующие документы:

- копии учредительных документов;

- заявление на открытие лицевого счета;

- заявление на закрытие лицевого счета (приложение N 6);

- заявление на переоформление лицевого счета (приложение N 7);

- карточки с образцами подписей и оттиска печати;

- копии документов о государственной регистрации, Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица;

- заявление на выдачу чековой книжки;

- договор на обслуживание лицевого счета;

- документы об изменении наименования автономного учреждения (обособленного подразделения автономного учреждения);

- извещение об открытии лицевого счета;

- извещение о закрытии лицевого счета;

- акт сверки операций по лицевому счету (приложение N 8).

Юридическое дело оформляется единое по открытым данному учреждению лицевым счетам.

Юридические дела автономных учреждений хранятся в Казначействе.

Автономные учреждения обязаны в 5-дневный срок в письменной форме сообщать Казначейству обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевых счетов.

Информация, представленная автономным учреждением в Казначейство, хранится в юридическом деле.

4.8. Открытие (закрытие) лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения регистрируется Казначейством в журнале регистрации лицевых счетов (далее - журнал). Журнал ведется в электронном виде. В журнал заносятся следующие реквизиты:

- дата открытия (закрытия) лицевого счета;

- ИНН и наименование автономного учреждения;

- номер лицевого счета.

По окончании финансового года журнал распечатывается на бумажном носителе (приложение N 9). Страницы журнала на бумажном носителе нумеруются. Журнал прошнуровывается и заверяется подписями Министра финансов Омской области и руководителя Казначейства и печатью Министерства.

Журнал хранится в Казначействе.

5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

5.1. Для ведения расчетов через лицевые счета автономные учреждения представляют в Казначейство карточки с образцами подписей и оттиском печати (гербовой или без герба) в двух экземплярах. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

Нотариальному заверению (или заверению учредителем автономного учреждения) карточки подлежит один ее экземпляр, а второй принимается по разрешительной надписи уполномоченного работника Казначейства после сличения образцов подписей с заверенным экземпляром карточки.

5.2. При открытии лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения право первой подписи принадлежит руководителю автономного учреждения, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным лицам. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.

В этом случае учредитель автономного учреждения при заверении подписей производит отметку в графе, отведенной для указания должностей, фамилий, подписей лиц, имеющих право второй подписи, об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. Если карточка заверяется нотариально, то представляется справка учредителя автономного учреждения об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.

Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя автономного учреждения возложены на должностных лиц с иным наименованием должности (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в Казначейство представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.

При отсутствии в штате должностей работников, ответственных за ведение учета, руководитель автономного учреждения предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, или подписывает расчетные документы единолично. В этом случае представляется справка учредителя автономного учреждения об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати автономного учреждения заверяется подписью руководителя (его заместителя) учредителя автономного учреждения и оттиском печати данной организации или нотариально.

5.3. На каждом экземпляре карточки уполномоченный работник Казначейства указывает номер открытого лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, после чего карточка визируется разрешительной надписью уполномоченного работника Казначейства. Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле автономного учреждения, другой - у исполнителя Казначейства, закрепленного за соответствующим учреждением.

5.4. Работникам автономного учреждения, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения с приложениями, чековые книжки с правом на получение наличных денежных средств выдаются на основании доверенности. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок, чековых книжек другому лицу доверенность хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

При замене или дополнении хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера автономного учреждения остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Одновременно предоставляется документ на право подписи с указанием срока его действия. Карточка принимается по разрешительной надписи уполномоченного работника Казначейства после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера дополнительно представляется новая карточка только с образцами подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная учредителем автономного учреждения или нотариально.

При временном представлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером автономного учреждения, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером автономного учреждения, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

5.5. Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле. Порядок и сроки хранения вторых экземпляров карточек осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

6. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

6.1. Переоформление лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения производится Казначейством по заявлению на переоформление лицевого счета в случае изменения наименования автономного учреждения, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения.

6.2. При изменении наименования автономного учреждения, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения, автономное учреждение представляет в Казначейство:

- заявление на переоформление лицевого счета;

- копию документа об изменении наименования автономного учреждения, заверенную учредителем автономного учреждения или нотариально;

- копию документа о государственной регистрации, копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (для обособленного подразделения), заверенные учредителем автономного учреждения, органом, осуществившим государственную регистрацию, или нотариально;

- карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную подписями руководителя учредителя автономного учреждения и оттиском гербовой печати учредителя автономного учреждения или нотариально.

6.3. При передаче автономного учреждения на обслуживание в другой орган, организующий исполнение бюджета, все документы дела по лицевому счету автономного учреждения, отдельному лицевому счету автономного учреждения остаются в Казначействе по прежнему месту обслуживания автономного учреждения.

6.4. Закрытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения осуществляется Казначейством по заявлению на закрытие лицевого счета автономного учреждения в следующих случаях:

- реорганизации (ликвидации) автономного учреждения;

- перехода на обслуживание в другой орган, организующий исполнение бюджета;

- изменения типа автономного учреждения;

- в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

Закрытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением автономного учреждения в Казначейство одновременно с письмом автономного учреждения, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть соответствующий лицевой счет, оформленным подписями руководителя и главного бухгалтера.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 6.5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.5. В случае закрытия лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения автономное учреждение одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета предоставляет в Казначейство акт сверки операций по лицевому счету (далее - акт сверки).

При наличии на закрываемом лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения остатка денежных средств автономное учреждение представляет в Казначейство вместе с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке расчетный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Казначейство производит сверку остатков и сумм операций с начала текущего финансового года по день закрытия лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения включительно, после чего Казначейство и автономное учреждение подписывают акт сверки.

После подписания акта сверки операции по лицевому счету автономного учреждения, отдельному лицевому счету автономного учреждения не производятся.

6.6. При реорганизации (ликвидации) автономного учреждения в Казначейство представляются заверенные учредителем автономного учреждения следующие документы:

- копия документа о реорганизации (ликвидации);

- копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии (при необходимости).

6.7. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета и акт сверки по лицевому счету на день закрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В Казначейство одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица.

При ликвидации автономного учреждения неиспользованные денежные чеки с обложкой чековой книжки возвращаются сопроводительным письмом в Казначейство.

6.8. Закрытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения автономному учреждению осуществляется Казначейством по разрешительной надписи Министра финансов Омской области на заявлении на закрытие лицевого счета.

Казначейство в пятидневный срок после закрытия лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения сообщает об этом налоговому органу по месту учета автономного учреждения, если законодательством Российской Федерации предусмотрено предоставление такой информации, а также оформляет извещение о закрытии лицевого счета и направляет его автономному учреждению, которому закрывается лицевой счет автономного учреждения, отдельный лицевой счет автономного учреждения.

7. Оформление расчетных документов

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 7.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.1. Расчеты безналичными средствами осуществляются платежными поручениями. Порядок расчетов платежными поручениями регламентируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, а также настоящим Порядком.

Платежные поручения должны содержать:

- номер платежного поручения, число, месяц, год его оформления (указываются цифрами);

- наименование и реквизиты плательщика и получателя денежных средств;

- номер счета 40601;

- номер лицевого счета автономного учреждения (отдельного лицевого счета автономного учреждения);

- назначение платежа;

- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

- очередность платежа;

- подписи, которые зафиксированы в карточке образцов подписей (на бумажном носителе);

- оттиск печати (на бумажном носителе);

- штрих-код (на бумажном носителе);

- иные необходимые показатели в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.2. Порядок расчетов и условия использования денежных чеков для получения наличных денег регламентируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, а также настоящим Порядком.

Для получения наличных денежных средств применяются денежные чеки (далее - чек). Лицевая сторона чека заполняется автономным учреждением от имени Министерства. На оборотной стороне чека автономным учреждением указывается полное или сокращенное наименование учреждения.

7.3. Расчетные документы, представляемые автономными учреждениями в Казначейство, проходят проверку на наличие средств на лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения.

Расчетные документы ликвидируемых автономных учреждений, представляемые в Казначейство, оформляются подписями ликвидационной комиссии.

7.4. Казначейство вправе отказать в приеме расчетных документов и не несет ответственности за этот отказ, если подписи, оттиск печати или надписи на расчетных документах будут признаны не соответствующими образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати (не сверяется в электронном документе).

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами при получении расчетного документа, заверенного ЭЦП автономного учреждения, проверяется статус ЭЦП и целостность электронного документа. В случае если действие ЭЦП автономного учреждения приостановлено или аннулировано, либо в случае нарушения целостности электронного документа, расчетный документ не рассматривается Казначейством и возвращается получателю средств в электронном виде с указанием причины возврата.

Платежные поручения действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня их оформления.

7.5. Казначейство не несет ответственности за неправильное использование выданных чеков соответствующим автономным учреждением.

7.6. При возврате неиспользованных наличных денежных средств автономным учреждением оформляется объявление на взнос наличными. Наименование Министерства, номер счета 40116 в объявлениях на взнос наличными могут обозначаться штампами.

В объявлении на взнос наличными в обязательном порядке указывается лицевой счет автономного учреждения (отдельный лицевой счет автономного учреждения).

8. Операции по поступлению средств

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 8.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.1. Зачисление средств, поступивших на счет 40601, на лицевые счета осуществляется:

- в соответствии с платежными поручениями учредителя автономного учреждения на перечисление субсидии, включая субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием автономным учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ), бюджетных инвестиций;

- в соответствии с платежными поручениями контрагентов автономных учреждений;

- в соответствии с платежными поручениями Министерства со счета 40116, оформленными на основании представленных автономными учреждениями объявлений на взнос наличными.

Объявления на взнос наличными оформляются:

- при взносе автономным учреждением поступивших в его кассу средств;

- при взносе автономным учреждением неиспользованных наличных средств.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 8.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.2. При поступлении средств на счет 40601 Казначейство осуществляет электронную обработку выписки ГРКЦ по данному счету.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 8.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.3. Суммы невыясненных поступлений, поступившие на счет 40601, зачисляются на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.

Казначейство в течение десяти рабочих дней после поступления средств, зачисленных на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений, проводит мероприятия по уточнению получателя данных средств.

Автономным учреждением в течение десяти рабочих дней может быть представлена в установленном порядке заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительная информация в письменной форме о принадлежности платежа. Казначейство после проверки представленной информации списывает выясненную сумму со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений, после чего зачисляет ее на лицевой счет автономного учреждения, отдельный лицевой счет автономного учреждения.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами автономное учреждение направляет в Казначейство дополнительную информацию о принадлежности платежа в виде электронной копии документа, созданного посредством сканирования, заверенного ЭЦП автономного учреждения, на основании которой Казначейство отражает поступившие суммы на лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения.

Если в течение десяти рабочих дней после поступления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений их принадлежность не определена, Казначейство возвращает данные суммы плательщику. Платежные поручения на возврат средств со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений оформляются подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства и закрепляются оттиском печати.

9. Операции с безналичными средствами

9.1. Расчетные документы владельцев лицевых счетов на списание средств принимаются Казначейством в пределах остатков средств на лицевых счетах.

9.2. Автономное учреждение представляет в Казначейство два экземпляра платежного поручения, первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати.

9.3. При наличии заключенного договора об обмене электронными документами автономное учреждение передает платежные поручения в форме электронного документа, заверенного ЭЦП автономного учреждения, в соответствии с пунктом 7.1 настоящего Порядка.

При получении платежного поручения в форме электронного документа, переданного автономным учреждением, проверяется статус ЭЦП автономного учреждения и целостность электронного документа. В случае если действие ЭЦП автономного учреждения приостановлено или аннулировано, либо в случае нарушения целостности электронного документа, платежное поручение не рассматривается Казначейством и возвращается автономному учреждению в электронном виде с указанием причины возврата.

9.4. При осуществлении проверки представленных автономным учреждением расчетных документов как по безналичным средствам, так и для получения наличных средств, в случае если дата платежного поручения расходится с датой фактического его представления в Казначейство на бумажном носителе более чем на один день, на платежном поручении необходимо указать дату его фактического представления, подтвержденную подписью представителя автономного учреждения.

9.5. Уполномоченный работник Казначейства проверяет правильность оформления платежного поручения в части наличия заполненных полей и достаточной суммы средств на лицевом счете.

9.6. При наличии заключенного договора об обмене электронными документами работник Казначейства проверяет платежное поручение в форме электронного документа, переданное автономным учреждением, на соответствие требованиям, указанным в пункте 7.1 настоящего Порядка. После завершения проверки, в случае отсутствия оснований для возврата платежного поручения, платежное поручение включается в реестр для отправки в ГРКЦ.

В случае несоответствия вышеуказанным требованиям, платежное поручение отклоняется работником Казначейства и направляется автономному учреждению в электронном виде с указанием причины отклонения.

9.7. Уполномоченный работник Казначейства сверяет содержащиеся в платежном поручении на бумажном носителе подписи и оттиск печати с образцами, указанными в карточке с образцами подписей и оттиска печати автономного учреждения. В случае если подписи или оттиск печати на платежном документе будут признанными не соответствующими образцам, указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати, уполномоченный работник Казначейства возвращает платежное поручение автономному учреждению с указанием причины возврата.

9.8. Казначейство в течение операционного дня осуществляет передачу в электронном виде принятых к исполнению платежных поручений в ГРКЦ.

Порядок совершения электронных платежей осуществляется в соответствии с договором (соглашением), заключаемым Министерством и ГРКЦ.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 9.9 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

9.9. Казначейство на основании выписки со счета 40601 списывает денежные средства с лицевых счетов автономных учреждений, отдельных лицевых счетов автономных учреждений.

9.10. Первый экземпляр платежного поручения с отметкой уполномоченного работника Казначейства о списании средств подшивается в папку по соответствующему лицевому счету.

Второй экземпляр платежного поручения с отметкой Казначейства возвращается автономному учреждению вместе с выпиской из лицевого счета.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами Казначейство направляет автономному учреждению выписку с необходимыми приложениями в форме электронного документа, заверенного ЭЦП уполномоченного работника Казначейства. Оригинал платежного поручения на бумажном носителе, заверенный подписями и печатью, хранится у автономного учреждения. Платежное поручение в форме электронного документа хранится в Министерстве в электронном виде.

10. Операции с наличными средствами

10.1. Казначейство проводит операции с наличными средствами по мере поступления от автономных учреждений чеков и платежных поручений.

Прием документов на получение денежной наличности осуществляется Казначейством за день до получения денежной наличности в ГРКЦ.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 10.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10.2. Одновременно с чеком автономным учреждением в Казначейство представляется платежное поручение (в двух экземплярах) на перечисление средств со счета 40601 на счет 40116.

Уполномоченный работник Казначейства после проверки соответствия представленных платежных поручений и чека требованиям, установленным пунктами 7.1, 7.2, 9.7 настоящего Порядка, регистрирует реквизиты чека и платежного поручения для оформления платежных поручений на списание средств со счета 40601 на счет 40116.

Первый экземпляр платежного поручения с отметкой работника Казначейства, соответствующей дате регистрации чека, подшивается в папку по соответствующему лицевому счету.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами автономное учреждение вносит реквизиты чека и платежного поручения на перечисление средств со счета 40601 на счет 40116 в форме электронного документа, заверенного ЭЦП автономного учреждения. К электронному документу прикрепляется электронная копия платежного поручения на перечисление средств со счета 40601 на счет 40116, созданная посредством сканирования, заверенная ЭЦП автономного учреждения.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 10.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10.3. В случае если чек, представленный в ГРКЦ, не принят им к исполнению, автономное учреждение представляет в Казначейство:

- не принятый ГРКЦ чек и второй экземпляр платежного поручения с отметкой Казначейства;

- новый чек и два экземпляра повторного платежного поручения.

Лицевая сторона не принятого ГРКЦ чека перечеркивается уполномоченным работником Казначейства и возвращается автономному учреждению.

В новом чеке сумма и дата должны быть идентичны первоначальному чеку. Контроль за правильностью оформления повторно представленного чека осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.

При оформлении повторного платежного поручения в назначении платежа указывается новый номер чека, изменение другой информации не допускается.

Работник Казначейства осуществляет проверку повторного платежного поручения на предмет:

- соответствия указанного нового номера чека предъявленному чеку;

- идентичность остальных полей платежного поручения с предъявленным ранее к оплате платежным поручением.

Первый экземпляр повторного платежного поручения с отметкой работника Казначейства подшивается в папку по соответствующему лицевому счету.

Второй экземпляр повторного платежного поручения возвращается автономному учреждению вместе с очередной выпиской из лицевого счета.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами автономное учреждение направляет в Казначейство письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью, созданное посредством сканирования, заверенное ЭЦП автономного учреждения, с просьбой отозвать средства, перечисленные на основании чека, не принятого к исполнению банком. На основании письма Казначейство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы, ранее перечисленной со счета 40601 на счет 40116 согласно платежному поручению, оформленному на основании невостребованного чека.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 10.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10.4. В случае утери автономным учреждением чека, им предоставляется в Министерство заявление об аннулировании чека, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати. На основании заявления Казначейство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной со счета 40601 на счет 40116 суммы согласно платежному поручению, оформленному на основании утерянного чека.

Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета 40116, а также операций по восстановлению средств, ранее списанных с соответствующего лицевого счета.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 10.5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10.5. В случае если в течение десяти дней со дня оформления чека, не считая дня выписки, чек не был предъявлен автономным учреждением в ГРКЦ, Казначейство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы, ранее перечисленной со счета 40601 на счет 40116 согласно платежному поручению, оформленному на основании невостребованного чека.

Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета 40116, а также операций по восстановлению средств, ранее списанных с соответствующего лицевого счета.

10.6. В день получения денежной наличности оформленные чеки автономных учреждений выдаются Казначейством уполномоченному лицу автономного учреждения, поименованному в чеке, под расписку в Журнале учета акцептованных денежных чеков.

Уполномоченное лицо автономного учреждения, на имя которого выписан чек, представляет в ГРКЦ паспорт и чек.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 10.7 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10.7. На основании выписки со счета 40601 Казначейство осуществляет списание средств с лицевых счетов автономных учреждений, отдельных лицевых счетов автономных учреждений.

10.8. Министерство устанавливает единый лимит остатка наличных денег в кассе автономного учреждения по лицевому счету автономного учреждения, отдельному лицевому счету автономного учреждения, в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-п, другими нормативными правовыми актами, после согласования сводного лимита остатка кассы в ГРКЦ.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе автономные учреждения представляют в Министерство расчет в двух экземплярах согласно приложению N 10 "Расчет на установление автономному учреждению лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 20__ год" и сопроводительное письмо за подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати автономного учреждения.

По автономному учреждению, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в ГРКЦ денежная наличность - сверхлимитной.

11. Закрытие операционного дня

11.1. Казначейство на основании проведенных операций ежедневно формирует и распечатывает в двух экземплярах выписки по лицевым счетам за предыдущий операционный день (далее - выписки).

В выписках отражаются операции за данный операционный день.

Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей на лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в папки, заведенные по автономным учреждениям.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами Казначейство формирует выписку с необходимыми приложениями в форме электронного документа, заверенного ЭЦП уполномоченного работника Казначейства.

11.2. Вторые экземпляры выписок из лицевых счетов с отметкой Казначейства и с необходимыми приложениями выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик в соответствии с решением руководителя Казначейства и письменным заявлением клиента, поданным в произвольной форме.

При наличии электронного документооборота выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями подлежат хранению в Министерстве в электронном виде в соответствии с законодательством.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 11.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

11.3. Автономное учреждение не позднее чем через три дня после вручения выписки обязано письменно сообщить Казначейству о суммах, ошибочно отраженных на лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции на лицевом счете, и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами автономное учреждение направляет в Казначейство информацию о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете, в виде электронной копии документа, созданной посредством сканирования, заверенной ЭЦП автономного учреждения.

При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных Казначейством или автономным учреждением в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются Казначейством на дату обнаружения ошибки с доведением до автономного учреждения документа, на основании которого осуществляется исправительная запись, не позднее следующего рабочего дня после ее оформления.

Казначейство проводит исправительные операции по проведенным кассовым операциям со средствами автономных учреждений в порядке, установленном Министерством, на основании письменного обращения автономного учреждения за подписью руководителя, главного бухгалтера, с оттиском печати.

11.4. В случае утери владельцем лицевого счета выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения руководителя Казначейства.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами дубликаты документов изготавливаются автономным учреждением самостоятельно.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним автономные учреждения обязаны направлять в Казначейство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 11.5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

11.5. Казначейство ежедневно осуществляет сверку отчета "Аналог выписки банка" с выпиской по счету 40601.

12. Порядок сверки операций, отраженных на лицевых счетах

12.1. Ежеквартально, в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным, Казначейство осуществляет сверку с автономным учреждением остатков, а также операций по движению средств, отраженных на лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения.

Сверка производится путем предоставления Казначейством под расписку автономному учреждению информации по операциям, отраженным на лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, сформированной нарастающим итогом с начала года на 1 число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами Казначейство формирует и направляет автономному учреждению информацию по операциям, отраженным на лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, сформированную нарастающим итогом с начала года на 1 число месяца, следующего за отчетным, в форме электронного документа, заверенного ЭЦП уполномоченного работника Казначейства.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 августа 2011 г. N 57 в пункт 12.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

12.2. При отсутствии возражений автономного учреждения в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему формы "Лицевой счет", обороты и остатки, отраженные в данной форме, считаются подтвержденными.

В случае обнаружения расхождений по лицевому счету автономного учреждения, отдельному лицевому счету автономного учреждения, по письменному запросу автономного учреждения предоставляется карточка учета операций со средствами автономного учреждения в разрезе расчетных документов, сформированная нарастающим итогом с начала года.

13. Организация документооборота

13.1. Организация документооборота в Министерстве устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажных носителях, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в бюджетном учете.

13.2. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов автономных учреждений, устанавливаются Министерством с учетом Регламента информационного обмена.

Прием расчетных документов от автономных учреждений в электронном виде в течение текущего операционного дня производится до 16.00 часов местного времени.

Прием расчетных документов от автономных учреждений на бумажном носителе в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.

Документы, поступившие в Министерство по истечении времени, указанного в настоящем пункте, принимаются к рассмотрению следующим операционным днем.

На всех документах, поступивших в Казначейство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится штамп с указанием даты их принятия.

При наличии заключенного договора об обмене электронными документами датой поступления электронного документа считается дата передачи автономным учреждением электронного документа на рассмотрение в Казначейство.