Приложение N 4

Приложение N 4
к постановлению Администрации города Омска
от 16 февраля 2011 года N 116-п

"Раздел III. Обеспечение реализации Плана мероприятий

Глава 4. Финансовое обеспечение Плана мероприятий

§ 1. Общие положения

Финансирование Плана мероприятий будет осуществляться из двух источников: бюджета города Омска и за счет субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов (далее - ФРРМФ), образуемого в составе федерального бюджета.

План использования субсидий из ФРРМФ составлен на основании расчетов расходов на реализацию Плана мероприятий и объемов субсидий. Общий объем средств, предусматриваемых на реализацию Плана мероприятий на период 2007 - 2011 годов, определен в размере 141898,8 тыс. рублей.

Распределение указанных денежных средств на этапах реализации Плана мероприятий представлено в таблице 65.

Таблица 65

Распределение денежных средств на этапах реализации Плана мероприятий, тыс. рублей

Этап реализации Плана мероприятий	Средства бюджета города Омска	Средства субсидий из ФРРМФ
Этап I (до 31 декабря 2009 года)	17540,3	61642,0
Этап II (до 31 декабря 2011 года)	13939,5	48777,0

Финансирование мероприятий Плана мероприятий в части средств бюджета города Омска будет производиться на основании Решения Омского городского Совета о бюджете города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период). Данные расходы на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) учтены в Решении Омского городского Совета от 26 декабря 2007 года N 85 "О бюджете города на 2008 год", Решении Омского городского Совета от 24 декабря 2008 года N 202 "О бюджете города Омска на 2009 год", Решении Омского городского Совета от 23 декабря 2009 года N 300 "О бюджете города Омска на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов".

В качестве принципов финансового обеспечения реализации Плана мероприятий определяются следующие:

- принцип законности - расходы на реализацию Плана мероприятий планируется производить в строгом соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального и регионального законодательства (финансирование реализации Плана мероприятий предполагается осуществлять в полном соответствии с направлениями, предусмотренными планом использования субсидий из ФРРМФ; полученные субсидии городом Омском будут направляться на финансирование мероприятий в рамках плана использования субсидий из ФРРМФ; все расходы, осуществляемые в рамках реализации Плана мероприятий, будут подлежать детальному учету в соответствии с действующим законодательством);

- принцип софинансирования расходов - осуществление расходов за счет средств бюджета города Омска планируется производить в соответствии с запланированными расходами и с соблюдением минимальных долей финансирования по каждому направлению плана использования субсидий из ФРРМФ (не менее 20 процентов - средства местного бюджета, не более 80 процентов - средства субсидий из ФРРМФ);

- принцип эффективности и обоснованности расходов - финансирование расходов на реализацию Плана мероприятий планируется осуществлять исходя из сложившейся практики реализации подобных мероприятий, санкционирование соответствующих расходов будет осуществляться в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации N 238 финансирование Плана мероприятий планируется осуществлять исключительно на реализацию Плана мероприятий. В рамках названного направления планируется осуществление следующих видов расходов:

- расходы на реализацию Плана мероприятий, в т.ч. приобретение услуг организаций, оказывающих консультационные услуги в сфере государственного и муниципального управления, научно-исследовательских организаций;

- расходы на совершенствование технического оснащения главных распорядителей бюджетных средств и получателей средств бюджета города Омска (далее - получатель бюджетных средств), приобретение системного прикладного программного обеспечения;

- расходы на повышение квалификации работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска;

- расходы, связанные непосредственно с реализацией Плана мероприятий, управлением Планом мероприятий, стимулированием (премированием) работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска, принимающих активное участие в реализации Плана мероприятий.

Учет средств ФРРМФ будет осуществляться в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря 2008 года N 148н, и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря 2009 года N 150н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации", с одновременным осуществлением предварительного и текущего контроля за целевым и эффективным использованием средств.

Привлечение научных коллективов и экспертов, консалтинговых организаций, приобретение программно-технических средств и оборудования, а также любые иные работы и услуги, выполняемые сторонними организациями, будут осуществляться в соответствии с действующим законодательством.

§ 2. Обоснование предполагаемых расходов на реализацию Плана мероприятий

Расходы на реализацию Плана мероприятий, в т.ч. приобретение услуг организаций, оказывающих консультационные услуги в сфере государственного и муниципального управления, научно-исследовательских организаций

Общие совокупные расходы на реализацию Плана мероприятий, в т.ч. приобретение услуг организаций, оказывающих консультационные услуги в сфере государственного и муниципального управления, научно-исследовательских организаций составят 38214,7 тыс. рублей. Распределение данного объема расходов предполагается осуществить следующим образом:

- 9589,8 тыс. рублей - средства местного бюджета (25,1 процента);

- 28624,9 тыс. рублей - субсидии из ФРРМФ (74,9 процента).

Сложность реализации отдельных мероприятий, а также высокая загруженность муниципальных служащих Администрации города Омска текущей работой обуславливают необходимость расходования денежных средств в данном направлении. Приобретение услуг организаций, оказывающих консультационные услуги в сфере государственного и муниципального управления, научно-исследовательских организаций планируется осуществлять в рамках реализации следующих целей Плана мероприятий:

- совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска;

- формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг;

- обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска.

Кроме этого, в целях повышения качества предоставляемых населению города Омска муниципальных услуг планируется проведение социологических опросов, анкетирование населения по вопросам предоставления муниципальных услуг и обработка их результатов.

Распределение совокупных затрат по отдельным направлениям реформирования муниципальных финансов обусловлено следующими параметрами:

- сложности и масштабности реализации мероприятий в рамках конкретного направления реформирования;

- общего количества мероприятий, входящих в состав конкретного направления реформирования муниципальных финансов города Омска.

Распределение затрат по целям расходования средств

Цель 1 - совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска.

Общий объем финансирования, предусматриваемый на выполнение мероприятий данного АРКУ, составит 22111,9 тыс. рублей. Расходование средств предполагается осуществлять по следующим направлениям работ:

- создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг;

- стандартизация муниципальных услуг;

- внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования;

- совершенствование процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ;

- формирование и практическое применение реестра расходных обязательств;

- разработка и утверждение бюджета города Омска на трехлетний период;

- обязательная независимая публичная экспертиза муниципальных правовых актов в области бюджетной и налоговой политики;

- оптимизация распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования;

- автоматизация мероприятий АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска".

Цель 2 - формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг.

Общий объем финансирования, предусматриваемый на выполнение мероприятий данного АРКУ, составит 10298,0 тыс. рублей. Расходование средств предполагается осуществлять по следующим направлениям работ:

- расширение состава муниципальных услуг, предоставление которых осуществляется автономными некоммерческими организациями и (или) частными компаниями, разработка необходимых для деятельности бюджетных и автономных учреждений муниципальных правовых актов с учетом требований Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";

- реформирование транспортного обслуживания, проведение оценки пассажиропотоков, совершенствование системы транспортного обслуживания;

- повышение эффективности собственности города Омска;

- повышение прозрачности и доступности сведений о собственности города Омска;

- оптимизация планирования и мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств, автоматизация процедур формирования и контроля за реализацией адресной инвестиционной программы;

- автоматизация мероприятий АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг".

Цель 3 - обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска.

Общий объем финансирования, предусматриваемый на выполнение мероприятий данного АРКУ, составит 2705,0 тыс. рублей. Расходование средств предполагается осуществлять по следующим направлениям работ:

- оптимизация процесса планирования и финансирования временных кассовых разрывов;

- создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов;

- оздоровление предприятий жилищно-коммунального комплекса;

- организация оперативного учета задолженности перед бюджетом города Омска, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет города Омска;

- снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджета города Омска и бюджетных учреждений, автоматизация процесса мониторинга кредиторской задолженности бюджета города Омска и бюджетных учреждений;

- реализация комплекса мер по повышению деловой активности;

- организация мониторинга качества управления общественными финансами и платежеспособности муниципального образования городской округ город Омск Омской области, автоматизация процесса мониторинга качества управления общественными финансами и платежеспособности муниципального образования городской округ город Омск Омской области.

Общий объем финансирования, предусматриваемого на проведение социологических опросов, анкетирование населения по вопросам предоставления муниципальных услуг и обработку их результатов, составит 3000,0 тыс. рублей.

Прочие консультационные и информационные услуги составят 99,8 тыс. рублей.

Требования к привлекаемым организациям

Выполнение отдельных научно-исследовательских работ в рамках реализации Плана мероприятий могут осуществлять организации, оказывающие консультационные услуги в сфере государственного и муниципального управления, научно-исследовательские организации, имеющие большой опыт выполнения научно-исследовательских работ в сфере государственного и муниципального управления, обладающие высокой репутацией и квалифицированным кадровым составом непосредственных исполнителей. К функциям данных организаций могут относиться:

- комплексное научно-методологическое и юридическое сопровождение реализации Плана мероприятий;

- выполнение отдельных работ в рамках реализуемых мероприятий;

- проведение аналитических исследований.

§ 3. Расходы на совершенствование технического оснащения главных распорядителей и получателей бюджетных средств, приобретение системного прикладного программного обеспечения

Расходы на совершенствование технического оснащения главных распорядителей и получателей бюджетных средств, приобретение системного прикладного программного обеспечения обусловлены значительным износом оргтехники и использованием только малой части представленного на рынке программного обеспечения, позволяющего существенно сократить временные затраты на решение отдельных управленческих задач. Таким образом, в результате расходования средств на реализацию Плана мероприятий по данному направлению планируется обеспечение работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска современными средствами компьютерной техники и системным прикладным программным обеспечением, что позволит существенно повысить производительность и результативность труда, сократить временные потери на выполнение отдельных мероприятий.

Общие совокупные расходы на совершенствование технического оснащения главных распорядителей и получателей бюджетных средств составят 72250,0 тыс. рублей. Распределение данного объема расходов будет осуществляться следующим образом:

- 14450,0 тыс. рублей - средства местного бюджета (20,0 процента);

- 57800,0 тыс. рублей - субсидии из ФРРМФ (80,0 процента).

Распределение затрат на реализацию Плана мероприятий по целям реформирования предполагается осуществлять в соответствии с таблицей 66.

Таблица 66

Перечень компьютерной техники и программного обеспечения, планируемого к приобретению в рамках реализации Плана мероприятий, тыс. рублей

N п/п	Наименование	Стоимость		Общая стоимость (тыс. рублей)
		I этап	II этап
1	Общесистемное программное обеспечение: дистрибутив, неисключительное право на использование. Прикладное программное обеспечение: дистрибутив, неисключительное право на использование. Услуги по подключению, поставке и настройке программного обеспечения. Разработка, внедрение, сопровождение программного обеспечения, предназначенного для решения управленческих задач	12620,9	9247,9	21868,8
2	Компьютеры в комплекте, системные блоки, мониторы, ноутбуки, источники бесперебойного питания, периферийное оборудование. Оргтехника (копировальные аппараты, принтеры, сканеры, многофункциональные устройства, телефоны и факсы). Серверы, системы хранения данных, внешние накопители, серверное оборудование. Кабельная сеть, услуги по монтажу структурированной кабельной сети, настройке, подключению и сопровождению оборудования. Коммутаторы, межсетевые экраны, преобразователи, модемы, IP-телефоны, программно-аппаратные комплексы	29729,1	20652,1	50381,2

§ 4. Расходы на управление Планом мероприятий

Расходы на управление Планом мероприятий предполагается направлять на осуществление премиальных выплат работникам органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска, принимающим активное и результативное участие в реализации Плана мероприятий по основным направлениям реформирования, а также на прочие затраты, возникающие в связи с подготовкой и предоставлением отчетности о реализации этапов Плана мероприятий в Министерство финансов Российской Федерации.

Общие совокупные расходы на управление Планом мероприятий составят 24896,1 тыс. рублей. Распределение данного объема расходов будет осуществляться следующим образом:

- 4979,0 тыс. рублей - средства местного бюджета (20,0 процента);

- 19917,1 тыс. рублей - субсидии из ФРРМФ (80,0 процента).

§ 5. Расходы на повышение квалификации работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска, включая командировочные расходы

Ограниченность бюджетных средств, ежегодно выделяемых на повышение квалификации работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска, высокая загруженность текущей работой и, как следствие, неготовность работников органов местного самоуправления, муниципального органа и муниципальных учреждений к проведению структурных реформ обуславливает необходимость проведения мероприятий, направленных на повышение их квалификации. Административная реформа выводит на первый план эффективность работы органов местного самоуправления города Омска и муниципального органа и технологий муниципального управления. Осуществление данного вида расходов в рамках реализации Плана мероприятий обусловлено необходимостью формирования компетентного кадрового состава работников органов местного самоуправления города Омска и муниципального органа, профессионально подготовленного для реализации проводимых реформ.

Повышение квалификации работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска планируется осуществлять на курсах повышения квалификации, семинарах, конференциях и рабочих группах, посвященных вопросам повышения эффективности государственного и муниципального управления, бюджетного планирования, учета, отчетности и контроля.

Общие совокупные расходы, направляемые на повышение квалификации работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска, включая командировочные расходы, составят 6538,0 тыс. рублей. Распределение данного объема расходов будет осуществляться следующим образом:

- 2461,0 тыс. рублей - средства местного бюджета (37,6 процента);

- 4077,0 тыс. рублей - субсидии из ФРРМФ (62,4 процента).

Таблица 67

Финансовое обоснование финансирования ежегодных мероприятий по повышению квалификации работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска

Показатель расчета	Значение
Средняя продолжительность курса повышения квалификации, семинара (часов)	3 - 144
Плановое количество работников органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа и муниципальных учреждений города Омска, направляемых на курсы повышения квалификации, семинары (человек в год)	Не менее 50
Стоимость расходов на повышение квалификации, включая командировочные расходы (тыс. рублей в год)	Не менее 1480,0

Дополнительно планируется направление работников органов местного самоуправления города Омска, активно проявивших себя в рамках реализации Плана мероприятий, в международные европейские центры повышения квалификации, обладающие опытом проведения обучения в сфере государственного и муниципального управления, с целью ознакомления их с опытом муниципального управления в европейских странах. Предполагаемое количество работников органов местного самоуправления города Омска для направления в международные европейские центры повышения квалификации в рамках реализации Плана мероприятий составит не более 5 человек. Затраты на одного слушателя составят не более 270,0 тыс. рублей.

§ 6. Оценка эффективности расходов на реализацию Плана мероприятий

Оценку эффективности реализации Плана мероприятий возможно оценить с точки зрения финансовой и инвестиционной эффективности расходов на реализацию Плана мероприятий.

Под инвестиционной эффективностью бюджетных расходов в данном случае понимается чистый дисконтированный доход бюджета города Омска в результате реализации Плана мероприятий в целом.

При расчете экономического эффекта от реализации Плана мероприятий было установлено, что объем источников экономического эффекта равен 208963,77 тыс. рублей, из них:

- 103818,44 тыс. рублей планируется получить на I этапе Плана мероприятий;

- 105145,33 тыс. рублей планируется получить на II этапе Плана мероприятий.

В соответствии со средневзвешенными прогнозными показателями индекса потребительских цен на товары и услуги, оказываемые населению в городе Омске, на 2008 - 2010 годы реальное выражение полученного дохода (источников экономического эффекта) представлено на рисунке 23.

Рисунок 23

Номинальная и реальная стоимость источников экономического эффекта, полученных на I и II этапах реализации Плана мероприятий, тыс. рублей

Используя методику оценки инвестиционных проектов, можно рассчитать чистый дисконтированный доход от реализации Плана мероприятий по следующей формуле:

, где

- источник дохода в n-ом году;

i - прогнозируемая ставка инфляции в n-ом году;

З - затраты на реализацию Плана мероприятий.

Таким образом, чистый дисконтированный доход от реализации Плана мероприятий равен:

В общем случае финансовая эффективность расходов бюджета города Омска (затрат на реализацию Плана мероприятий) понимается как отношение результатов, полученных от использования бюджетных средств, и расходов бюджета города Омска, направленных на их достижение. Общая формула расчета финансовой эффективности выглядит следующим образом:

, где

- финансовая эффективность вложений;

- экономический эффект от реализации Плана мероприятий;

- затраты на реализацию Плана мероприятий.

В целом по итогам реализации Плана мероприятий планируется получить экономический эффект в размере 173848,87 тыс. рублей, при этом экономический эффект от реализации мероприятий:

- АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска" составит 92098,9 тыс. рублей,

- АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг" - 35704,94 тыс. рублей;

- АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска" - 46045,03 тыс. рублей.

Таким образом, общая эффективность бюджетных средств, направленных на реализацию Плана мероприятий в целом, составит 122,5 процента.

Также эффективность прямых и косвенных затрат на реализацию Плана мероприятий необходимо рассмотреть в разрезе отдельных АРКУ (таблица 68).

Таблица 68

Эффективность затрат на реализацию Плана мероприятий в разрезе отдельных АРКУ

Наименование АРКУ в рамках Плана мероприятий	Затраты, связанные с реализацией мероприятий в рамках АРКУ (тыс. рублей)	Экономический эффект от реализации мероприятий АРКУ (тыс. рублей)	Финансовая эффективность затрат на реализацию мероприятий АРКУ (проценты)
АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"	22111,9	92098,90	416,5
АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"	10298,0	35704,94	346,71
АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска"	2705,0	46045,03	1702,21

Из расчета показателей финансовой эффективности видно, что наиболее выгодным с экономической точки зрения является проведение мероприятий по обеспечению эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска.

Эффективность от внедрения АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг" и "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска" составит соответственно 416,5 процента и 346,71 процента.

Далее необходимо оценить финансовую эффективность расходования средств бюджета города Омск на реализацию Плана мероприятий:

Таким образом, финансовая эффективность затрат бюджета города Омска составит 552,25 процента.

Глава 5. Анализ результатов реализации Плана мероприятий с расчетом экономического и структурного эффекта

В общем виде экономический эффект от реализации каждого АРКУ Плана мероприятий предполагается возможным рассчитать по формуле:

, где

- экономический эффект от реализации Плана мероприятий;

- источник экономического эффекта;

- затраты на реализацию проекта.

Источники экономического эффекта отражают дополнительное получение доходов или уменьшение потерь бюджета города Омска под воздействием реализации Плана мероприятий. В рамках данной методики при оценке источников эффектов предполагается построение средней величины корректирующих коэффициентов, построенных на основе экспертных оценок специалистов Администрации города Омска с учетом опыта муниципальных образований, ранее участвовавших в отборе на распределение субсидий из ФРРМФ.

Под структурным эффектом в рамках реализации Плана мероприятий понимается всякое качественное существенное изменение внутреннего строения экономической, социальной, геополитической и др. систем, взаимосвязей между ее элементами, законов данных взаимосвязей, приводящее к изменению основных системных свойств.

Рамки проекта предполагают рассмотрение структурных эффектов, описывающих предположительно положительное изменение внутреннего строения любой из систем.

Структурные эффекты, возникающие в ходе реализации Плана мероприятий, по масштабу можно классифицировать на:

- внутренние - возникающие внутри системы управления финансами города Омска;

- внешние - возникающие в социальной, экономической или геополитической среде города Омска.

Изначально структурные изменения происходят внутри системы управления финансами города Омска, а затем через какой-то временной промежуток они вызывают структурные изменения в социальной, экономической или политической среде города Омска, затем - Омской области, и вносят вклад в изменение социально-экономической и политической обстановки в стране.

Экономические эффекты

Расчет источников экономических эффектов, возникающих в ходе реализации АРКУ Плана мероприятий, представлен в таблице 69.

Таблица 69

Источники экономических эффектов, возникающих в ходе реализации АРКУ Плана мероприятий

Источник экономического эффекта	Формула расчета экономического эффекта	Сумма источников экономических эффектов
		I этап	II этап
1. АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска (), установление стандартов качества оказываемых бюджетных услуг потребителям, желающим их приобрести, что вызовет увеличение поступлений в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства"	, где - поступления в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" в 2006 году; - коэффициент увеличения поступлений в бюджет города Омска по статье "Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства"	5420,9 * 0,4 = 2385,2	(5420,9 + 2385,2) * 0,4 = 3122,4
Исключение расходов бюджета города Омска на финансирование услуг, в которых отсутствует потребность населения города Омска ()	, где - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; - коэффициент удельного веса возможных необоснованных потребностей	6507 897,7 * 0,0018 = 11714,2	(6507897,7 + 11714,2) * 0,0018 = 11735,3
Исключение расходов бюджета города Омска на финансирование завышенных стандартов качества бюджетных услуг ()	, где - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; - коэффициент удельного веса завышения стандартов качества бюджетных услуг; - плановый объем бюджетных расходов, сформированных на основе стандартов качества бюджетных услуг	6507 897,7 * 0,0019 * 0,5 = 6182,5	(6507897,7 + 6182,5) * 0,0019 * 0,5 = 6288,4
Исключение расходов бюджета города Омска на оплату некачественных бюджетных услуг ()	, где - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; - коэффициент удельного веса отклонений от стандартов качества бюджетных услуг	6507897,7 * 0,001 = 6507,9	(6507897,7 + 6507,9) * 0,001 = 6514,4
Сокращение расходов бюджета города Омска на содержание бюджетных учреждений города Омска ()	, где - сумма расходов бюджета города Омска в 2006 году; - коэффициент снижения расходов бюджета на содержание бюджетных учреждений в структуре общих расходов бюджета	6507897,7 * 0,0007 = 4555,5	(6507897,7 + 4 555,5) * 0,0007 = 4558,7
Уменьшение расходов бюджета города Омска на функционирование органов местного самоуправления ()	, где - расходы бюджета города Омска по статье "Общегосударственные вопросы" в 2006 году; - коэффициент снижения расходов бюджета города Омска по статье "Общегосударственные вопросы"	1098656,7 * 0,003 = 3295,9	(1098656,7 + 3295,9) * 0,003 = 3305,9
Сокращение расходов бюджета города Омска на реализацию неэффективных мероприятий долгосрочных целевых программ ()	, где - расходы бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ (срок реализации которых более 3 лет) в 2006 году; - коэффициент снижения расходов бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ (срок реализации которых более 3 лет)	18868,9 * 0,1 = 1886,9	(18868,9 + 1886,9) * 0,1 = 2075,6
Уменьшение расходов бюджета города Омска на величину полученной бюджетной экономии за счет оптимизации структуры расходных обязательств ()	, где - расходы бюджета города Омска в 2006 году; - коэффициент уменьшения расходов бюджета города Омска	6507897,7 * 0,001 = 6507,8	(6507897,7 + 6507,8) * 0,001 = 6514,4
Уменьшение расходов бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска ()	, где - расходы бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска в 2006 году; - коэффициент уменьшения расходов бюджета города Омска на обслуживание муниципального долга города Омска	263997,7 * 0,05 = 13199,9	(263997,7 + 13199,9) *0,05 = 13859,9
2. АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"
Увеличение налоговых доходов бюджета города Омска, реструктуризация бюджетного сектора путем преобразования бюджетных учреждений в автономные некоммерческие учреждения позволит увеличить налоговые доходы бюджета города Омска, в период 2007 - 2011 годов в целях повышения эффективности бюджетной сети в порядке эксперимента планируется создать ряд автономных некоммерческих учреждений, которые в ходе осуществления своей деятельности будут платить в бюджет города Омска (): - налог на доходы физических лиц; - земельный налог	, где - увеличение объемов зачисления налогов на прибыль в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений; - увеличение объема зачисления земельного налога в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	194,90 + 65,94 = 260,84	194,92 + 65,95 = 260,87
Налог на доходы физических лиц ()	, где - налоги на прибыль в бюджете города Омска в 2006 году; - индексный показатель увеличения объемов зачисления налогов на прибыль в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	1949023,60 * 0,0001 = 194,90	(1949023,60 + 194,90) * 0,0001 = 194,92
земельный налог ()	, где - земельный налог в бюджете города Омска в 2006 году; - индексный показатель увеличения объемов зачисления земельного налога в бюджет города Омска от деятельности автономных некоммерческих учреждений	659396,70 * 0,0001 = 65,94	(659396,70 + 65,94) * 0,0001 = 65,95
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска, реализация блоков мероприятий, направленных на повышение эффективности муниципального имущества города Омска, прозрачности и доступности сведений об имуществе города Омска приведет к увеличению неналоговых доходов бюджета города Омска ()	, где - увеличение доходов бюджета города Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП; - увеличение доходов бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска; - увеличение доходов бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска; - увеличение доходов бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов	4797,27 + 0,84 + 52,16 + 253,58 = 5103,85	5277,00 + 1,01 + 52,17 + 253,68 = 5583,86
- от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП ()	, где - доходы бюджета от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП в 2006 году; - индексный показатель роста доходов бюджета Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП	47972,70 * 0,1 = 4797,27	(47972,70 + 4797,27) * 0,1 = 5277,00
- по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска ()	, где - доходы бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска, в 2006 году; - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска по акциям и иным формам участия в капитале, находящимся в собственности города Омска	4,2 * 0,2 = 0,84	(4,2 + 0,84) * 0,2 = 1,01
- от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска ()	, где - доходы бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска, в 2006 году; - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности города Омска	521627,00 * 0,0001 = 52,16	(521627,00 - 52,16) * 0,0001 = 52,17
- от продажи материальных и нематериальных активов ()	, где - доходы бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов в 2006 году; - индексный показатель роста доходов бюджета города Омска от продажи материальных и нематериальных активов	633954,70 * 0,0004 = 253,58	(633954,70 + 253,58) * 0,0004 = 253,68
Сокращение расходов бюджета города Омска на содержание транспортных организаций, введение процедуры конкурсного отбора транспортных организаций на обслуживание маршрутов позволит сократить расходы бюджета города Омска на покрытие убытков ()	где - расходы бюджета города Омска по подразделу "Транспорт" раздела "Национальная экономика" в 2006 году; - индексный показатель сокращения расходов бюджета по подразделу "Транспорт" раздела "Национальная экономика" за год	242717,70 * 0,005 = 1213,589	(242717,70 - 1213,589) * 0,005 = 1207,521
Сокращение расходов бюджета города Омска на инвестиционные проекты, реализуемые за счет средств бюджета города Омска (); проведение мероприятий по оптимизации расходов бюджета города Омска на реализацию инвестиционных проектов позволит снизить расходы бюджета города Омска на инвестиционные проекты, экономия произойдет вследствие досрочного прекращения реализации ряда проектов, неудовлетворяющих требованиям социальной и бюджетной эффективности	, где - расходы бюджета города Омска на реализацию инвестиционных проектов; - оценка издержек бюджета города Омска от неэффективных вложений в течение года	1626754,20 * 0,01 = 16267,54	(1626754,20 - 16267,54) * 0,01 = 16104,87
3. АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска"
Увеличение налоговых доходов бюджета города Омска, реализация комплекса мер по повышению деловой активности малого предпринимательства повлечет за собой увеличение числа малых предприятий, а также повышение объемов производственной деятельности существующих субъектов малого предпринимательства, что в свою очередь вызовет увеличение налогооблагаемой базы по совокупному доходу, увеличение доходной базы бюджета города Омска предполагается в первую очередь, за счет увеличения поступлений от налогов на совокупный доход (налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности, единый сельскохозяйственный налог) ()	, где - поступления налогов на совокупный доход в бюджет города Омска в 2006 году; - индексный показатель увеличения поступлений налогов на совокупный доход в бюджет города Омска за год под воздействием реализации мероприятий по повышению деловой активности	728741,40 * 0,02 = 14574,83	(728741,40 + 14574,83) * 0,02 = 14866,32
Увеличение неналоговых доходов бюджета города Омска, в результате проведения мероприятий по финансовому оздоровлению муниципальных организаций ЖКК увеличатся доходы бюджета города Омска от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных организаций ЖКК города Омска ()	, где - доходы бюджета города Омска от перечисления части прибыли МУП ЖКХ в 2006 году; - индексный показатель увеличения поступлений доходов бюджета города Омска от перечисления части прибыли муниципальных организаций ЖКК за год под воздействием мероприятий по оздоровлению муниципальных организаций ЖКК	47972,7 * 0,05 = 2398,635	(47972,7 + 2398,635) * 0,05 = 2518,57
Увеличение доходов бюджета города Омска за счет создания эффективного механизма мониторинга формирования доходной базы в процессе исполнения бюджета города Омска, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом города Омска позволит планировать и реализовывать эффективные претензионные мероприятия по взысканию дебиторской задолженности, формализация процедур предоставления отсрочек и рассрочек и налоговых льгот минимизирует потери бюджета города Омска от недополученных доходов ()	, где - потери бюджета города Омска от недополученных доходов бюджета города Омска, отсроченных и рассроченных платежей, предоставленных налоговых льгот в 2006 году; - индексный показатель уменьшения потерь бюджета города Омска от недополученных доходов бюджета города Омска, отсроченных и рассроченных платежей, предоставленных налоговых льгот за год под воздействием мероприятий по созданию эффективного механизма мониторинга формирования доходной базы	40669,9 * 0,005 = 203,34	(40669,9 - 203,3495) * 0,005 = 202,33
Уменьшение расходов бюджета города Омска на финансирование временных кассовых разрывов, оптимизация процесса планирования временных кассовых разрывов и создание финансового резерва приведут к уменьшению финансовых последствий возникновения временных кассовых разрывов и сократят расходы бюджета города Омска на финансирование их возникновения ()	, где - средний объем привлеченных денежных средств на погашение временных кассовых разрывов за 2004 - 2006 годы; - индексный показатель уменьшения временных кассовых разрывов за год под воздействием реализации Плана мероприятий; i - средняя процентная ставка, по которой привлечены кредиты на покрытие временных кассовых разрывов в 2006 году	560000,00 * 0,09 * 0,15 = 7560	(560000,00 * 0,09 - 7560) * 0,3 = 6426

Экономический эффект от реализации мероприятий отдельных АРКУ рассчитывается как разница между полученными дополнительными доходами и затратами на их реализацию (таблица 70).

Таблица 70

Расчет экономических эффектов от реализации мероприятий отдельных АРКУ

Наименование АРКУ	Получение дополнительных доходов или экономии бюджетных средств от реализации мероприятий модуля реформирования, тыс. рублей		Затраты на реализацию модуля реформирования, тыс. рублей		Экономический эффект, тыс. рублей
	I этап	II этап	I этап	II этап	I этап	II этап	Всего за I и II этапы
АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"	56235,80	57975,00	12470,00	9641,90	43765,80	48333,10	92098,90
АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"	22845,83	23157,11	5798,00	4500,00	17047,80	18657,10	35704,94
АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска"	24736,81	24013,22	2105,00	600,00	22631,81	23413,22	46045,03

Оценка общего экономического эффекта от реализации Плана мероприятий за 2 этапа составляет 173848,87 тыс. рублей: на I этапе -83445,44 тыс. рублей, на II этапе - 90403,43 тыс. рублей.

Структурные эффекты

Внутренние структурные эффекты и возникающие за счет них внешние структурные эффекты при реализации Плана мероприятий, представлены в таблице 71.

Таблица 71

Структурные эффекты, возникающие при реализации Плана мероприятий

Внутренние структурные эффекты	Внешние структурные эффекты
1. АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"
Снижение зависимости бюджета города Омска от финансовой помощи бюджетов вышестоящих уровней	Улучшение инвестиционной привлекательности города Омска
Увеличение устойчивости бюджета города Омска и прогнозируемости изменений, возникающих в ходе исполнения бюджета города Омска
Увеличение прозрачности бюджета города Омска
Обеспечение "экономической безопасности" процесса привлечения долговых обязательств города Омска
Увеличение результативности и улучшения качества работы органов местного самоуправления	Повышение доверия к Администрации города Омска, поддержание политической стабильности на территории города Омска
Улучшение качества предоставляемых муниципальных услуг	Улучшение качества предоставляемых услуг потребителям
	Повышение уровня удовлетворенности в предоставляемых населению услугах
2. АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"
Оптимизация структуры собственности города Омска	Решение социально значимых задач муниципального образования городской округ город Омск Омской области, включая реализацию определенных товаров и услуг по минимальным ценам
Формирование и реализация эффективной бюджетной инвестиционной политики	Привлечение инвестиционного капитала на территорию города Омска
Формализация процедуры предоставления транспортных услуг населению	Улучшение качества транспортных услуг населению
Оптимизация деятельности бюджетных учреждений города Омска	Улучшение качества предоставляемых бюджетными учреждениями города Омска услуг потребителям
	Повышение уровня удовлетворенности в услугах, предоставляемых населению города Омска
3. АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска"
Повышение публичности и прозрачности деятельности органов местного самоуправления в процессе исполнения бюджета города Омска	Повышение доверия к Администрации города Омска, поддержание политической стабильности на территории города Омска
Высвобождение дополнительных ресурсов бюджета города Омска за счет ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджета города Омска на решение социально-значимых проблем	Решение социально значимых задач города Омска
Повышение инвестиционной привлекательности и платежеспособности организаций ЖКХ города Омска	Привлечение инвестиционного капитала на территории города Омска
Рост налоговых поступлений в бюджет города Омска от малого предпринимательства, а также обеспечение сбалансированности структуры малого предпринимательства на территории города Омска	Увеличение числа рабочих мест в городе Омске
	Увеличение уровня удовлетворенности населения города Омска в количестве и качестве оказываемых услуг
	Повышение средней заработной платы в городе Омске
	Повышение количества предпринимательских инициатив и деловой активности в городе Омске

Глава 6. Механизм управления Планом мероприятий

§ 1. Общие положения

Организационная схема управления Планом мероприятий подразумевает персональную ответственность за реализацию Плана мероприятий и коллегиальность при принятии решений об основных направлениях реформирования и использования ресурсов Плана мероприятий, низкий уровень издержек при проведении процедур согласования.

В рамках организационной схемы управления муниципальными финансами города Омска выделяются два уровня - внешний и внутренний. Внешний уровень описывает общую схему управления всем Планом мероприятий, внутренний - организацию управления в рамках конкретных блоков мероприятий Плана мероприятий.

Система внешнего управления Планом мероприятий представлена на рисунке 24.

Рисунок 24

Система внешнего управления Планом мероприятий

                             /--------------\

                             |    Омский    |

                             |  городской   |

                             |    Совет     |

                             \--------------/

                                     |

                             /--------------\

                             |  Мэр города  |

                             |    Омска     |

              /--------------------------------------------\

              |                                            |

              | Рабочая группа по подготовке и реализации  |

              |   Программы реформирования муниципальных   |

              |    финансов муниципального образования     |

              | городской округ город Омск Омской области  |

              |             (2007 - 2011 годы)             |

              \--------------------------------------------/

                      |                           |

/----------------------------\              /-----------------------------\

|   Департамент финансов и   |              |Отраслевые (функциональные) и|

|   контроля Администрации   |------------| территориальные структурные |

|        города Омска        |              | подразделения Администрации |

|                            |              |        города Омска         |

\----------------------------/              \-----------------------------/

В соответствии с указанной системой управления Планом мероприятий ответственными за ее реализацию являются:

- Мэр города Омска - председатель рабочей группы по подготовке и реализации Программы реформирования муниципальных финансов муниципального образования городской округ город Омск Омской области (2007 - 2011 годы);

- рабочая группа по подготовке и реализации Программы реформирования муниципальных финансов городской округ город Омск Омской области (2007 - 2011 годы);

- Омский городской Совет;

- департамент финансов и контроля Администрации города Омска;

- отраслевые и территориальные структурные подразделения Администрации города Омска.

В связи с большой значимостью процессов реформирования муниципальных финансов и необходимостью принятия политических и стратегических решений, согласования основных направлений реализации Плана мероприятий с общей стратегией управления городом общее руководство Планом мероприятий осуществляет Мэр города Омска.

Для разработки Плана мероприятий, оценки его промежуточных результатов и принятия решений по корректировке Плана мероприятий постановлением Мэра города Омска от 25 октября 2007 года N 834-п создан коллегиальный орган - рабочая группа по подготовке и реализации Программы реформирования муниципальных финансов муниципального образования городской округ город Омск Омской области (2007 - 2011 годы) (далее - рабочая группа).

Создание указанной рабочей группы объясняется необходимостью многостороннего и многопрофильного анализа текущего состояния муниципальной системы города Омска при оценке хода реализации Плана мероприятий, возможного внесения в него изменений. С целью обеспечения согласованности всех звеньев управления в состав рабочей группы включены представители структурных подразделений Администрации города Омска. Участие в рабочей группе представителей Омского городского Совета обеспечит своевременную подготовку нормативных правовых актов, необходимых для реализации Плана мероприятий, соответствия мероприятий стратегическим целям развития города Омска. Заседания рабочей группы проводятся по мере необходимости.

Мониторинг и контроль за реализацией Плана мероприятий осуществляют ответственные отраслевые (функциональные) и территориальные структурные подразделения Администрации города Омска.

Обеспечение согласованности действий отраслевых (функциональные) и территориальных органов Администрации города Омска и оперативного принятия решений, координацию и текущее руководство реализацией Плана мероприятий осуществляет департамент финансов и контроля Администрации города Омска, который также занимается реализацией основного массива блоков мероприятий по реализации Плана мероприятий.

Кроме департамента финансов и контроля Администрации города Омска в непосредственную реализацию блоков Плана мероприятий вовлечены: департамент транспорта Администрации города Омска, департамент городской экономической политики Администрации города Омска, департамент имущественных отношений Администрации города Омска. В целях реализации отдельных мероприятий Плана мероприятий производится привлечение иных структурных подразделений Администрации города Омска, органов местного самоуправления города Омска, муниципального органа.

§ 2. Мониторинг и контроль

При исполнении Плана мероприятий предусматривается система мониторинга и контроля.

Мониторинг и контроль достижения целей и результатов реформирования, решения задач Плана мероприятий осуществляется ежеквартально на основании сводного отчета о результативности, содержащего наименования основных задач Плана мероприятий, перечня мероприятий Плана мероприятий, необходимых для решения каждой задачи с отметкой об их исполнении (неисполнении).

На основании отчетов осуществляется оценка степени исполнения Плана мероприятий, принятие управленческих решений о включении дополнительных мероприятий (привлечении дополнительных ресурсов) либо о переносе сроков (исключении) мероприятий, исполнение которых нецелесообразно в рамках настоящего Плана мероприятий.

Ответственным за формирование отчетов является департамент финансов и контроля Администрации города Омска.

Положительная оценка исполнения Плана мероприятий (программы), отдельных его мероприятий может служить основанием для материального стимулирования или других видов поощрения структурных подразделений Администрации города Омска, отдельных муниципальных служащих за счет средств, предусмотренных Планом мероприятий на цели управления или оказание технической помощи по модернизации офисной оргтехники. Отрицательная оценка исполнения Плана мероприятий, отдельных его мероприятий может служить основанием для наложения взыскания на структурные подразделения Администрации города Омска, отдельных муниципальных служащих.

§ 3. Поддержка Плана мероприятий

Для обеспечения решения технических вопросов, а также оказания помощи при выполнении мероприятий Плана мероприятий может осуществляться привлечение компаний-консультантов. Под компанией-консультантом подразумевается организация консалтинговой или научно-исследовательской направленности, которая осуществляет свою деятельность в рамках соответствующего договора с Администрацией города Омска. Привлечение компаний-консультантов осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

Глава 7. Статус Плана мероприятий

План мероприятий разработан рабочей группой.

Ответственным координатором работ по подготовке и реализации Плана мероприятий является департамент финансов и контроля Администрации города Омска.

План мероприятий является приложением к заявке на участие города Омска в конкурсном отборе на получение субсидий из ФРРМФ, проводимом Министерством финансов Российской Федерации.

План мероприятий имеет открытый характер, в процессе реализации в него могут включаться дополнительные разделы по направлениям, отражающим проблемы реформирования управления муниципальными финансами.

Пресс-релизы о концепции и основных направлениях реализации Плана мероприятий подлежат публикации в средствах массовой информации.

Полный текст Плана мероприятий будет размещен в сети "Интернет" на официальном сайте Администрации города Омска."