Приложение. Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства финансов Омской области на 2013 - 2015 годы

Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 24 сентября 2012 года N 55

Доклад
о результатах и основных направлениях деятельности Министерства финансов Омской области на 2013 - 2015 годы

С изменениями и дополнениями от:

7, 13, 22 февраля, 18 марта, 5 июня, 23 июля, 7 октября, 19 ноября 2013 г.

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства финансов Омской области на 2013 год и на период до 2015 года (далее - Доклад) подготовлен в соответствии с постановлением Правительства Омской области от 14 марта 2007 года N 31-п "Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области".

Подготовка Доклада осуществлена в целях расширения применения в бюджетном процессе метода бюджетирования, ориентированного на результат, а также исходя из реализации задач Программы повышения эффективности бюджетных расходов Омской области на период до 2013 года, утвержденной постановлением Правительства Омской области от 31 марта 2011 года N 49-п.

Министерство финансов Омской области (далее - Министерство) осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Министерстве, утвержденным Указом Губернатора Омской области от 24 февраля 2004 года N 36.

Министерство является органом исполнительной власти Омской области, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики Омской области и координирующим деятельность иных органов исполнительной власти Омской области в этой сфере.

Правовую основу деятельности Министерства составляют Конституция Российской Федерации, Бюджетный кодекс Российской Федерации, Устав (Основной Закон) Омской области, иные акты федерального и областного законодательства.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 13 февраля 2013 г. N 6 в раздел I настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

I. Соответствие целей деятельности Министерства приоритетам социально-экономического развития Омской области

В Омской области на протяжении нескольких лет идет планомерный процесс реформирования региональных и муниципальных финансов. Основной целью проводимых преобразований является повышение эффективности и качества управления региональными финансами на территории области.

В течение 2006 - 2008 годов в Омской области была проведена масштабная работа по формированию нормативно-правовой и организационной базы регулирования бюджетных отношений. Поэтапно внедрялись инструменты бюджетирования, ориентированного на результаты: доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, обоснования бюджетных ассигнований, долгосрочные и ведомственные целевые программы, государственные задания. С 2009 года активно осуществляется практическая их реализация. За последние пять лет успешно реализованы крупные проекты по автоматизации процессов планирования бюджета, ведения реестра расходных обязательств Омской области, сводной бюджетной росписи и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, организована и проведена работа по переходу на планирование областного бюджета на трехлетний период.

Существует ряд проблем, связанных с необходимостью увязки структуры и динамики расходов с целями государственной политики Омской области, созданием стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами, управлением государственным долгом Омской области, направленным на снижение долговой нагрузки на областной бюджет.

Деятельность Министерства в 2013 - 2015 годы будет осуществляться в рамках реализации следующих документов:

- Стратегии социально-экономического развития Омской области до 2020 года, утвержденной Указом Губернатора Омской области от 13 февраля 2006 года N 18;

- Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 28 июня 2012 года "О бюджетной политике в 2013 - 2015 годах";

- Основных направлений бюджетной и налоговой политики Омской области на 2013 - 2015 годы, утвержденных Указом Губернатора Омской области от 7 августа 2012 года N 73;

- Программы повышения эффективности бюджетных расходов Омской области на период до 2013 года, утвержденной постановлением Правительства Омской области от 31 марта 2011 года N 49-п.

Согласно указанным документам основными приоритетами в сфере финансовой, бюджетной и налоговой политики Омской области на 2013 - 2015 годы определены:

- обеспечение финансовой устойчивости областного бюджета;

- повышение эффективности и качества управления бюджетным процессом в Омской области, развитие программно-целевого принципа формирования бюджета.

Исходя из приоритетов социально-экономического развития Омской области и полномочий Министерства определена цель его деятельности на 2013 - 2015 годы: повышение эффективности и качества управления государственными и муниципальными финансами Омской области.

Специфика деятельности Министерства состоит в существенной роли правоустанавливающей (регулятивной) деятельности, которая не направлена непосредственно на оказание государственных услуг.

Соответствие целей деятельности Министерства на 2013 - 2015 годы приоритетам социально-экономического развития Омской области отражено в приложении N 1 к настоящему Докладу.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 23 июля 2013 г. N 41 в раздел II настоящего приложения внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

II. Цели, задачи и результаты деятельности Министерства на 2013 - 2015 годы

Цель. Повышение эффективности и качества управления государственными и муниципальными финансами Омской области.

Омская область на протяжении нескольких лет подтверждает высокое качество управления региональными финансами в соответствии с оценкой качества управления региональными финансами, ежегодно проводимой Министерством финансов Российской Федерации по методике, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 декабря 2010 года N 552.

Несмотря на высокие результаты, достигнутые Омской областью в сфере управления государственными и муниципальными финансами, данная система требует дальнейшего совершенствования и модернизации, направленной на формирование сбалансированного и эффективного областного бюджета.

Сбалансированность и эффективность областного бюджета будет определяться:

- оптимальным балансом распределения финансовых ресурсов для исполнения государственных и муниципальных полномочий;

- оптимальным балансом соотношения расходных обязательств и финансовых ресурсов для их исполнения на долгосрочной основе;

- безопасным размером дефицита областного бюджета и государственного долга Омской области;

- проведением оценки эффективности использования финансовых ресурсов Омской области с точки зрения достижения поставленных целей и задач.

При этом основным препятствием для обеспечения сбалансированного и эффективного областного бюджета является значительный объём дефицита областного бюджета и государственного долга Омской области с тенденцией его увеличения в плановом периоде.

Достижение цели деятельности Министерства будет осуществляться путем дальнейшего совершенствования бюджетного процесса и внедрения новых инструментов управления общественными финансами в Омской области в целях наращивания доходной базы, повышения качества управления государственным долгом, совершенствования механизмов повышения эффективности бюджетных расходов, а также использования существующих ресурсов для достижения максимальных результатов.

Показателем конечного результата цели деятельности Министерства является степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в Омской области.

Показатель измеряется степенью качества организации и осуществления бюджетного процесса и рассчитывается по формуле:

Р1 = А,

где:

А - степень качества организации и осуществления бюджетного процесса, присвоенная Омской области по результатам проведения Министерством финансов Российской Федерации ежегодной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации (I, II или III степень качества).

В целях реализации указанной цели Министерство обеспечивает решение следующих задач:

Задача 1. Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Омской области.

Реализация поставленной задачи будет обеспечена по следующим направлениям:

- интеграция бюджетного планирования в процесс формирования и реализации долгосрочной стратегии развития Омской области;

- повышение эффективности взаимодействия с главными распорядителями средств областного бюджета;

- проведение работы по ликвидации кредиторской задолженности областного бюджета и недопущение ее возникновения;

- повышение поступления налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Омской области.

Решение задачи по совершенствованию организации и осуществления бюджетного процесса в Омской области предполагает:

- обеспечение финансовой устойчивости консолидированного бюджета Омской области;

- дальнейшее развитие комплексной автоматизации бюджетного процесса в Омской области.

Реализация данной задачи будет осуществляться путем:

- совершенствования процедур исполнения областного бюджета и формирования бюджетной отчетности;

- оптимизации управления государственным долгом Омской области и финансовыми активами Омской области;

- рост налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Омской области по сравнению с соответствующим периодом прошлого года;

- расширения применения и совершенствования механизмов бюджетирования, ориентированного на результат;

- развития информационных технологий в сфере бюджетного процесса и межбюджетных отношений Омской области.

Показателями непосредственного результата решения данной задачи будут являться:

а) степень финансовой самостоятельности областного бюджета.

Показатель измеряется в единицах и рассчитывается по формуле:

Р2 = А / Б х (1 - (Г / В)),

где:

А - доходы областного бюджета за отчетный период, рублей;

Б - расходы областного бюджета за отчетный период, рублей;

В - кредиторская задолженность областного бюджета на начало отчетного периода, рублей;

Г - кредиторская задолженность областного бюджета на конец отчетного периода, рублей;

б) степень совершенствования бюджетного процесса в Омской области.

Показатель измеряется в единицах и рассчитывается по формуле:

Р3 = (Е(Ра) + Е(Рб) + Е(Рв) + Е(Рг)) / 4,

где:

Е(Ра) - оценка показателя Ра, единиц;

Е(Рб) - оценка показателя Рб, единиц;

Е(Рв) - оценка показателя Рв, единиц;

Е(Рг) - оценка показателя Рг, единиц.

Способ расчета данных показателей представлен в таблице:

N п/п	Наименование показателя	Формула расчета показателя	Оценка показателя
1	2	3	4
1	- индекс динамики отношения дефицита областного бюджета к общему объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном году	, где: - значение показателя А за отчетный период, процент; - значение показателя А за предшествующий отчетному период, процент	/ |1, если Ра = 0; |Аn = 0 и Аn-1 = 0; | |0, если Ра >= 100%; Е (Ра) < Аn > 0 и Аn-1 = 0; |Аn > 15% и (или) |Аn-1 > 15% | |1-Ра / 100), если |0 < Ра < 100% \
2	- индекс динамики отношения государственного долга Омской области (за вычетом выданных гарантий) к общему объему доходов отчетном году областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном году	, где: - значение показателя Б за отчетный период, процент; - значение показателя Б за предшествующий отчетному период, процент	/ | 1, если Рб = 0; | Бn = 0 и Бn-1 = 0; | Е (Рб)< 0, если Рб >= 100%; | Бn > 0 и Бn-1 = 0; | |(1-Рб / 100), если |0 < Рб < 100% \
3	- индекс динамики отношения объема просроченной кредиторской задолженности Омской области к расходам областного бюджета	, где: - значение показателя В за отчетный период, процент; - значение показателя В за предшествующий отчетному период, процент	/ | 1, если Рв = 0; | Вn = 0 и Вn-1 = 0; | Е (Рв)< 0, если Рв >= 100%; | Вn > 0 и Вn-1 = 0; | |(1-Рв / 100), если |0 < Рв < 100% \
4	- индекс динамики удельного веса расходов областного бюджета, сформированных в рамках целевых программ Омской области, в общем объеме расходов областного бюджета	, где: - значение показателя В за отчетный период, процент; - значение показателя В за предшествующий отчетному период, процент	/ |1, если Рг >= 100% |и Гn >= 90 %; | Е (Рг) <(Рг / 100), если |0 < Рг < 100% и |Гn >= 90%, или |Гn < 90 % \

А - отношение дефицита областного бюджета к общему объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном году.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

А = (А1 - А2 - А3) / (А4 - А5) х 100 %,

где:

А1 - размер дефицита областного бюджета, рублей;

А2 - размер снижения остатков средств на счетах по учету средств областного бюджета, рублей;

А3 - объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Омской области, рублей;

А4 - общий объем доходов областного бюджета, рублей;

А5 - общий объем безвозмездных поступлений в отчетном году, рублей.

Б - отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) областного бюджета к общему объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном году.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Б = (Б1 - Б2) / (Б3 - Б4) х 100 %,

где:

Б1 - размер государственного долга Омской области (по состоянию на 31 декабря отчетного года), рублей;

Б2 - размер государственного долга Омской области в части предоставленных государственных гарантий (по состоянию на 31 декабря отчетного года), рублей;

Б3 - общий объем доходов областного бюджета, рублей;

Б4 - общий объем безвозмездных поступлений в отчетном году, рублей.

В - отношение объема просроченной кредиторской задолженности Омской области к расходам областного бюджета.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

В = В1 / (В2 - В3) х 100 %,

где:

В1 - объем просроченной кредиторской задолженности областного бюджета, рублей;

В2 - общий объем расходов областного бюджета, рублей;

В3 - объем расходов областного бюджета, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, рублей.

Г - удельный вес расходов областного бюджета, сформированных в рамках целевых программ Омской области, в общем объеме расходов областного бюджета.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Г = Г1 / Г2 х 100 %,

где:

Г1 - объем бюджетных ассигнований областного бюджета на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ Омской области за отчетный период, рублей;

Г2 - общий объем расходов областного бюджета за отчетный период, рублей.

Задача 2. Развитие стимулов для правомерного и качественного управления муниципальными финансами Омской области.

Достижение данной задачи будет обеспечиваться за счет:

- совершенствования механизмов предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Омской области, а также из бюджетов муниципальных образований Омской области в областной бюджет;

- проведения мониторинга по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- проведения оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе) Омской области;

- установления норматива формирования расходов на оплату труда и содержание органов местного самоуправления Омской области;

- подписания соглашений с администрациями муниципальных образований Омской области о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета;

- подготовки заключений о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации проектов решений о местных бюджетах на очередной финансовый год и плановый период;

- проведения внешней проверки годовых отчетов об исполнении бюджетов муниципальных образований Омской области;

- дальнейшей автоматизации бюджетного процесса в муниципальных образованиях Омской области в части совершенствования механизмов бюджетирования, ориентированного на результат.

Показателями непосредственных результатов решения данной задачи будут являться:

а) величина разрыва в уровне бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными районами (городском округе) Омской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности.

Показатель измеряется в единицах и рассчитывается по формуле:

Р4 = Аmax / Аmin,

где:

Аmax - средний уровень фактической бюджетной обеспеченности по пяти наиболее обеспеченным муниципальным районам (городскому округу) Омской области за отчетный период, единиц;

Аmin - средний уровень фактической бюджетной обеспеченности по пяти наименее обеспеченным муниципальным районам (городскому округу) Омской области за отчетный период, единиц;

б) уровень финансовой устойчивости местных бюджетов.

Показатель измеряется в единицах и рассчитывается по формуле:

Р5 = SUM (А / Б х (1 - В2 / В1)) / n,

где:

А - фактический объем собственных доходов консолидированного бюджета муниципального района Омской области за отчетный период, рублей;

Б - фактический объем расходов консолидированного бюджета муниципального района Омской области (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций) за отчетный период, рублей;

В1 - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района Омской области на начало отчетного периода, рублей;

В2 - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района Омской области на конец отчетного периода, рублей;

n - количество муниципальных районов Омской области.

Значения непосредственных и конечных результатов деятельности Министерства приведены в приложении N 2 к настоящему Докладу.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 19 ноября 2013 г. N 63 в раздел III настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

III. Распределение объемов бюджетных ассигнований областного бюджета по целям и задачам деятельности Министерства на 2013 - 2015 годы

В рамках реализации цели и задач деятельности Министерства на 2013 - 2015 годы бюджетные ассигнования областного бюджета, предусмотренные Министерству как главному распорядителю средств областного бюджета, распределены следующим образом:

1) в рамках задачи 1 "Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Омской области" предусмотрены следующие бюджетные ассигнования:

- исполнение судебных актов по искам к Омской области о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти Омской области (государственных органов) либо должностных лиц этих органов;

- процентные платежи по государственному долгу Омской области;

- расходы, связанные с размещением государственных ценных бумаг Омской области;

- комплексная автоматизация бюджетного процесса на территории Омской области;

- государственный заказ на профессиональную переподготовку и повышение квалификации государственных гражданских служащих Омской области;

- внедрение единой системы учета государственных гражданских служащих "Реестр государственных гражданских служащих Омской области";

2) в рамках задачи 2 "Развитие стимулов для правомерного и качественного управления финансами муниципальных образований Омской области" предусмотрены следующие бюджетные ассигнования на:

- выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа) Омской области;

- финансовое обеспечение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений, входящих в состав муниципальных районов Омской области, на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов Омской области;

- поощрение достижения наилучших результатов оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе) Омской области;

- поддержание стабильного уровня управления муниципальными финансами Омской области;

- осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты;

- сопровождение программных продуктов муниципальных образований Омской области;

3) на обеспечение реализации цели деятельности Министерства, как органа государственной власти Омской области, предусмотрены бюджетные ассигнования на руководство и управление в сфере установленных функций.

Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию целей и задач Министерства на 2013 - 2015 годы составляет 14 504 483 267,65 рублей, в том числе:

- 904 600,00 рублей - осуществление мер по развитию государственной гражданской службы Омской области (2011 - 2015 годы)";

- 14 503 578 667,65 рублей - в рамках ведомственной целевой программы Министерства "Повышение качества управления государственными и муниципальными финансами Омской области на 2013 - 2017 годы", из них:

1) на исполнение задачи 1 - 6 495 510 518,98 рублей, из них:

- 904 600,00 рублей - на осуществление мероприятий по развитию государственной гражданской службы Омской области;

- 111 239 777,95 рублей - ассигнования на исполнение судебных актов по искам к Омской области о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти Омской области (государственных органов) либо должностных лиц этих органов;

- 6 277 651 666,03 рублей - на процентные платежи по государственному долгу Омской области;

- 16 119 475,00 рубля - на расходы, связанные с размещением государственных ценных бумаг Омской области;

- 89 595 000,00 рублей - на комплексную автоматизацию бюджетного процесса на территории Омской области;

2) на исполнение задачи 2 - 7 489 510 378,00 рублей, из них:

- 4 193 998 307,00 рублей - на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа) Омской области;

- 1 620 000 000,00 рублей - на финансовое обеспечение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений, входящих в состав муниципальных районов Омской области, на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- 1 408 088 641,00 рублей - на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов Омской области;

- 15 000 000,00 рублей - на поощрение достижения наилучших результатов оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе) Омской области;

- 114 906 400,00 рублей - на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты;

- 137 517 030,00 рублей - на иные межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы;

3) на обеспечение реализации целей (выполнение функций Министерства) - 519 462 370,67 рублей.

Информация о распределении объемов бюджетных ассигнований областного бюджета по целям и задачам деятельности Министерства на 2013 - 2015 годы представлена в приложении N 3 к настоящему Докладу.