Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление Администрации Омского муниципального района Омской области от 13 ноября 2013 г. N П-13/ОМС-2119 "Об утверждении муниципальной программы Омского муниципального района Омской области "Управление муниципальными финансами и развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе Омской области"
- Приложение. Муниципальная программа Омского муниципального района Омской области "Управление муниципальными финансами и развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе Омской области"
Приложение. Муниципальная программа Омского муниципального района Омской области "Управление муниципальными финансами и развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе Омской области"
Приложение
к постановлению
Администрации
Омского муниципального
района Омской области
от 13.11.2013 N П-13/ОМС-2119
Муниципальная программа Омского муниципального района Омской области
"Управление муниципальными финансами и развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе Омской области"
Паспорт
муниципальной программы Омского муниципального района Омской области "Управление муниципальными финансами и развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе Омской области"
|
Наименование муниципальной программы Омского муниципального района Омской области (далее - муниципальная программа) |
муниципальная программа Омского муниципального района Омской области "Управление муниципальными финансами и развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе Омской области" |
|
Наименование субъекта бюджетного планирования Омского муниципального района Омской области, являющегося ответственным исполнителем муниципальной программы |
Комитет финансов и контроля Администрации Омского муниципального района Омской области (далее - Комитет финансов и контроля) |
|
Наименование субъекта бюджетного планирования Омского муниципального района Омской области, являющегося соисполнителем муниципальной программы |
Комитет финансов и контроля |
|
Сроки реализации муниципальной программы |
2014 - 2018 годы |
|
Цель муниципальной программы |
Проведение сбалансированной финансовой, бюджетной и налоговой политики Омского муниципального района Омской области (далее - муниципальный район), эффективное управление финансовыми ресурсами, находящимися в распоряжении муниципального района |
|
Задачи муниципальной программы |
1. Совершенствование и модернизация механизмов межбюджетного регулирования; 2. Обеспечение эффективного исполнения полномочий в финансовой, бюджетной и налоговой сферах, в части осуществления финансового контроля |
|
Подпрограммы муниципальной программы |
1. Подпрограмма "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе"; 2. Подпрограмма "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" |
|
Объемы и источники финансирования муниципальной программы в целом и по годам ее реализации |
Общие расходы на реализацию целевой программы составят 264 324 976,41 рублей, в том числе по годам: в 2014 году - 77 854 133,63 рублей; в 2015 году - 75 677 695,63 рублей; в 2016 году - 75 086 171,89 рублей; в 2017 году - 17 853 487,63 рублей; в 2018 году - 17 853 487,63 рублей. Из общего объема расходы районного бюджета за счет налоговых и неналоговых доходов, поступлений нецелевого характера составят 101 046 153,41 рублей, в том числе по годам: в 2014 году - 27 840 487,63 рублей; в 2015 году - 20 853 527,63 рублей; в 2016 году - 16 645 162,89 рублей; в 2017 году - 17 853 487,63 рублей; в 2018 году - 17 853 487,63 рублей. Из общего объема расходы областного бюджета на реализацию муниципальной программы составят 163 278 823,00 рублей, в том числе по годам: в 2014 году - 50 013 646,00 рублей; в 2015 году - 54 824 168,00 рублей; в 2016 году - 58 441 009,00 рублей; в 2017 году - 0,00 рублей; в 2018 году - 0,00 рублей |
|
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы |
Реализация муниципальной программы позволит: - повысить эффективность программы управления муниципальными финансами муниципального района до 100% в целях обеспечения исполнения полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения в полном объеме; - увеличить долю налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального района к 2018 году до 28,00%; - обеспечить отсутствие выплат из бюджета муниципального района, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств муниципального района; - снизить дефицит бюджета муниципального района с 2,9 процентов от общей суммы доходов районного бюджета без учета безвозмездных поступлений в 2013 году до 0 процентов в 2018 году; - уменьшить долю расходов бюджета муниципального района, планируемых методом индексации, с 20 процентов в 2013 году до 15 процентов в 2018 году; - обеспечить открытый доступ населения к наглядной, оперативной и достоверной информации о бюджете муниципального района для организации бюджетного мониторинга и привлечения граждан к участию в формировании бюджета и контролю за бюджетным процессом; - перевод к 2018 году объема расходов бюджетов сельских (городского) поселений муниципального района в размере 100% на принципы программного целевого планирования, контроля и последующей оценке эффективности их использования; - достижение средней оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в сельских (городском) поселениях 25 баллов в 2018 году; - достижение единого уровня бюджетной обеспеченности сельских (городского) поселений муниципального района после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности; - сократить разрыв бюджетной обеспеченности между наименее и наиболее обеспеченными сельскими (городским) поселениями муниципального района с 1,5 раза в 2013 году до 1,0 раза в 2018 году; - исполнение плана контрольных мероприятий, проводимых Советом муниципального района, в течение всего срока реализации программы в полном объеме |
1. Характеристика текущего состояния социально-экономического развития Омского муниципального района Омской области в сфере реализации муниципальной программы
Муниципальные финансы являются важным составляющим звеном любой финансовой системы государства. Они необходимы для реализации органами местного самоуправления своих функций, поэтому рациональное управление финансами - одна из первоочередных задач муниципального района.
Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития муниципального района является проведение сбалансированной финансовой и бюджетной политики муниципального района.
С 2007 года органами местного самоуправления муниципального района осуществляется планомерный процесс реформирования муниципальных финансов, направленный на модернизацию системы управления бюджетным потенциалом муниципального района.
В течение 2007 - 2013 годов была проведена масштабная работа, позволившая:
- осуществить переход от управления затратами к управлению по результатам посредством активного внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат (долгосрочных и ведомственных целевых программ, муниципальных заданий на оказание (выполнение) муниципальных услуг;
- организовать переход к утверждению бюджета муниципального района на трехлетний период и четко определить полномочия участников бюджетного процесса, что позволило удлинить горизонты планирования и повысить ответственность участников бюджетного процесса, следовательно, и качество бюджетного планирования;
- существенно повысить уровень автоматизации бюджетного процесса посредством внедрения программного комплекса "Единая система управления бюджетным процессом" (далее - ПК ЕСУБП). Осуществлена интеграция системы "Планирование бюджета" с системой "Исполнение бюджета".
В течение 2013 года также разработаны и приняты муниципальные правовые акты по вопросам бюджетного планирования и организации исполнения бюджета, регламентирующие составление и ведение сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, кассового плана исполнения бюджета муниципального района, порядок применения целевых статей и видов расходов, задействованных в бюджете муниципального района, порядок применения кодов управления муниципальными финансами при составлении и исполнении бюджета муниципального района.
Проведена работа, позволяющая с 2014 года перейти на планирование бюджета муниципального района в разрезе муниципальных программ. Применение инструментов программного бюджетирования позволит повысить качество бюджетного планирования, обеспечит более четкую взаимосвязь распределения расходов бюджета муниципального района с результатами от реализации программ, разрабатываемых на основе стратегических целей социально-экономического развития, с учетом приоритетов муниципальной политики, общественной значимости непосредственных и ожидаемых результатов использования бюджетных средств.
Также следует отметить повышение уровня открытости для населения сведений о муниципальных финансах, в том числе путем создания раздела "Открытый бюджет" на официальном сайте муниципального района в сети "Интернет", в котором начато размещение информации о муниципальных финансах в форме, понятной для населения.
В условиях реформирования бюджетного процесса, предусматривающего смещение акцентов с контроля за целевым использованием бюджетных средств к контролю эффективности их вложения, переход к программным методам бюджетного планирования, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета, а также повышение уровня информационной прозрачности деятельности органов местного самоуправления, система управления муниципальными финансами муниципального района требует дальнейшего совершенствования и модернизации.
В рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" требуют совершенствования механизмы финансового обеспечения деятельности муниципальных учреждений муниципального района.
Требует дальнейшего совершенствования взаимодействие с сельскими (городским) поселениями в рамках межбюджетных отношений, в первую очередь, путем повышения уровня мотивации к улучшению качества управления органами местного самоуправления сельских (городского) поселений муниципальными финансами, принятия оптимальных решений по вопросам местного значения, а также повышения их ответственности за результаты своей деятельности.
Кроме того, в условиях реформирования системы местного самоуправления важным направлением является разработка и принятие правовых актов Совета муниципального района. Особую актуальность приобретает обеспечение более тесного взаимодействия Совета муниципального района с органами исполнительной власти Омской области, Законодательным Собранием Омской области, Администраций муниципального района, органами местного самоуправления сельских (городского) поселений муниципального района по решению вопросов местного значения.
В связи с чем, решение проблем программно-целевым методом позволит обеспечить консолидацию и целевое использование необходимых ресурсов, контроль за выполнением программных мероприятий.
2. Цель и задачи муниципальной программы
Целью муниципальной программы является проведение сбалансированной финансовой, бюджетной и налоговой политики муниципального района, эффективное управление финансовыми ресурсами, находящимися в распоряжении района.
Формулировка цели определяется приоритетами муниципальной политики, ключевыми проблемами в сфере управления муниципальными финансами.
Достижение данной цели предполагается посредством решения следующих задач муниципальной программы:
- совершенствование и модернизация механизмов межбюджетного регулирования;
- обеспечение эффективного исполнения полномочий в финансовой, бюджетной и налоговой сферах, в части осуществления финансового контроля.
3. Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы
Реализация муниципальной программы позволит:
- повысить эффективность программы управления муниципальными финансами муниципального района до 100% в целях обеспечения исполнения полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения в полном объеме;
- увеличить долю налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального района к 2018 году до 28,00%;
- обеспечить отсутствие выплат из бюджета муниципального района, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств муниципального района;
- снизить дефицит бюджета муниципального района с 2,9 процентов от общей суммы доходов районного бюджета без учета безвозмездных поступлений в 2013 году до 0 процентов в 2018 году;
- уменьшить долю расходов бюджета муниципального района, планируемых методом индексации, с 20 процентов в 2013 году до 15 процентов в 2018 году;
- обеспечить открытый доступ населения к наглядной, оперативной и достоверной информации о бюджете муниципального района для организации бюджетного мониторинга и привлечения граждан к участию в формировании бюджета и контролю за бюджетным процессом;
- перевод к 2018 году объема расходов бюджетов сельских (городского) поселений муниципального района в размере 100% на принципы программного целевого планирования, контроля и последующей оценке эффективности их использования;
- достижение средней оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в сельских (городском) поселениях 25 баллов в 2018 году;
- достижение единого уровня бюджетной обеспеченности сельских (городского) поселений муниципального района после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;
- сократить разрыв бюджетной обеспеченности между наименее и наиболее обеспеченными сельскими (городским) поселениями муниципального района с 1,5 раза в 2013 году до 1,0 раза в 2018 году;
- исполнение плана контрольных мероприятий, проводимых Советом муниципального района, в течение всего срока реализации программы в полном объеме.
4. Сроки реализации муниципальной программы
Реализация муниципальной программы будет осуществляться в течение 2014 - 2018 годов. Выделение отдельных этапов реализации муниципальной программы не предполагается.
5. Объемы и источники финансирования муниципальной программы
Реализация мероприятий муниципальной программы осуществляется за счет средств районного бюджета с учетом целевых поступлений из областного бюджета.
Общие расходы на реализацию целевой программы составят 264 324 976,41 рублей, в том числе по годам:
в 2014 году - 77 854 133,63 рублей;
в 2015 году - 75 677 695,63 рублей;
в 2016 году - 75 086 171,89 рублей;
в 2017 году - 17 853 487,63 рублей;
в 2018 году - 17 853 487,63 рублей.
Из общего объема расходы районного бюджета за счет налоговых и неналоговых доходов, поступлений нецелевого характера составят 101 046 153,41 рублей, в том числе по годам:
в 2014 году - 27 840 487,63 рублей;
в 2015 году - 20 853 527,63 рублей;
в 2016 году - 16 645 162,89 рублей;
в 2017 году - 17 853 487,63 рублей;
в 2018 году - 17 853 487,63 рублей.
Из общего объема расходы областного бюджета на реализацию муниципальной программы составят 163 278 823,00 рублей, в том числе по годам:
в 2014 году - 50 013 646,00 рублей;
в 2015 году - 54 824 168,00 рублей;
в 2016 году - 58 441 009,00 рублей;
в 2017 году - 0,00 рублей;
в 2018 году - 0,00 рублей.
Сведения о распределении средств по направлениям расходования приведены в Приложении N 1 к муниципальной программе.
6. Система управления реализацией муниципальной программы
Управление реализацией, формирование отчетности о ходе реализации и проведение оценки эффективности муниципальной программы осуществляется в соответствии с Порядком принятия решений о разработке муниципальных программ Омского муниципального района Омской области, их формирования и реализации, утвержденным постановлением Администрации муниципального района от 19 августа 2013 года N П-13/-1332.
Оперативное управление муниципальной программой и контроль за ходом ее реализации осуществляет Комитет финансов и контроля.
Ответственность за реализацию основных мероприятий подпрограмм, мероприятий подпрограмм и достижение утвержденных значений целевых индикаторов мероприятий подпрограмм несет исполнитель основных мероприятий подпрограммы и мероприятий подпрограммы, указанные в соответствующих разделах подпрограммы.
Реализация муниципальной программы осуществляется исходя из необходимости достижения ожидаемых результатов путем выполнения предусмотренных в муниципальной программе подпрограмм.
Контроль за исполнением муниципальной программы включает:
1) ежеквартальную отчетность о реализации мероприятий муниципальной программы;
2) контроль за рациональным использованием исполнителями финансовых средств, выделяемых на выполнение мероприятий муниципальной программы;
3) контроль за качеством реализуемых программных мероприятий;
4) ежегодный мониторинг эффективности реализации муниципальной программы.
Реализация и финансирование муниципальной программы осуществляются в соответствии с перечнем программных мероприятий на основании нормативных правовых актов, действующих на территории муниципального района.
Муниципальная программа считается завершенной после выполнения плана программных мероприятий в полном объеме и (или) достижения цели муниципальной программы.
С учетом достижения по годам ожидаемых результатов реализации муниципальной программы будут формироваться предложения по внесению необходимых изменений.
Паспорт
подпрограммы муниципальной программы Омского муниципального района Омской области "Управление муниципальными финансами и развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе Омской области"
1. Сущность решаемых подпрограммой муниципальной программы проблем
В сфере межбюджетных отношений в муниципальном районе выстроена формализованная система межбюджетных трансфертов исходя из сложившегося разграничения полномочий, расходных обязательств и доходных источников бюджетов сельских (городского) поселений на основе утвержденных методик их распределения и в соответствии с Положением о порядке предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Омского муниципального района Омской области, утвержденным решением Совета Омского муниципального района от 27 ноября 2008 года N 86.
Ежегодно объем межбюджетных трансфертов из бюджета Омского муниципального района бюджетам сельских (городского) поселений Омского муниципального района увеличивается:
- 2008 год - 39 675,5 тыс. рублей;
- 2009 год - 59 024,5 тыс. рублей;
- 2010 год - 96 503,2 тыс. рублей;
- 2011 год - 113 758,4 тыс. рублей;
- 2012 год - 121 467,4 тыс. рублей.
В том числе неуклонно растет объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам сельских (городского) поселений муниципального района за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района:
- 2008 год - 29 086,9 тыс. рублей (73,3 процента в общей сумме межбюджетных трансфертов);
- 2009 год - 14 424,8 тыс. рублей (24,4 процента);
- 2010 год - 34 891,9 тыс. рублей (36,2 процента);
- 2011 год - 62 741,5 тыс. рублей (55,2 процента);
- 2012 год - 72 525,7 тыс. рублей (59,7 процента).
Вместе с тем, эта система не направлена на мотивацию органов местного самоуправления сельских (городского) поселений муниципального района в целях повышения эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом.
К числу основных проблем в сфере межбюджетных отношений отнесены:
- отсутствие единого уровня бюджетной обеспеченности сельских (городского) поселений муниципального района после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;
- недостаточность контроля за соблюдением условий предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района и, как следствие, низкий уровень применения санкций к нарушителям бюджетного законодательства;
- отсутствие взаимосвязи объемов межбюджетных трансфертов с результатами их использования.
В целях решения существующих проблем в сфере межбюджетных отношений при планировании бюджета на 2014 год существенно изменены подходы к формированию межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам сельских (городского) поселений из бюджета муниципального района.
В 2014 году планируется увеличение объемов предоставляемых бюджетам сельских (городского) поселений межбюджетных трансфертов, не имеющих целевого характера расходования (дотаций) в целях обеспечения повышения самостоятельности и ответственности за результаты деятельности органов местного самоуправления сельских (городского) поселений муниципального района.
Для финансового обеспечения социально значимых расходных обязательств бюджетов сельских (городского) поселений планируется предоставление бюджетам поселений муниципального района дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, распределяемых между поселениями муниципального района, в бюджетах которых прогнозируется недостаток поступления налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений нецелевого характера и поступлений источников финансирования дефицита местных бюджетов, уменьшенных на суммы выплат из местных бюджетов, связанных с источниками финансирования дефицита местных бюджетов и изменением остатков средств на счетах по учету средств местных бюджетов.
2. Цель и задачи подпрограммы
Целью подпрограммы является совершенствование и модернизация механизмов межбюджетного регулирования.
Достижение данной цели предполагается посредством решения следующей задачи: развитие механизмов межбюджетного регулирования.
3. Срок реализации подпрограммы
Реализация подпрограммы будет осуществляться в течение 2014 - 2018 годов.
4. Описание входящих в состав подпрограмм основных мероприятий и (или) ведомственных целевых программ
Подпрограмма "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" включает одно основное мероприятие:
- Расчет и предоставление отдельных видов межбюджетных трансфертов из бюджета Омского муниципального района.
Реализация данного основного мероприятия позволит уменьшить долю межбюджетных трансфертов целевого назначения путем увеличения объемов, предоставляемых бюджетам сельских (городского) поселений межбюджетных трансфертов, не имеющих целевого характера расходования (дотаций), в целях обеспечения повышения самостоятельности и ответственности за результаты деятельности органов местного самоуправления сельских (городского) поселений муниципального района, а также повысить эффективность осуществления полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений, входящих в состав муниципального района, на выравнивание бюджетной обеспеченности, переданные на уровень района.
5. Описание мероприятий и целевых индикаторов их выполнения
Каждое мероприятие носит комплексный характер и представляет собой совокупность взаимосвязанных действий по достижению ожидаемых результатов муниципальной программы.
Мероприятие 1 - Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.
В рамках реализации данного мероприятия Комитетом финансов и контроля:
1) обеспечивается подготовка проектов решений Совета муниципального района "О внесении изменений в Положение о порядке предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Омского муниципального района Омской области, утвержденное решением Совета Омского муниципального района от 27.11.2008 N 86".
2) осуществляются расчеты объемов отдельных видов межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района бюджетам сельских (городского) поселений.
Для оценки эффективности реализации данного мероприятия используется следующий целевой индикатор:
Доля межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Омского муниципального района, в общем объеме расходов.
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:
Р1 = А / Б * 100%, где:
А - объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Омского муниципального района;
Б - общий объем расходов бюджета.
Источником данных для расчета индикатора является Отчет об исполнении консолидированного бюджета.
Мероприятие 2 - Финансовое обеспечение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений, входящих в состав муниципального района, на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Для оценки эффективности реализации данного мероприятия используется следующий целевой индикатор:
Степень соответствия использования средств целям, предусмотренным областным законодательством.
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается как отношение объема выделенных средств из областного бюджета к объему средств, фактически потраченных сельскими (городским) поселениями.
Для расчета берутся данные из Отчета об исполнении консолидированного бюджета.
6. Объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Общие расходы на реализацию подпрограммы составят 177 863 823,00 рублей, в том числе по годам:
в 2014 году - 59 830 646,00 рублей;
в 2015 году - 57 141 168,00 рублей;
в 2016 году - 59 258 009,00 рублей;
в 2017 году - 817 000,00 рублей;
в 2018 году - 817 000,00 рублей.
Из общего объема расходы районного бюджета за счет налоговых и неналоговых доходов, поступлений нецелевого характера составят 14 585 000,00 рублей, в том числе по годам:
в 2014 году - 9 817 000,00 рублей;
в 2015 году - 2 317 000,00 рублей;
в 2016 году - 817 000,00 рублей;
в 2017 году - 817 000,00 рублей;
в 2018 году - 817 000,00 рублей.
Из общего объема расходы областного бюджета на реализацию муниципальной программы составят 163 278 823,00 рублей, в том числе по годам:
в 2014 году - 50 013 646,00 рублей;
в 2015 году - 54 824 168,00 рублей;
в 2016 году - 58 441 009,00 рублей;
в 2017 году - 0,00 рублей;
в 2018 году - 0,00 рублей.
7. Ожидаемые конечные результаты подпрограммы
Реализация мероприятий целевой программы позволит обеспечить к 2018 году:
- достижение средней оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в сельских (городском) поселениях 25 баллов в 2018 году;
- достижение единого уровня бюджетной обеспеченности сельских (городского) поселений муниципального района после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;
- перевод к 2018 году объема расходов бюджетов сельских (городского) поселений муниципального района на принципы программного целевого планирования, контроля и последующей оценке эффективности их использования;
- сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наименее и наиболее обеспеченными сельскими (городским) поселениями муниципального района с 1,5 раза в 2013 году до 1,0 раза в 2018 году.
8. Описание системы управления реализацией подпрограммы
Система управления реализацией подпрограммы сформирована в интересах достижения поставленных целей и решения задач, направлена на обеспечение координации действий исполнителей мероприятий подпрограммы.
Оперативное управление и контроль за ходом реализации подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" осуществляет Комитет финансов и контроля.
Ответственность за реализацию основных мероприятий и мероприятий подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе", а также достижение утвержденных значений целевых индикаторов мероприятий подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" несут соисполнители и исполнители основных мероприятий подпрограмм и мероприятий подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе".
Контроль за исполнением подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" включает:
1. ежеквартальную отчетность о реализации мероприятий подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе";
2. контроль за качеством реализуемых в рамках подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" мероприятий;
3. ежегодный мониторинг эффективности реализации подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе".
Реализация и финансирование подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" осуществляется в соответствии с перечнем программных мероприятий на основании нормативных правовых актов, действующих на территории муниципального района.
Подпрограмма "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" считается завершенной после выполнения плана программных мероприятий в полном объеме и (или) достижения цели подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе".
Одновременно с реализацией подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" Комитетом финансов и контроля организуется анализ возникающих тенденций развития отношений в финансовой сфере и связанных с ними рисков реализации подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе". С учетом достижения по годам ожидаемых результатов реализации подпрограммы "Развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе" будут формироваться предложения по внесению необходимых изменений.
Паспорт
подпрограммы муниципальной программы Омского муниципального района Омской области "Управление муниципальными финансами и развитие системы межбюджетных отношений в Омском муниципальном районе Омской области"
1. Сущность решаемых подпрограммой муниципальной программы проблем
На протяжении последних лет в муниципальном районе Омской области идет планомерный процесс реформирования общественных финансов. Эти реформы затронули организацию бюджетного процесса, систему межбюджетных отношений, порядок осуществления бюджетных расходов, управления муниципальным имуществом, организацию кассового обслуживания местных бюджетов.
В муниципальном районе проводится значительная работа по формированию нормативной правовой базы, регулирующей бюджетные отношения, поэтапно внедряются инструменты бюджетирования, ориентированного на результат: разрабатываются муниципальные и ведомственные целевые программы муниципального района, разработаны муниципальные правовые акты, регламентирующие процесс формирования и финансового обеспечения муниципальных заданий.
За последние годы в муниципальном районе внедрены и успешно реализуются крупные региональные проекты по автоматизации процессов планирования и исполнения местного бюджета.
Введена и регулярно проводится оценка качества организации и осуществления бюджетного процесса в сельских (городском) поселениях муниципального района.
На базе имеющихся положительных результатов по реформированию системы управления финансами в муниципальном районе необходимо осуществлять совершенствование и модернизацию бюджетного процесса в соответствии с основными направлениями бюджетной реформы, осуществляемой на федеральном и региональном уровне.
В связи с этим объективными факторами для разработки и реализации подпрограммы являются:
- ожидаемое сокращение объемов межбюджетных трансфертов из федерального и регионального бюджетов в рамках проводимой на федеральном уровне политики оптимизации межбюджетных отношений с субъектами Российской Федерации;
- необходимость выполнения требований законодательства Российской Федерации, в том числе в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;
- необходимость реализации мер по повышению доступности и качества при оказании населению муниципальных услуг (выполняемых работ) в муниципальном районе.
Кроме того, в муниципальном районе существует ряд проблемных направлений, требующих решения для повышения эффективности управления финансами муниципального района:
- стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием;
- фактический объем поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета имеет отклонения от прогнозируемого объема поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета;
- недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
- действующая система муниципального финансового контроля не позволяет в полной мере оценить эффективность использования средств бюджета муниципального района.
В целом реализация подпрограммы направлена на дальнейшее развитие механизма социальной поддержки населения муниципального района, повышение качества и доступности оказания муниципальных услуг (выполнения работ) в муниципальном районе, повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального района, а также на совершенствование и сохранение надлежащего качества управления финансами муниципального района.
2. Цели и задачи подпрограммы муниципальной программы
Целью подпрограммы муниципальной программы является обеспечение эффективного исполнения полномочий в финансовой, бюджетной и налоговой сферах, в части осуществления финансового контроля.
Задача подпрограммы определяется ее конечной целью и заключается в совершенствовании организации и осуществлении бюджетного процесса муниципальном районе.
3. Сроки реализации подпрограммы муниципальной программы
Реализация подпрограммы муниципальной программы будет осуществляться в течение 2014 - 2018 годов. Выделение отдельных этапов реализации не предполагается.
4. Описание входящих в состав подпрограммы основных мероприятий и (или) ведомственных целевых программ
Подпрограмма "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" включает следующие основные мероприятия:
- ведомственная целевая программа - "Совершенствование финансовой и бюджетной политики";
- "Обеспечение эффективного исполнения установленных функций органов местного самоуправления".
Реализация указанных мероприятий позволит повысить эффективность управления муниципальными финансами.
5. Описание мероприятий и целевых индикаторов их выполнения
Мероприятия имеют комплексный характер, каждое из которых представляет совокупность взаимосвязанных действий структурных подразделений Комитета финансов и контроля по достижению показателей в рамках одной задачи подпрограммы.
В рамках основного мероприятия: Ведомственная целевая программа - Совершенствование финансовой и бюджетной политики, предусмотрены следующие мероприятия:
Мероприятие 1 - Исполнение судебных актов, предусматривающих взыскание денежных средств за счет муниципального бюджета в соответствии с законодательством.
В рамках реализации данного мероприятия Комитетом финансов и контроля:
1) обеспечивается исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета муниципального района в соответствии с законодательством.
Для оценки эффективности реализации данного мероприятия используется следующий целевой индикатор:
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:
Р6 = А / Б x 100%, где:
А - количество судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета муниципального района, исполненных Комитетом финансов и контроля в установленные нормативными правовыми актами сроки, единиц;
Б - общее количество судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета муниципального района в соответствии с законодательством, поступивших для исполнения в Комитет финансов и контроля, единиц.
При расчете учитываются данные о фактически поступивших судебных актах в Комитет финансов и контроля.
Мероприятие 2 - Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления.
В рамках реализации данного мероприятия Комитетом финансов и контроля:
- обеспечивается текущее содержание деятельности Комитета финансов и контроля, включая расходы на заработную плату, хозяйственное, техническое и программное обеспечение.
Для оценки эффективности реализации данного мероприятия используется следующий целевой индикатор:
Степень соответствия параметров бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, сформированного в программном комплексе, утвержденному решению о бюджете.
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:
Р4 = А / Б * 100%, где:
А - планируемые показатели бюджета муниципального района;
Б - показатели бюджета, непосредственно полученные в процессе планирования в программном комплексе.
Мероприятие 3 - Реализация прочих мероприятий ведомственной целевой программы "Совершенствование финансовой и бюджетной политики".
Для оценки эффективности реализации данного мероприятия используется следующий целевой индикатор:
Удельный вес расходов бюджета муниципального района, сформированных в рамках целевых программ муниципального района, в структуре расходов, исполняемых за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района.
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:
Р5 = А / Б x 100%, где:
А - объем бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на реализацию муниципальных и ведомственных целевых программ Омского муниципального района за отчетный период, тыс. рублей;
Б - объем расходов, исполняемых за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района за отчетный период, тыс. рублей.
Источником данных для расчета мероприятия 1, мероприятия 2, мероприятия 3 является Отчет об исполнении консолидированного бюджета.
Для достижения цели подпрограммы предусмотрено основное мероприятие: обеспечение эффективного исполнения установленных функций органов местного самоуправления, в рамках которого предусмотрены следующие мероприятия:
Мероприятие 1 - Реализация полномочий по осуществлению финансового контроля.
Для оценки эффективности реализации данного мероприятия используется следующий целевой индикатор:
Степень исполнения плана контрольных мероприятий, проводимых Сектором контроля.
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:
Р6 = А / Б x 100%, где:
А - количество проведенных контрольных мероприятий;
Б - количество запланированных на текущий год мероприятий, контрольного характера.
Мероприятие 2 - Формирование и использование средств резервных фондов.
В рамках реализации данного мероприятия Комитетом финансов и контроля:
- осуществляется учет расходования средств резервного фонда Администрации Омского муниципального района.
Для оценки эффективности реализации данного мероприятия используется следующий целевой индикатор:
Степень соответствия использования средств резервного фонда Администрации Омского муниципального района требованиям законодательства.
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:
Р7 = (А + Б + В) / 3 x 100%, где:
А - степень соблюдения предельного размера резервного фонда Администрации Омского муниципального района, единиц;
Б - степень соответствия направления средств резервного фонда Администрации Омского муниципального района на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, единиц;
В - наличие распоряжений Администрации Омского муниципального района о выделении средств резервного фонда Администрации Омского муниципального района, единиц.
При соблюдении требований в отношении использования средств резервного фонда Администрации Омского муниципального района, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, показателям А, Б, В присваивается значение, равное 1, при несоблюдении - значение, равное 0.
Мероприятие 3 - Поддержание стабильного уровня управления муниципальными финансами Омской области.
Для оценки эффективности реализации данного мероприятия используется следующий целевой индикатор:
Степень эффективности исполнения расходных обязательств, направленных на поддержание стабильного уровня управления муниципальными финансами.
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:
Р8 = А / Б * 100%, где:
А - объем средств, фактически направленных на поддержание стабильного уровня управления муниципальными финансами;
Б - объем средств, выделенных из областного бюджета.
Источником данных для расчета целевых индикаторов мероприятия 1, мероприятия 2, мероприятия 3 является Отчет об исполнении консолидированного бюджета.
6. Объемы финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Общие расходы на реализацию подпрограммы муниципальной программы составят 86 461 153,41 рублей, в том числе по годам:
в 2014 году - 18 023 487,63 рублей;
в 2015 году - 18 536 527,63 рублей;
в 2016 году - 15 828 162,89 рублей;
в 2017 году - 17 036 487,63 рублей;
в 2018 году - 17 036 487,63 рублей.
Из общего объема финансирования расходы за счет средств районного бюджета на реализацию подпрограммы муниципальной программы составят 86 461 153,41 рублей, в том числе по годам:
в 2014 году - 18 023 487,63 рублей;
в 2015 году - 18 536 527,63 рублей;
в 2016 году - 15 828 162,89 рублей;
в 2017 году - 17 036 487,63 рублей;
в 2018 году - 17 036 487,63 рублей.
Сведения о распределении средств по направлениям финансирования приведены в Приложении N 1 к муниципальной программе.
7. Ожидаемые конечные результаты подпрограммы
Реализация мероприятий подпрограммы позволит обеспечить к 2018 году:
- повышение эффективности программы управления муниципальными финансами муниципального района до 100% в целях обеспечения исполнения полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения в полном объеме;
- снижение дефицита бюджета муниципального района с 2,9 процентов от общей суммы доходов районного бюджета без учета безвозмездных поступлений в 2013 году до 0 процентов в 2018 году;
- уменьшение доли расходов бюджета муниципального района, планируемых методом индексации, с 20 процентов в 2013 году до 15 процентов в 2018 году;
- увеличению доли налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального района с 25,00% в 2014 году до 28,00% в 2018 году;
- отсутствие выплат из бюджета муниципального района, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств муниципального района;
- повышение доступности информации о деятельности органов местного самоуправления муниципального района за счет дополнительного информирования пользователей сети Комитет финансов и контроля "Интернет";
- совершенствование методологии организации финансового контроля в муниципальном районе, стопроцентное исполнение плана контрольных мероприятий, Сектором контроля.
8. Описание системы управления реализацией подпрограммы
Система управления реализацией подпрограммы сформирована в интересах достижения поставленных целей и решения задач, направлена на обеспечение координации действий исполнителей мероприятий подпрограммы.
Оперативное управление и контроль за ходом реализации подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" осуществляет Комитет финансов и контроля.
Ответственность за реализацию основных мероприятий и мероприятий подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля", а также достижение утвержденных значений целевых индикаторов мероприятий подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" несут соисполнители и исполнители основных мероприятий подпрограмм и мероприятий подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля".
Контроль за исполнением подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" включает:
1. ежеквартальную отчетность о реализации мероприятий подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля";
2. контроль за качеством реализуемых в рамках подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" мероприятий;
3. ежегодный мониторинг эффективности реализации подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля".
Реализация и финансирование подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" осуществляется в соответствии с перечнем программных мероприятий на основании нормативных правовых актов, действующих на территории муниципального района.
Подпрограмма "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" считается завершенной после выполнения плана программных мероприятий в полном объеме и (или) достижения цели подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля".
Одновременно с реализацией подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" Комитетом финансов и контроля организуется анализ возникающих тенденций развития отношений в финансовой сфере и связанных с ними рисков реализации подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля". С учетом достижения по годам ожидаемых результатов реализации подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами и финансового контроля" будут формироваться предложения по внесению необходимых изменений.