Приложение. Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства финансов Омской области на 2015 - 2017 годы

Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 9 октября 2014 года N 77

Доклад
о результатах и основных направлениях деятельности Министерства финансов Омской области на 2015 - 2017 годы

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства финансов Омской области на 2015 - 2017 годы (далее - Доклад) сформирован в соответствии с постановлением Правительства Омской области от 14 марта 2007 года N 31-п "Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области".

Подготовка Доклада осуществлена в целях обеспечения эффективного и ответственного управления системой общественных финансов в Омской области, развития системы программно-целевых методов управления, а также исходя из реализации задач Стратегии социально-экономического развития Омской области до 2025 года, утвержденной Указом Губернатора Омской области от 24 июня 2013 года N 93.

Министерство финансов Омской области (далее - Министерство) осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Министерстве, утвержденным Указом Губернатора Омской области от 24 февраля 2004 года N 36.

Министерство является органом исполнительной власти Омской области, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики Омской области и координирующим деятельность иных органов исполнительной власти Омской области в этой сфере.

Правовую основу деятельности Министерства составляют Конституция Российской Федерации, Бюджетный кодекс Российской Федерации, Устав (Основной Закон) Омской области, иные акты федерального и областного законодательства.

I. Соответствие целей деятельности Министерства приоритетам социально-экономического развития Омской области

Деятельность Министерства заключается в формировании и проведении на территории Омской области единой государственной бюджетной политики, направленной на обеспечение эффективного и ответственного управления государственными и муниципальными финансами в Омской области.

Планирование областного бюджета, начиная с проекта областного бюджета на 2011 год, полностью осуществляется в автоматизированной системе управления бюджетным процессом на основе взаимосвязанных стратегических механизмов, целей и задач, ориентированных на приоритеты социально-экономического развития Омской области.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации областной бюджет на 2014-2016 годы сформирован в программном формате. На сегодняшний день более 97 процентов расходов областного бюджета осуществляется в рамках мероприятий 18 государственных программ Омской области.

В целях соблюдения принципа прозрачности и открытости бюджетного процесса в Омской области обеспечен доступ для общества к информации о региональных и муниципальных финансах посредством введения в эксплуатацию интернет-сайта "Бюджет для граждан", предоставляющего населению Омской области актуальную информацию о бюджете и его исполнении.

Кроме того, в целях привлечения граждан к решению вопросов социально-экономического развития Омской области и формированию расходной части бюджета в 2014 году начата реализация проекта "Народный бюджет". В рамках осуществления данного проекта в ходе планирования областного бюджета на 2015-2017 годы от населения поступило 34 заявки в отношении бюджетов муниципальных образований Омской области. Все заявки были рассмотрены специально созданной Комиссией и направлены в органы местного самоуправления.

В целях повышения качества бюджетного планирования и управления средствами областного бюджета Министерством проводится ежегодный мониторинг и оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета.

В IV квартале 2013 года проведена работа по организационному и методологическому содействию органам местного самоуправления Омской области по вопросам перехода к составлению бюджета на основе муниципальных программ. В результате местные бюджеты, начиная с 2014 года, по всем муниципальным районам (городскому округу городу Омску) Омской области сформированы в программном формате.

Кроме того, в рамках стимулирования органов местного самоуправления муниципальных районов (городского округа города Омска) Омской области к повышению финансовой дисциплины реализуется практика проведения оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе городе Омске) Омской области. В целях поощрения органов местного самоуправления муниципальных районов (городского округа города Омска) Омской области, показавших наилучшие результаты в управлении муниципальными финансами по итогам 2013 года, из областного бюджета выделены межбюджетные трансферты 3-м муниципальным районам Омской области, получившим I степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе городе Омске) Омской области.

В рамках совершенствования межбюджетных отношений в I квартале 2014 года сокращено количество межбюджетных субсидий в сфере культуры и образования Омской области на 7 единиц по сравнению с 2013 годом.

В целях координации действий по осуществлению бюджетного процесса в муниципальных образованиях Омской области, а также контроля условий предоставления межбюджетных трансфертов для дотационных и высокодотационных муниципальных образований Омской области Министерством на постоянной основе проводятся мониторинги:

- исполнения условий соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований Омской области;

- соблюдения норматива формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Омской области.

В 2015-2017 годы деятельность Министерства будет направлена на продолжение формирования стабильной финансовой основы для своевременного и качественного исполнения расходных обязательств Омской области с применением всех современных инструментов бюджетирования, направленных на эффективное управление общественными финансами Омской области, что будет в свою очередь способствовать социально-экономическому развитию Омской области.

Деятельность Министерства в 2015-2017 годы будет осуществляться в рамках реализации следующих документов:

- Стратегии социально-экономического развития Омской области до 2025 года, утвержденной Указом Губернатора Омской области от 24 июня 2013 года N 93;

- Основных направлений бюджетной и налоговой политики Омской области на 2015-2017 годы, утвержденных Указом Губернатора Омской области от 31 июля 2014 года N 91.

Согласно указанным документам основными приоритетами в сфере финансовой, бюджетной и налоговой политики Омской области на 2015-2017 годы определены:

- обеспечение сбалансированности и финансовой устойчивости областного бюджета в условиях ограниченности его доходных источников;

- обеспечение обязательств по предоставлению межбюджетных трансфертов местным бюджетам, повышение качества управления муниципальными финансами Омской области;

- обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Омской области для граждан посредством использования информационных ресурсов в сети "Интернет".

Исходя из приоритетов социально-экономического развития Омской области и полномочий Министерства определена цель его деятельности на 2015-2017 годы: повышение качества управления государственными и муниципальными финансами в Омской области.

Соответствие целей деятельности Министерства на 2015-2017 годы приоритетам социально-экономического развития Омской области отражено в приложении N 1 к настоящему Докладу.

II. Цели, задачи и результаты деятельности Министерства на 2015-2017 годы

Цель. Повышение качества управления государственными и муниципальными финансами в Омской области.

Омская область на протяжении нескольких лет подтверждает высокое качество управления региональными финансами. Регион стабильно сохраняет высокий уровень качества организации бюджетного процесса и входит в число субъектов Российской Федерации, которым Министерство финансов Российской Федерации четырежды, начиная с 2009 года, присваивало высшую I степень качества управления региональными финансами в соответствии с оценкой качества управления региональными финансами, порядок проведения которой утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 декабря 2010 года N 552.

Несмотря на достигнутые результаты, система управления государственными и муниципальными финансами в Омской области требует дальнейшего совершенствования, направленного на формирование устойчивой финансовой базы для исполнения расходных обязательств Омской области.

Сбалансированность и финансовая устойчивость областного бюджета будет определяться:

- своевременным и полным исполнением долговых обязательств Омской области;

- поддержанием размера дефицита областного бюджета и объема государственного долга Омской области на экономически безопасном уровне;

- оптимизацией стоимости обслуживания государственного долга Омской области, в том числе путем подписания с банками-кредиторами дополнительных соглашений по снижению процентных ставок по кредитам, а также размещения государственных ценных бумаг Омской области;

- недопущением образования просроченной кредиторской задолженности областного бюджета;

- планированием областного бюджета на основе долгосрочного прогноза Омской области с установлением целей, задач и предельных параметров основных показателей областного бюджета;

- проведением оценки эффективности использования финансовых ресурсов Омской области с точки зрения достижения целей и задач, поставленных в Докладе, государственной программе Омской области "Государственное управление, управление общественными финансами и имуществом в Омской области" в части соответствующей подпрограммы Министерства;

- поддержанием мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов Омской области;

- совершенствованием механизмов предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета;

- стимулированием органов местного самоуправления муниципальных районов (городского округа города Омска) Омской области к повышению качества организации и осуществления бюджетного процесса.

При этом основными рисками для обеспечения на долгосрочную перспективу сбалансированного и финансово устойчивого областного бюджета являются значительные размер дефицита областного бюджета и объем государственного долга Омской области с тенденцией их увеличения в плановом периоде, а также изменения федерального законодательства, приводящие к изменению доходных источников и расходных полномочий Омской области.

Достижение цели деятельности Министерства будет осуществляться путем дальнейшего совершенствования организации и осуществления бюджетного процесса в Омской области в целях повышения эффективности бюджетных расходов, наращивания доходной базы, повышения качества управления государственным долгом, обеспечения прозрачности (открытости) бюджетного процесса Омской области, перехода к формированию областного бюджета на основе долгосрочного бюджетного прогнозирования, перехода к консолидации отдельных видов межбюджетных трансфертов.

Показателями конечного результата цели деятельности Министерства будут являться:

а) качество организации и осуществления бюджетного процесса в Омской области.

Показатель измеряется степенью качества организации и осуществления бюджетного процесса и рассчитывается по формуле:

Р1 = А,

где:

А - степень качества организации и осуществления бюджетного процесса, присвоенная Омской области по результатам проведения Министерством финансов Российской Федерации ежегодной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации (I, II или III степень качества);

б) уровень достижения максимально возможной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе город Омск) Омской области.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

,

где:

i - муниципальный район (городской округ город Омск) Омской области;

- оценка качества организации и осуществления бюджетного процесса i-го муниципального района (городского округа города Омска) Омской области по итогам года, единиц;

n - количество муниципальных образований (муниципальные районы и городской округ город Омск) Омской области, участвующих в оценке качества организации и осуществления бюджетного процесса, единиц;

Б - максимально возможная к получению оценка качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе городе Омске) Омской области по итогам года, единиц.

В целях реализации указанной цели Министерство обеспечивает решение следующих задач:

Задача 1. Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Омской области.

Реализация поставленной задачи будет обеспечена в рамках подпрограммы "Управление общественными финансами в Омской области" государственной программы Омской области "Государственное управление, управление общественными финансами и имуществом в Омской области" за счет реализации мероприятий основного мероприятия "Повышение качества управления государственными и муниципальными финансами в Омской области", а также подпрограммы "Развитие государственной гражданской и муниципальной службы Омской области" за счет реализации основных мероприятий "Организационно-правовое и методическое обеспечение государственной гражданской и муниципальной службы Омской области, развитие механизмов противодействия коррупции на государственной гражданской и муниципальной службе Омской области", "Совершенствование системы профессиональной подготовки и дополнительного профессионального образования государственных гражданских и муниципальных служащих Омской области" по следующим направлениям:

- внедрение в бюджетный процесс Омской области системы долгосрочного бюджетного прогнозирования;

- повышение эффективности взаимодействия с главными распорядителями средств областного бюджета по вопросу организации и осуществления бюджетного процесса в Омской области;

- совершенствование процедур исполнения областного бюджета и формирования бюджетной отчетности;

- эффективное управление государственным долгом Омской области и финансовыми активами Омской области;

- совершенствование механизмов бюджетирования, ориентированного на результат;

- обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса Омской области для общества и средств массовой информации;

- поддержание качественного нормативного правового регулирования бюджетного процесса Омской области.

Показателями непосредственного результата решения данной задачи будут являться:

а) уровень оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого Министерством.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Р3 = А / Б x 100%,

где:

А - значение оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого Министерством по итогам отчетного финансового года, процентов;

Б - значение средней оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета в группе, к которой относится Министерство, процентов;

б) удельный вес своевременно исполненных Министерством судебных актов, предусматривающих взыскание денежных средств за счет казны Омской области.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Р4 = А / Б x 100%,

где:

А - количество судебных актов, предусматривающих взыскание денежных средств за счет казны Омской области, исполненных Министерством в установленные нормативными правовыми актами сроки, единиц;

Б - общее количество исполненных Министерством в соответствии с законодательством судебных актов, предусматривающих взыскание денежных средств за счет казны Омской области, единиц;

в) отношение расходов на обслуживание государственного долга Омской области к среднему объему государственного долга Омской области в отчетном финансовом году.

Показатель измеряется в единицах и рассчитывается по формуле:

Р5 = А / Б,

где:

А - объем расходов на обслуживание государственного долга Омской области, рублей;

Б - средний объем государственного долга Омской области в отчетном периоде, рублей.

,

где

- объем государственного долга за 1-ый месяц отчетного периода;

- объем государственного долга за i-ый месяц отчетного периода;

n - количество месяцев в отчетном периоде;

Вn - объем государственного долга за n-й месяц отчетного периода.

г) просроченная задолженность по долговым обязательствам Омской области, связанным с использованием бюджетного кредита, полученного на строительство (реконструкцию), капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения).

Показатель измеряется в рублях и рассчитывается по формуле:

Р6 = А,

где:

А - просроченная задолженность по состоянию на 1 января текущего финансового года по бюджетному кредиту, полученному на строительство (реконструкцию), капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения), рублей;

д) отношение расходов на обслуживание государственного долга Омской области по обязательствам в виде государственных ценных бумаг Омской области к номинальной сумме долга по государственным ценным бумагам Омской области.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Р7 = А / Б х 100%,

где:

А - расходы на обслуживание государственного долга Омской области в виде государственных ценных бумаг Омской области за отчетный период, рублей;

Б - среднее значение номинальной суммы государственного долга Омской области в виде государственных ценных бумаг Омской области за отчетный период, рублей;

е) степень охвата автоматизацией бюджетного процесса главных распорядителей средств областного бюджета, государственных учреждений Омской области и муниципальных образований (муниципальные районы и городской округ город Омск) Омской области.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Р8 = ((Са + Сб + Св + Сг + Сд) / 5) x 100%,

где:

Са - доля муниципальных образований (муниципальные районы и городской округ город Омск) Омской области, осуществляющих в программном комплексе планирование местных бюджетов на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат, и передачу данных в Министерство, единиц;

Са = Аф / Ап,

где:

Аф - количество муниципальных образований (муниципальные районы и городской округ город Омск) Омской области, подключенных к программному комплексу по планированию местных бюджетов на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат, и осуществляющих передачу данных в Министерство, единиц;

Ап - общее количество муниципальных образований (муниципальные районы и городской округ город Омск) Омской области, единиц;

Сб - доля муниципальных образований (муниципальные районы и городской округ город Омск) Омской области, осуществляющих в программном комплексе исполнение местных бюджетов и передачу данных в Министерство, единиц;

Сб = Бф / Бп,

где:

Бф - количество муниципальных образований (муниципальные районы и городской округ город Омск) Омской области, подключенных к программному комплексу по исполнению местных бюджетов и осуществляющих передачу данных в Министерство, единиц;

Бп - общее количество муниципальных образований (муниципальные районы и городской округ город Омск) Омской области, единиц;

Св - доля главных распорядителей средств областного бюджета и государственных учреждений Омской области, осуществляющих в программном комплексе планирование бюджетных ассигнований областного бюджета на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат, единиц;

Св = Вф / Вп,

где:

Вф - количество главных распорядителей средств областного бюджета и государственных учреждений Омской области, подключенных к программному комплексу по планированию бюджетных ассигнований областного бюджета на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат, единиц;

Вп - общее количество главных распорядителей средств областного бюджета и государственных учреждений Омской области, единиц;

Сг - доля главных распорядителей средств областного бюджета, государственных учреждений Омской области и их обособленных структурных подразделений, осуществляющих в программном комплексе электронный документооборот по исполнению областного бюджета с применением электронной цифровой подписи, единиц;

Сг = Гф / Гп,

где:

Гф - количество главных распорядителей средств областного бюджета, государственных учреждений Омской области и их обособленных структурных подразделений, подключенных к программному комплексу с системой электронного документооборота по исполнению областного бюджета с применением электронной цифровой подписи, единиц;

Гп - общее количество главных распорядителей средств областного бюджета, государственных учреждений Омской области и их обособленных структурных подразделений, единиц;

Сд - доля главных распорядителей средств областного бюджета и муниципальных образований Омской области, осуществляющих в программном комплексе формирование и передачу годовой, квартальной и месячной отчетности в Министерство, единиц;

Сд = Дф / Дп,

где:

Дф - количество главных распорядителей средств областного бюджета и муниципальных образований Омской области, подключенных к программному комплексу по формированию и передаче годовой, квартальной и месячной отчетности в Министерство, единиц;

Дп - общее количество главных распорядителей средств областного бюджета и муниципальных образований Омской области, единиц;

ж) доля должностей государственной гражданской службы Министерства, назначение на которые осуществлено из кадрового резерва Министерства.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Р9 = А / Б х 100%,

где:

А - количество назначений на должности государственной гражданской и муниципальной службы из кадровых резервов соответствующих органов, единиц;

Б - общее количество назначений на вакантные должности государственной гражданской и муниципальной службы, единиц;

з) доля гражданских служащих Министерства, прошедших обучение по программам дополнительного профессионального образования.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Р10 = А / Б х 100%,

где:

А - количество гражданских служащих Министерства, прошедших обучение по программам дополнительного профессионального образования, единиц;

Б - общее количество гражданских служащих в Министерстве, единиц.

Задача 2. Развитие стимулов для правомерного и качественного управления муниципальными финансами Омской области.

Реализация данной задачи будет обеспечена в рамках подпрограммы "Управление общественными финансами в Омской области" государственной программы Омской области "Государственное управление, управление общественными финансами и имуществом в Омской области" (за счет реализации мероприятий основного мероприятия "Повышение качества управления государственными и муниципальными финансами в Омской области").

Достижение данной задачи будет обеспечиваться за счет:

- совершенствования механизмов предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Омской области;

- поддержки мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов Омской области;

- совершенствования процедур проведения оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах (городском округе городе Омске) Омской области, в том числе с использованием мер стимулирующего характера;

- установления норматива формирования расходов на оплату труда и содержание органов местного самоуправления Омской области и проведения контроля его соблюдения;

- подписания соглашений с администрациями муниципальных образований Омской области о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета и осуществление контроля соблюдения их условий;

- проверки проектов решений о местных бюджетах на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период) на соответствие требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации;

- дальнейшей автоматизации бюджетного процесса в муниципальных образованиях Омской области в части совершенствования механизмов бюджетирования, ориентированного на результат;

- методической поддержки муниципальных образований Омской области по вопросам планирования и исполнения местных бюджетов и составления бюджетной отчетности.

Показателями непосредственного результата решения данной задачи будут являться:

а) величина разрыва в уровне бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями, входящими в состав муниципальных районов Омской области, после выравнивания их бюджетной обеспеченности.

Показатель измеряется в единицах и рассчитывается по формуле:

Р11 = Аmax / Аmin,

где:

Аmax - уровень фактической бюджетной обеспеченности по наиболее обеспеченным поселениям, входящим в состав муниципальных районов Омской области, за отчетный период, единиц;

Аmin - уровень фактической бюджетной обеспеченности по наименее обеспеченным поселениям, входящим в состав муниципальных районов Омской области, за отчетный период, единиц;

б) величина разрыва в уровне бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными районами Омской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности.

Показатель измеряется в единицах и рассчитывается по формуле:

Р12 = Аmax / Аmin,

где:

Аmax - средний уровень фактической бюджетной обеспеч