Приложение N 1. Карта внутреннего финансового контроля

Приложение N 1
к Методическим рекомендациям
по осуществлению внутреннего
финансового контроля
и внутреннего финансового аудита

                                                                                                     УТВЕРЖДАЮ

                                                                                                     ___________________________

                                                                                                            (должность)

                                                                                                     ___________________________

                                                                                                              (Ф.И.О.)

                                                                                                     ___________________________

                                                                                                              (подпись)

                                                                                                     "__" ____________ 20__ года

                                                 Карта внутреннего финансового контроля

                                                             на ______ год

                     _______________________________________________________________________________________________

                          (наименование главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, главного

                      администратора (администратора) доходов бюджета, главного администратора (администратора)

                                               источников финансирования дефицита бюджета)

                     _______________________________________________________________________________________________

                       (наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур)

Наименование процесса внутренней бюджетной процедуры	Операция		Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Периодичность выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия
	Наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры)	Код*				Метод контроля	Контрольные действия	Вид/ Способ контроля	Периодичность/ Срок выполнения контрольных действий
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджетной росписи	Формирование сведений о прогнозных объемах поступлений по администрируемым доходам в областной бюджет		Ведущий специалист отдела финансового обеспечения	Ежегодно	Начальник отдела финансового обеспечения - главный бухгалтер	Контроль по подчиненности	авторизация операций (действия по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур)	Смешанный, выборочный	Ежегодно, 2 дня
			Ведущий специалист отдела финансового обеспечения	Ежегодно	Начальник отдела финансового обеспечения - главный бухгалтер	Контроль по подчиненности	авторизация операций	Смешанный, выборочный	Ежегодно, 2 дня
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, на закупку товаров, работ, услуг		Ведущий специалист отдела финансового обеспечения	Ежегодно	Начальник отдела финансового обеспечения - главный бухгалтер	Контроль по подчиненности	авторизация операций	Смешанный, выборочный	Ежегодно, 2 дня
			Ведущий специалист отдела финансового обеспечения	Ежегодно	Начальник отдела финансового обеспечения - главный бухгалтер	Контроль по подчиненности	авторизация операций	Смешанный, выборочный	Ежегодно, 2 дня
Составление и представление в финансовый орган бюджетной росписи ГРБС	Распределение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на соответствующий финансовый год и на плановый период получателям средств областного бюджета в разрезе кодов классификации расходов бюджетной классификации Российской Федерации и кодов управления региональными финансами		Начальник отдела финансового обеспечения-главный бухгалтер	Ежегодно	Начальник отдела финансового обеспечения - главный бухгалтер	Самоконтроль	авторизация операций	Смешанный, сплошной	Ежегодно, 2 дня

* В графе 3 указывается уникальный код операции в формате: А.Б.В, где:

А - порядковый номер внутренней бюджетной процедуры;

Б - порядковый номер процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры;

В - порядковый номер операции соответствующего процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры.

Руководитель структурного подразделения     _____________   ___________ _______________________

                                             (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)