Приложение N 4. Методика проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Омской области от 9 декабря 2015 г. N 349-п настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 4
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ

Методика
проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы

С изменениями и дополнениями от:

16 июня 2010 г., 16 октября 2013 г., 9 апреля 2014 г., 9 декабря 2015 г.

1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - программа) проводится на основании данных отчета о реализации программы.

2. Расчет оценки эффективности реализации программы за каждый отчетный финансовый год отражается по форме согласно приложению N 1 к настоящей Методике и за весь период реализации программы по форме согласно приложению N 2 к настоящей Методике. Отчетный финансовый год и весь период реализации являются соответствующими отчетными периодами для расчета оценки реализации программы.

3. Объектами оценки эффективности реализации программы являются мероприятия или группа мероприятий программы.

4. Оценка эффективности реализации программы определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов). Выбор формулы расчета эффективности реализации программы за отчетный период зависит от структуры мероприятий, включенных в программу.

4.1. В случае если программа за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

,

где:

E - эффективность реализации программы за отчетный период;

i - мероприятие или группа мероприятий программы, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - i-е мероприятие);

- эффективность реализации i-го мероприятия программы за отчетный период;

- количество i-х мероприятий программы.

4.2. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

,

где:

a - мероприятие или группа мероприятий программы в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанных с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - а-е мероприятие);

- степень достижения значения целевого индикатора a-го мероприятия программы за отчетный период;

- количество а-х мероприятий программы;

- уровень финансового обеспечения а-х мероприятий программы за отчетный период.

4.3. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

.

5. Оценка эффективности реализации i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

- уровень финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период.

6. Расчет степени достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- фактическое значение целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

- запланированное значение целевого индикатора i-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Расчет степени достижения значения целевого индикатора a-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- фактическое значение целевого индикатора a-го мероприятия программы за отчетный период;

- запланированное значение целевого индикатора a-го мероприятия программы в отчетном периоде.

При превышении фактического значения целевого индикатора в отчетном периоде над запланированным значением степень достижения значения целевых индикаторов за отчетный период (Ii, Ia) принимается равной 1.

В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет Ii и Ia за отчетный период производится по формулам:

,

.

7. Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- фактический объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период;

- запланированный объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Расчет уровня финансового обеспечения а-го (a-х) мероприятий программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

- фактический объем финансового обеспечения а-го (a-х) мероприятий программы за отчетный период;

- запланированный объем финансового обеспечения а-го (a-х) мероприятий программы в отчетном периоде.

В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, плановый и фактический объемы финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий при расчете оценки эффективности реализации программы указываются без учета объема кредиторской задолженности.

В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, фактический объем финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы указывается с учетом объема кредиторской задолженности.

В случае если объем кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, равен фактическому объему финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы в отчетном году, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.

В случае если в отчетном году реализация i-го и (или) а-го мероприятий программы не осуществлялась по причине недофинансирования из областного бюджета, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.

8. При расчете эффективности реализации программы за весь период ее реализации степень достижения значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы (, ) определяется как отношение суммарного фактического значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы к суммарному запланированному значению целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы.

Расчет уровня финансового обеспечения программы i-го и (или) а-го мероприятий программы (, ) осуществляется аналогичным образом.

9. Выводы об эффективности реализации программы за отчетный период формируются на основе оценок эффективности реализации программы за отчетный финансовый год и за весь период реализации программы, которые оцениваются по следующим критериям:

1) если E = 100 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период высокая;

2) если - эффективность реализации программы за отчетный период удовлетворительная;

3) если - эффективность реализации программы за отчетный период низкая;

4) если - выполнение программы за отчетный период неэффективно.