Приложение

Приложение
к постановлению Администрации города Омска
от 11 сентября 2012 года N 1159-п

"Приложение
к постановлению Мэра города Омска
от 30 июня 2008 года N 491-п

Порядок
составления проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год и плановый период

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет процедуру составления проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год и плановый период (далее - бюджет) и устанавливает сроки составления проекта бюджета.

2. Понятия, используемые в настоящем Порядке:

участники составления проекта бюджета - главные распорядители средств бюджета города Омска (далее - главные распорядители бюджетных средств), главные администраторы доходов бюджета города Омска, главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Омска в текущем финансовом году в соответствии с муниципальными правовыми актами, департамент городской экономической политики Администрации города Омска;

предельный объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период (далее - бюджетные ассигнования) - используемый для целей бюджетного планирования максимально допустимый объем средств бюджета на исполнение главными распорядителями бюджетных средств расходных обязательств города Омска.

Иные понятия и определения используются в значениях, определяемых действующим законодательством Российской Федерации и Омской области, муниципальными правовыми актами города Омска.

3. Составление проекта бюджета осуществляется в сроки, определенные в приложении к настоящему Порядку.

II. Сведения, необходимые для составления проекта бюджета

4. Для составления проекта бюджета используются следующие документы, данные и показатели:

- Бюджетное послание Президента Российской Федерации;

- основные направления бюджетной и налоговой политики города Омска;

- реестр расходных обязательств муниципального образования городской округ город Омск Омской области (далее - реестр расходных обязательств города Омска);

- показатели прогноза социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год и плановый период;

- данные об исполнении бюджета в отчетном финансовом году;

- оценка ожидаемого исполнения бюджета в текущем финансовом году;

- целевые программы города Омска;

- ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

- объемы межбюджетных трансфертов из областного бюджета;

- иные данные, установленные бюджетным и налоговым законодательством.

5. В целях своевременного составления проекта бюджета департамент финансов и контроля Администрации города Омска вправе запрашивать в установленном законодательством порядке от главных распорядителей бюджетных средств, иных организаций сведения, необходимые для составления проекта бюджета.

III. Полномочия участников составления проекта бюджета

6. Департамент финансов и контроля Администрации города Омска организует составление и составляет проект бюджета, в том числе:

1) разрабатывает порядок и методику планирования бюджетных ассигнований;

2) разрабатывает методику прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета;

3) разрабатывает проект основных направлений бюджетной и налоговой политики города Омска;

4) разрабатывает методические рекомендации по формированию проекта бюджета;

5) составляет сводную оценку потерь бюджета от предоставления налоговых льгот по местным налогам;

6) формирует основные характеристики проекта бюджета;

7) формирует предельные объемы (изменения предельных объемов) бюджетных ассигнований;

8) формирует проект структуры муниципального долга и проект программы муниципальных внутренних заимствований города Омска на очередной финансовый год и плановый период;

9) разрабатывает проект программы предоставления бюджетных кредитов на очередной финансовый год и плановый период;

10) разрабатывает проект программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и плановый период;

11) формирует реестр расходных обязательств города Омска на основе реестров расходных обязательств главных распорядителей бюджетных средств;

12) формирует проект Решения Омского городского Совета о бюджете;

13) осуществляет иные полномочия в соответствии с действующим законодательством.

7. При составлении проекта бюджета департамент городской экономической политики Администрации города Омска:

1) разрабатывает основные показатели социально-экономического развития города Омска (сценарные условия) на очередной финансовый год и плановый период, прогноз социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год и плановый период;

2) подводит предварительные итоги социально-экономического развития города Омска за истекший период текущего финансового года и ожидаемые итоги социально-экономического развития города Омска за текущий финансовый год;

3) формирует проект адресной инвестиционной программы города Омска на очередной финансовый год и плановый период (далее - адресная инвестиционная программа города Омска);

4) формирует перечень организаций для предоставления муниципальных гарантий в очередном финансовом году и плановом периоде;

5) осуществляет иные полномочия в соответствии с действующим законодательством.

8. При составлении проекта бюджета департамент имущественных отношений Администрации города Омска:

1) формирует перечень муниципальных унитарных предприятий города Омска (далее - МУП города Омска);

2) разрабатывает проект программы приватизации муниципального недвижимого имущества города Омска на очередной финансовый год и плановый период;

3) разрабатывает проект Решения Омского городского Совета об утверждении перечня муниципального имущества, которое может быть предоставлено в безвозмездное пользование в очередном финансовом году;

4) осуществляет иные полномочия в соответствии с действующим законодательством.

9. При составлении проекта бюджета главные распорядители бюджетных средств:

1) формируют (корректируют) цели и задачи деятельности главных распорядителей бюджетных средств в увязке с непосредственными и конечными результатами их деятельности;

2) формируют реестр расходных обязательств главного распорядителя бюджетных средств;

3) осуществляют оценку потребности в оказании муниципальных услуг (выполнении работ), включенных в реестр муниципальных услуг (работ) города Омска, по которым должен производиться учет потребности в их оказании (выполнении), утвержденный муниципальным правовым актом города Омска (далее - реестр муниципальных услуг (работ));

4) осуществляют расчеты нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальными учреждениями города Омска в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ);

5) осуществляют подготовку предложений по расходам инвестиционного характера для включения в адресную инвестиционную программу города Омска с приложением необходимых расчетов и документов;

6) разрабатывают проекты целевых программ города Омска (обеспечивают внесение изменений в действующие целевые программы города Омска);

7) в рамках осуществления полномочий главных администраторов доходов бюджета разрабатывают прогноз администрируемых доходов бюджета;

8) осуществляют оценку потерь бюджета от предоставления налоговых льгот по местным налогам;

9) рассчитывают прогноз прибыли на очередной финансовый год и плановый период, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей подведомственных МУП города Омска;

10) в рамках осуществления полномочий главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета формируют сведения о прогнозных объемах поступлений по администрируемым источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета;

11) формируют бюджетную заявку на очередной финансовый год и плановый период (далее - бюджетная заявка), включающую в себя:

- показатели сети муниципальных учреждений, штатов и контингентов;

- предложения по включению в проект бюджета бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств города Омска;

- обоснования бюджетных ассигнований;

- расчетные таблицы по объемам бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств города Омска;

- результаты проведенной оценки потребности в оказании муниципальных услуг (выполнении работ), включенных в реестр муниципальных услуг (работ);

- информацию о планируемых объемах бюджетных ассигнований на исполнение публичных обязательств, полномочия по исполнению которых будут осуществляться бюджетными и автономными учреждениями города Омска;

- пояснительную записку;

- иные документы и материалы, необходимые для формирования проекта бюджета;

12) распределяют предельные объемы (изменения предельных объемов) бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов;

13) осуществляют иные полномочия в соответствии с действующим законодательством.

IV. Этапы составления проекта бюджета

10. Проект бюджета составляется в три этапа.

11. На первом этапе разрабатываются основные показатели социально-экономического развития города Омска (сценарные условия), осуществляется оценка потребности в оказании муниципальных услуг (выполнении работ), включенных в реестр муниципальных услуг (работ), разрабатывается проект основных направлений бюджетной и налоговой политики города Омска.

С учетом проекта основных направлений бюджетной и налоговой политики города Омска формируются предложения по совершенствованию муниципальных правовых актов города Омска о местных налогах.

12. На втором этапе формируются основные характеристики проекта бюджета в целях определения общего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на исполнение расходных обязательств города Омска в очередном финансовом году и в плановом периоде.

13. Основные характеристики проекта бюджета разрабатываются в соответствии с основными показателями социально-экономического развития города Омска (сценарными условиями).

Основные характеристики проекта бюджета представляются департаментом финансов и контроля Администрации города Омска на рассмотрение Мэру города Омска.

В соответствии с решением Мэра города Омска департамент финансов и контроля Администрации города Омска совместно с департаментом городской экономической политики Администрации города Омска при необходимости уточняет основные характеристики проекта бюджета.

14. На третьем этапе формируется проект бюджета.

15. На основании рассмотренных Мэром города Омска основных характеристик проекта бюджета департамент финансов и контроля Администрации города Омска формирует предельные объемы (изменения предельных объемов) бюджетных ассигнований.

16. Департамент городской экономической политики Администрации города Омска:

- формирует проект адресной инвестиционной программы города Омска в соответствии с предельными объемами расходов инвестиционного характера, включаемых в адресную инвестиционную программу города Омска;

- на основе анализа предварительных итогов социально-экономического развития города Омска за истекший период текущего финансового года и ожидаемых итогов социально-экономического развития города Омска до конца текущего финансового года осуществляет разработку прогноза социально-экономического развития города Омска.

17. В случае изменения показателей социально-экономического развития города Омска в прогнозе социально-экономического развития города Омска департамент финансов и контроля Администрации города Омска по согласованию с Мэром города Омска осуществляет корректировку основных характеристик проекта бюджета и формирует изменения предельных объемов бюджетных ассигнований.

18. Главные распорядители бюджетных средств распределяют предельные объемы бюджетных ассигнований (изменения предельных объемов бюджетных ассигнований) по действующим и принимаемым расходным обязательствам города Омска по кодам классификации расходов.

19. Департамент финансов и контроля Администрации города Омска формирует проект Решения Омского городского Совета о бюджете, а также документы и материалы, представляемые в Омский городской Совет одновременно с проектом Решения Омского городского Совета о бюджете.

Приложение
к Порядку составления
проекта бюджета города Омска
на очередной финансовый год
и плановый период

Сроки
составления проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год и плановый период

N п/п	Содержание мероприятия по составлению проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год и плановый период	Исполнитель	Срок исполнения	Куда представляется
1	Подготовка сведений о кадастровой стоимости земельных участков для расчета земельного налога и налогового потенциала	Департамент имущественных отношений Администрации города Омска (далее - ДИО)	До 1 апреля	Департамент финансов и контроля Администрации города Омска (далее - ДФиК)
2	Подготовка предложений по расходам инвестиционного характера для включения в адресную инвестиционную программу города Омска на очередной финансовый год и плановый период (далее - АИП) с приложением необходимых расчетов и документов	Главные распорядители средств бюджета города Омска (далее - ГРБС)	До 25 апреля	Департамент городской экономической политики Администрации города Омска (далее - ДГЭП)
3	Подготовка предложений по распределению объемов расходов бюджета города Омска на очередной финансовый год и плановый период (далее - бюджет) на реализацию действующих и планируемых к утверждению долгосрочных целевых программ города Омска по ГРБС на очередной финансовый год и плановый период	ГРБС, являющиеся исполнителями-координаторами долгосрочных целевых программ города Омска	До 25 апреля	ДГЭП
4	Составление сводной информации по распределению объемов расходов бюджета города Омска на реализацию действующих и планируемых к утверждению долгосрочных целевых программ города Омска по ГРБС на очередной финансовый год и плановый период	ДГЭП	До 10 мая	ДФиК
5	Составление проекта АИП	ДГЭП	До 15 мая	ДФиК
6	Доведение предварительных объемов расходов бюджета города Омска на реализацию действующих долгосрочных целевых программ города Омска на второй год планового периода в целях составления планового реестра расходных обязательств муниципального образования городской округ город Омск Омской области (далее - реестр расходных обязательств)	ДФиК	До 20 мая	ГРБС
7	Согласование проекта АИП	ДГЭП, ДФиК	До 23 мая
8	Доведение предварительных объемов расходов бюджета города Омска на реализацию АИП	ДФиК	До 25 мая	ГРБС
9	Формирование (корректировка), согласование в программном комплексе "Единая система управления бюджетным процессом" (далее - ПК ЕСУБП) целей и задач деятельности ГРБС в увязке с непосредственными и конечными результатами их деятельности	ГРБС	До 25 мая	ДФиК
10	Корректировка в ПК ЕСУБП: - перечня расходных обязательств города Омска; - нормативных правовых актов, договоров (соглашений), являющихся основанием возникновения расходных обязательств города Омска	ГРБС	До 25 мая	ДФиК
11	Формирование в ПК ЕСУБП плановых реестров расходных обязательств ГРБС	ГРБС	До 5 июня	ДФиК
12	Формирование в ПК ЕСУБП планового реестра расходных обязательств	ДФиК	До 15 июня	Министерство финансов Омской области
13	Разработка основных показателей социально-экономического развития города Омска (сценарных условий) на очередной финансовый год и плановый период	ДГЭП	До 15 июня	ДФиК
14	Оценка потерь бюджета от предоставления налоговых льгот по местным налогам в соответствии с Решениями Омского городского Совета	ГРБС	До 15 июня	ДФиК
15	Разработка проекта основных направлений бюджетной и налоговой политики города Омска на очередной финансовый год и плановый период	ДФиК	До 25 июня	Мэр города Омска
16	Разработка методических рекомендаций по формированию проекта бюджета	ДФиК	До 1 июля	ГРБС
17	Доведение предварительных объемов расходов бюджета на реализацию действующих долгосрочных целевых программ города Омска на очередной финансовый год и плановый период в целях формирования бюджетной заявки на очередной финансовый год и плановый период	ДФиК	До 1 июля	ГРБС
18	Осуществление оценки потребности в оказании муниципальных услуг (выполнении работ), включенных в реестр муниципальных услуг (работ) города Омска, по которым должен производиться учет потребности в их оказании (выполнении), утвержденный муниципальным правовым актом города Омска	ГРБС	До 15 июля	-
19	Осуществление расчетов нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальными учреждениями города Омска в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ)	ГРБС	До 15 июля	-
20	Корректировка, согласование в ПК ЕСУБП целей и задач деятельности ГРБС в увязке с непосредственными и конечными результатами их деятельности	ГРБС	До 15 июля	ДФиК
21	Формирование бюджетных заявок на очередной финансовый год и плановый период, в том числе формирование в ПК ЕСУБП: - предложений по включению в проект бюджета бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств города Омска; - обоснований бюджетных ассигнований; - расчетных таблиц по объемам бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств города Омска; - информации о планируемых объемах бюджетных ассигнований на исполнение публичных обязательств, полномочия по исполнению которых будут осуществляться бюджетными и автономными учреждениями города Омска	ГРБС	До 1 августа	ДФиК
22	Формирование мероприятий по экономии бюджетных ассигнований и предложений по оптимизации сети муниципальных учреждений, штатов, контингентов	ГРБС	До 1 августа	ДФиК
23	Формирование сведений о прогнозных объемах поступлений по администрируемым источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета	ГРБС	До 1 августа
24	Формирование и согласование проектов долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ развития с ДГЭП и ДФиК	ГРБС	До 1 августа	ДФиК, ДГЭП
25	Проведение заседания комиссии по оценке эффективности налоговых льгот по вопросу о целесообразности предоставления налоговых льгот по местным налогам на очередной финансовый год и плановый период	ДФиК	До 20 августа
26	Подготовка предложений по уточненному распределению объемов расходов бюджета на реализацию действующих и планируемых к утверждению долгосрочных целевых программ города Омска ГРБС на очередной финансовый год и плановый период	ГРБС, являющиеся исполнителями-координаторами долгосрочных целевых программ города Омска	До 25 августа	ДГЭП
27	Формирование: - прогноза поступления администрируемых доходов бюджета с пояснительной запиской; - прогноза прибыли на очередной финансовый год и плановый период, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей подведомственных муниципальных унитарных предприятий города Омска (далее - МУП), с пояснительной запиской	ГРБС	До 25 августа	ДФиК
28	Формирование: - перечня МУП; - проекта программы приватизации муниципального недвижимого имущества города Омска на очередной финансовый год и плановый период; - проекта перечня муниципального имущества, которое может быть предоставлено в безвозмездное пользование в очередном финансовом году	ДИО	До 25 августа	ДФиК
29	Формирование уточненных основных показателей социально-экономического развития города Омска (сценарных условий) на очередной финансовый год и плановый период	ДГЭП	До 25 августа	ДФиК
30	Составление сводной информации по уточненному распределению объемов расходов бюджета города Омска на реализацию действующих и планируемых к утверждению долгосрочных целевых программ города Омска по ГРБС на очередной финансовый год и плановый период	ДГЭП	До 1 сентября	ДФиК
31	Доведение расчетных объемов межбюджетных трансфертов из областного бюджета	ДФиК	В течение пяти рабочих дней после получения информации из Министерства финансов Омской области	ГРБС
32	Корректировка в ПК ЕСУБП бюджетных ассигнований, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета	ГРБС	В течение трех рабочих дней после получения информации из ДФиК	ДФиК
33	Составление сводной оценки потерь бюджета от предоставления налоговых льгот по местным налогам	ДФиК	До 10 сентября
34	Формирование прогноза доходов бюджета	ДФиК	До 10 сентября
35	Формирование основных характеристик проекта бюджета	ДФиК	До 15 сентября	Мэр города Омска
36	Предоставление основных параметров бюджета	ДФиК	В сроки, установленные Правительством Омской области	Министерство финансов Омской области
37	Формирование перечня организаций для предоставления муниципальных гарантий в очередном финансовом году и плановом периоде	ДГЭП	До 20 сентября	ДФиК
38	Доведение предельных объемов расходов инвестиционного характера, включаемых в АИП	ДФиК	До 20 сентября	ДГЭП
39	Формирование проекта АИП	ДГЭП	До 25 сентября	ДФиК
40	Согласование проекта АИП	ДГЭП, ДФиК	До 30 сентября
41	Доведение предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период	ДФиК	До 1 октября	ГРБС
42	Формирование: - предварительных итогов социально-экономического развития города Омска за истекший период текущего финансового года и ожидаемых итогов социально-экономического развития города Омска за текущий финансовый год; - прогноза социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год и плановый период	ДГЭП	До 1 октября	ДФиК
43	Распределение в ПК ЕСУБП предельных объемов (изменений предельных объемов) бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период по кодам расходов бюджета	ГРБС	До 10 октября	ДФиК
44	Подготовка проекта постановления Администрации города Омска "О внесении проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год и плановый период в Омский городской Совет"	ДФиК	до 10 октября	Департамент правового обеспечения и муниципальной службы Администрации города Омска
45	Представление проекта программы приватизации муниципального недвижимого имущества города Омска на очередной финансовый год и плановый период и проекта Решения Омского городского Совета об утверждении перечня муниципального имущества, которое может быть предоставлено в безвозмездное пользование в очередном финансовом году	ДИО	До 1 ноября	Омский городской Совет
46	Внесение на рассмотрение Омского городского Совета проекта Решения Омского городского Совета о бюджете, а также документов и материалов, представляемых одновременно с проектом Решения Омского городского Совета о бюджете	ДФиК	До 1 ноября	Омский городской Совет
				"