Письмо ГТК РФ от 7 августа 1995 г. N 14-16/11028 "О разъяснении положений Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575" (не действует)

Письмо ГТК РФ от 7 августа 1995 г. N 14-16/11028
"О разъяснении положений Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575"

ГАРАНТ:

Согласно письму ГТК РФ от 9 июля 2002 г. N 13-15/67305 настоящее письмо не применяется с 1 июля 2002 г.

В связи с многочисленными обращениями в ГТК России по вопросам информационного взаимодействия, осуществляемого в целях контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, при сборе и обобщении информации в карточках учета результатов валютного контроля (далее - Карточки) необходимо учитывать следующие особенности.

1. При инсталляции унифицированного программного продукта, предназначенного для обработки Карточек, в обязательном порядке производится настройка следующих параметров:

- код таможенного управления;

- наименование таможенного управления;

- код таможни;

- наименование таможни.

При размещении унифицированного программного продукта в таможенном управлении вышеуказанные параметры принимают одинаковые кодовые и символьные значения.

Настройка доступа к данным нормативно-справочной информации осуществляется по умолчанию в момент инсталляции. Особенностью данного режима является обязательная индексация файла, подвергающегося изменениям, или группы файлов, перемещаемых из других каталогов.

2. Рассылку Карточек из таможенного управления в таможни рекомендуется осуществлять непосредственно после приема указанной информации в базу данных таможенного управления. При этом использование НСИ АРМ ТИ не обязательно. В случае необходимости (например, при отсутствии кода СОАТО и идентификационном номере участника ВЭД) формирование перечня участников ВЭД данного региона, необходимого для доведения Карточек до таможен, рекомендуется осуществлять в соответствии с внутренними потребностями ОТСиВК таможенного управления. Все участники ВЭД, входящие в перечень, формируемый программным средством, перед осуществлением рассылки должны быть "закреплены" за конкретным таможенным органом.

3. Любая Карточка может быть полностью обработана в таможенном управлении. Если по каким-либо причинам принимается решение о корректировке Карточки в таможенном управлении, то подобная ситуация исключает возможность рассылки указанных данных в таможенные органы региона.

Любая Карточка, поступившая из таможен региона, может быть скорректирована или даже полностью изменена в Отделе таможенной стоимости и валютного контроля таможенного управления.

4. При подтверждении поступления валютной выручки по конкретной Карточке в полном объеме данная карточка "закрывается" специально предусмотренным режимом (раздел "Ввод результатов валютного контроля" руководства пользователя). Наличие пояснений и комментариев в строке "Комментарии" части "В" Карточки - обязательно.

5. По факту подтверждения поступления валютных средств по истечении срока 180 дней с даты выпуска груза таможенные органы решают вопрос о заведении и принятии к производству в отношении лиц, осуществивших экспорт товаров и не обеспечивших принятие мер к получению и зачислению валютной выручки от экспорта товаров, дела о нарушении таможенных правил по ст. 273 Таможенного кодекса Российской Федерации.

При этом при вынесении решения о привлечении участника ВЭД к ответственности должен быть учтен документально подтвержденный факт зачисления валютной выручки.

6. Карточка подлежит возврату либо направлению, в случае самостоятельного заполнения Карточки, в УВК ГТК России в течение З0-ти календарных дней с даты вынесения постановления по делу о нарушении таможенных правил. В случае неподтверждения факта непоступления валютной выручки от экспорта товаров Карточка подлежит возврату в течение 14 календарных дней с даты оформления акта проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД. При этом графы "Осн. статья ТК России", Дополн. ст. ТК России", "N дела о н.т.п. по ст. 273 ТК", "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания" Карточки не заполняются.

7. В случае выявления факта незачисления валютной выручки на счета участника ВЭД, но при необходимости рассмотрения дела о нарушении таможенных правил и принятия решения о мере ответственности за данное нарушение в сроки, превышающие 30 дней с даты заведения дела о НТП, Карточка направляется в УВК ГТК России. При этом графы "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания" не заполняются.

При вынесении постановления по данному делу о нарушении таможенных правил такая Карточка корректируется (заполняются графы "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания") и повторно направляется в УВК ГТК России в сроки, установленные п. 4 Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575.

8. Если в ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД выявляется факт переадресовки отгруженной продукции другому иностранному получателю, то в Карточке о графе "Получатель товара" указывается наименование реального получателя товаров. В графе "Код страны получателя" указывается код страны реального получателя товаров.

9. Заполнение каждой Карточки является результатом (проведенной работы по проверке финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД, вследствие этого наличие номера акта проверки в Карточке является обязательным.

10. В случае, если в результате проверки нарушения установленного порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченные банки до истечения срока 180 дней с даты выпуска груза либо в сроки, определенные Центральным банком Российской Федерации для валютных операций, связанных с движением капитала, подтверждается факт возврата ранее экспортированного товара, зафиксированный соответствующим актом проверки, при формировании Карточки в части "А" сумма, указанная в графе "Разница/Необосновано", переносится в графу "Разница/Обосновано". При этом графы "Комментарии", "N акта" подлежат заполнению; графы "Осн. статья ТК России", "Дополн. ст. ТК России", "N дела о н.т.п. по ст. 273 ТК", "Код решения по делу". "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания" Карточки не заполняются.

11. При выявлении в ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД факта отнесения суммы непоступления валютных средств к комиссии иностранного банка либо при невозможности идентификации суммы непоступления валютной выручки как комиссии банка в случае, если такая сумма составляет не более 5% от декларированной стоимости товаров, Карточка "закрывается" специально предусмотренным режимом (раздел "Ввод результатов валютного контроля" руководства пользователя); графа Карточки "Комментарии" подлежит заполнению.

12. При заполнении Карточки таможенными органами самостоятельно в части "А" Карточки в графе "Инфор. банка/Срок" указывается дата составления акта проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД. Дата в графе "Инфор. тамож./Срок" определяется расчетным путем исходя из кода поступления валютной выручки в соответствии с требованиями Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров.

ГАРАНТ:

С 1 января 2000 г. вступает в силу Инструкция ЦБР и ГТК РФ от 13 октября 1999 г. NN 86-И, 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров"

13. При решении вопроса о заведении и принятии к производству в отношении лиц, осуществивших экспорт товаров и не обеспечивших принятие мер к получению и зачислению валютной выручки от экспорта товаров на их счета в уполномоченных банках в определенные законодательством сроки исполнения текущих валютных операций либо в сроки, определенные Центральным банком Российской Федерации для валютных операций, связанных с движением капитала (если иное не разрешено Центральным банком Российской Федерации, дел о нарушении таможенных правил по ряду выявленных фактов незачисления валютной выручки, зафиксированных в нескольких Карточках, сумма взыскания распределяется по графам "Сумма взыскания" указанных Карточек в зависимости от суммы товара либо его части, валютная выручка от экспорта которого не была зачислена в установленном порядке, и размера штрафных санкций.

14. Если по причине некорректного формирования Карточек в порцию рассылки для таможенного управления включаются данные о возможных случаях непоступления валютной выручки участника ВЭД, находящегося в зоне деятельности другого таможенного управления, информация по указанным Карточкам подлежит возврату в УВК ГТК России в установленном технологией порядке. В таком случае часть "В" Карточки не заполняется. В сопроводительном письме делается отметка о номерах ГТД, по которым сформированы Карточки.

Аналогично подлежат возврату Карточки, составленные на основе аннулированных ГТД.

15. Формируемая порция Карточек для передачи в ГТК России обязательна должна быть подготовлена с помощью унифицированного программного средства, разосланного в таможенные органы ГТК России. Каждая карточка, отправляемая в ГТК России, обязательно должна содержать дату и номер исходного письма, формируемый в соответствии с утвержденной инструкцией по делопроизводству таможенного управления. Файл, содержащий передаваемую порцию, должен иметь расширение "rtu".

16. Утвержденный Указанием ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575 порядок информационного обмена предполагает передачу информации на магнитных носителях. Дублирование Карточек на бумажных носителях не требуется.

17. Представление в Управление валютного контроля ГТК России протоколов и постановлений по делам о нарушении таможенных правил, связанных с нерепатриацией валютной выручки участникам ВЭД, а также актов проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, подтверждающих поступление валютной выручки в полном объеме, осуществляется таможенными органами централизованно, через региональные таможенные управления.

18. Положения Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575 распространяются на результаты проверок, проводимых в целях валютного контроля в рамках Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров.

19. Замечания и предложения, возникающие в результате практического осуществления технологии информационного взаимодействия в рамках реализации Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575, а также направленные на ее совершенствование и дальнейшее развитие, просьба направлять в УВК ГТК России.

Начальник управления

валютного контроля

А.Н.Кутепов