Приложение N 2. Порядок проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ города Омска

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено. - Постановление Администрации города Омска от 26 июня 2018 г. N 639-п

См. предыдущую редакцию

Приложение N 2
к постановлению
Администрации города Омска
от 2 августа 2013 года N 864-п

Порядок
проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ города Омска

С изменениями и дополнениями от:

27 октября 2014 г., 16 февраля 2015 г., 26 июня 2018 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает методику проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ города Омска (далее - муниципальные программы), позволяющую определить степень достижения установленных значений целевых индикаторов и эффективность использования финансовых средств, направленных на реализацию муниципальных программ.

2. Оценка эффективности реализации муниципальной программы ежегодно проводится ответственным исполнителем муниципальной программы на основании отчета о реализации муниципальной программы.

3. Оценка эффективности реализации муниципальной программы представляет собой оценку эффективности входящих в ее состав подпрограмм и мероприятий.

В целях проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ участники муниципальных программ представляют ответственным исполнителям результаты оценки эффективности мероприятий муниципальных программ и результаты оценки эффективности подпрограмм муниципальных программ.

4. Расчет оценки эффективности реализации муниципальной программы за каждый отчетный год муниципальной программы осуществляется путем сопоставления эффективности реализации муниципальной программы по целевым индикаторам мероприятий с итоговой степенью достижения плановых значений ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и отражается по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и за весь период реализации муниципальной программы по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. Отчетный финансовый год и весь период реализации являются соответствующими отчетными периодами для расчета оценки реализации муниципальной программы.

5. Критериями оценки эффективности реализации муниципальной программы по целевым индикаторам являются:

- эффективность реализации подпрограммы муниципальной программы;

- эффективность реализации мероприятий;

- степень достижения значения целевого индикатора;

- уровень финансового обеспечения мероприятий.

II. Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы

6. Оценка эффективности реализации муниципальной программы по целевым индикаторам за отчетный период определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов) по формуле:

,

где:

Е - эффективность реализации муниципальной программы по целевым индикаторам за отчетный период;

- эффективность реализации подпрограммы муниципальной программы;

i - подпрограмма муниципальной программы (далее - i-я подпрограмма);

n - количество i-х подпрограмм.

7. Расчет эффективности i-й подпрограммы за отчетный период определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов) по формуле:

,

где:

Jj - эффективность реализации мероприятий i-й подпрограммы;

j - мероприятие i-й подпрограммы (далее - j-е мероприятие);

m - количество j-х мероприятий.

8. Оценка эффективности реализации j-го мероприятия за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

,

где:

Gсрj - средняя степень достижения значений целевых индикаторов, характеризующих реализацию j-го мероприятия за отчетный период;

Vj - уровень финансового обеспечения j-го мероприятия.

Если значение Jj по итогам расчета превышает 1, то значение Jj принимается равным 1.

9. Расчет средней степени достижения значений целевых индикаторов, характеризующих реализацию j-го мероприятия, производится по формуле:

где:

Gj - степень достижения значений целевого индикатора, характеризующего реализацию j-го мероприятия;

k - количество целевых индикаторов, характеризующих реализацию j-го мероприятия, с учетом целевых индикаторов, характеризующих реализацию дополнительных мероприятий подпрограммы, детализирующих j-е мероприятие.

10. Степень достижения значения целевого индикатора j-го мероприятия за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Gj = Gfj / Gpj,

где:

Gfj - фактическое значение целевого индикатора, характеризующего реализацию j-го мероприятия за отчетный период, в том числе целевого индикатора, характеризующего реализацию дополнительного мероприятия подпрограммы, детализирующего j-е мероприятие за отчетный период;

Gpj - запланированное значение целевого индикатора, характеризующего реализацию j-го мероприятия за отчетный период, в том числе целевого индикатора, характеризующего реализацию дополнительного мероприятия подпрограммы, детализирующего j-е мероприятие в отчетном периоде.

В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет Gj производится по формуле:

Gj = 2 - (Gfj / Gpj).

11. Уровень финансового обеспечения j-го мероприятия за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Vj = Vfj / Vpj,

где:

Vfj - фактический объем финансового обеспечения j-го мероприятия за отчетный период;

Vpj - запланированный объем финансового обеспечения j-го мероприятия в отчетном периоде.

В случае образования кредиторской задолженности по j-му мероприятию по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств бюджета города Омска в предшествующем году и включенной в установленном порядке в состав отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений, фактический объем финансового обеспечения j-го мероприятия указывается с учетом объема кредиторской задолженности.

12. Выводы об эффективности реализации подпрограммы за очередной финансовый год и за весь период реализации муниципальной программы формируются по следующим критериям:

1) если Р = 100 процентов - эффективность реализации подпрограммы за отчетный период высокая;

2) если 80 <= Р < 100 процентов - эффективность реализации подпрограммы за отчетный период удовлетворительная;

3) если 60 <= Р < 80 процентов - эффективность реализации подпрограммы за отчетный период низкая;

4) если Р < 60 процентов - выполнение подпрограммы за отчетный период неэффективно.

13. Итоговая степень достижения плановых значений ожидаемых результатов реализации муниципальной программы определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов) по формуле:

R = (R* + R**) / 2,

где:

R* - степень достижения плановых значений ожидаемых результатов реализации муниципальной программы;

R** - степень достижения плановых значений ожидаемых результатов реализации входящих в муниципальную программу подпрограмм.

14. Степень достижения плановых значений ожидаемых результатов реализации муниципальной программы определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов) по формуле:

,

где:

Gz - степень достижения планового значения z-го ожидаемого результата реализации муниципальной программы;

s - количество ожидаемых результатов реализации муниципальной программы.

15. Степень достижения плановых значений ожидаемых результатов реализации входящих в муниципальную программу подпрограмм определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов) по формуле:

,

где:

Qit - степень достижения планового значения t-го ожидаемого результата реализации i-ой подпрограммы;

о - количество ожидаемых результатов i-ой подпрограммы.

16. Степень достижения планового значения z-го ожидаемого результата реализации муниципальной программы определяется в единицах (с точностью до сотых долей единицы) по формуле:

Gz = OPf / OPp,

где:

OPf - фактическое значение z-го ожидаемого результата реализации муниципальной программы;

OPp - плановое значение z-го ожидаемого результата реализации муниципальной программы.

В случае если положительной динамикой достижения значения z-го ожидаемого результата реализации муниципальной программы является снижение его значения, расчет Gz производится по формуле:

Gz = 2 - OPf / OPp.

Если значение Gz по итогам расчета превышает 1, то значение Gz принимается равным 1.

В случае если методика расчета z-го ожидаемого результата реализации муниципальной программы предполагает вычисление прироста в отчетном году показателя, на основании которого рассчитывается z-й ожидаемый результат реализации муниципальной программы, по отношению к его значению, сложившемуся в году, предшествующем отчетному году, то расчет Gz при условии достижения положительной динамики указанного показателя в отчетном году по отношению к значению, фактически сложившемуся по итогам года, предшествующего отчетному году, производится по формуле:

Gz = (OPf + 100) / (OPp + 100).

В случае если положительной динамикой достижения значения такого ожидаемого результата является снижение его значения, то расчет Gz производится по формуле:

Gz = 2 - (OPf + 100) / (OPp + 100).

В случае если методика расчета z-го ожидаемого результата реализации муниципальной программы предполагает вычисление прироста в отчетном году показателя, на основании которого рассчитывается z-й ожидаемый результат реализации муниципальной программы, по отношению к его значению, сложившемуся в году, предшествующем отчетному году, то при отрицательной динамике указанного показателя значение Gz принимается равным 0.

17. Степень достижения планового значения t-го ожидаемого результата реализации i-ой подпрограммы определяется в единицах (с точностью до сотых долей единицы) по формуле:

Qit = ORf / ORp,

где:

ORf - фактическое значение t-го ожидаемого результата реализации i-ой подпрограммы;

ORp - плановое значение t-го ожидаемого результата реализации i-ой подпрограммы.

В случае если положительной динамикой достижения значения t-го ожидаемого результата реализации i-ой подпрограммы является снижение его значения, расчет Qit производится по формуле:

Qit = 2 - ORf / ORp.

Если значение Qit по итогам расчета превышает 1, то значение Qit принимается равным 1.

В случае если методика расчета t-го ожидаемого результата реализации i-й подпрограммы предполагает вычисление прироста в отчетном году показателя, на основании которого рассчитывается t-й ожидаемый результат реализации i-й подпрограммы, по отношению к его значению, сложившемуся в году, предшествующем отчетному году, то расчет Qit при условии достижения положительной динамики указанного показателя в отчетном году по отношению к значению, фактически сложившемуся по итогам года, предшествующего отчетному году, производится по формуле:

Qit = (ORf + 100) / (ORp + 100).

В случае если положительной динамикой достижения значения такого ожидаемого результата является снижение его значения, то расчет Qit производится по формуле:

Qit = 2 - (ORf + 100) / (ORp + 100).

В случае если методика расчета t-го ожидаемого результата реализации i-й подпрограммы предполагает вычисление прироста в отчетном году показателя, на основании которого рассчитывается t-й ожидаемый результат реализации i-й подпрограммы, по отношению к его значению, сложившемуся в году, предшествующем отчетному году, то при отрицательной динамике указанного показателя значение Qit принимается равным 0.

18. Выводы об эффективности реализации муниципальной программы и управленческие решения формируются ответственным исполнителем по следующим критериям:

Е < 60 процентов, R < 70 процентов - эффективность реализации муниципальной программы неудовлетворительная. При подготовке управленческого решения необходимо рассмотреть вопрос о прекращении реализации муниципальной программы с очередного финансового года;

Е < 60 процентов, 70 <= R < 90 процентов или 60 <= Е < 80 процентов, R < 70 процентов - эффективность реализации муниципальной программы неудовлетворительная. При подготовке управленческого решения требуется оценить целесообразность дальнейшей реализации муниципальной программы и в случае необходимости принять решение об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной муниципальной программы;

60 <= Е < 80 процентов, 70 <= R < 90 процентов - эффективность реализации муниципальной программы низкая. При подготовке управленческого решения необходимо принять решение об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной муниципальной программы по итогам анализа структуры муниципальной программы, ожидаемых результатов реализации муниципальной программы (подпрограмм), объемов финансирования, целевых индикаторов (далее - показатели) и причин отклонений фактических значений показателей от плановых;

80 <= Е <= 100 процентов, R < 70 процентов - эффективность реализации муниципальной программы низкая. При подготовке управленческого решения необходимо принять решение об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной муниципальной программы по итогам анализа структуры муниципальной программы, объемов финансирования, целевых индикаторов на предмет их соответствия ожидаемым результатам реализации муниципальной программы (подпрограмм);

Е < 80 процентов, 90 <= R <= 100 процентов - эффективность реализации муниципальной программы низкая. При подготовке управленческого решения необходимо принять решение об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной муниципальной программы по итогам анализа структуры муниципальной программы, ожидаемых результатов реализации муниципальной программы (подпрограмм) на предмет их соответствия целям и задачам муниципальной программы;

80 <= Е < 100 процентов, 70 <= R <= 100 процентов или Е = 100 процентов, 70 <= R < 90 процентов - эффективность реализации муниципальной программы удовлетворительная. При подготовке управленческого решения необходимо провести анализ причин отклонений фактических значений показателей от плановых, при необходимости принять решение об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной муниципальной программы;

Е = 100 процентов, 90 <= R <= 100 процентов - эффективность реализации муниципальной программы высокая.

19. По результатам расчетов показателей формируется пояснительная записка к результатам проведенной оценки эффективности реализации муниципальной программы (далее - пояснительная записка).

Пояснительная записка должна отражать:

- вывод об эффективности реализации муниципальной программы;

- обоснование вывода об эффективности реализации муниципальной программы с раскрытием причин, повлекших за собой тот или иной уровень эффективности реализации муниципальной программы;

- предложения по повышению эффективности реализации муниципальной программы (при необходимости).

20. Для проведения оценки эффективности реализации муниципальной программы возможно использование индивидуальных методик оценки эффективности, разработанных с учетом специфики соответствующей отрасли. При этом данная методика оценки эффективности реализации муниципальной программы должна быть отражена в муниципальной программе.