Постановление Администрации г. Ижевска УР от 14 июля 2005 г. N 326/3 "О внесении изменений и дополнений в постановление Мэра г.Ижевска от 20.03. 2003 г. N 113 (в редакции постановления Администрации города Ижевска от 01.02.05 г. N 40/2)" (утратило силу)

Постановление Администрации г. Ижевска УР от 14 июля 2005 г. N 326/3
"О внесении изменений и дополнений в постановление Мэра г.Ижевска
от 20.03.2003 г. N 113 (в редакции постановления Администрации города
Ижевска от 01.02.05 г. N 40/2)"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации г. Ижевска Удмуртской Республики от 11 июня 2013 г. N 630 настоящее постановление признано утратившим силу

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным Законом "О внесении изменений в ФЗ "О бюджетной классификации РФ" и Бюджетный кодекс РФ", руководствуясь Уставом г.Ижевска, постановляю:

Внести в инструкцию о порядке финансирования расходов и ведения Управлением финансов Администрации г.Ижевска лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета г.Ижевска, утвержденную постановлением Мэра г.Ижевска от 20 марта 2003 г. N 113(в редакции Постановления Администрации города Ижевска от 01.02.05 г. N 40/2), (далее Инструкция), следующие изменения и дополнения:

1. Пункт 8 абзац 2 изложить в следующей редакции:

"Клиенты обязаны в письменной форме сообщать о всех изменениях в документах, представленных в Управление финансов для открытия лицевого счета в течении# 5 дней после внесения изменений".

2. Подпункт "в" абзаца 2 пункта 11 - исключить.

3. Пункт 13 Инструкции дополнить абзацем 2 следующего содержания:

"Порядок заполнения полей Карточки:

а) В поле "Владелец счета" клиент - юридическое лицо указывает полное наименование юридического лица в соответствии со свидетельством о государственной регистрации, в случае открытия счета обособленному подразделению юридического лица указывается полное наименование обособленного подразделения в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении.

б) В поле "Место нахождения# указывается адрес постоянно действующего исполнительного органа клиента - юридического лица (обособленного подразделения).

в) В поле "тел. N" указывается междугородний код населенного пункта в скобках, номер телефона.

г) В поле "Отметка Управления финансов" после присвоения лицевому счету соответствующего номера проставляется отметка о принятии Карточки главным бухгалтером или его заместителем либо другим лицом, которому предоставлено это право. Указанное лицо проставляет собственноручную подпись и дату (цифрами), начиная с которой используется Карточка.

д) В поле "Прочие отметки" Управлением финансов приводится информация, необходимая Управлению финансов.

е) На оборотной стороне Карточки в поле "Краткое наименование владельца счета" указывается:

краткое наименование клиента - юридического лица в соответствии со свидетельством о государственной регистрации;

краткое наименование обособленного подразделения юридического лица в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении. При отсутствии краткого наименования указывается полное наименование клиента - юридического лица (обособленного подразделения).

ж) В поле "Должность" клиент - юридическое лицо (обособленное подразделение) указывает должности лиц, наделенных правами первой или второй подписи.

з) В поле "Фамилия, имя, отчество" указываются полностью фамилия, имя, отчество лиц, наделенных правами первой или второй подписи.

и) В поле "Образец подписи" лица, обладающие правами первой или второй подписи, проставляют напротив своей фамилии собственноручную подпись.

к) В поле "Дата заполнения" клиентом указывается число, месяц и год заполнения Карточки.

л) В поле "Подпись клиента" проставляется собственноручная подпись руководителя клиента - юридического лица (руководителя обособленного подразделения), который в соответствии с законом или учредительными документами (положением об обособленном подразделении) осуществляет руководство этим юридическим лицом (обособленным подразделением) и главного бухгалтера с расшифровкой их подписей.

м) В поле "Образец оттиска печати" клиент - юридическое лицо (обособленные подразделение), проставляет образец оттиска печати.

Оттиск печати, проставляемый на Карточке, должен быть четким.

н) Право первой подписи принадлежит руководителю клиента - юридического лица, которому открывается лицевой счет, а также иным сотрудникам, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, уполномоченным на основании письменного распоряжения (приказа) юридического лица.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета письменным распоряжением (приказом) юридического лица.

Правом первой или второй подписи могут обладать одновременно несколько сотрудников юридического лица.

Сотрудник юридического лица не может быть наделен одновременно правом первой и второй подписи.

о) Образец оттиска печати юридического лица (обособленного подразделения), проставляемый клиентом в Карточке, должен соответствовать печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам (положению об обособленном подразделении), иным документам и федеральным законам, устанавливающим требования к печатям юридических лиц.

п) Бланки Карточек изготавливаются Управлением финансов самостоятельно по форме, установленной Приложением N 1 к настоящей инструкции".

4. Абзац 1 пункта 14 Инструкции - исключить.

5. Пункт 16 Инструкции после слов: "... скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует." дополнить абзацем следующего содержания:

"В правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка "Временная"

6. Пункт 25 Инструкции дополнить абзацем следующего содержания: "Главные распорядители в установленном порядке распределяют лимиты бюджетных обязательств по подведомственным учреждениям".

7. Абзац 2 пункта 27 Инструкции,# изложить в следующей редакции: "Получатели бюджетных средств оформляют платежные документы за поставленные товары, выполненные услуги на бумажном и электронном носителе одновременно и в необходимом количестве экземпляров представляют их в отдел платежей и предварительного контроля. Из них 1 экземпляр - оригинал платежного поручения, который подписан руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств и заверен печатью".

8. Абзац 3 пункта 27 Инструкции - исключить.

9. В абзаце 4 пункта 27 Инструкции слова "с расшифровкой до шестого знака" заменить на "с расшифровкой до последнего знака".

10. Абзац 1 пункта 28 Инструкции,# изложить в следующей редакции: "Главный распорядитель бюджетных средств, в пределах своей компетенции, организует контроль за целевым расходованием бюджетных средств".

11. Пункт 40 Инструкции изложить в следующей редакции: "Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств в процессе исполнения расходов бюджета г.Ижевска текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации РФ, по которым был произведен кассовый расход.

Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения.

В поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого был произведен данный кассовый расход либо указанны иные причины возврата средств, а также могут быть указанны# коды бюджетной классификации РФ, по которым был произведен кассовый расход.

Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации РФ не проставлены, денежные средства учитываются как невыясненные поступления. При этом ответственный работник отдела бухгалтерского учета и отчетности формирует по каждому невыясненному поступлению заявление на списание невыясненных поступлений и передает получателю бюджетных средств. Последний представляет в Управление финансов заявление с расшифровкой кодов бюджетной классификации для восстановления денежных средств на его лицевой счет, либо с поручением "вернуть плательщику", "перечислить в доход бюджета", "перечислить на внебюджетный счет".

В случае, если бюджетополучатель в течение 20 дней не представит в Управление финансов заявление на списание невыясненных поступлений, поступившие денежные средства возвращаются отправителю. Невыясненные поступления, остающиеся на конец финансового года, списываются в доход бюджета.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие в адрес получателя средств, учитываются как невыясненные поступления. Получатель бюджетных средств представляет в Управление финансов заявление на списание невыясненных поступлений с поручением перечислить денежные средства в доход бюджета в 2-х экземплярах. Один экземпляр остается в Управлении финансов для исполнения, другой возвращается бюджетополучателю с отметкой об исполнении для списания данной дебиторской задолженности.

12. В абзаце 2 пункта 40 Инструкции слова "отдел платежей" заменить на слова "отдел бухгалтерского учета и отчетности".

13. Пункт 41 Инструкции изложить в следующей редакции:

КСЭР	Наименование статьи	Размер
213	Начисление на оплату труда все виды пособий физическим лицам	В пределах 100 % лимита бюджетных обязательств по фактическим расходам
225	Услуги по содержанию имущества: - в части оплаты срочного ремонта автотранспорта	В пределах суммы расходов, не превышающей 50 МРОТ в месяц)#
260	Социальное обеспечение: пенсии, пособия и другие выплаты физическим лицам	В пределах 100 % лимита бюджетных обязательств по фактическим расходам
290	Прочие расходы: - в части выплат спортсменам и тренерам - призы, премии в денежном выражении	В пределах 100 % лимита бюджетных обязательств по фактическим расходам
310	Увеличение стоимости основных средств	В пределах суммы расходов, не превышающей 50 МРОТ в месяц)#
340	Увеличение стоимости материальных запасов: - в части оплаты ГСМ (если договор на поставку ГСМ не заключен); - в части приобретения расходных материалов и предметов снабжения	В пределах суммы расходов, не превышающей 50 МРОТ в месяц)#

И.о.Мэра города Ижевска

А.А.Ушаков