Приложение 3. Прогноз сводного финансового баланса города Ижевска на 2009 год*

Приложение 3

к решению Городской думы г. Ижевска

от 19 декабря 2008 года N 462

Прогноз
сводного финансового баланса города Ижевска на 2009 год*

Прогноз сводного финансового баланса города Ижевска на 2009 год разработан на основании данных отчетности Управления Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике о поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, закона Удмуртской Республики "О бюджете Удмуртской Республики на 2008 год", решения Городской думы города Ижевска "О бюджете города Ижевска на 2008 год", оперативных данных об исполнении бюджета города Ижевска за 2008 год, проекта бюджета города Ижевска на 2009 год, первого варианта Прогноза социально-экономического развития города Ижевска на 2009-2011 гг., информации государственных внебюджетных фондов о поступлении и расходовании денежных средств в 2008-2009 гг.

В составе государственных внебюджетных фондов представлены Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.

Показатели прогноза сводного финансового баланса города Ижевска на 2009 год (табл. 1.) рассчитаны с учетом изменений в налоговом законодательстве в 2009 году и нормативов отчислений от налогов и сборов по уровням бюджетной системы Российской Федерации, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, законом Удмуртской Республики "О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике".

Расходы бюджетной системы Российской Федерации на территории города Ижевска в 2009 году составят 27,3 процента от доходов бюджетной системы Российской Федерации, аккумулируемых на территории города, расходы бюджета города Ижевска - 10,0 процента от доходов бюджетной системы Российской Федерации, аккумулируемых на территории города. Это свидетельствует не об увеличении объемов средств, остающихся на территории города Ижевска в 2009 году, а о значительном снижении доходов бюджетной системы Российской Федерации, аккумулируемых на территории города Ижевска, в результате уменьшения поступления налога на добычу полезных ископаемых и налога на прибыль организаций, что явилось следствием финансового кризиса (табл. 2).

* - Прогноз сводного финансового баланса города Ижевска на 2009 год разработан в соответствии со статьей 63 Устава города Ижевска. В соответствии со статьей 64 Устава города Ижевска прогноз сводного финансового баланса города Ижевска на очередной финансовый год входит в состав документов, представляемых в Городскую думу города Ижевска одновременно с проектом решения Городской думы о бюджете города Ижевска на очередной финансовый год. Разработка прогноза сводного финансового баланса муниципальных образований и субъектов Российской Федерации на 2009 год Бюджетным кодексом Российской Федерации не предусмотрена.

Таблица 1

Сводный финансовый баланс города Ижевска, тыс. руб.

	2008 год оценка	2009 год прогноз
Доходы
Прибыль прибыльных организаций для целей бухгалтерского учета	42000000	35200000
Амортизационные отчисления по крупным и средним коммерческим организациям	7600000	7750000
Налоги на прибыль, доходы	21002402	21122138
в том числе:
Налог на прибыль организаций	13877402	11629263
Налог на доходы физических лиц	7125000	9492875
Налоги на товары (работы, услуги)	24964509	25654688
в том числе:
Налог на добавленную стоимость	24359926	25042004
Акцизы	604583	612684
Налоги на совокупный доход	754432	798993
в том числе:
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	284600	285000
Налоги на имущество	1440619	1573954
в том числе:
Налог на имущество физических лиц	62000	66650
Земельный налог	130000	140066
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	34778445	22084872
Прочие налоговые доходы	74000	79550
Неналоговые доходы	1954026	2078890
в том числе:
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	609750	610700
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	1173866	1285000
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	90000	96750
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	80410	86440
Средства государственных внебюджетных фондов и единого социального налога	13331416	15214408
в том числе:
Государственного Пенсионного фонда	9384773	10564456
Федерального Фонда социального страхования	1616969	1859860
Федерального (территориального) фонда обязательного медицинского страхования	2329674	2790092
Итого доходов	134022447	119928230
Сальдо финансовых взаимоотношений с вышестоящим уровнем власти	-76116549	-64459700
Средства, передаваемые на вышестоящий уровень власти	85056301	73377124
в бюджет УР и федеральный бюджет	81872527	69375233
часть единого социального налога, централизуемая государственными внебюджетными фондами	3183774	4001891
Средства получаемые от вышестоящего уровня власти	8939752	8917424
из бюджета УР, федерального бюджета	3884862	3537279
в том числе:
дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	208669	34344
субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	1684789	1888674
субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	647843	14261
прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы	27760	0
средства на инвестиции	1315800	1600000
от государственных социальных внебюджетных фондов	5054890	5380145
Всего доходов	57905898	55468530
Расходы
Расходы организаций за счет прибыли, остающейся в их распоряжении после уплаты налога, а также за счет амортизации	35722598	31320737
Затраты на инвестиции за счет средств федерального бюджета и бюджета Удмуртской Республики	1315800	1600000
Расходы бюджета города	8317450	8879584
Социальные мероприятия, финансируемые за счет средств бюджета Российской Федерации и Удмуртской Республики и средств внебюджетных фондов	13072630	14298758
в том числе:
пенсионное обеспечение	2222099	9950123
социальное страхование	1806647	1939880
медицинское страхование	9043884	2408755
Всего расходов	58428478	56099079
Превышение доходов над расходами (+), или расходов над доходами (-)	-522580	-630549

Таблица 2

Анализ финансовых потоков

N п/п		2008 год (оценка)	2009 год (прогноз)
1	Средства бюджетной системы Российской Федерации, аккумулируемые на территории города, тыс. руб.	98299849	88607493
2	Средства организаций (чистая прибыль + амортизация), тыс. руб.	35722598	31320737
3	Итого доходов, тыс. руб.	134022447	119928230
4	Средства, передаваемые на вышестоящий уровень власти, тыс. руб.	85056301	73377124
5	Средства получаемые от вышестоящего уровня власти, тыс. руб.	8939752	8917424
6	Сальдо финансовых взаимоотношений с федеральным уровнем власти (5) - (4), тыс. руб.	-76116549	-64459700
7	Всего доходов, остающихся на территории города (3) + (6), тыс. руб.	57905898	55468530
8	Расходы бюджетной системы Российской Федерации, осуществляемые на территории города, тыс. руб.	22705880	24778342
8.1	Расходы бюджета города, тыс. руб.	8317450	8879584
8.2	Расходы государственных внебюджетных фондов на территории города, тыс. руб.	13072630	14298758
8.3	Финансирование объектов капитального строительства за счет средств бюджетов Российской Федерации и Удмуртской Республики, тыс. руб.	1315800	1600000
9	Расходы организаций за счет прибыли, остающиеся в их распоряжении после уплаты налога, а также за счет амортизации, тыс. руб.	35722598	31320737
10	Всего расходов на территории города (8) + (9), тыс. руб.	58428478	56099079
11	Превышение доходов над расходами (+), или расходов над доходами (-) (7) - (10), тыс. руб.	-522580	-630549
12	доля средств, остающихся на территории города (с учетом средств организаций) (7)/(3), %	43,2	46,3
13	доля средств, остающихся на территории города (без учета средств организаций) (8 + 11)/(1), %	22,6	27,3
14	доля средств бюджета города Ижевска (8.1)/(1), %	8,5	10,0