Приложение N 2. Порядок финансирования расходов при казначейской системе исполнения бюджета муниципального образования "город Воткинск"

Приложение N 2
к постановлению Главы
местного самоуправления
от 15.03.2005 N 549

Порядок
финансирования расходов при казначейской системе исполнения
бюджета муниципального образования "город Воткинск"

1. Управление финансов МФ УР в г. Воткинске (далее Управление финансов) осуществляет финансирование расходов местного бюджета в соответствии с решением сессии городской Думы "О бюджете муниципального образования город Воткинск" и поквартальным распределением бюджета города, утвержденным Главой местного самоуправления, в пределах кассового плана и в разрезе бюджетной классификации Российской Федерации.

2. В процессе исполнения бюджета в бюджетную роспись вносятся изменения:

- при внесении изменений в решение сессии "О бюджете муниципального образования "город Воткинск"" на соответствующий финансовый год;

- на основании Указов Президента Удмуртской Республики, постановлений Правительства Удмуртской Республики и Государственного Совета Удмуртской Республики, постановлений главы местного самоуправления.

3. Отдел доходов Управления финансов составляет прогноз поступления доходов на очередной квартал и представляет его в Бюджетный отдел Управления финансов.

4. Бюджетный отдел Управления финансов в соответствии с прогнозом поступления доходов составляет лимиты финансирования на квартал, которые утверждаются начальником Управления финансов и доводит их до главных распорядителей бюджетных средств.

5. Главные распорядители распределяют доведенные до них лимиты между бюджетными учреждениями (далее Клиенты) в разрезе бюджетной классификации и представляют данную разбивку в Бюджетный отдел. Бюджетные учреждения, несвоевременно представившие проекты лимитов, финансируются по остаточному принципу исходя из остатка суммы плана по доходам.

6. Операции по счетам за счет бюджета города осуществляются Управлением финансов после открытия лицевого счета Клиента.

7. Получатели бюджетных средств оформляют платежные поручения на оплату за поставленные товары, выполненные услуги и в 4 экземплярах представляют их в отдел Казначейского исполнения бюджетов Управления финансов, второй экземпляр платежного поручения подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного учреждения, заверяется печатью.

В представленных платежных документах в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа проставляется полная бюджетная классификация расходов, статьи экономической классификации с расшифровкой до 6 знаков, объект капитального строительства, N и дата договора, N счета-фактуры.

Специалисты отдела Казначейского исполнения бюджета проверяют документы, служащие основанием платежа (подлинные договор, счет-фактура, акт выполненных работ, накладные и т.д.), которые после проверки возвращаются получателю средств. При необходимости с документов, служащих основанием платежа, снимаются копии.

8. Специалисты отдела Казначейского исполнения бюджета контролирует целевое использование бюджетных средств, объем финансирования в пределах плана, соблюдение установленных правил расчетов, правильность указания реквизитов.

В случае составления бюджетополучетелем поручения на оплату расходов не по установлен ной форме, с пропусками обязательных к заполнению граф, с ошибочной классификацией расходов, другими нарушениями или несоответствия поручения на оплату прилагаемым документам, специалисты отдела Казначейского исполнения бюджетов Управления финансов отказывает в приеме поручения к финансированию. При этом Управление финансов не несет ответственности за нарушение сроков платежа

9. Отдел Казначейского исполнения бюджетов после проверки соответствия представленных платежей характеру деятельности получателя бюджетных средств, наличия достаточно го остатка кассового плана на месяц, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия карточкам образцов подписей и с учетом наличия средств на текущем счете бюджета формирует из представленных платежных поручений распоряжение на финансирование. Распоряжение заверяется подписью начальника отдела Казначейского исполнения бюджетов (и с приложением платежных поручений передается в бухгалтерию для визирования и осуществления платежа).

Распоряжения подписываются начальником Бюджетного отдела, начальником Управления финансов и утверждаются главой местного самоуправления - мэром г. Воткинска или заместителем главы администрации по экономике, собственности и финансам.

10. Бухгалтерия ежедневно сдает платежные поручения в банк, получает из банка выписки по движению денежных средств на счете.

Отдел казначейского исполнения бюджета на основании выписок банка, отмечает платежные поручения в автоматизированной компьютерной сети и выдает Клиентам выписки с лицевых счетов до 15 часов ежедневно, к которым прикладываются платежные документы, подтверждающие расходы, и мемориальные ордера на зачисление средств на лицевой счет.

Платежное поручение с отметкой Управления финансов прилагается к выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств. Платежное поручение с отметкой банка прилагается к выписке банка со счета Управления финансов.

11. Платежные поручения не принятые банком к исполнению по причине неправильно введенных банковских реквизитов или реквизитов получателя бюджетных средств, возвращаются в отдел казначейского исполнения бюджета для устранения недостатков.

12. Бюджетополучатели в течение пяти дней после получения выписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить в отдел казначейского исполнения бюджета о суммах, ошибочно отраженных по счету. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

13. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету отдел казначейского исполнения бюджета производит проверку правильности отражения данной операции по текущему счету по исполнению бюджета города и вносит исправительные записи по лицевому счету в пределах финансового года без дополнительного согласования с бюджетополучателем.

14. В случае утери главным распорядителем бюджетных средств или бюджетополучателем выписки по лицевому счету, ее дубликат может быть выдан по письменному заявлению на имя начальника Управления финансов.

15. В случае ошибочного перечисления бюджетных средств организации, не являющейся контрагентом бюджетополучателя по договору на поставку товаров, оказание услуг, бюджетополучатель принимает меры по взысканию всей суммы ошибочно перечисленных денежных средств в соответствии с законодательством.

16. Операции, отраженные на лицевых счетах, ведутся в рублях Российской федерации.

17. При проведении взаиморасчетов с бюджетом города главные распорядители бюджетных средств, при предоставлении в Управление финансов документов, указывают номера лицевых счетов учреждений, участвующих в зачете.