Приказ Министерства финансов УР от 10 декабря 2010 г. N 169 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений и проведения кассовых выплат Министерством финансов Удмуртской Республики за счет средств бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики"

Приказ Министерства финансов УР от 10 декабря 2010 г. N 169
"Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов
бюджетных и автономных учреждений и проведения кассовых
выплат Министерством финансов Удмуртской Республики за счет
средств бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики"

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях реализации Федерального закона от 08 мая 2010 г. 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений и проведения кассовых выплат Министерством финансов Удмуртской Республики за счет средств бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики.

2. Управлению автоматизации (Рязапов Р.И.) осуществить техническое обеспечение реализации в Министерстве финансов Удмуртской Республики Порядка открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений и проведения кассовых выплат Министерством финансов Удмуртской Республики за счет средств бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики.

3. Настоящий Приказ вводится в действие с 1 января 2012 года.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра финансов - начальника Управления бухгалтерского учета и отчетности Крючкову И.А. и начальника Управления казначейского исполнения бюджета УР Фомичеву Л.А.

Заместитель Председателя Правительства Удмуртской Республики - Министр финансов Удмуртской Республики

В.В. Богатырев

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений
и проведения кассовых выплат Министерством финансов Удмуртской Республики
за счет средств бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики
(утв. приказом Министерства финансов УР от 10 декабря 2010 г. N 169)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Министерством финансов Удмуртской Республики (далее - Порядок) разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в соответствии с частью 2 и частью 4 статьи 30 Федерального закона от 08 мая 2010 г. 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений, открытых бюджетным учреждениям Удмуртской Республики (далее - бюджетные учреждения), а также лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых автономным учреждениям (далее - автономные учреждения), функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы государственной власти Удмуртской Республики.

1.2. Данный Порядок устанавливает также порядок проведения Министерством финансов Удмуртской Республики кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в соответствии с настоящим Порядком.

1.3. Бюджетное либо автономное учреждение, которому в установленном порядке открыты лицевые счета в Министерстве финансов Удмуртской Республики (далее - Минфин УР), является клиентом.

II. Виды лицевых счетов. Порядок открытия, переоформления
и закрытия лицевых счетов

2.1. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, Минфином УР открываются следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета Удмуртской Республики) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета Удмуртской Республики в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).

2.2. Для учета операций осуществляемых автономными учреждениями, Минфином УР открываются следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из бюджета Удмуртской Республики) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета Удмуртской Республики в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).

2.3. Для отражения операций, бюджетного или автономного учреждения, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств открывается лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

2.4. При открытии лицевых счетов клиентам присваиваются соответствующие номера. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

3, 4 и 5 разряды - код ведомства;

с 6 по 10 разряд - учетный номер;

11 разряд - резервный разряд.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения.

Учетный номер формируется следующим образом:

учетный номер присваивается в рамках кода организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм и порядкового номера по Журналу регистрации лицевых счетов.

Порядок открытия лицевых счетов

2.5. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, представляются клиентами в Управление казначейского исполнения бюджета УР Минфина УР (далее - Управление казначейства).

2.6. Для открытия бюджетному (автономному) учреждению лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения клиент представляет документы на бумажном носителе:

а) Заявление на открытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

б) две Карточки образцов подписей и оттиска печати (далее - Карточка образцов подписей), на бланке формы N 0401026, утвержденной инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам депозитам", заверенные учредителем, либо нотариально;

в) копию учредительного документа, положения об обособленном подразделении, утвержденного создавшим его учреждением (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную учредителем либо нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально;

д) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации либо Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению, заверенную учреждением), заверенную учредителем либо нотариально;

е) копию уведомления органов статистики с кодами Общероссийских классификаторов, заверенную учредителем либо нотариально;

ж) доверенность на работников клиента, подписи которых не включены в Карточку образцов подписей на право получать: выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам и наличные денежные средства в обслуживаемом банке по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку;

з) копии приказов на лиц, указанных в карточке с образцами подписей, заверенные органом издавшим приказ.

Кроме того бюджетное либо автономное учреждение, представляют в Управление казначейства следующие документы:

а) копию договора (соглашения) между учредителем и учреждением о порядке и условиях предоставления субсидий, заверенную учредителем;

б) копию документа (нормативного правового акта) органа государственной власти о предоставлении учреждению субсидии на иные цели либо бюджетных инвестиций из бюджета Удмуртской Республики, заверенную органом государственной власти, издавшим документ.

2.7. Для открытия лицевого счета обособленному подразделению (филиалу), дополнительно обособленное подразделение (филиал) представляет ходатайство бюджетного либо автономного учреждения создавшего обособленное подразделение (филиал), об открытии лицевого счета обособленному подразделению (филиалу), заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) бюджетного либо автономного учреждения создавшего обособленное подразделение (филиал).

При этом обособленному подразделению (филиалу) открываются только те виды лицевых счетов, которые открыты бюджетному либо автономному учреждению.

2.8. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, бюджетное либо автономное учреждение, принимающие бюджетные полномочия, представляют Заявление на открытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса, а также:

а) копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия.

2.9. Для открытия лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного (автономного) учреждения (уполномоченными руководителем лицами), скрепляется оттиском его печати и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя и оттиском его печати или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, бюджетного либо автономного учреждения, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного либо автономного учреждения, принимающего бюджетные полномочия получателя средств бюджета, скрепляется оттиском печати и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств бюджета, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица.

В случае нотариального заверения Карточки образцов подписей - заверяется один ее экземпляр, второй - принимается по разрешительной надписи начальника Управления казначейства (уполномоченного руководителем лица) после сличения с нотариально заверенным экземпляром Карточки образцов подписей.

2.10. При электронном документообороте с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), осуществляемом в соответствии с договорами, заключаемыми между Минфином УР и клиентами (далее - договор об электронном документообороте), наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭЦП электронный документ, в Карточке образцов подписей не требуется.

Но при этом, необходимо представление копии приказа о назначении ответственных лиц, имеющих право ЭЦП электронных документов, заверенной клиентом.

Договор об обмене электронными документами и копия приказа на лиц, имеющих право ЭЦП электронных документов, хранится в деле клиента.

2.11. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

2.12. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке.

2.13. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.

На лицевой стороне в правом верхнем углу Карточки образцов подписей проставляется отметка - "Временная".

2.14. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей Начальник Управления казначейства (уполномоченное руководителем лицо) указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует Карточку образцов подписей.

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется. На лицевой стороне по строке "Прочие отметки" ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов с указанием даты открытия.

2.15. Управление казначейства осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, в соответствии с требованиями настоящего Порядка, а также их соответствие друг другу и представленным документам в Управлении казначейства.

При этом несоответствие наименования бюджетного либо автономного учреждения, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе или в документе о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Управлением казначейства представленных документов для открытия лицевого счета.

2.16. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Управлением казначейства и Юридическим управлением Минфина УР в течение пяти рабочих дней после их представления.

Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.17. После завершения проверки указанных документов, Управление казначейства на следующий рабочий день письменно уведомляет клиента об открытии соответствующего лицевого счета.

2.18. Повторное представление документов (за исключением Заявления на открытие лицевого счета), необходимых для открытия лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета или при изменении реквизитов клиента в Управление казначейства не требуется.

2.19. Проверенные документы хранятся в юридическом деле клиента (далее - дело клиента). Дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного работника Управления казначейства.

Клиенты обязаны в течение месяца после внесения изменений в документы, представленные в Управление казначейства для открытия лицевых счетов, сообщать об этом в Управление казначейства и представлять новые документы, заверенные в установленном Порядке.

2.20. Лицевые счета регистрируются уполномоченным работником Управления казначейства в Журнале регистрации лицевых счетов. В Журнал регистрации лицевых счетов заносятся реквизиты, в соответствии с требованиями, установленными приказом Минфина УР N 128 от 18 декабря 2007 года "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Удмуртской Республики при казначейской системе исполнения бюджета" (далее - приказ МФ УР N 128).

При открытии нового Журнала регистрации лицевых счетов в него переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытый Журнал регистрации лицевых счетов хранится в Управлении казначейства.

В соответствии с установленным документооборотом разрешается ведение нескольких Журналов регистрации лицевых счетов. При этом информация об одном лицевом счете, открытом в Минфине УР не может быть включена в разные Журналы регистрации лицевых счетов.

Порядок переоформления лицевых счетов

2.21. Переоформление лицевых счетов производится Управлением казначейства по Заявлению на переоформление лицевых счетов неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению N 3, представленному клиентом, в случае:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту.

К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, прикладываются документы в соответствии с п. 2.6 данного Порядка.

2.22. Проверка представленных клиентом документов осуществляется Управлением казначейства в течение пяти рабочих дней после их представления.

Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Лицевой счет является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Управления казначейства записи о его переоформлении в Журнал регистрации лицевых счетов.

При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, номер лицевого счета не меняется.

Заявление на переоформление лицевого счета и представленные с ним документы хранятся в деле клиента.

2.23. В случае изменения структуры номера лицевого счета клиента уполномоченный работник Управления казначейства на Заявлении на переоформление лицевого счета, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Журнале регистрации лицевых счетов указывает новые номера лицевых счетов клиента.

Управление казначейства на следующий рабочий день письменно уведомляет клиента об изменении структуры номера лицевого счета.

Порядок закрытия лицевых счетов

2.24. Лицевые счета клиентов закрываются Управлением казначейства на основании Заявления на закрытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку в связи с:

а) реорганизацией (ликвидацией) клиента;

б) отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по переданным полномочиям;

в) изменения типа бюджетного или автономного учреждения;

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

2.25. При реорганизации (ликвидации) клиента в Управление казначейства клиентом представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и (при необходимости) Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

2.26. Закрытие лицевого счета клиента открытого обособленному подразделению (филиалу), осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением в Управление казначейства одновременно с письмом вышестоящего учреждения, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет.

2.27. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Управлением казначейства в течение пяти рабочих дней после их представления.

2.28. К заявлению на закрытие лицевого счета клиент представляет копию выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, а также отчет о состоянии соответствующего лицевого счета, сформированного на дату закрытия лицевого счета, указанную в Заявлении на закрытие лицевого счета клиента.

2.29. Денежные средства, поступившие на счет Управления казначейства после закрытия лицевого счета клиента, возвращаются отправителю.

2.30. Управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после закрытия соответствующего лицевого счета письменно уведомляет об этом клиента или ликвидационную комиссию.

Заявление на закрытие лицевого счета и другие документы, представленные клиентом, хранятся в деле клиента.

Управление казначейства делает соответствующую запись о закрытии лицевого счета в Журнале регистрации лицевых счетов.

2.31. Управление казначейства в пятидневный срок после открытия, переоформления (в случае изменения структуры номера лицевого счета), закрытия лицевых счетов сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента.

Копии сообщений, направленных в налоговый орган, об открытии, переоформлении, закрытии лицевых счетов хранятся в деле клиента.

III. Порядок ведения лицевых счетов

3.1. Операции со средствами на лицевых счетах клиентов отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года в валюте Российской Федерации на основании платежных документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.

3.2. На лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счета бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения отражаются следующие операции:

- поступление средств;

- выплаты.

3.3. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя бюджетных средств, утвержденные приказом МФ УР N 128.

3.4. Операционным днем является рабочее время до 12 часов дня. Документы, поступившие в Управление казначейства по окончании операционного дня, рассматриваются следующим операционным днем.

3.5. По всем операциям, произведенным на лицевых счетах клиентов, Управление казначейства не позднее следующего операционного дня после совершения операции формирует клиентам выписки на бумажном носителе или в электронном виде (в соответствии с договором об электронном документообороте) в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах по форме согласно приложениям N 5, 6 к настоящему Порядку.

При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе Управлением казначейства ставится отметка с указанием даты и подписи уполномоченного работника Управления казначейства об исполнении.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭЦП, указанная отметка проставляется Управлением казначейства на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Управление казначейства, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Минфина УР.

3.6. Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами бюджетного учреждения содержит следующие показатели:

- остаток средств на начало дня;

- остаток средств на конец дня;

- поступления в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете;

- выплаты в разрезе платежных и расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете.

Состав показателей Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами автономного учреждения аналогичен составу показателей Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами бюджетного учреждения.

Выписка из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения содержит следующие показатели:

- остаток средств на начало дня, в том числе неразрешенный к использованию;

- остаток средств на конец дня, в том числе неразрешенный к использованию;

- поступления в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете, и кодов субсидии;

- выплаты в разрезе платежных и расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете, и кодов субсидии;

- разрешенный к использованию остаток субсидий прошлого года в разрезе кодов субсидий.

Состав показателей Выписки из отдельного лицевого счета автономного учреждения аналогичен составу показателей Выписки из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения.

Состав показателей Выписки из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств аналогичен составу показателей Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств, утвержденный приказом МФ УР N 128.

3.7. Выписки из соответствующих лицевых счетов при бумажном документообороте выдаются - через абонентские ящики, при электронном документообороте - в соответствии с договором об электронном документообороте.

3.8. Хранение Выписок из соответствующих лицевых счетов осуществляется Управлением казначейства в электронном виде.

3.9. Клиент письменно сообщает Управлению казначейства не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

IV. Порядок проведения кассовых выплат

4.1. При осуществлении операций со средствами клиентов (их обособленных подразделений) информационный обмен между клиентом и Минфином УР осуществляется в электронном виде с применением средств ЭЦП на основании договора об электронном документообороте.

Если у клиента или Минфина УР отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

4.2. Минфин УР в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке открывает счета в Головном Расчетно-кассовом центре Национального банка Удмуртской Республики Банка России (далее - Счет).

4.3. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Управление казначейства в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П, в соответствии с Положением об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным Центральным банком Российской федерации и Министерством финансов Российской Федерации 13 декабря 2006 г. N 298-П/173н (далее - особенности расчетно-кассового обслуживания), заявку на получение наличных денег по форме, утвержденной приказом Минфина УР от 27.01.2009 г. N 16 "Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики" (далее - платежные документы).

4.4. Управление казначейства принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

при оплате с лицевого счета бюджетного или автономного учреждения (далее - лицевой счет клиента):

- суммы, указанные в платежных документах, не превышают остаток на лицевом счете клиента;

- в платежных документах отсутствуют исправления (в случае представления платежных документов на бумажном носителе);

при оплате с отдельного лицевого счета бюджетного или автономного учреждения (далее - отдельный лицевой счет клиента):

- суммы, указанные в платежных документах, не превышают остаток на отдельном лицевом счете клиента;

- в платежных документах отсутствуют исправления (в случае представления платежных документов на бумажном носителе);

- указанные в платежных документах коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) являются действующими на момент представления платежных документов;

- указанные в платежных документах коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа, в соответствии с порядком применения классификации операций сектора государственного управления, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

4.5. Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в Минфине УР, в рамках одного и того же Счета осуществляется на основании представленного клиентом в Управление казначейства платежного поручения.

Управление казначейства обрабатывает указанное платежное поручение и формирует в установленном порядке Справку по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку (далее - Справка).

Указанные платежное поручение и Справка являются основанием для проведения Управлением казначейства операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах клиентов, открытых в Минфине УР.

4.6. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Минфину УР в Головном Расчетно-кассовом центре Национального банка Удмуртской Республики Банка России (далее - банк) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116), в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, утвержденными приказом Минфина УР 27 января 2009 г. N 16.

4.7. Операции по списанию банком сумм платежей со Счета, по зачислению банком поступлений на Счет отражаются Управлением казначейства на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) в день получения банковской выписки по Счету.

4.8. Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на Счете.

4.9. Управление казначейства не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.

4.10. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Управление казначейства Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку (далее - Уведомление).

Управление казначейства на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку.

Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения Управлением казначейства операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).

4.11. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Управление казначейства Уведомление, Управление казначейства на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со Счета плательщику.

4.12. Суммы поступлений на Счет, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется Управлением казначейства с начала финансового года и формируется за определенный период.

4.13. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) как восстановление кассовой выплаты.

Клиент информирует дебитора о реквизитах расчетного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

4.14. Представленные клиентом в Управление казначейства платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Управление казначейства.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Управление казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом возвращает клиенту платежный документ с указанием причины возврата.

4.15. Управление казначейства доводит до клиентов информацию о нормативных правовых документах, регулирующих порядок открытия и ведения лицевых счетов, порядок проведения кассовых выплат консультирует по вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.

Приложение N 1
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве финансов
Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат
за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 года N 169

Заявление
на открытие лицевого счета неучастника бюджетного
процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики

__________________________________________________________________________

                           наименование клиента

__________________________________________________________________________

                           наименование клиента

__________________________________________________________________________

                                 ИНН клиента

__________________________________________________________________________

                       наименование вышестоящей организации

Прошу открыть лицевой счет _______________________________________________

__________________________________________________________________________

                            вид лицевого счета

Руководитель ____________ ________________________________________________

                Подпись                   расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ ____________________________________________

                    подпись               расшифровка подписи

МП "_____" ______________ 20 ___ г.

Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики

Открыть лицевой счет N __________________ ________________________________

___________________________ _____________________________________ разрешаю

Руководитель (уполномоченное лицо)	______________________ Наименование должности	______________ Подпись	___________________ Расшифровка подписи
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)	______________________ Наименование должности	______________ Подпись	___________________ Расшифровка подписи
Юридическое Управление	______________________ Наименование должности	______________ Подпись	___________________ Расшифровка подписи
"____" __________ 20 __ г.

Приложение N 2
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве финансов
Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат
за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10.12.2011 г. N 169

                                              Угловой штамп учреждения

                                               Министерство финансов

                                               Удмуртской Республики

Доверенность
N ___________ от "___" _____________ 20 ___ г.

Дана __________________________________________________________ в том, что ей (ему)

поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными

документами  по  лицевым  счетам,  открытым  в  Министерстве  финансов   Удмуртской

Республики получать наличные денежные средства в обслуживаемом банке.

Паспортные данные _________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

Прописан по адресу:________________________________________________________________

Доверенность действительна до _____________________________________________________

Подпись ________________________________ удостоверяем _____________________________

                       (Ф.И.О.)

Руководитель	______________ Подпись	____________________ Расшифровка подписи
Главный бухгалтер	______________ Подпись	____________________ Расшифровка подписи
(М.П.)

Приложение N 3
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве финансов
Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат
за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 года N 169

Заявление
на переоформление лицевого счета неучастника бюджетного
процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики

_____________________________________________________________________________

                               наименование клиента

_____________________________________________________________________________

                               наименование клиента

_____________________________________________________________________________

                                   ИНН клиента

Просим переоформить лицевой счет (изменить наименование Клиента и (или) номер

лицевого счета) _______________________________________________, на следующие

                        (указать номер лицевого счета)

Наименование Клиента, ИНН ___________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

в связи _____________________________________________________________________

             (причина переоформления лицевого счета, номер и дата документа)

К заявлению прилагаются:

1. __________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

(копии документов, являющихся основанием для переоформления лицевого счета)

2. Карточка образцов подписей и оттиска печати.

Руководитель	______________ Подпись	____________________ Расшифровка подписи
Главный бухгалтер	______________ Подпись	____________________ Расшифровка подписи
(М.П.)	"_____" ______________ 20 __ г.

Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики

Лицевой счет N __________________ переоформить на N __________________

             (номер лицевого счета)               (номер лицевого счета)

______________________ ______________________

(номер лицевого счета) (номер лицевого счета)

Разрешаю:

Руководитель (уполномоченное лицо)	___________________ Наименование должности	______________ Подпись	______________ Расшифровка подписи
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)	___________________ Наименование должности	______________ Подпись	______________ Расшифровка подписи
"____" __________ 20 __ г.

Приложение N 4
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве финансов
Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат
за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 N 169

Заявление
на закрытие лицевого счета, неучастника бюджетного процесса
открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики

_____________________________________________________________________________

                                наименование клиента

_____________________________________________________________________________

                                наименование клиента

_____________________________________________________________________________

                                   ИНН клиента

Просим закрыть лицевой счет N _______________________________________________

                                            (номер лицевого счета)

в связи _____________________________________________________________________

(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер, дата документа основания)

___________________________________________________________________________

(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер, дата документа основания)

Приложения ________________________________________________________________

Руководитель	______________ Подпись	____________________ Расшифровка подписи
Главный бухгалтер	______________ Подпись	____________________ Расшифровка подписи
МП	"_____" ______________ 20 __ г.

Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики

Лицевой счет N __________________ ____________________

__________________ ____________________ Закрыть

Руководитель (уполномоченное лицо)	___________________ Наименование должности	______________ Подпись	______________ Расшифровка подписи
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)	___________________ Наименование должности	______________ Подпись	______________ Расшифровка подписи
"____" __________ 20 __ г.

Приложение N 5
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и
автономных учреждений Удмуртской Республики в
Министерстве финансов Удмуртской Республики и
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и
автономных учреждений Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства финансов
Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 г. N 169

Выписка из лицевого счета бюджетного учреждения
(автономного учреждения)					Коды
	N лицевого счета
	за "____" _____________ 20 ___ г.			Форма по КФД
Наименование органа, уполномоченного осуществлять				Дата
исполнение соответствующего бюджета			Дата предыдущей выписки
Министерство финансов Удмуртской Республики
Наименование органа осуществляющего функции и полномочия учредителя				по ППП
Наименование бюджетного (автономного) учреждения				по ОКЕИ
					Единица измерения: руб.
			Остаток на начало дня, всего
			Выплаты на начало дня
I. Поступление средств (субсидии на госзадание)
N п/п	Платежный документ		Код дохода		Сумма
	Дата	Номер
1	2	3	5		6
2
3
		Итого
II. Выплаты
N п/п	Платежный документ		Код расхода по КОСГУ		Сумма
	Дата	Номер
1	2	3	5		6
4
5
6
7
		Итого
			Остаток на начало дня, всего
			Выплаты на конец дня
Исполнитель _______________
дата

Приложение N 6
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
бюджетных и автономных учреждений Удмуртской
Республики в Министерстве финансов Удмуртской
Республики и проведения кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 г. N 169

Выписка из лицевого счета отдельного лицевого счета бюджетного учреждения
(отдельного лицевого счета автономного учреждения)								Коды
			N лицевого счета
	за (дата)					Форма по КФД
Наименование органа, уполномоченного осуществлять							Дата
исполнение соответствующего бюджета						Дата предыдущей выписки
Министерство финансов Удмуртской Республики
Наименование органа осуществляющего функции и полномочия учредителя							по ППП
Наименование бюджетного (автономного) учреждения							по ОКЕИ
								Единица измерения: руб.
			Остаток субсидий прошлого года
					Остаток средств на начало дня. всего
					в том числе неразрешенный к использованию
					Выплаты на начало дня
N п/п	Платежный документ		Источник поступления			Код субсидии		Сумма
	Дата	Номер
1	2	3	4			5		6
					Итого
II. Выплаты
N п/п	Платежный документ		Направление использования			Код расхода по ЭКР (код субсидии)		Сумма
	Дата	Номер
1	2	3	4			5		6
					Итого
					Остаток средств на конец дня, всего
					в том числе неразрешенный к использованию
					Выплаты на конец дня
Целевые субсидии на иные цели (бюджетные инвестиции)
					Остаток средств на начало дня. всего
					в том числе неразрешенный к использованию
					Выплаты на начало дня
I. Поступление средств
N п/п	Платежный документ		Источник поступления			Код субсидии		Сумма
	Дата	Номер
1	2	3	4			5		6
					Итого
II. Выплаты
N п/п	Платежный документ		Направление использования			Код расхода по ЭКР (код субсидии)		Сумма
	Дата	Номер
1	2	3	4			5		6
					Итого
Исполнитель					Остаток средств на конец дня, всего
дата					в том числе неразрешенный к использованию
					Выплаты на конец дня

Приложение N 7
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве финансов
Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат
за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 года N 169

Справка

		Коды
	Форма по ОКУД	0504833
за ______________ 20 __ г.	Дата
Наименование учреждения ____________	по ОКПО
Структурное подразделение Управление казначейства
Единица измерения: руб.	По ОКЕИ	383

Наименование и основание проводимой операции	Номер документа	Дата	Номер счета		Сумма
			по дебету	по кредиту
1	2	3	4	5	6

Исполнитель _____________ _________ ______________________________

             (должность)  (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" ____________ 200 __ г.

Приложение N 8
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве финансов
Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат
за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 года N 169

Запрос N

Коды

на выяснение принадлежности платежа

Форма по КФД

от "

"

20

г.

Дата

Наименование финансового органа

Министерство финансов Удмуртской Республики

по КОФК

Структурное подразделение

Управление казначейства

Наименование бюджетного (автономного) учреждения

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Плательщик

ИНН

Паспортные данные плательщика

КПП

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Платежный документ
наименование	номер	дата	получатель				код по ОКАТО	сумма	назначение платежа
			ИНН	КПП	код по БК	код цели субсидии (субвенции)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Ответственный исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)		(телефон)

"

"

20

г.

Приложение N 9
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве финансов
Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат
за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря N 169

Уведомление об уточнении операций клиента N											Коды
										Форма по КФД	0531852
от "				"		20		г.		Дата
Клиент										по ОКПО
										Номер лицевого счета
Наименование финансового органа		Министерство финансов Удмуртской Республики								по КОФК
Единица измерения: руб.										по ОКЕИ	383

1. Уточняемые реквизиты

N п/п	Документ			Учреждение (клиент)			Код классификации и операции	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	номер	дата	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

2. Уточненные реквизиты

N п/п	Учреждение (клиент)			Код классификации и операции	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)		(телефон)

"		"		20		г.

Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики

Приложение N 10
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве финансов
Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат
за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики, утвержденному приказом
Министерства финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 года N 169

Ведомость учета невыясненных поступлений N
					Коды
			Форма по КФД		0531853
с "__" ________ по "__" ________ ____ г.			Дата начала периода
Наименование финансового Органа	Министерство финансов Удмуртской республики		Дата окончания периода
			по КОФК
Структурное подразделение		Управление казначейства
Единица измерения: руб.			по ОКЕИ
		Сумма невыясненных поступлений на начало периода

Дата операции	Дата зачисления на счет	Документ						Код классификации операции	Код цели	Сумма по документу (+ поступления, - выплаты)
		наименование	номер	дата	плательщик (клиент)
					наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Сумма невыясненных поступлений на конец периода
Количество невыясненных документов на конец периода

Ответственный исполнитель __________ _________ ____________________ _________

                         (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

Номер страницы ______ Всего страниц ______