Постановление Администрации муниципального образования "Вавожский район" Удмуртской Республики от 21 июля 2014 г. N 708
"Об утверждении муниципальной программы муниципального образования "Вавожский район" "Управление муниципальными финансами"
В целях повышения эффективности муниципального управления, перехода к составлению проекта бюджета муниципального образования "Вавожский район" в программной структуре, в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации, распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 03.03.2014 г. N 121-р "О порядке взаимодействия при разработке муниципальных программ городских округов и муниципальных районов, образованных на территории Удмуртской Республики, на период до 2020 года", постановлением Администрации муниципального образования "Вавожский район" от 13.03.2014 г. N 208 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Вавожский район", постановлением Администрации муниципального образования "Вавожский район" от 01.11.2013 г. N 1241 (в ред. от 21.03.2014 N 251) "Об организации разработки муниципальных программ на среднесрочный период 2015 - 2020 годов", руководствуясь Уставом муниципального образования "Вавожский район", Администрация Вавожского района постановляет:
1. Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами" (прилагается).
2. Управлению финансов Вавожского района при формировании проекта бюджета муниципального образования "Вавожский район" на очередной финансовый год предусматривать средства для реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами".
3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы Администрации по финансовым вопросам - начальника Управления финансов Вавожского района А.А. Березину.
Глава Администрации |
Н.Л. Торхов |
Муниципальная программа
муниципального образования "Вавожский район" "Управление муниципальными финансами"
(утв. постановлением Администрации муниципального образования "Вавожский район" от 21 августа 2014 г. N 708)
Краткая характеристика (паспорт) муниципальной программы
Наименование муниципальной программы |
Управление муниципальными финансами |
Подпрограммы |
10.1 Организация бюджетного процесса 10.2 Повышение эффективности расходов бюджета |
Координатор |
Заместитель главы Администрации по финансовым вопросам -начальник Управления финансов Вавожского района |
Ответственный исполнитель |
Управление финансов Администрации муниципального образования "Вавожский район" (далее - Управление финансов Вавожского района) |
Соисполнители |
Органы местного самоуправления муниципального образования "Вавожский район"; структурные подразделения Администрации Вавожского района; органы местного самоуправления сельских поселений в Вавожском районе (по согласованию) |
Цели |
Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район" при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Вавожский район" (далее - бюджет Вавожского района), повышение эффективности бюджетных расходов |
Задачи программы (цели подпрограммы) |
1) создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Вавожского района; 2) нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании "Вавожский район", организация планирования и исполнения бюджета Вавожского района, кассового обслуживания исполнения бюджета Вавожского района, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности; 3) нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Вавожского района и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля; 4) эффективное управление муниципальным долгом; 5) развитие информационной системы управления муниципальными финансами |
Целевые показатели (индикаторы) |
Целевые показатели определены по подпрограммам муниципальной программы |
Сроки и этапы реализации |
2015 - 2020 годы Этапы муниципальной программы не выделяются |
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета муниципального образования "Вавожский район" |
Общий объем финансирования программы за счет средств бюджета Вавожского района составляет 112 303,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации программы: 2015 год - 12 516 тыс. рублей; 2016 год - 19 305 тыс. рублей; 2017 год - 19 616 тыс. рублей; 2018 год - 19 941 тыс. рублей; 2019 год - 20 283 тыс. рублей; 2020 год - 20 642 тыс. рублей. Муниципальная программа финансируется в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных на ее реализацию в бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период. |
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности |
Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы: Сбалансированность бюджета Вавожского района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации. Увеличение объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Вавожского района до 100,9 млн. рублей в 2020 году. Просроченная кредиторская задолженность бюджета Вавожского района и муниципальных учреждений не превысит 1 процента от общей суммы расходов бюджета Вавожского района. Определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития муниципального образования. Создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами для выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества. Переход на формирование бюджета Вавожского района по принципу программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Вавожского района, формируемых в рамках программ, в 2020 году составит не менее 85 процентов расходов бюджета Вавожского района. |
10.1 Подпрограмма " Организация бюджетного процесса"
Краткая характеристика (паспорт) подпрограммы
Наименование подпрограммы |
Организация бюджетного процесса |
Координатор |
Заместитель главы Администрации по финансовым вопросам -начальник Управления финансов Вавожского района |
Ответственный исполнитель |
Управление финансов Администрации муниципального образования "Вавожский район" |
Соисполнители |
Органы местного самоуправления муниципального образования "Вавожский район"; структурные подразделения Администрации Вавожского района; органы местного самоуправления сельских поселений в Вавожском районе (по согласованию); |
Цель |
Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании "Вавожский район", совершенствование методов и осуществление финансового контроля, эффективное управление муниципальным долгом. |
Задачи |
1) разработка муниципальным правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса; 2) организация составления, составление проекта бюджета Вавожского района; 3) организация исполнения бюджета Вавожского района; 4) кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Вавожского района; 5) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности; 6) составление отчетности об исполнении бюджета Вавожского района и иной финансовой отчетности; 7) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район"; 8) проведение контрольных мероприятий в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации; 9) создание условий и стимулов для функционирования полноценных систем финансового контроля; 10) разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в муниципальном образовании; 11) соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; 12) учет долговых обязательств муниципального образования "Вавожский район"; 13) обслуживание муниципального долга муниципального образования "Вавожский район"; 14) привлечение бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета Вавожского района и/или погашение долговых обязательств. |
Целевые показатели (индикаторы) |
1) исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Вавожского района за отчетный финансовый год;. 2) исполнение расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район" в соответствии с решением о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период; 3) удельный вес проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета Вавожского района к числу запланированных мероприятий; 4) удельный вес главных распорядителей средств бюджета Вавожского района, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета Вавожского района, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю; 5) отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета Вавожского района без учета безвозмездных поступлений (в соответствии со ст. 107 БК РФ, с учетом особенностей п. 8 ст. 7 Федерального закона N 58-ФЗ от 09.04.2009 г.); 6) отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета Вавожского района (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации); 7) отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования к общему объему муниципального долга; 8) Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Вавожского района (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов консолидированного бюджета Вавожского района (без учета субвенций). |
Сроки и этапы реализации |
2015 - 2020 годы Этапы подпрограммы не выделяются |
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета муниципального образования "Вавожский район" |
Общий объем финансирования подпрограммы за счет средств бюджета Вавожского района составляет 111 977,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации программы: 2015 год - 12 466 тыс. рублей; 2016 год - 19 255 тыс. рублей; 2017 год - 19 563 тыс. рублей; 2018 год - 19 886 тыс. рублей; 2019 год - 20 225 тыс. рублей; 2020 год - 20 582 тыс. рублей. |
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности |
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы: 1. Усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований. 2. Улучшение качества прогнозирования основных параметров бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства. 3. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета района. 4. Эффективная организация муниципального внутреннего финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации. 5. Предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами, созданными на базе муниципального имущества (бюджетными и автономными учреждениями, унитарными предприятиями); 6. Привлечение к административной ответственности и (или) применение бюджетных мер принуждения в случаях выявления бюджетных правонарушений; 7. Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга, с учетом ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; 8. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; 9. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования; |
1.1. Характеристика сферы деятельности
Программа отражает деятельность Управления финансов Администрации муниципального образования "Вавожский район", основой которой является выработка единой финансовой политики и осуществление функции по составлению и организации исполнения бюджета Вавожского района. В связи с чем объектом управления в рамках программы являются муниципальные финансы, или бюджет Вавожского района. С этим связана специфика программы: она направлена на формирование стабильной финансовой системы для исполнения расходных обязательств, а также поддержку мер для обеспечения сбалансированности бюджета Вавожского района на базе современных принципов управления муниципальными финансами.
Основными документами, регулирующими сферу реализации подпрограммы, являются:
- Бюджетный кодекс Российской Федерации;
- Решение Вавожского районного Совета депутатов от 18.12.2013 года N 125 "О бюджете муниципального образования "Вавожский район" на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов".
Организующую роль в бюджетном процессе в Вавожском районе выполняет Управление финансов Администрации муниципального образования "Вавожский район", осуществляющее управленческие функции в области финансовой, бюджетной политики в муниципальном образовании "Вавожский район".
Основные параметры бюджета Вавожского района представлены в таблице 1.
Таблица 1. Основные параметры бюджета Вавожского района
Наименование показателя |
2013 г., отчет |
2014 г., оценка |
2015 г., прогноз |
2016 г., прогноз |
2017 г., прогноз |
2018 г., прогноз |
2019 г., прогноз |
2020 г., прогноз |
Доходы, тыс. руб. |
858 254,1 |
479 004,1 |
460 180,2 |
465 186,3 |
467 050,3 |
468 953,3 |
470 894,3 |
472 872,3 |
Темп роста доходов к уровню прошлого года, % |
153,9 |
55,8 |
96,1 |
101,1 |
100,4 |
100,4 |
100,4 |
100,4 |
Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб. |
42 942,4 |
85 671,0 |
89 030,0 |
93 242,0 |
95 106,0 |
97 009,0 |
98 950,00 |
100 928,00 |
Безвозмездные поступления, тыс. руб. |
815 311,7 |
393 333,1 |
371 150,2 |
371 944,3 |
371 944,3 |
371 944,3 |
371 944,3 |
371 944,3 |
Расходы, тыс. руб. |
890 406,5 |
481 104,1 |
460 180,2 |
465 186,3 |
467 050,3 |
468 953,3 |
470 894,3 |
472 872,3 |
Темп роста расходов к уровню прошлого года, % |
156,7 |
54,0 |
95,7 |
101,1 |
100,4 |
100,4 |
100,4 |
100,4 |
Дефицит, тыс. руб. |
-32 152,4 |
-2 100,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Наполнение бюджета Вавожского района напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном и региональном уровне налоговой и бюджетной политики.
Прогнозные назначения доходов бюджета Вавожского района формируются исходя из показателей социально-экономического развития района, основных направлений налоговой политики на плановый период.
Сохраняются традиционные риски для местного бюджета, которые оказывают влияние на объем доходов и расходов бюджета Вавожского района, качество бюджетного планирования:
1) изменение налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации. Доля налоговых доходов, собранных на территории Вавожского района и зачисленных в местный бюджет, сократилась. Так, в 2011 году зачислено в бюджет Вавожского района 37 процентов от налоговых доходов, собранных на территории Вавожского района, в 2012 году - 31 процент, в 2013 году - 32 процента;
2) система распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных в бюджете Удмуртской Республики.
Значительная часть межбюджетных трансфертов из бюджета Удмуртской Республики бюджету Вавожского района распределяется в течение финансового года. При составлении проекта бюджета учесть такого рода средства не представляется возможным;
3) разграничение расходных полномочий между районом и сельскими поселениями. Полномочия сельских поселений не обеспечены финансово в полном объеме.
В структуре доходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений, по данным за 2013 год, 51,8 процента составили налоговые и неналоговые доходы. Сведения о поступлении налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе за 2008 - 2013 годы представлены в таблице 2.
Таблица 2. Сведения о поступлении налоговых и неналоговых доходов и структуре доходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе за 2008 - 2013 годы (в тыс. рублей)
Наименование показателя |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
Налоговые и неналоговые доходы (тыс. руб.) |
10647 |
11663 |
13499 |
12592 |
14630 |
17283 |
в том числе налог на доходы физических лиц (тыс. руб.) |
6728 |
6912 |
7658 |
7790 |
8682 |
10660 |
Темп роста налоговых и неналоговых доходов к аналогичному периоду прошлого года, % |
132,2 |
109,5 |
115,7 |
93,3 |
116,2 |
118,1 |
За период с 2008 года по 2013 год налоговые и неналоговые доходы бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе выросли на 62,3 процента.
Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов бюджетов муниципальных образований Вавожского района занимает налог на доходы физических лиц. Причем его доля ежегодно незначительно меняется, если в 2008 году она составляла 63,1 процента в общем объеме налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов, то в 2013 году - 61,7 процента.
В составе межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований сельских поселений в муниципальном образовании "Вавожский район" предусматриваются дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, дотации на обеспечение мер по сбалансированности бюджетов, субвенции на финансовое обеспечение переданных отдельных государственных полномочий, субсидии на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований сельских поселений, иные межбюджетные трансферты. Сведения об объеме и составе межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе представлены в таблице 3.
Таблица 3 Сведения об объеме и составе межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе (тыс. руб.)
Наименование показателя |
2011 г. отчет |
2012 г. отчет |
2013 г. отчет |
2014 г. оценка |
2015 г., прогноз |
2016 г., прогноз |
2017 г., прогноз |
2018 г., прогноз |
2019 г. прогноз |
2020 г., прогноз |
Межбюджетные трансферты- всего |
10325 |
16971 |
16096 |
16282,9 |
14199,8 |
13435,8 |
13435,8 |
13435,8 |
13435,8 |
13435,8 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности |
6715 |
6400 |
7605 |
14012 |
13383 |
12619 |
12619 |
12619 |
12619 |
12619 |
В том числе за счет средств бюджета УР. |
1015 |
898 |
886 |
875 |
875 |
875 |
875 |
875 |
875 |
875 |
Дотация на сбалансированность |
|
869 |
3733 |
|
|
|
|
|
|
|
Субвенции на финансовое обеспечение переданных отдельных государственных полномочий |
853 |
686 |
768 |
814,6 |
816,8 |
816,8 |
816,8 |
816,8 |
816,8 |
816,8 |
В том числе за счет средств РФ |
853 |
686 |
768 |
814,6 |
816,8 |
816,8 |
816,8 |
816,8 |
816,8 |
816,8 |
Субсидии |
2214 |
8733 |
3853 |
1456,3 |
|
|
|
|
|
|
Иные межбюджетные трансферты |
543 |
283 |
137 |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие безвозмездные поступл. |
|
|
9,0 |
|
|
|
|
|
|
|
Все муниципальные образования сельские поселения в Вавожском районе выполняют требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельно допустимому уровню дефицита бюджета.
Основными проблемами в сфере реализации подпрограммы являются:
- низкий уровень налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе;
- значительная дифференциация муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе по уровню бюджетной обеспеченности.
Для решения проблем применяются следующие механизмы:
- выравнивание уровня бюджетной обеспеченности;
- стимулирование деятельности органов местного самоуправления поселений по увеличению и развитию собственной доходной базы местных бюджетов, в том числе за счет привлечения инвестиций и развития малого и среднего бизнеса.
Особенно взвешенного подхода требует решение задачи по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Вавожский район", основанное на среднесрочном и долгосрочном финансовом планировании. Начиная с 2013 года, в Вавожском районе формируется бюджет на очередной финансовый год и плановый период. Формирование финансового плана на долгосрочную перспективу - задача, которую предстоит решить в рамках реализации данной подпрограммы.
С 2011 года увеличивается расходная составляющая бюджета Вавожского района и темп роста доходов имеет положительную динамику в основном за счет роста безвозмездных поступлений из бюджета Удмуртской республики. Рост налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет не значителен (Таблица 4).
Таблица 4. Основные параметры консолидированного бюджета муниципального образования "Вавожский район"
Наименование показателя |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
Отчет |
Отчет |
Отчет |
|
Доходы, тыс. руб. |
367 964,6 |
562 007,5 |
863 122,6 |
Темп роста доходов к уровню предыдущего года, % |
100,3 |
152,7 |
153,6 |
Безвозмездные поступления, тыс. руб. |
318753,9 |
510 058,8 |
802897,7 |
Расходы, тыс. руб. |
367 633,0 |
556 396,1 |
894 580,6 |
Темп роста расходов к уровню предыдущего года,% |
101,9 |
151,3 |
161,3 |
Дефицит, тыс. руб. |
331,6 |
5 611,4 |
-31 458,0 |
Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб. |
49 210,7 |
51 948,7 |
60 224,9 |
Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме собственных доходов без учета субвенций |
21,48 |
13,52 |
8,96 |
Несмотря на жесткие бюджетные ограничения, органам муниципальной власти Вавожского района удается сбалансировать бюджет в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
Таблица 4.1 Основные параметры консолидированного бюджета муниципального образования "Вавожский район"
Наименование показателя |
2013 г. отчет |
2014 г. оценка |
2015 г. прогноз |
2016 г. прогноз |
2017 г. прогноз |
2018 г. прогноз |
2019 г. прогноз |
2020 г. прогноз |
Доходы, тыс. руб. |
863122,6 |
485707,1 |
467512,2 |
473282,3 |
475176 |
477075 |
478983 |
480899 |
Темп роста доходов к уровню прошлого года, % |
153,6 |
56,3 |
96,3 |
101,2 |
100,4 |
100,4 |
100,4 |
100,4 |
Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб. |
60224,9 |
109773 |
113711 |
118687 |
120580 |
122479 |
124387 |
126303 |
Безвозмездные поступления, тыс. руб. |
802897,7 |
375934,1 |
353801,2 |
354595,3 |
354596 |
354596 |
354596 |
354596 |
Расходы, тыс. руб. |
894580,6 |
487807,1 |
467512,2 |
473282,3 |
475176 |
477075 |
478983 |
480899 |
Темп роста расходов к уровню прошлого года, % |
160,8 |
54,5 |
95,8 |
101,2 |
100,4 |
100,4 |
100,4 |
100,4 |
Дефицит, тыс. руб. |
-31458,0 |
-2100,0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
В структуре доходов консолидированного бюджета Вавожского района доминируют безвозмездные поступления - более 85 процентов; при этом доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, обеспеченная поступлениями налога на доходы физических лиц и налога на прибыль организаций, ежегодно уменьшается (Таблица 5).
Таблица 5. Структура доходов консолидированного бюджета муниципального образования "Вавожский район"
|
|
|
% |
Наименование показателя |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
Налоговые и неналоговые доходы |
13,4 |
9,2 |
7,0 |
Безвозмездные поступления |
86,6 |
90,8 |
93,0 |
Итого доходов |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Просроченная кредиторская задолженность консолидированного бюджета Вавожского района находится в пределах 1% расходов соответствующего бюджета (Таблица 6).
Таблица 6. Сведения о просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета
Наименование показателя |
на 01.01.2011 г. |
на 01.01.2012 г. |
на 01.01.2013 г. |
на 01.01.2014 г. |
Объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Вавожского района |
|
|
|
|
Тыс. руб. |
1073,6 |
- |
- |
- |
% к расходам |
0,30 |
0 |
0 |
0 |
Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета Вавожского района |
|
|
|
|
Тыс. руб. |
1073,6 |
- |
- |
- |
% к расходам |
0,30 |
0 |
0 |
0 |
Просроченная кредиторская задолженность по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату работникам органов муниципальной власти Вавожского района, органов местного самоуправления, муниципальных казенных учреждений отсутствует.
Важной предпосылкой для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета является качественное бюджетное планирование. Согласно Закону Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года N 18-РЗ "О бюджетном процессе в Удмуртской Республике" начиная с 2011 года проект закона о бюджете Удмуртской Республики составляется на очередной финансовый год и плановый период. Бюджет муниципального образования "Вавожский район" также принят на очередной финансовый год и плановый период.
По факту исполнения бюджета муниципального образования "Вавожский район" за 2013 год первоначально утвержденный план по доходам перевыполнен на 505 683,25 тысяч рублей или на 143%, по расходам - на 536 285,66 тысяч рублей или на 151% (таблица 7).
Таблица 7. Отклонение фактического исполнения основных параметров бюджета муниципального образования "Вавожский район" на 2013 год от первоначального плана
Основные параметры бюджета |
План на 2013 год первоначальный согласно Решению сессии от 21.12.2012 г. N 66 "О бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 - 2015 гг." |
Фактически исполнено за 2013 год |
Отклонение фактического исполнения от первоначального плана |
|
|
(тыс. руб.) |
% |
||
Доходы |
352 570,8 |
858 254, 05 |
505 683,25 |
143 |
В том числе: безвозмездные поступления |
315 389,8 |
815311,67 |
499921,87 |
159 |
Расходы |
354 120,8 |
890 406, 46 |
536 285,66 |
151 |
Характерной чертой бюджетной политики на современном этапе является повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. Деятельность в этом направлении призвана повысить эффективность муниципального управления, обеспечить выполнение расходных обязательств в полном объеме и решение приоритетных задач социально-экономического развития муниципального образования "Вавожский район" в условиях ограниченности ресурсов. Для обеспечения системности таких преобразований утверждена муниципальная целевая программа "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Вавожский район" на 2012 - 2014 годы", утвержденная постановлением Администрации муниципального образования "Вавожский район" от 30.12.2011 г. N 1219. По отдельным направлениям ее реализации достигнуты следующие положительные результаты:
1) ежегодно обеспечивается сбалансированность и устойчивость бюджета муниципального образования "Вавожский район";
2) проведена работа по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов местного самоуправления Вавожского района.
3) развиваются новые формы оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг.
По - прежнему важными остаются вопросы администрирования доходов. Для повышения качества администрирования и, соответственно, планирования доходной части бюджета, необходима организация эффективного взаимодействия Администрации муниципального образования с Инспекцией Федеральной налоговой службы и другими администраторами поступлений в бюджет по формированию прогнозной оценки в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, своевременному мониторингу изменений бюджетного и налогового законодательства, оказывающему влияние на налоговую базу, ставки, нормативы отчислений, порядок и сроки уплаты налогов и авансовых платежей.
В структуре доходов консолидированного бюджета Вавожского района доминируют безвозмездные поступления от других уровней бюджета. В 2013 году их доля составляла 93,0 процент. Значительно увеличился объем безвозмездных поступлений с 2012 года, доминирующая позиция безвозмездных поступлений в структуре бюджета сохраняется и на весь период действия подпрограммы.
Поэтому, одной из основных задач по управлению бюджетными доходами является наращивание собственной доходной базы бюджета Вавожского района. Данное направление является особенно актуальным в связи с необходимостью финансирования возрастающих расходов бюджета.
В целях повышения налогового потенциала Вавожского района, повышения поступления доходов в районный бюджет и оздоровления муниципальных финансов в 2013 году разработан План мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов и сокращению муниципального долга.
Планомерная работа по реализации мероприятий плана позволила выполнить ряд задач, стоящих перед Администрацией Вавожского района в 2013 году.
Доходы консолидированного бюджета Вавожского района за 2013 год поступили в сумме 863 122,6 тыс. руб., темп роста к уровню прошлого года составил 153,6%.
Положительная динамика работы предприятий района и сферы услуг послужила причиной наполнения собственной доходной части бюджета. Темп роста к прошлому году налоговых и неналоговых поступлений составил 115,9%.
Для развития собственной доходной базы в Администрации Вавожского района создана Межведомственная комиссия.
В частности, образована комиссия, в рамках которой осуществляется постоянное взаимодействие с крупными предприятиями Вавожского района, приглашаются субъекты малого предпринимательства по вопросам соблюдения трудовых прав и легализации доходов работников, а также по вопросам исполнения платежной дисциплины.
Проводятся мероприятия по инвентаризации объектов недвижимости на территории Вавожского района, выявлению неучтенных объектов недвижимого имущества и его правообладателей.
Работа межведомственной комиссии имеет положительное влияние на поступление доходов в бюджет Вавожского района, данная работа должна быть продолжена.
Действующая система управления муниципальными финансами в Вавожском районе сложилась в результате проведенной работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению его прозрачности и открытости, внедрению новых технологий в формирование и исполнение бюджета Вавожского района. Процесс реформирования на муниципальном уровне осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации и Удмуртской Республике бюджетной реформы. В течение последних нескольких лет достигнуты следующие результаты:
обеспечена четкая законодательная регламентация процесса формирования и исполнения бюджета Вавожского района, осуществления финансового контроля за использованием бюджетных средств;
осуществлен переход к среднесрочному формированию бюджета Вавожского района на трехлетний период;
в полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";
модернизированы системы бюджетного учета и отчетности;
в условиях казначейского исполнения бюджета Вавожского района обеспечена ликвидация просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений;
создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета.
автоматизированы различные этапы бюджетного процесса, обеспечена прозрачность бюджетной системы и публичность бюджетного процесса;
создана эффективная система управления муниципальным долгом.
Организация составления и исполнения бюджета Вавожского района построена в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и направлена на обеспечение минимальных по значению и обоснованных отклонений от утвержденных решением о бюджете Вавожского района параметров.
Переход к составлению проекта бюджета Вавожского района на трехлетний период стал действенным инструментом для более качественного планирования бюджета и обеспечения сбалансированности и устойчивости на среднесрочную перспективу.
Реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и реализация в полной мере положений Федерального закона от 08.05.2010 года N 83-ФЗ явились мотивацией учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.
Проводимая бюджетная политика значительно усилила роль местных органов исполнительной власти (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств) в бюджетном процессе. Финансовый менеджмент органов исполнительной власти охватывает все взаимосвязанные бюджетные процедуры: финансовое планирование, исполнение бюджета, учет, отчетность, внутренний финансовый контроль.
В рамках реформирования системы муниципального финансового контроля принято Постановление Администрации от 01.11.2011 г. N 961 "Об утверждении порядка осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений".
Проведение контрольных мероприятий в муниципальном образовании осуществляется ведущим специалистом-экспертом по ревизионной работе Аппарата Главы муниципального образования, Совета депутатов и Администрации муниципального образования "Вавожский район" совместно с главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Вавожский район".
Однако, в области контрольных функций у муниципалитета остается ряд нерешенных проблем, в частности:
- недостаточный контроль за эффективностью использования бюджетных средств;
- преобразование в организации системы финансового контроля, создание органа внутреннего финансового контроля и наделение Управления финансов Вавожского района полномочиями по контролю в сфере закупок.
- безнаказанность лиц, виновных в совершении финансовых нарушений;
- недостаточная квалификация специалистов, осуществляющих внутренний финансовый контроль.
В рамках долговой политики муниципального образования выработана и реализуется стратегия управления муниципальными заимствованиями в целях поддержания объема муниципального долга Вавожского района на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.
Управление муниципальным долгом непосредственно влияет на исполнение расходной части бюджета и направлено на обеспечение в полном объеме исполнения расходных обязательств муниципального образования
Осуществление заимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций не проводится.
Объем муниципального долга Вавожского района в 2013 году составил 32,7 млн. рублей. В структуре муниципального долга на 1 января 2014 года 100 процентов занимают обязательства по бюджетным кредитам, предоставленным из бюджета Удмуртской Республики (таблица 8).
Таблица 8. Сведения об объеме и структуре муниципального долга (на конец года), в тыс. руб.
Наименование показателя |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
2016 год |
отчет |
отчет |
оценка |
прогноз |
прогноз |
|
Объем муниципального долга муниципального образования "Вавожский район" - всего |
9428 |
32665,8 |
89031,5 |
89031,5 |
79911,5 |
Отношение объема муниципального долга к объему доходов без учета безвозмездных поступлений, % (в соответствии со ст. 107 БК РФ, с учетом особенностей п. 8 ст. 7 Федерального закона N 58-ФЗ от 09.04.2009 г.) |
25,3 |
76 |
103,9 |
100 |
85,7 |
Обязательства перед кредитными организациями |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Обязательства перед Министерством финансов Удмуртской Республики |
9428 |
32665,8 |
89031,5 |
89031,5 |
79911,5 |
Муниципальные гарантии муниципального образования "Вавожский район" |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Увеличение объема муниципального долга связано с необходимостью финансирования дефицита бюджета. Недостаточность доходной базы местного бюджета и необходимость обеспечения исполнения социальных и иных первоочередных расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район" приводит к необходимости формирования бюджета с дефицитом. Для обеспечения сбалансированности бюджета используются кредитные ресурсы.
Управление муниципальным долгом осуществляется с соблюдением ограничений, установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации: в 2013 году отношение муниципального долга к доходам бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) года составило 76 процентов (с учетом особенностей п. 8 ст. 7 N 58-ФЗ от 09.04.2009 г.).
В соответствии с решением Вавожского районного Совета депутатов от 18.12.2013 года N 125 "О бюджете муниципального образования "Вавожский район" на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" (с изменениями) верхний предел муниципального долга на 1 января 2015 г. установлен в сумме 89031,5 тыс. рублей, на 1 января 2016 г. - 79911,5 тыс. рублей, на 1 января 2017 г. - 79911,5 тыс. (в соответствии со ст. 107 БК РФ, с учетом особенностей п. 8 ст. 7 Федерального закона N 58-ФЗ от 09.04.2009 г.).
В связи с тем, что налоговый потенциал района относительно ограничен, тенденция привлечения муниципальных заимствований сохраняется на весь период реализации подпрограммы.
Вместе с тем, несмотря на проведенную работу по совершенствованию бюджетного процесса за последние годы, не все инструменты, влияющие на повышение качества управления муниципальными финансами, работают в полную силу. Не все законодательно внедренные принципы и механизмы в полной мере удалось реализовать на практике. Управление муниципальными финансами в значительной степени остается ориентированным на обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая при этом стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами бюджетной политики.
Наиболее актуальными остаются вопросы, связанные с организацией планирования и исполнения бюджета, применение методов бюджетирования, ориентированного на результат, остается недостаточно увязанным с процессом планирования бюджетных ассигнований. Отсутствует глубокий всесторонний анализ сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма. Сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов при наличии низкой мотивации к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов. Бюджетное планирование остается слабо увязанным со стратегическим планированием.
Формирование бюджета на основе программно-целевых принципов предъявляет дополнительные требования к его устойчивости, гарантированному обеспечению финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, в том числе в долгосрочной перспективе, прозрачному распределению имеющихся средств с учетом достигнутых результатов в той или иной сфере социально-экономического развития Вавожского района.
Одним из ключевых направлений работы станет обеспечение широкого применения передовых информационно-коммуникационных технологий в бюджетном процессе, в том числе разработка и внедрение новых программных продуктов, их совершенствование. Постоянное внедрение технологий автоматизации финансовых расчетов, совершенствование процедур осуществления платежей позволят поднять на качественно новый уровень исполнение бюджета Вавожского района, обеспечить оперативность и достоверность бюджетной отчетности, поддерживать в актуальном состоянии информационную базу, необходимую для эффективного управления бюджетным процессом.
Необходима трансформация задач органов муниципального финансового контроля. При организации их деятельности акцент должен быть смещен с контроля над финансовыми потоками к контролю за результатами, которые приносит их использование.
Одним из основных инструментов в деятельности органов внешнего муниципального контроля при этом должен стать аудит эффективности. Он предполагает не только анализ достижения запланированных результатов, но и разработку рекомендаций по устранению системных причин, которые препятствуют их достижению. Аудит эффективности призван дать оценку эффективности деятельности органов местного самоуправления с точки зрения результативности выполнения мероприятий муниципальных программ, а также достижения конечных целей и задач данных программ в социальной, экономической или иных сферах деятельности общества.
В свою очередь, органы внутреннего муниципального финансового контроля будут обладать полномочиями по контролю за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ с применением мер ответственности в случаях представления заведомо неполной или недостоверной отчетности.
При организации деятельности органов внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля необходимо определять приоритетность предметов и объектов контроля, направления использования бюджетных средств, по которым наиболее вероятно наличие финансовых нарушений, а также обеспечивать координацию планов контрольной деятельности данных органов.
Для реализации перечисленных новых подходов к деятельности органов внутреннего финансового контроля, основанных на принципах сбалансированности контрольной деятельности, в условиях расширения функционала данных органов целесообразно:
внести соответствующие изменения в муниципальные правовые акты в части осуществления муниципального финансового контроля.
выработать единую методику осуществления внутреннего муниципального финансового контроля;
предусмотреть возможность проведения мероприятий профилактического характера в сфере закупок;
внедрить систему мониторинга и анализа качества контрольной деятельности органов внутреннего муниципального финансового контроля на основе установленных количественных показателей эффективности;
обеспечить координацию осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита;
Следует учесть, что результат реализации подпрограммы, в том числе качественное планирование и исполнение бюджета Вавожского района, зависит от действий всех участников бюджетного процесса.
1.2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности
Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы определены в следующих документах:
Основные направления бюджетной политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов;
Государственная программа Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденная постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 г. N 252;
муниципальная программа "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Вавожский район" на 2012 - 2014 годы", утвержденная постановлением Администрации муниципального образования "Вавожский район" от 30.12.2011 г. N 1219. В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты в сфере реализации подпрограммы:
- составление и внесение проекта бюджета Вавожского района в Администрацию муниципального образования "Вавожский район" в установленные сроки;
- исполнение решения о бюджете на очередной финансовой год и плановый период;
- формирование полной и достоверной бухгалтерской и бюджетной отчетности, соблюдение установленных сроков ее представления;
- организация и осуществление муниципального финансового контроля в соответствии с новыми требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- безусловное исполнение и обслуживание принятых долговых обязательств муниципального образования без нарушения сроков и объемов их погашения, соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Целью подпрограммы является организация бюджетного процесса в Вавожском районе, совершенствование методов и осуществление финансового контроля, эффективное управление муниципальным долгом.
Для достижения цели планируется решение следующих задач:
1) разработка муниципальным правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса;
2) организация составления, составление проекта бюджета Вавожского района;
3) организация исполнения бюджета Вавожского района;
4) кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Вавожского района
5) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности;
6) составление отчетности об исполнении бюджета Вавожского района и иной финансовой отчетности;
7) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район";
8) проведение контрольных мероприятий в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;
9) создание условий и стимулов для функционирования полноценных систем финансового контроля;
10) разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в муниципальном образовании;
11) соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
12) учет долговых обязательств муниципального образования "Вавожский район";
13) обслуживание муниципального долга муниципального образования "Вавожский район";
14) привлечение бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета Вавожского района и/или погашение долговых обязательств.
1.3. Целевые показатели (индикаторы)
В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:
1) исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Вавожского района за отчетный финансовый год;
2) исполнение расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район" в соответствии с решением о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период;
3) удельный вес проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета Вавожского района к числу запланированных мероприятий;
4) удельный вес главных распорядителей средств бюджета Вавожского района, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета Вавожского района, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю;
5) отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета Вавожского района без учета безвозмездных поступлений (в соответствии со ст. 107 БК РФ, с учетом особенностей п. 8 ст. 7 Федерального закона N 58-ФЗ от 09.04.2009 г.);
6) отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета Вавожского района (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);
7) отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования к общему объему муниципального долга;
8) доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Вавожского района (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов консолидированного бюджета Вавожского района (без учета субвенций).
Состав целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определен с учетом:
Ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по дефициту местного бюджета, объему государственного долга и расходам на его обслуживание, объему заимствований;
Указа Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов";
Государственной программы Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 г. N 252.
1.4. Сроки и этапы реализации
Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.
Этапы реализации подпрограммы не выделяются.
1.5. Основные мероприятия
1. Нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в муниципальном образовании "Вавожский район".
Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса предусматривает подготовку Управлением финансов Вавожского района проектов нормативных правовых актов по вопросам развития и совершенствования бюджетного процесса. Конечным результатом реализации данного мероприятия является нормативное обеспечение правового регулирования бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
2. Организация составления проекта бюджета Вавожского района.
Конечным результатом реализации данного мероприятия является утвержденный в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства бюджет Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период.
Ключевым условием разработки проекта бюджета Вавожского района являются надежность и обоснованность бюджетных прогнозов.
В целях реализации мероприятия Управление финансов Вавожского района:
2.1. Разрабатывает основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования;
2.2. Организует составление, составляет и ведет реестр расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район";
2.3 Составляет проект бюджета и подготовку материалов к нему;
2.4. Осуществляет координацию работы и методическую поддержку главных администраторов доходов и главных распорядителей средств бюджета по вопросам составления проекта бюджета;
2.5. Разрабатывает проекты решений о внесении изменений в решение о бюджете Вавожского района. Данное мероприятие предполагает осуществление постоянного мониторинга поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Вавожского района, ежемесячного анализа задолженности по налогам на основании данных форм статистической налоговой отчетности и проведение аналитических расчетов в части исполнения доходов бюджета Вавожского района, взаимодействия в части увеличения доходов бюджета в рамках Межведомственной комиссии.
В ходе проведения вышеуказанных мероприятий, выявления дополнительных поступлений в бюджет, а также экономии бюджетных средств по результатам торгов, эффективности освоения бюджетных средств, с учетом принятых муниципальных правовых актов, предложений отраслевых структурных подразделений Администрации Вавожского района, а также с учетом поступления средств из федерального и республиканского бюджетов, необходимости соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом предусматривается проведение работы по уточнению основных бюджетных параметров, объемов расходов бюджетных средств и разработке проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период.
3. Организация исполнения бюджета Вавожского района.
Данное мероприятие предполагает организацию исполнения бюджета Вавожского района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства в пределах максимально приближенных значений и обоснованном отклонении от утвержденных параметров.
3.1. Составление, утверждение и ведение сводной бюджетной росписи Вавожского района.
3.2. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.
3.3. Составление, утверждение и ведение кассового плана исполнения бюджета Вавожского района. Ответственный подход к составлению кассового плана исключает возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении бюджета Вавожского района и синхронизирует потоки поступления доходов и осуществления расходов.
3.4. Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Вавожского района. В рамках реализации данного мероприятия Управлением финансов Вавожского района:
ведется Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Вавожского района, главных администраторов и администраторов доходов бюджета Вавожского района, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Вавожского района;
открываются и ведутся лицевые счета главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета, а также муниципальных учреждений Вавожского района;
осуществляется контроль при санкционировании оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета;
осуществляется оперативное управления средствами бюджета, распоряжение средствами, числящимися на соответствующих лицевых счетах в Управлении Федерального казначейства по Удмуртской Республике, осуществление операций с этими средствами;
осуществляется учет обязательств получателей, принятых за счет средств бюджета;
зачисляются поступления средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений, производятся кассовые выплаты за счет средств бюджетных и автономных учреждений.
3.5. Выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории Вавожского района.
4. Составление бюджетной отчетности.
4.1. Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности.
4.2. Составление отчетности об исполнении бюджета Вавожского района и иной финансовой отчетности. Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета Вавожского района позволяет оценить выполнение расходных обязательств, обеспечить подотчетность деятельности главных распорядителей бюджетных средств, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений, а также позволяет выявить факты возникновения просроченной кредиторской задолженности получателей бюджетных средств с целью ее дальнейшей инвентаризации, реструктуризации и погашения.
4.3. Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности.
Административная функция Управления финансов Вавожского района заключается в создании условий для своевременного исполнения бюджета Вавожского района главными распорядителями бюджетных средств и представления отчета о его исполнении. Непосредственным результатом реализации функции администрирования является исполнение в срок и в полном объеме бюджета Вавожского района, а также составленный согласно требованиям бюджетного законодательства отчет о его исполнении.
Конечным результатом реализации данного направления является обеспечение надежного, качественного и своевременного кассового исполнения бюджета и утверждение годового отчета о его исполнении.
5. Обеспечение муниципального финансового контроля.
5.1 Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля. Разработка и внесение изменений в действующие муниципальные правовые акты в сфере финансового контроля, наделение Управления финансов Вавожского района полномочиями органа внутреннего муниципального финансового контроля и полномочиями по контролю в сфере закупок.
5.2. Методическое обеспечение осуществления финансового контроля главными распорядителями средств бюджета. Предусматривается принятие организационных мер, направленных на усиление внутреннего финансового контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета. Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета по осуществлению внутреннего финансового контроля.
5.3. Планирование контрольной деятельности. Разработка Планов контрольно-ревизионной работы ведущим специалистом-экспертом по ревизионной работе Аппарата Главы муниципального образования, Совета депутатов и Администрации муниципального образования "Вавожский район". Выполнение запланированных мероприятий по контролю с использованием всех методов осуществления муниципального финансового контроля: проверка, ревизия, обследование, санкционирование операций.
5.4. Осуществление мероприятий финансового контроля.
Планируется осуществление внутреннего муниципального финансового контроля за:
соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.
В рамках казначейской системы исполнения бюджета планируется осуществление контроля:
за не превышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе;
за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета Вавожского района, а также проведение санкционирования операций.
С 1 января 2016 года предполагается осуществление контроля в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Результатом реализации данного мероприятия будут усиление финансового контроля за исполнением бюджета Вавожского района, повышение эффективности использования бюджетных средств.
6. Управление муниципальным долгом. Для решения этой задачи Управление финансов Вавожского района осуществляет:
6.1. Планирование структуры муниципального долга, объемов привлечения и погашения долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга, предельного объема муниципального долга, верхнего предела муниципального долга, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям.
6.2. Контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Вавожского районного Совета депутатов о бюджете Вавожского района на соответствующий финансовый год и плановый период.
6.3. Разработку муниципальных правовых актов муниципального образования "Вавожский район", регулирующих сферу управления муниципальным долгом.
6.4. Подготовку документов для проведения конкурсных процедур по отбору кредитных организаций для кредитования муниципального образования.
6.5. Подготовку документов для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики.
6.6. Обслуживание муниципального долга.
6.7. Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге муниципального образования, контроль за их своевременным исполнением.
6.8. Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики.
6.9. Направление части доходов, полученных в ходе исполнения бюджета сверх утвержденного решением о бюджете общего объема доходов, на замещение муниципальных заимствований и (или) погашение долговых обязательств.
Непосредственным результатом регулятивной деятельности является разработка и исполнение программы муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый год и плановый период, разработка и исполнение программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и плановый период, своевременное погашение заемных средств и уплата процентов по муниципальным долговым обязательствам.
Конечным результатом реализации данного мероприятия по управлению муниципальным долгом является обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга.
7. Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Вавожский район".
В связи со спецификой деятельности Управления финансов Вавожского района в программу включены следующие особые расходы, которые не имеют прямого влияния на достижение ее целей:
7.1. Формирование условно-утвержденных расходов.
7.2. Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета.
7.3. Формирование расходов на исполнение судебных актов по решениям судебных органов.
7.4. Формирование специальных расходов.
7.5. Проведение мероприятий по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом Вавожского района.
8. Обеспечение реализации муниципальной программы.
За счет ресурсов данного основного мероприятия осуществляется реализация полномочий (функций) Управления финансов Вавожского района, направленных на решение всех задач муниципальной программы, в том числе управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации муниципальной программы, обеспечение публичности процесса управления муниципальными финансами (публикации в СМИ, наполнение сайта в сети Интернет).
Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к муниципальной программе.
1.6. Меры муниципального регулирования
В сфере реализации подпрограммы применяются меры нормативного правового регулирования.
Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Вавожский район" (утверждено решением Совета депутатов муниципального образования "Вавожский район" от 18.03.2011 г. N 353, с изм. на 01.11.2013 г.) предусмотрена возможность составления и утверждения проекта бюджета муниципального образования "Вавожский район" на очередной финансовый год, на очередной финансовый год и плановый период. На практике осуществляется составление и утверждение проекта бюджета муниципального образования "Вавожский район" на очередной финансовый год и плановый период начиная с 2013 года.
В целях перехода к составлению бюджета на принципах программно-целевого планирования внесены изменения в Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Вавожский район", в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации регулирует бюджетные правоотношения, возникающие в процессе составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета муниципального образования "Вавожский район", осуществления контроля за их исполнением, составлением, рассмотрением и утверждением отчетов об их исполнении.
В целях обеспечения перехода к новым принципам финансирования муниципальных бюджетных и автономных учреждений принято постановление Администрации от 14.07.2011 г. N 613 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений муниципального образования "Вавожский район" и финансового обеспечения выполнения муниципального задания".
Также применяются меры нормативного правового регулирования по следующим нормативно - правовым актам:
Постановление Администрации от 01.11.2011 г. N 961 "Об утверждении порядка осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений";
Постановление Администрации от 01.11.2011 г с. Вавож N 959 "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений";
Постановление Администрации от 26.09.2011 г. N 832 "Об установлении предельно допустимых значений просроченной кредиторской задолженности бюджетного учреждения, превышение которых влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации";
Постановление Администрации от 21.04.2011 г. N 298 "Об утверждении перечня государственных и муниципальных услуг в области образования Вавожского района Удмуртской Республики, предоставляемых в электронном виде";
Постановление Администрации от 01.11.2011 г. N 962 "Об утверждении Порядка предоставления бюджетных инвестиций муниципальным бюджетным учреждениям и муниципальным автономным учреждениям";
Постановление Администрации от 27.12.2011 г. N 1195 "Об утверждении Порядка определения объема и условия предоставления субсидий на иные цели бюджетным и автономным учреждениям муниципального образования "Вавожский район" Удмуртской Республики";
Постановление Администрации от 11.02.2009 г. N 42 "Об утверждении Положения о муниципальной услуге";
Постановление Администрации от 11.02.2009 г. N 45 "Порядок разработки и применения стандартов муниципальных услуг муниципального образования "Вавожский район";
Постановление Администрации от 23.09.2011 г. N 825 "Об установлении порядка определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы), относящихся к основным видам деятельности бюджетного учреждения, оказываемые им сверх установленного муниципального задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного муниципального задания.
Кроме того утверждены:
Порядок ведения реестра расходных обязательств МО "Вавожский район" (постановление Администрации Вавожского района от 31.12.2009 г. N 690);.
Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования "Вавожский район" и бюджетов поселений и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета (приказ Управления финансов Администрации муниципального образования "Вавожский район" от 30.12.2011 г. N 64);
Положение о порядке проведения ревизий (проверок) в учреждениях, финансируемых из бюджета муниципального образования "Вавожский район" и иных получателей средств бюджета муниципального образования "Вавожский район" (решение Вавожского районного Совета депутатов от 27.09.2013 г. N 106).
Приказами Управления финансов Администрации муниципального образования "Вавожский район" устанавливаются сроки представления бюджетной отчетности (месячной, квартальной, годовой).
В рамках подпрограммы осуществляются внутренние заимствования в виде бюджетных кредитов.
Для финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Вавожский район", погашения долговых обязательств осуществляются муниципальные заимствования в виде бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики.
Финансовая оценка применения мер муниципального регулирования представлена в приложении 3 к муниципальной программе.
1.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий
Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в рамках подпрограммы не формируются.
1.8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами
В соответствии с Законом Удмуртской Республики от 22 июня 2009 года N 21-РЗ "О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике" Управление финансов Вавожского района осуществляет переданные государственные полномочия Удмуртской Республики по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории Вавожского района, а именно:
- открытие, переоформление и закрытие счетов N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" для учета операций по обеспечению получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики наличными денежными средствами в соответствии с действующим законом Российской Федерации.
- принятие от получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики платежных документов для осуществления кассовых выплат, проверки соответствия составленных платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов, установленным требованиям.
Осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики по:
- составлению и ведению реестра расходных обязательств муниципального образования;
- составлению проекта бюджета Вавожского района;
- ведению бюджетного учета и составлению отчетности;
- реструктуризации задолженности бюджета муниципального образования перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным кредитам;
- предоставлению бюджетных кредитов бюджету муниципального образования для частичного покрытия дефицита бюджета, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета.
- модернизации программного обеспечения, управлению информационными технологиями, модернизации средств электронно-вычислительной техники.
В рамках реализации подпрограммы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:
- Управлением Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике - в соответствии с Соглашениями о взаимодействии;
- Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике - электронный обмен документами;
- Органами государственной власти Удмуртской Республики - согласование исходных данных для расчетов объемов межбюджетных трансфертов, прогнозов доходов к проекту бюджета Вавожского района.
Осуществляется публичное обсуждение проекта бюджета Вавожского района, отчета о его исполнении.
Проводится взаимодействие в рамках контрольной деятельности - Управление финансов Вавожского района совместно с главными распорядителями средств бюджета осуществляет контроль в отношении получателей средств бюджета Вавожского района, учреждений, организаций, получающих субсидии из бюджета Вавожского района.
Для кредитования муниципального образования в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок на конкурсной основе могут привлекаться кредитные организации.
1.9. Ресурсное обеспечение
Общий объем финансирования подпрограммы за счет средств бюджета Вавожского района составляет 111 977,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации программы:
2015 год - 12 466 тыс. рублей;
2016 год - 19 255 тыс. рублей;
2017 год - 19 563 тыс. рублей;
2018 год - 19 886 тыс. рублей;
2019 год - 20 225 тыс. рублей;
2020 год - 20 582 тыс. рублей.
Ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Управлением финансов Вавожского района.
Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета Вавожского района представлены в приложении 5 к муниципальной программе.
Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации подпрограммы за счет всех источников финансирования представлена в Приложении 6 к муниципальной программе.
Объемы финансирования подпрограммы и направления их использования могут быть уточнены с учетом достигнутых результатов в сфере реализации подпрограммы, а также в случае получения субсидии из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на софинансирование мероприятий подпрограммы.
1.10. Риски и меры по управлению рисками
К рискам реализации подпрограммы, которыми могут управлять ответственный исполнитель, соисполнитель и участники муниципальной программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1. Правовые риски, связанные с недостаточно быстрым осуществлением правовых преобразований, предусмотренных подпрограммой. Для минимизации рисков требуется своевременное принятие муниципальных правовых актов, регулирующих сферу управления муниципальными финансами и муниципальным долгом, усиление контроля за преобразованиями в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом.
2. Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией подпрограммы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий подпрограммы, закрепление персональной ответственности за достижение непосредственных и конечных результатов, повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы.
3. Финансовые риски, которые связаны с поступлением доходов в бюджет Вавожского района в объемах ниже запланированных и наращиванием расходов бюджета Вавожского района, необеспеченных доходами, увеличение объема дефицита бюджета Вавожского района. Для минимизации риска главным администраторам доходов бюджета ежемесячно (ежеквартально) будут направляться плановые назначения по администрируемым доходам, будет осуществляться контроль за их исполнением. Также будет осуществляться взаимодействие с Межрайонной ИФНС, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике и главными администраторами доходов бюджета Вавожского района по вопросам исполнения бюджета Вавожского района по доходам. Необходимо проведение жесткой бюджетной политики, обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям подпрограммы.
4. Риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Проводится обсуждение значимых решений, в том числе публичное.
5. Непредвиденные риски, связанные с изменением экономической ситуации в стране и мире и изменением бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации. Для минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг ситуации в реальном секторе экономики, в случае ухудшения экономической ситуации - корректировка параметров бюджета. В случае принятия решений на уровне Российской Федерации, Удмуртской Республики приводящих к увеличению расходов бюджета Вавожского района, не обеспеченных доходами, необходимо будет осуществлять внесение изменений в бюджет Вавожского района.
Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу срыва выполнения подпрограммы.
1.11. Конечные результаты и оценка эффективности
Ожидаемым конечным результатом реализации подпрограммы является:
1. Усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований.
2. Улучшение качества прогнозирования основных параметров бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства.
3. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета района.
4. Эффективная организация муниципального внутреннего финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
5. Предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами, созданными на базе муниципального имущества (бюджетными и автономными учреждениями, унитарными предприятиями);
6. Привлечение к административной ответственности и (или) применение бюджетных мер принуждения в случаях выявления бюджетных правонарушений;
7. Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга, с учетом ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
8. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
9. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования;
Нумерация Подпрограммы приводится в соответствии с источником
2. Подпрограмма "Повышение эффективности расходов бюджета"
Краткая характеристика (паспорт) подпрограммы
Наименование подпрограммы |
Повышение эффективности расходов бюджета |
Координатор |
Заместитель главы Администрации по финансовым вопросам -начальник Управления финансов Вавожского района |
Ответственный исполнитель |
Управление финансов Администрации муниципального образования "Вавожский район" |
Соисполнители |
Органы местного самоуправления муниципального образования "Вавожский район"; структурные подразделения Администрации Вавожского района; органы местного самоуправления сельских поселений в Вавожском районе (по согласованию); |
Цель |
Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Вавожского района и развития информационной системы управления муниципальными финансами |
Задачи |
1) Внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования; 2) переход к составлению и исполнению бюджета Вавожского района на основе программно-целевых принципов, начиная с бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов; 3) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления на основе муниципальных программ Вавожского района; 4) повышение эффективности оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями на основе совершенствования практики применения муниципальных заданий и финансовых нормативов; 5) повышение эффективности управления муниципальными финансами; 6) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений; 7) развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами; 8) повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в Вавожском районе; |
Целевые показатели (индикаторы) |
1) Отношение дефицита бюджета Вавожского района к доходам бюджета Вавожского района, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации 2) доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Вавожского района к расходам бюджета Вавожского района; 3) доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений Вавожского района в объеме расходов бюджета Вавожского района на оплату труда (включая начисления на оплату труда); 4) доля расходов бюджета Вавожского района, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета Вавожского района; 5) уровень качества управления муниципальными финансами Вавожского района, определяемый Министерством финансов Удмуртской Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике; 6) средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района; 7) уровень актуализации информации о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой на официальном сайте МО "Вавожский район" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; 8) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе. |
Сроки и этапы реализации |
2015 - 2020 годы Этапы подпрограммы не выделяются |
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета муниципального образования "Вавожский район" |
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Вавожского района составит 326,0 тыс. рублей, в том числе: в 2015 году - 50,0 тыс. рублей; в 2016 году - 50,0 тыс. рублей; в 2017 году-53,0 тыс. рублей; в 2018 году - 55,0 тыс. рублей; в 2019 году - 58,0 тыс. рублей; в 2020 году - 60,0 тыс. рублей. |
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности |
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы: - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Вавожского района; - внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования; - переход к составлению и исполнению бюджета Вавожского района на основе программно-целевых принципов планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств; - доля расходов бюджета Вавожского района, формируемых в рамках программ (муниципальных, ведомственных целевых программ), в 2020 году составит 85 процента в расходах бюджета Вавожского района; - средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района не ниже 76,5 процента; - развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами в Вавожском районе (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета Вавожского района; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета Вавожского района, информационных систем разных уровней бюджетов); - внедрение информационной системы планирования бюджета Вавожского района на основе программно-целевых принципов. Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг, за счет: - изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений, создания конкурентной среды в общественном секторе; - осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в муниципальных услугах; - внедрения систем мотивации руководителей и специалистов муниципальных учреждений на оказание качественных муниципальных услуг в соответствии с муниципальными заданиями, снижение издержек на их оказание; - повышения открытости информации о муниципальных финансах, деятельности организаций общественного сектора. Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет: - полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов местного самоуправления; - учета и оценки всех инструментов муниципального регулирования, используемых для достижения поставленных целей и задач; - совершенствования и повышения эффективности финансового контроля. Предполагается достичь экономической эффективности, выражающейся в повышении производительности труда, фондоотдачи в общественном секторе, снижении себестоимости оказания муниципальных услуг за счет: - внедрения системы экономического анализа деятельности муниципальных учреждений; - внедрения прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом региональной и (или) отраслевой специфики. Социальная, экономическая и бюджетная эффективность, полученная в результате реализации подпрограммы как единого комплекса системных мероприятий, будет способствовать достижению целей социально-экономического развития Вавожского района. |
2.1. Характеристика сферы деятельности
Характерными особенностями проводимой в Вавожском районе бюджетной политики являются активное реформирование сферы муниципальных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом в Российской Федерации и Удмуртской Республике.
Современная система управления муниципальными финансами сформировалась в результате непрерывного процесса реформирования.
Важным этапом в совершенствовании системы управления муниципальными финансами в Вавожском районе стала реализация муниципальной целевой программы "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Вавожский район" на 2012 - 2014 годы", утвержденной постановлением Администрации Вавожского района от 30 декабря 2011 года N 1219.
Целью данной программы являлось создание условий для дальнейшего повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Вавожского района по выполнению возложенных функций и обеспечению потребности граждан в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития. Данная программа имела направление на развитие методов программно-целевого планирования, ориентированного на достижение конечного результата.
В результате реформирования сферы муниципальных финансов и повышения эффективности бюджетных расходов обеспечено устойчивое функционирование бюджета Вавожского района.
К основным результатам развития и совершенствования системы управления муниципальными финансами Вавожского района следует отнести:
создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе четкого определения порядка осуществления бюджетного процесса, статуса и полномочий его участников;
переход от годового к среднесрочному формированию на трехлетний период бюджета Вавожского района;
внедрение инструментов бюджетирования в рамках реализации муниципальных программ Вавожского района, аналитическое распределение бюджетных расходов по муниципальным программам Вавожского района;
отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений Вавожского района в условиях казначейского исполнения бюджета;
своевременное исполнение долговых обязательств Вавожского района;
введение системы ежегодного мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Вавожского района.
В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая подпрограмма, в том числе:
слабая взаимосвязь между стратегическим планированием социально-экономического развития Вавожского района и бюджетным планированием;
отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
ограниченность практики использования в качестве основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов, недостаточная мотивация органов местного самоуправления к оптимизации бюджетных расходов;
необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;
зависимость бюджета Вавожского района от финансовой помощи из федерального и республиканского бюджетов, необходимость наращивания собственной налоговой базы;
необходимость совершенствования системы планирования муниципальных заказов, повышения ответственности муниципальных заказчиков за конечные результаты закупок в условиях развития контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд;
недостаточное качество оказания муниципальных услуг, наличие потребности в дальнейшей оптимизации сектора муниципального управления и совершенствовании механизма муниципальных заданий муниципальным учреждениям Вавожского района;
эффективное применение современных информационных технологий в сфере управления муниципальными финансами Вавожского района, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации ;
невысокий уровень участия представителей гражданского общества в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Применение программно-целевого подхода к решению данных проблем позволит обеспечить концентрацию финансовых ресурсов и организационных усилий для достижения установленных подпрограммой целевых индикаторов и решения поставленных задач в оптимальные сроки.
В целях повышения прозрачности и обеспечения эффективного, оперативного и устойчивого управления муниципальными финансами в настоящее время в Вавожском районе сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов. С использованием автоматизированных систем в Вавожском районе реализуются следующие функции:
- ведение реестра расходных обязательств Вавожского района;
- обработка операций в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета Вавожского района по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств Вавожского района;
- ведение бухгалтерского учета организаций сектора муниципального управления;
- формирование отчета об исполнении бюджета Вавожского района;
- электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Вавожский район" в процессе составления отчетности;
Вместе с тем совершенствование процедур и методов муниципального управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления муниципальными финансами.
Реализация мероприятий подпрограммы создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов, повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений по выполнению муниципальных функций при неукоснительном обеспечении потребности граждан и общества в муниципальных услугах, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Вавожского района.
2.2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности
Приоритеты муниципальной политики в сфере повышения эффективности бюджетных расходов Вавожского района определены:
Государственной программой Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 18 марта 2013 г. N 376-р;
Государственной программой Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 г. N 252;
Программой социально-экономического развития Вавожского района, основными направлениями бюджетной и налоговой политики Вавожского района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, и основными целями муниципальной программы "Управление муниципальными финансами"
Целью подпрограммы является создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Вавожского района и развития информационной системы управления муниципальными финансами.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
1) внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования;
2) переход к составлению и исполнению бюджета Вавожского района на основе программно-целевых принципов, начиная с бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов;
3) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления на основе муниципальных программ Вавожского района;
4) повышение эффективности оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями на основе совершенствования практики применения муниципальных заданий и финансовых нормативов;
5) повышение эффективности управления муниципальными финансами;
6) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений;
7) развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами;
8) повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в Вавожском районе.
2.3. Целевые показатели (индикаторы)
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы:
1) Отношение дефицита бюджета Вавожского района к доходам бюджета Вавожского района, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
2) доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Вавожского района к расходам бюджета Вавожского района, показатель определяет качество планирования и исполнения бюджета Вавожского района;
3) доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений Вавожского района в объеме расходов бюджета Вавожского района на оплату труда (включая начисления на оплату труда);
4) доля расходов бюджета Вавожского района, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета Вавожского района;
5) уровень качества управления муниципальными финансами Вавожского района, определяемый Министерством финансов Удмуртской Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике;
6) средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района;
Показатель определяется как среднее значение по всем главным распорядителям средств бюджета Вавожского района, по которым проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента.
7) уровень актуализации информации о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой на официальном сайте МО "Вавожский район" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" ", показатель характеризует уровень открытости информации о финансах района;
8) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе, показатель определяет качество планирования и исполнения бюджета сельских поселений Вавожского района.
Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) подпрограммы представлены в приложении 1 к муниципальной программе.
2.4. Сроки и этапы реализации
Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.
Этапы подпрограммы не выделяются.
2.5. Основные мероприятия
Основные мероприятия подпрограммы отражают планируемые направления действий ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы, обеспечивающие достижение поставленных целей и решение задач подпрограммы и муниципальной программы в целом. Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия подпрограммы.
В рамках подпрограммы предусмотрена реализация семи основных мероприятий:
1. Обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджета Вавожского района.
Данное мероприятие направлено на повышение скоординированности стратегического планирования социально-экономического развития и бюджетного планирования, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Вавожского района.
Эффективное использование муниципальных программ Вавожского района предполагает необходимость прогнозирования их финансового обеспечения на долгосрочный период.
В рамках выполнения мероприятия предусматривается обеспечить разработку долгосрочной бюджетной стратегии Вавожского района (долгосрочного бюджетного прогноза).
Предполагается, что долгосрочная бюджетная стратегия Вавожского района будет включать долгосрочный прогноз основных параметров бюджета Вавожского района, факторов и условий формирования и реализации основных направлений бюджетной политики, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития Вавожского района в долгосрочном периоде.
В рамках данного мероприятия предусматривается при среднесрочном бюджетном планировании осуществлять формирование сбалансированного бюджета Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период, обеспечивающего соблюдение ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. При этом особое внимание будет уделяться поддержанию на безопасном уровне муниципального долга Вавожского района.
2. Совершенствование бюджетного процесса в условиях внедрения программно - целевых методов управления.
В рамках данного мероприятия предусматривается:
- осуществление перехода на формирование "программного бюджета" в условиях введения с 2015 года новой бюджетной классификации в части целевой статьи расходов.
- проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ Вавожского района будет проводиться в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальных программ. Результатом реализации мероприятия является представление Планово-экономическим отделом Администрации Вавожского района обобщенной информации об итогах оценки эффективности реализации муниципальных программ Вавожского района Главе администрации Вавожского района.
- определение перечня муниципальных программ Вавожского района. При формировании проекта бюджета Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период важное значение будет иметь уточнение перечня муниципальных программ Вавожского района, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета Вавожского района в очередном финансовом году и плановом периоде. Формирование данного перечня муниципальных программ будет осуществляться с учетом результатов оценки эффективности их реализации в отчетном году.
- приведение муниципальных программ Вавожского района в соответствие с Решением Вавожского районного Совета депутатов о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации. Федеральным законом от 7 мая 2013 г. N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" внесены изменения в статью 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предусматривающие, что государственные (муниципальные) программы подлежат приведению в соответствие с законом (решением) о бюджете не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.
3. Совершенствование и повышение эффективности финансового контроля.
В условиях перехода к программному бюджету происходит трансформация задач муниципального финансового контроля. При организации контрольной деятельности акцент будет смещен с контроля над финансовыми потоками к контролю за результатами, которые приносит их использование.
Кроме того, данное мероприятие направлено на организацию финансового контроля в сфере закупок для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года " 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
4. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений Вавожского района.
Данное мероприятие направлено на повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района. В соответствии с постановлением Администрации муниципального образования "Вавожский район" от 30 декабря 2011 года N 1220 "Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Вавожский район" ежегодно будет проводиться оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района. Результаты этой оценки будут размещаться на официальном сайте муниципального образования " Вавожский район" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
В рамках данного мероприятия предусматривается совершенствование финансирования оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями Вавожского района на основе утвержденных нормативов, планируется осуществить поэтапный переход от индивидуальных к единым нормативам финансирования в соответствующих сферах деятельности муниципальных учреждений Вавожского района.
В целях повышения эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ) данным мероприятием предусмотрено проведение работы по упорядочению перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями Вавожского района.
При этом будет учтено, что четкое разграничение услуг, оказываемых муниципальными учреждениями на платной и бесплатной основе, является одним из требований Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". Формирование перечня муниципальных услуг, оказываемых на платной основе, будет способствовать исключению возможности злоупотреблений, связанных с взиманием платы за оказание муниципальных услуг, гарантированных населению за счет бюджетных средств.
Работа по актуализации перечня муниципальных услуг будет осуществляться с учетом решений на федеральном и республиканском уровнях.
В соответствии с положениями статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в результате реализации мероприятия будут сформированы ведомственные перечни муниципальных услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных услуг и работ, утвержденными федеральными и республиканскими органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, в сроки, установленные действующим законодательством.
С переходом на новую систему оплаты труда появился новый механизм материального стимулирования муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг, но при этом отсутствует система эффективного контракта для работников учреждений. Кроме того, не определен порядок наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушения условий выполнения муниципальных заданий, в том числе за выполнение муниципального задания не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества. В рамках данного мероприятия должна быть сформирована соответствующая нормативная база, в которой должны взаимодействовать процессы как формирования эффективных контрактов с работниками муниципальных учреждений и оценки их исполнения, так и финансовой оценки не исполнения муниципального задания.
5. Развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами
Автоматизация процессов, связанных с бюджетным планированием и исполнением бюджета Вавожского района, совершенствование бюджетной отчетности, расширение потоков информации, подлежащей ускоренной обработке для принятия оперативных управленческих решений, требуют современного технического и программного оснащения. В связи с этим предусматривается реализация мероприятия по дальнейшему развитию информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры в органах местного самоуправления Вавожского района:
- автоматизация процессов планирования бюджета Вавожского района, проведение мониторинга оценки качества финансового менеджмента ГРБС;
- развитие информационной системы, обеспечивающей автоматизацию процесса формирования муниципального задания;
- приобретение, замена, установка технических средств и программного обеспечения.
6. Обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов Вавожского района.
В целях повышения открытости и прозрачности системы управления муниципальными финансами, в соответствии с Методическими рекомендациями по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденными совместным приказом Министерства финансов Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 августа 2013 г. N 86н, 357, 468, планируется продолжать публикацию бюджета Вавожского района и отчета об его исполнении за отчетный финансовый год в доступной для граждан форме ( "бюджета для граждан") на официальном сайте муниципального образования " Вавожский район" в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет".
В целях повышения прозрачности деятельности муниципальных учреждений Вавожского района на официальном сайте Российской Федерации в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" www.bus.gov.ru будет размещаться актуальная информация о деятельности муниципальных учреждений Вавожского района.
7. Организация работы органов местного самоуправления по повышению эффективности бюджетных расходов
Данное мероприятие направлено на скоординированность действий структурных подразделений Администрации Вавожского района, муниципальных учреждений направленных на повышение эффективности расходов бюджета Вавожского района.
Повышение результативности бюджетных расходов должно быть обеспечено и на уровне отраслевых управлений, которыми должны быть определены эффективные инструменты, механизмы, процедуры для непосредственного принятия и реализации решений в рамках повышения эффективности расходов в отрасли. Одним из механизмов реализации данной задачи является разработка, принятие и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов.
Для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Вавожского района по управлению муниципальными финансами предусматривается реализация мероприятия по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации муниципальных служащих Вавожского района, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов. В рамках данного мероприятия предполагается повышение уровня профессиональных знаний муниципальных служащих Вавожского района, работников муниципальных учреждений по вопросам бюджетного планирования в условиях формирования бюджетов на программной основе, исполнения бюджетов и формирования бюджетной отчетности, в том числе в условиях внедрения интегрированной информационной системы управления финансами "Электронный бюджет", эффективного осуществления бюджетных расходов, муниципального финансового контроля за целевым использованием бюджетных средств.
Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к муниципальной программе.
С учетом достигнутых результатов, а также в случае увеличения бюджетных возможностей за счет получения субсидии на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора, перечень основных мероприятий подпрограммы может быть уточнен.
2.6. Меры муниципального регулирования
Данная подпрограмма является продолжением муниципальной программы "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Вавожский район" на 2012 - 2014 годы", утвержденной постановлением Администрации муниципального образования "Вавожский район" от 30.12.2011 г. N 1219.
В сфере реализации подпрограммы применяются меры нормативного правового регулирования регулирования по следующим нормативно - правовым актам:
Постановление Администрации Вавожского района от 11.02.2009 г. N 42 "Положение о порядке ведения Реестра (перечня) муниципальных услуг муниципального образования "Вавожский район", по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении";
Постановление Администрации Вавожского района от 28.11.2012 г. N 1097 "Об утверждении Реестра (перечня) муниципальных услуг (работ), предоставляемых (выполняемых) муниципальными учреждениями муниципального образования "Вавожский район";
Постановление Администрации от 01.11.2011 N 961 "Об утверждении порядка осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений";
Постановление Администрации Вавожского района от 30 декабря 2011 г. N 1220 "Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Вавожский район".
В целях перехода к составлению бюджета на принципах программно-целевого планирования внесены изменения в Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Вавожский район", в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации регулирует бюджетные правоотношения, возникающие в процессе составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета муниципального образования "Вавожский район", осуществления контроля за их исполнением, составлением, рассмотрением и утверждением отчетов об их исполнении.
В целях обеспечения перехода к новым принципам финансирования муниципальных бюджетных и автономных учреждений принято постановление Администрации от 14.07.2011 г. N 613 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений муниципального образования "Вавожский район" и финансового обеспечения выполнения муниципального задания"
В рамках подпрограммы планируется реализовать меры нормативного правового регулирования в части:
1) разработки долгосрочной бюджетной стратегии Вавожского района и ее применения в практике муниципального управления;
2) создания системы оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг (по видам услуг) с учетом разграничения полномочий, приоритетов социально-экономического развития Вавожского района, а также прогноза социально-экономического развития на долгосрочную перспективу, применения результатов такой оценки в бюджетном планировании;
3) совершенствования и повышения эффективности финансового контроля;
4) создания системы экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг;
5) перехода при финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными, региональными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом региональной и (или) отраслевой специфики;
6) внедрения и совершенствования систем оплаты труда работников муниципальных учреждений Вавожского района с применением в учреждениях принципов "эффективного контракта";
7) упорядочения формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в муниципальных учреждениях;
8) организации системы раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами и результатах их общественных обсуждений.
2.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий
Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение муниципальных работ) в рамках подпрограммы не формируются.
2.8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами
В целях реализации отдельных мероприятий подпрограммы осуществляется взаимодействие с органами государственной власти, организациями и гражданами.
Для координации работы и методической поддержки органов местного самоуправления в целях реформирования сферы муниципальных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом Удмуртской Республики, участия муниципального образования в ежегодном конкурсном отборе на предоставление субсидий из бюджета УР в целях дальнейшего стимулирования органов местного самоуправления к реализации мероприятий направленных на повышение эффективности расходов осуществляется взаимодействие с Министерством финансов УР.
Для принятия обоснованных и оперативных управленческих решений в сфере повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в рамках проведения независимой оценки качества оказываемых муниципальных услуг (работ) будет осуществляется взаимодействие с организациями и гражданами Вавожского района.
2.9. Ресурсное обеспечение
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Вавожского района составит 326,0 тыс. рублей, в том числе:
в 2015 году - 50,0 тыс. рублей;
в 2016 году - 50,0 тыс. рублей;
в 2017 году - 53,0 тыс. рублей;
в 2018 году - 55,0 тыс. рублей;
в 2019 году - 58,0 тыс. рублей;
в 2020 году - 60,0 тыс. рублей.
Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета Вавожского района представлены в приложении 5 к муниципальной программе.
Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы за счет всех источников финансирования представлена в Приложении 6 к муниципальной программе.
Объемы финансирования подпрограммы и направления их использования могут быть уточнены с учетом достигнутых результатов в сфере повышения эффективности расходов бюджета Вавожского района, а также в случае получения субсидии из федерального бюджета и бюджета Удмуртской Республики на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора.
2.10. Риски и меры по управлению рисками
Основными рисками реализации подпрограммы, которыми может управлять ответственный исполнитель подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются следующие:
1. Организационные риски, связанные с недостаточной оперативностью или некачественным исполнением мероприятий подпрограммы в связи с отсутствием должной координации деятельности соисполнителей мероприятий подпрограммы, невысоким уровнем квалификации или недобросовестностью персонала ответственного исполнителя или соисполнителей, что может привести к несвоевременному финансированию отдельных мероприятий подпрограммы, неэффективному использованию бюджетных средств.
В целях снижения указанных рисков будут реализованы административные процедуры по координации деятельности ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы, оказанию консультационной помощи и повышению квалификации персонала, выполняющего соответствующие мероприятия подпрограммы, регулярному контролю за ходом реализации подпрограммы, разработке при необходимости корректирующих действий, обеспечивающих своевременное и в полном объеме выполнение мероприятий подпрограммы.
2. Финансовые риски, связанные с возможностью финансирования подпрограммы в неполном объеме за счет бюджетных ассигнований. Данные риски могут появиться в связи с долгосрочным характером бюджетного планирования в рамках подпрограммы, зависимостью от эффективного управления в целом бюджетным процессом, недостаточностью бюджетных средств на реализацию подпрограммы в случае снижения доходов бюджета Вавожского района. Снижению указанных рисков будут способствовать постоянный контроль за финансовым обеспечением реализации мероприятий подпрограммы, развитие методов программного бюджетирования, своевременная корректировка бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию мероприятий подпрограммы.
На реализацию подпрограммы также могут повлиять риски, которыми ответственный исполнитель подпрограммы не сможет управлять. К таковым относятся риски значительного ухудшения общей макроэкономической ситуации, в том числе на мировом и российском финансовых рынках, замедления динамики экономического развития, снижения притока инвестиций в реальный сектор экономики, что может привести к существенному уменьшению доходной базы бюджетов всех уровней и соответственно к сокращению бюджетных средств, направляемых на реализацию мероприятий подпрограммы.
2.11. Конечные результаты и оценка эффективности
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Вавожского района;
- внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования;
- переход к составлению и исполнению бюджета Вавожского района на основе программно-целевых принципов планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств;
- доля расходов бюджета Вавожского района, формируемых в рамках программ (муниципальных, ведомственных целевых программ), в 2020 году составит 85 процента в расходах бюджета Вавожского района;
- обеспечение надлежащего качества управления муниципальными финансами Вавожского района.
- средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района не ниже 76,5 процента;
- развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами в Вавожском районе (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета Вавожского района; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета Вавожского района, информационных систем разных уровней бюджетов);
- внедрение информационной системы планирования бюджета Вавожского района на основе программно-целевых принципов.
Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг, за счет:
- изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений, создания конкурентной среды в общественном секторе;
- осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в муниципальных услугах;
- внедрения систем мотивации руководителей и специалистов муниципальных учреждений на оказание качественных муниципальных услуг в соответствии с муниципальными заданиями, снижение издержек на их оказание;
- повышения открытости информации о муниципальных финансах, деятельности организаций общественного сектора.
Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет:
- полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов местного самоуправления;
- учета и оценки всех инструментов муниципального регулирования, используемых для достижения поставленных целей и задач;
- совершенствования и повышения эффективности финансового контроля.
Предполагается достичь экономической эффективности, выражающейся в повышении производительности труда, фондоотдачи в общественном секторе, снижении себестоимости оказания муниципальных услуг за счет:
- внедрения системы экономического анализа деятельности муниципальных учреждений;
- внедрения прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом региональной и (или) отраслевой специфики.
Социальная, экономическая и бюджетная эффективность, полученная в результате реализации подпрограммы как единого комплекса системных мероприятий, будет способствовать достижению целей социально-экономического развития Вавожского района.
Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами"
Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы
Код аналитической программной классификации |
N |
Наименование целевого показателя (индикатора) |
Единица измерения |
Значения целевых показателей (индикаторов) |
|||||||||
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
2020 г. |
||||||
МП |
Пп |
отчет |
оценка |
прогноз |
прогноз |
прогноз |
прогноз |
прогноз |
прогноз |
||||
|
|
|
Подпрограмма "Организация бюджетного процесса" |
||||||||||
10 |
1 |
1 |
Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Вавожского района за отчетный финансовый год |
% |
115,5 |
не менее 100 |
не менее 100 |
не менее 100 |
не менее 100 |
не менее 100 |
не менее 100 |
не менее 100 |
|
10 |
1 |
2 |
Исполнение расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район" в соответствии с решением о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период |
% |
95,6 |
не менее 92 |
не менее 92 |
не менее 92 |
не менее 92 |
не менее 92 |
не менее 92 |
не менее 92 |
|
10 |
1 |
3 |
Удельный вес проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета Вавожского района к числу запланированных мероприятий |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
10 |
1 |
4 |
Удельный вес главных распорядителей средств бюджета Вавожского района, осуществляющих финансовый контроль в общем количестве главных распорядителей средств бюджета Вавожского района, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
10 |
1 |
5 |
Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета Вавожского района без учета безвозмездных поступлений (в соответствии со ст. 107 БК РФ, с учетом особенностей п. 8 ст. 7 Федерального закона N 58-ФЗ от 09.04.2009) |
% |
76 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
|
10 |
1 |
6 |
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета Вавожского района (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) |
% |
0,03 |
не более 15 |
не более 15 |
не более 15 |
не более 15 |
не более 15 |
не более 15 |
не более 15 |
|
10 |
1 |
7 |
Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования к общему объему муниципального долга |
% |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
10 |
1 |
8 |
Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Вавожского района (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов консолидированного бюджета Вавожского района (без учета субвенций) |
% |
8,96 |
не менее 13 |
не менее 13 |
не менее 13 |
не менее 13 |
не менее 13 |
не менее 13 |
не менее 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подпрограмма "Повышение эффективности расходов бюджета" |
||||||||||
10 |
2 |
1 |
Отношение дефицита бюджета Вавожского района к доходам бюджета Вавожского района, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации |
% |
0,48 |
не более 5 |
не более 5 |
не более 5 |
не более 5 |
не более 5 |
не более 5 |
не более 5 |
|
10 |
2 |
2 |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Вавожского района к расходам бюджета Вавожского района |
% |
0 |
0 |
не более 1 |
не более 1 |
не более 1 |
не более 1 |
не более 1 |
не более 1 |
|
10 |
2 |
3 |
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений Вавожского района в объеме расходов бюджета Вавожского района на оплату труда (включая начисления на оплату труда) |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
2 |
4 |
Доля расходов бюджета Вавожского района, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета Вавожского района |
% |
0,1 |
0,2 |
75,1 |
80,1 |
85 |
85 |
85 |
85 |
|
10 |
2 |
5 |
Уровень качества управления муниципальными финансами Вавожского района, определяемый Министерством финансов Удмуртской Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике |
балл |
30,8 |
не менее 17 |
не менее 17 |
не менее 17 |
не менее 17 |
не менее 17 |
не менее 17 |
не менее 17 |
|
10 |
2 |
6 |
Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района |
% |
85,5 |
не ниже 76,5 |
не ниже 76,5 |
не ниже 76,5 |
не ниже 76,5 |
не ниже 76,5 |
не ниже 76,5 |
не ниже 76,5 |
|
10 |
2 |
7 |
Уровень актуализации информации о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой на официальном сайте МО "Вавожский район" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
10 |
2 |
8 |
Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Вавожском районе |
% |
0 |
0 |
не более 1 |
не более 1 |
не более 1 |
не более 1 |
не более 1 |
не более 1 |
Приложение 2
к муниципальной программе"Управление муниципальными
финансами"
Перечень основных мероприятий муниципальной программы
Код аналитической программной классификации |
Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия |
Ответственный исполнитель, соисполнители |
Срок выполнения |
Ожидаемый непосредственный результат |
Взаимосвязь с целевыми показателями (индикаторам) |
|||
МП |
Пп |
ОМ |
М |
|||||
10 |
1 |
|
|
Организация бюджетного процесса |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
|
|
10 |
1 |
01 |
|
Нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в муниципальном образовании "Вавожский район" |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Муниципальные правовые акты по вопросам организации бюджетного процесса |
10.1.2 10.2.3 10.2.4 |
10 |
1 |
02 |
|
Организация составления проекта бюджета Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Проект бюджета Вавожского района |
10.1.1-10.1.8 10.2.1 10.2.4 |
10 |
1 |
02 |
1 |
Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Постановление Администрации Вавожского района об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики |
10.1.1-10.1.8 10.2.1 10.2.4 |
10 |
1 |
02 |
2 |
Организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район" |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Вавожский район" |
10.1.1-10.1.8 10.2.1 10.2.4
|
10 |
1 |
02 |
3 |
Составление проекта бюджета и подготовка материалов к нему |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Проект бюджета Вавожского района и материалы, представляемые одновременно с проектом бюджета |
10.1.1-10.1.8 10.2.1 10.2.4 |
10 |
1 |
02 |
4 |
Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов и главных распорядителей средств бюджета по вопросам составления проекта бюджета |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Проведение совещаний, консультаций, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций |
10.1.1-10.1.8 10.2.1 10.2.4 |
10 |
1 |
02 |
5 |
Разработка проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете Вавожский район |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Изменения в решение о бюджете Вавожского района |
10.1.1-10.1.8 10.2.1 10.2.4 |
10 |
1 |
03 |
|
Организация исполнения бюджета Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Организация исполнения бюджета Вавожского района |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.8 |
10 |
1 |
03 |
1 |
Составление, утверждение и ведение сводной бюджетной росписи Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Сводная бюджетная роспись бюджета Вавожского района |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.8 |
10 |
1 |
03 |
2 |
Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Уведомления о бюджетных ассигнованиях и уведомления о лимитах бюджетных обязательств |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.8
|
10 |
1 |
03 |
3 |
Составление, утверждение и ведение кассового плана исполнения бюджета Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Кассовый план исполнения бюджета Вавожского района |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.8 |
10 |
1 |
03 |
4 |
Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета Вавожского района |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.8 |
10 |
1 |
03 |
5 |
Выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Надлежащее исполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории Вавожского района |
10.2.2, 10.2.3 |
10 |
1 |
04 |
|
Составление бюджетной отчетности |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Отчетность об исполнении бюджета Вавожского района |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.4 10.2.8 |
10 |
1 |
04 |
1 |
Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Ведение бюджетного учета и составление бюджетной отчетности |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.4 10.2.8 |
10 |
1 |
04 |
2 |
Составление отчетности об исполнении бюджета Вавожского района, иной финансовой отчетности |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Отчетность об исполнении бюджета Вавожского района, иная финансовая отчетность |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.4 10.2.8 |
10 |
1 |
04 |
3 |
Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Проведение совещаний, консультаций, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций |
10.1.1-10.1.8 10.2.1-10.2.4 10.2.8 |
10 |
1 |
05 |
|
Обеспечение муниципального финансового контроля |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Обеспечение муниципального финансового контроля |
10.1.3 10.1.4 10.2.6 10.2.2, 10.2.8 |
10 |
1 |
05 |
1 |
Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Муниципальные правовые акты в сфере организации финансового контроля |
10.1.3 10.1.4 10.2.6 10.2.2, 10.2.8 |
10 |
1 |
05 |
2 |
Методическое обеспечение осуществления финансового контроля главными распорядителями средств бюджета |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Методические материалы по осуществлению финансового контроля главными распорядителями средств бюджета, проведение совещаний, иных мероприятий |
10.1.3 10.1.4 10.2.6 10.2.2, 10.2.8 |
10 |
1 |
05 |
3 |
Планирование контрольной деятельности |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Планы контрольно-ревизионной работы на соответствующий финансовый год |
10.1.3 10.1.4 10.2.6 10.2.2, 10.2.8 |
10 |
1 |
05 |
4 |
Осуществление мероприятий финансового контроля |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Мероприятия финансового контроля |
10.1.3 10.1.4 10.2.6 10.2.2, 10.2.8 |
10 |
1 |
06 |
|
Управление муниципальным долгом |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга. |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
1 |
Планирование структуры муниципального долга, объемов привлечения и погашения долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга, предельного объема муниципального долга, верхнего предела муниципального долга, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Разработка программы муниципальных внутренних заимствований |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
2 |
Контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Вавожского районного Совета депутатов о бюджете Вавожского района на соответствующий финансовый год и плановый период |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Соблюдение установленных ограничений |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
3 |
Разработка муниципальных правовых актов муниципального образования "Вавожский район", регулирующих сферу управления муниципальным долгом |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Муниципальные правовые акты, регулирующие сферу управления муниципальным долгом |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
4 |
Подготовка документов для проведения конкурсных процедур по отбору кредитных организаций для кредитования муниципального образования |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Подготовка документов для конкурсной документации. Заключение муниципального контракта |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
5 |
Подготовка документов для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Документы для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики. Получение бюджетных кредитов |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
6 |
Обслуживание муниципального долга |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Выполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
7 |
Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге муниципального образования, контроль за их своевременным исполнением |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге муниципального образования, реализация мер, направленных на их своевременное исполнение |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
8 |
Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Мероприятия по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики. Уточнение условий возврата бюджетных кредитов с учетом возможностей бюджета Вавожского района |
10.1.2 10.1.5 10.1.7 10.1.6 |
10 |
1 |
06 |
9 |
Направление части доходов, полученных в ходе исполнения бюджета сверх утвержденного решением о бюджете общего объема доходов, на замещение муниципальных заимствований и (или) погашение долговых обязательств |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Уточнение программы муниципальных заимствований |
|
10 |
1 |
07 |
|
Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Вавожский район" |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Вавожский район" |
10.1.1 |
10 |
1 |
07 |
1 |
Формирование условно утвержденных расходов |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Утверждение условно утвержденных расходов в бюджете для распределения в плановом периоде |
|
10 |
1 |
07 |
2 |
Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Формирование резерва в бюджете для распределения в процессе исполнения бюджета |
|
10 |
1 |
07 |
3 |
Формирование расходов на исполнение судебных актов по решениям судебных органов |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Источник финансирования для исполнения судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений |
|
10 |
1 |
07 |
4 |
Формирование специальных расходов |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Формирование расходов на обеспечение выполнения прочих обязательств муниципального образования |
|
10 |
1 |
07 |
5 |
Проведение мероприятий по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации |
2015-2020 годы |
Обоснование (документальное подтверждение) признания безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом Вавожского района. Постановление Администрации Вавожского района о списании задолженности |
10.1.1 |
10 |
1 |
08 |
|
Обеспечение реализации муниципальной программы |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Обеспечение реализации муниципальной программы |
10.1.1 10.1.2 10.2.7 |
10 |
1 |
08 |
1 |
Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в муниципальном образовании и координация деятельности в этой сфере главных администраторов доходов, главные распорядителей средств бюджета |
10.1.1 10.1.2 10.2.7 |
10 |
1 |
08 |
2 |
Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Управления финансов Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Выполнение обязательств Управления финансов Вавожского района по уплате налога на имущество организаций |
|
10 |
1 |
08 |
3 |
Проведение совещаний, по вопросам в сфере реализации муниципальной программы |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Проведение совещаний по вопросам в сфере реализации муниципальной программы |
10.1.1 10.1.2 10.2.7 |
10 |
1 |
08 |
4 |
Обеспечение публичности процесса управления муниципальными финансами (публикации в СМИ - Собрание муниципальных правовых актов МО "Вавожский район" или наполнение сайта в сети Интернет) |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Публикация информации о муниципальных финансах в СМИ - Собрание муниципальных правовых актов МО "Вавожский район" или сети Интернет |
10.2.7 |
10 |
1 |
08 |
5 |
Управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации муниципальной программы |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Функционирование программных комплексов и технических средств, используемых в работе Управления финансов Вавожского района |
10.2.7
|
10 |
1 |
08 |
6 |
Рассмотрение обращений граждан Российской Федерации |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Рассмотрение обращений граждан, принятие мер реагирования |
|
10 |
2 |
|
|
Повышение эффективности расходов бюджета |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
|
|
10 |
2 |
01 |
|
Обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджета Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Формирование устойчивого и сбалансированного бюджета Вавожского района |
10.1.1 10.1.2 10.1.5, 10.1.6 10.2.1 |
10 |
2 |
01 |
1 |
Определение Порядка разработки и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2017 годы |
Наличие утвержденного постановлением Администрации Вавожского района Порядка разработки и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии Вавожского района |
10.1.1 10.1.2 10.1.5, 10.1.6 10.2.1 |
10 |
2 |
01 |
2 |
Разработка и уточнение долгосрочной бюджетной стратегии Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Наличие долгосрочной бюджетной стратегии Вавожского района |
10.1.1 10.1.2 10.1.5, 10.1.6 10.2.1 |
10 |
2 |
01 |
3 |
Формирование сбалансированного бюджета Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период, обеспечивающего поддержание безопасного уровня муниципального долга Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Сбалансированный бюджет Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период, утвержденный Решением Вавожского районного Совета депутатов |
10.1.1 10.1.2 10.1.5, 10.1.6 10.2.1 |
10 |
2 |
02 |
|
Совершенствование бюджетного процесса в условиях внедрения программно - целевых методов управления |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Усиление взаимосвязи бюджетного планирования с реализацией муниципальных программ Вавожского района |
10.1.1. 10.1.3 10.1.4. 10.1.8 10.2.4, 10.2.5 10.2.7 |
10 |
2 |
02 |
1 |
Формирование бюджета Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период в "программном формате" |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Принятие Решения Вавожского районного Совета депутатов о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период, предусматривающего распределение бюджетных расходов по муниципальным программам Вавожский район |
10.1.1. 10.1.3 10.1.4. 10.1.8 10.2.4, 10.2.5 10.2.7 |
10 |
2 |
02 |
2 |
Проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ Вавожского района |
Планово-экономический отдел Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Представление информации по результатам ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ Вавожского района в составе доклада о ходе реализации и оценке эффективности муниципальных программ Главе Администрации Вавожского района |
10.1.1. 10.1.3 10.1.4. 10.1.8 10.2.4, 10.2.5 10.2.7 |
10 |
2 |
02 |
3 |
Определение перечня муниципальных программ Вавожского района, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период с учетом оценки эффективности их реализации |
Планово-экономический отдел Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Утверждение постановлением Администрации Вавожского района перечня муниципальных программ Вавожского района, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета Вавожского района |
10.1.1. 10.1.3 10.1.4. 10.1.8 10.2.4, 10.2.5 10.2.7 |
10 |
2 |
02 |
4 |
Приведение муниципальных программ Вавожского района в соответствие с Решением Вавожского районного Совета депутатов о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации |
Структурные подразделения Администрации Вавожского района |
|
Соответствие объемов бюджетного финансирования объемам средств, утвержденным решением о бюджете Вавожского района на очередной финансовый год и плановый период |
10.1.1. 10.1.3 10.1.4. 10.1.8 10.2.4, 10.2.5 10.2.7
|
10 |
2 |
03 |
|
Совершенствование и повышение эффективности финансового контроля |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Муниципальные правовые акты Вавожского района. Ежеквартальные отчеты структурных подразделений Администрации Вавожского района осуществляющих функции финансового контроля в Вавожском районе. Подготовка предложений по повышению качества контрольной деятельности, информации о состоянии финансового контроля в Вавожском районе. Проведение семинаров, совещаний. |
10.1.2-10.1.4 10.2.5-10.2.6 |
10 |
2 |
03 |
1 |
Переориентация контрольной деятельности на оценку и аудит эффективности (с учетом внедрения в практику муниципального управления муниципальных программ Вавожского района) |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Методическое обеспечение осуществления оценки и аудита эффективности. Муниципальные правовые акты. Проведение совещаний. |
10.1.2-10.1.4 10.2.5-10.2.6 |
10 |
2 |
03 |
2 |
Организация и осуществление деятельности структурных подразделений Администрации Вавожского района по контролю за муниципальными закупками |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Методическое обеспечение контроля за муниципальными закупками. Муниципальные правовые акты, регламентирующие деятельность по контролю за муниципальными закупками. Проведение совещаний. Проведение мероприятий по контролю за муниципальными закупками. |
10.1.2-10.1.4 10.2.5-10.2.6 |
10 |
2 |
03 |
3 |
Совершенствование действующей системы мониторинга, анализа и оценки эффективности осуществления деятельности по муниципальному финансовому контролю в Вавожском районе. |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Ежеквартальные отчеты структурных подразделений Администрации Вавожского района по осуществлению муниципального финансового контроля. Подготовка предложений по повышению качества контрольной деятельности. Информация о состоянии финансового контроля в Вавожском районе |
10.1.2-10.1.4 10.2.5-10.2.6 |
10 |
2 |
04 |
|
Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Принятие обоснованных и оперативных управленческих решений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов |
10.2.5, 10.2.6 |
10 |
2 |
04 |
1 |
Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района, применение результатов оценки |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Результаты оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Вавожского района, публикация данных в открытом доступе на сайте муниципального образования "Вавожский район". Повышение качества финансового управления главных распорядителей средств бюджета Вавожского района |
10.2.5, 10.2.6 |
10 |
2 |
04 |
2 |
Формирование актуализированных ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями Вавожского района в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями муниципальных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности (в соответствии с требованиями пункта 3.1 статьи 69.2 БК РФ) |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Наличие утвержденных ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями Вавожского района, в сроки - в соответствии с действующим законодательством |
10.2.5, 10.2.6 |
10 |
2 |
04 |
3 |
Проведение независимой оценки соответствия качества оказываемых муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве оказываемых муниципальных услуг |
Структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Результаты независимой оценки качества предоставленных муниципальных услуг, в том числе оценка населения (по видам услуг). |
|
10 |
2 |
04 |
4 |
Создание системы экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Использование результатов экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг в стратегическом и бюджетном планировании |
|
10 |
2 |
04 |
5 |
Переход при финансовом обеспечении выполнения муниципального заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом отраслевой специфики |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Правовые акты, утверждающие методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом общих требований, определенных федеральным законодательством, региональной и (или) отраслевой специфики (в разрезе муниципальных услуг) |
10.2.5, 10.2.6 |
10 |
2 |
04 |
6 |
Привлечение третьих лиц для оказания муниципальных услуг (выполнения работ) |
Структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Повышение качества оказываемых муниципальных услуг (выполненных работ) |
|
10 |
2 |
04 |
7 |
Упорядочение формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в муниципальных учреждениях |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Муниципальные правовые акты, предусматривающие меры по исключению возможности злоупотреблений руководителей муниципальных учреждений в части взимания платы за оказание муниципальных услуг, гарантированных населению за счет средств бюджета Вавожского района |
10.2.5, 10.2.6 |
10 |
2 |
04 |
8 |
Внедрение и совершенствование систем оплаты труда работников муниципальных учреждений Вавожского района с применением в учреждениях принципов "эффективного контракта" |
органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2016 годы |
Муниципальные правовые акты, устанавливающие системы оплаты труда в муниципальных учреждениях Вавожского района с установлением показателей и критериев оценки эффективности деятельности работников муниципальных учреждений для назначения им стимулирующих выплат в зависимости от результатов труда и качества оказываемых муниципальных услуг |
10.2.5, 10.2.6 |
10 |
2 |
04 |
9 |
Мониторинг оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями Вавожского района. |
Структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Результаты мониторинга. Формирование планов по решению выявленных проблем. Организация работ по устранению выявленных проблем (муниципальные правовые акты, совещания) |
10.2.5, 10.2.6
|
10 |
2 |
05 |
|
Развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами |
|
2015-2020 годы |
|
10.1.1, 10.1.2 10.2.7 |
10 |
2 |
05 |
1 |
Развитие информационной системы, обеспечивающей автоматизацию процесса формирования муниципального задания и расчета субсидий на его выполнение. |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Применение автоматизированной системы составления муниципального задания и расчета субсидий на его выполнение на основе утвержденных единых методик расчета нормативных затрат |
|
10 |
2 |
05 |
2 |
Приобретение, замена, установка технических средств и программного обеспечения |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
|
|
10 |
2 |
05 |
3 |
Автоматизация процесса сбора и обработки отчетности для проведения мониторинга оценки качества финансового менеджмента ГРБС |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Применение автоматизированной системы для сбора и обработки отчетности и расчета показателей для оценки качества финансового менеджмента ГРБС |
10.1.1, 10.1.2 10.2.7 |
10 |
2 |
05 |
4 |
Автоматизация процесса планирования бюджета Вавожского района на основе программно-целевых принципов. |
Управление финансов Вавожского района, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Применение автоматизированной системы планирования бюджета Вавожского района |
10.1.1, 10.1.2 10.2.7 |
10 |
2 |
06 |
|
Обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
|
10.1.1 - 10.1.3 10.2.5, 10.2.6 |
10 |
2 |
06 |
1 |
Подготовка и публикация на официальном сайте МО "Вавожский район" в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" бюджета Вавожского района и отчета о его исполнении в доступной для граждан форме ( "бюджета для граждан") |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Опубликованный на официальном сайте МО "Вавожский район" бюджет Вавожского района и отчет о его исполнении в доступной для граждан форме ( "бюджет для граждан") |
10.2.7 |
10 |
2 |
06 |
2 |
Публикация сведений о планировании и исполнении бюджета Вавожского района на официальном сайте МО "Вавожский район" в соответствии с порядком размещения информации. |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Опубликованные сведения, предусмотренные порядком размещения информации на сайте МО "Вавожский район" в разделе "Финансы и бюджет" |
10.2.7 |
10 |
2 |
06 |
3 |
Размещение информации о ходе реализации муниципальных программ Вавожского района на официальном сайте МО "Вавожский район" в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" |
Отдел экономики, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Размещенная на официальном сайте МО "Вавожский район" информация о ходе реализации муниципальных программ Вавожского района |
10.2.7 |
10 |
2 |
06 |
4 |
Размещение информации о деятельности муниципальных учреждений Вавожского района на официальном сайте Российской Федерации в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" |
Структурные подразделения Администрации Вавожского района, муниципальные учреждения Вавожского района |
2015-2020 годы |
Размещенная на официальном сайте Российской Федерации в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" информация о деятельности муниципальных учреждений Вавожского района. |
10.2.7 |
10 |
2 |
07 |
|
Организация работы органов местного самоуправления по повышению эффективности бюджетных расходов |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
|
10.1.1, 10.1.2 10.1.4 10.2.3 10.2.8 |
10 |
2 |
07 |
1 |
Разработка, принятие и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов |
Структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Утвержденные ведомственные планы повышения эффективности бюджетных расходов, составление отчетов об исполнении ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов |
10.1.1, 10.1.2 10.1.4 10.2.3 10.2.8 |
10 |
2 |
07 |
2 |
Методическое сопровождение разработки ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015 год |
Методические рекомендации по разработке и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов |
10.1.1, 10.1.2 10.1.4 10.2.3 10.2.8 |
10 |
2 |
07 |
3 |
Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета Вавожского района по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов и повышением качества управления муниципальными финансами |
Управление финансов Вавожского района |
2015-2020 годы |
Методические рекомендации для главных распорядителей средств бюджета Вавожского района по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов и повышением качества управления муниципальными финансами |
10.1.1, 10.1.2 10.1.4 10.2.3 10.2.8 |
10 |
2 |
07 |
4 |
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих Вавожского района и работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Повышение уровня квалификации муниципальных служащих Вавожского района и работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами. |
|
10 |
2 |
07 |
5 |
Материальное стимулирование участников реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета Вавожского района на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
2015-2020 годы |
Распределение премиальных выплат участникам реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета Вавожского района на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов |
|
Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами"
Финансовая оценка применения мер муниципального регулирования
Код аналитической программной классификации |
Наименование меры муниципального регулирования |
Показатель применения меры |
Финансовая оценка результата, тыс. руб. |
Краткое обоснование необходимости применения меры |
||||||
МП |
Пп |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
|||
10 |
1 |
Организация бюджетного процесса |
||||||||
|
|
Осуществление внутренних заимствований |
Объем привлеченных внутренних заимствований |
|
|
|
|
|
|
Финансирование дефицита бюджета и/или погашение долговых обязательств |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджетные кредиты из бюджета Удмуртской Республики |
|
0 |
0 |
89031,5 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Кредиты из кредитных организаций |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
2 |
Повышение эффективности расходов бюджета |
||||||||
|
|
Меры муниципального регулирования финансовой оценке не подлежат |
Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами"
Прогноз сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)
Код аналитической программной классификации |
ГРБС |
Наименование муниципальной услуги (работы) |
Наименование показателя |
Единица измерения |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
|||
МП |
Пп |
ОМ |
М |
||||||||||
10 |
|
|
|
|
Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в рамках программы не формируются. |
Приложение 5
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами"
Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета муниципального образования "Вавожский район"
Код аналитической программной классификации |
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия |
Ответственный исполнитель, соисполнитель |
Код бюджетной классификации |
Расходы бюджета муниципального образования, тыс. рублей |
|||||||||||||
МП |
Пп |
ОМ |
М |
И |
ГРБС |
РЗ |
ПР |
ЦС |
ВР |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
||
10 |
|
|
|
|
Управление муниципальными финансами |
Всего |
|
|
|
|
|
12516,0 |
19305,0 |
19616,0 |
19941,0 |
20283,0 |
20642,0 |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
|
|
|
|
|
12516,0 |
19305,0 |
19616,0 |
19941,0 |
20283,0 |
20642,0 |
||||||
10 |
1 |
|
|
|
Организация бюджетного процесса |
Всего |
130 |
00 |
00 |
0000000 |
000 |
12466,0 |
19255,0 |
19563,0 |
19886,0 |
20225,0 |
20582,0 |
Управление финансов Вавожского района |
|
|
|
|
|
12466,0 |
19255,0 |
19563,0 |
19886,0 |
20225,0 |
20582,0 |
||||||
10 |
1 |
03 |
|
|
Организация исполнения бюджета Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
01 |
06 |
2620443 |
121 |
40,0 |
40,0 |
42,0 |
44,0 |
46,0 |
49,0 |
10 |
1 |
03 |
5 |
|
Выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
01 |
06 |
2620443 |
121 |
40,0 |
40,0 |
42,0 |
44,0 |
46,0 |
49,0 |
10 |
1 |
06 |
|
|
Управление муниципальным долгом |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
01 |
13 |
1016007 |
730 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
10 |
1 |
06 |
6 |
|
Обслуживание муниципального долга |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
01 |
13 |
1016007 |
730 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
10 |
1 |
07 |
|
|
Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Вавожский район" |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
99 |
99 |
1016350 |
- |
5700,0 |
12500,0 |
12500,0 |
12500,0 |
12500,0 |
12500,0 |
10 |
1 |
07 |
1 |
|
Формирование условно утвержденных расходов |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
99 |
99 |
1016350 |
- |
5700,0 |
12500,0 |
12500,0 |
12500,0 |
12500,0 |
12500,0 |
10 |
1 |
07 |
2 |
|
Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета |
Управление финансов Вавожского района |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
1 |
07 |
3 |
|
Формирование расходов на исполнение судебных актов по решениям судебных органов |
Управление финансов Вавожского района,
главные распорядители средств бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
1 |
07 |
4 |
|
Формирование специальных расходов |
Управление финансов Вавожского района |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
1 |
08 |
|
|
Обеспечение реализации муниципальной программы |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
01 |
06 |
0000000 |
000 |
6126,0 |
6115,0 |
6421,0 |
6742,0 |
7079,0 |
7433,0 |
10 |
1 |
08 |
1 |
|
Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
01 |
06 |
1016003 |
121 122 242 244 852 |
6115,0 |
6115,0 |
6421,0 |
6742,0 |
7079,0 |
7433,0 |
10 |
1 |
08 |
2 |
|
Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Управления финансов Вавожского района |
Управление финансов Вавожского района |
130 |
01 |
06 |
2650062 |
851 |
11 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
2 |
|
|
|
Повышение эффективности расходов бюджета |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
121 |
01 |
13 |
1026270 |
244 |
50,0 |
50,0 |
53,0 |
55,0 |
58,0 |
60,0 |
10 |
2 |
05 |
2 |
|
Приобретение, замена, установка технических средств и программного обеспечения |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
2 |
07 |
4 |
|
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих Вавожского района и работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
121 |
01 |
13 |
1026270 |
244 |
50,0 |
50,0 |
53,0 |
55,0 |
58,0 |
60,0 |
10 |
2 |
07 |
5 |
|
Материальное стимулирование участников реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета Вавожского района на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов |
Управление финансов Вавожского района, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации Вавожского района |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 6
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами"
Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы за счет всех источников финансирования
Код аналитической программной классификации |
Наименование муниципальной программы, подпрограммы |
Источник финансирования |
Оценка расходов, тыс. рублей |
|||||||
Итого |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
||||
МП |
Пп |
|||||||||
10 |
|
Управление муниципальными финансами |
Всего |
112303,0 |
12516,0 |
19305,0 |
19616,0 |
19941,0 |
20283,0 |
20642,0 |
Бюджет муниципального района, в том числе: |
112303,0 |
12516,0 |
19305,0 |
19616,0 |
19941,0 |
20283,0 |
20642,0 |
|||
собственные средства бюджета муниципального района |
112031,0 |
12465,0 |
19265,0 |
19574,0 |
19897,0 |
20237,0 |
20593,0 |
|||
субсидии из бюджета Удмуртской Республики |
11,0 |
11,0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
субвенции из бюджета Удмуртской Республики |
261,0 |
40,0 |
40,0 |
42,0 |
44,0 |
46,0 |
49,0 |
|||
иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющие целевое назначение |
|
|
|
|
|
|
|
|||
субвенции из бюджетов поселений |
|
|
|
|
|
|
|
|||
иные межбюджетные трансферты из бюджетов поселений, имеющие целевое назначение |
|
|
|
|
|
|
|
|||
средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению |
|
|
|
|
|
|
|
|||
средства бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района |
|
|
|
|
|
|
|
|||
иные источники |
|
|
|
|
|
|
|
|||
10 |
1 |
Организация бюджетного процесса |
Всего |
111977,0 |
12466,0 |
19255,0 |
19563,0 |
19886,0 |
20225,0 |
20582,0 |
Бюджет муниципального района, в том числе: |
111977,0 |
12466,0 |
19255,0 |
19563,0 |
19886,0 |
20225,0 |
20582,0 |
|||
собственные средства бюджета муниципального района |
111705 |
12415,0 |
19215,0 |
19521,0 |
19842,0 |
20179,0 |
20533,0 |
|||
субсидии из бюджета Удмуртской Республики |
11,0 |
11,0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
субвенции из бюджета Удмуртской Республики |
261,0 |
40,0 |
40,0 |
42,0 |
44,0 |
46,0 |
49,0 |
|||
иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющие целевое назначение |
|
|
|
|
|
|
|
|||
субвенции из бюджетов поселений |
|
|
|
|
|
|
|
|||
иные межбюджетные трансферты из бюджетов поселений, имеющие целевое назначение |
|
|
|
|
|
|
|
|||
средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению |
|
|
|
|
|
|
|
|||
средства бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района |
|
|
|
|
|
|
|
|||
иные источники |
|
|
|
|
|
|
|
|||
10 |
2 |
Повышение эффективности расходов бюджета |
Всего |
326,0 |
50,0 |
50,0 |
53,0 |
55,00 |
58,0 |
60,0 |
Бюджет муниципального района, в том числе: |
326,0 |
50,0 |
50,0 |
53,0 |
55,0 |
58,0 |
60,0 |
|||
собственные средства бюджета муниципального района |
326,0 |
50,0 |
50,0 |
53,0 |
55,0 |
58,0 |
60,0 |
|||
субсидии из бюджета Удмуртской Республики |
|
|
|
|
|
|
|
|||
субвенции из бюджета Удмуртской Республики |
|
|
|
|
|
|
|
|||
иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющие целевое назначение |
|
|
|
|
|
|
|
|||
субвенции из бюджетов поселений |
|
|
|
|
|
|
|
|||
иные межбюджетные трансферты из бюджетов поселений, имеющие целевое назначение |
|
|
|
|
|
|
|
|||
средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению |
|
|
|
|
|
|
|
|||
средства бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района |
|
|
|
|
|
|
|
|||
иные источники |
|
|
|
|
|
|
|
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Постановление Администрации муниципального образования "Вавожский район" Удмуртской Республики от 21 июля 2014 г. N 708 "Об утверждении муниципальной программы муниципального образования "Вавожский район" "Управление муниципальными финансами"
Текст постановления официально опубликован не был
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Постановление Администрации муниципального образования "Муниципальный округ Вавожский район Удмуртской Республики" от 13 октября 2023 г. N 1106
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации муниципального образования "Муниципальный округ Вавожский район Удмуртской Республики" от 28 февраля 2023 г. N 180
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации муниципального образования "Муниципальный округ Вавожский район Удмуртской Республики" от 10 марта 2022 г. N 341
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Вавожского района Удмуртской Республики от 16 февраля 2021 г. N 90
Изменения вступают в силу с 16 февраля 2021 г.
Постановление Администрации Вавожского района Удмуртской Республики от 20 октября 2020 г. N 876
Изменения вступают в силу с 20 октября 2020 г.
Постановление Администрации Вавожского района Удмуртской Республики от 28 февраля 2020 г. N 166
Изменения вступают в силу с 28 февраля 2020 г.
Постановление Администрации Вавожского района Удмуртской Республики от 30 сентября 2019 г. N 773
Изменения вступают в силу с 30 сентября 2019 г.
Постановление Администрации Вавожского района Удмуртской Республики от 28 марта 2019 г. г. N 214
Изменения вступают в силу с 28 марта 2019 г.
Постановление Администрации Вавожского района Удмуртской Республики от 22 февраля 2019 г. N 117
Изменения вступают в силу с 22 февраля 2019 г.
Постановление Администрации муниципального образования "Вавожский район" Удмуртской Республики от 16 февраля 2018 г. N 108
Изменения вступают в силу с 16 февраля 2018 г.
Постановление Администрация муниципального образования "Вавожский район" Удмуртской Республики от 27 ноября 2017 г. N 912
Изменения вступают в силу с 27 ноября 2017 г.
Постановление Администрации муниципального образования "Вавожский район" Удмуртской Республики от 23 января 2017 г. N 41
Изменения вступают в силу с 23 января 2017 г.
Постановление Администрации муниципального образования "Вавожский район" Удмуртской Республики от 20 февраля 2016 г. N 108
Изменения вступают в силу с 20 февраля 2016 г.
Постановление Администрации Вавожского района Удмуртской Республики от 27 февраля 2015 г. N 177
Изменения вступают в силу с 27 февраля 2015 г.