Постановление Администрации муниципального образования "Сарапульский район" Удмуртской Республики от 25 августа 2014 г. N 876 "Об утверждении муниципальной программы муниципального образования "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Администрации муниципального образования "Сарапульский район" Удмуртской Республики от 25 августа 2014 г. N 876
"Об утверждении муниципальной программы муниципального образования "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы"

В соответствии с решением коллегии Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 25 августа 2014 года N 7/5/1 об одобрении проекта муниципальной программы муниципального образования "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы, руководствуясь ст. 179 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Администрация муниципального образования "Сарапульский район" постановляет:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу муниципального образования "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы.

2. Управлению финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" расходы по муниципальной программе "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы учесть при формировании проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.

3. Контроль за реализацией муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы возложить на заместителя главы Администрации - начальника Управления финансов Т.М. Корякову.

Глава Администрации

А.И. Шарафутдинов

Муниципальная программа
муниципального образования "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы
(утв. постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 25 августа 2014 г. N 876)

11. Паспорт муниципальной программы

Наименование

муниципальной

программы

Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы

Подпрограммы

муниципальной

программы

1) повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета;

2) нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район";

3) нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район";

4) управление муниципальным долгом муниципального образования "Сарапульский район";

5) Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе;

6) создание условий для реализации муниципальной программы

Координатор

муниципальной

программы

Заместитель главы Администрации - начальник Управления финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Ответственный

исполнитель

муниципальной

программы

Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Соисполнители

муниципальной

программы

Структурные подразделения Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Сельские поселения (по согласованию)

Цель муниципальной программы

Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район" при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Сарапульский район", повышение эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления

Задачи

муниципальной

программы

1) создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район", повышения качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

2) нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район", организация планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район", кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район", ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности;

3) нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля;

4) проведение консервативной долговой политики;

5) совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе;

6) развитие информационной системы управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район"

Целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы

1) объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

2) доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых и неналоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций);

3) отношение дефицита бюджета муниципального образования "Сарапульский район" к доходам бюджета муниципального образования "Сарапульский район", рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

4) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

5) доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда);

6) доля расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район" (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из республиканского бюджета)

Сроки и этапы реализации муниципальной программы

2015 - 2020 годы

Этапы муниципальной программы не выделяются

Ресурсное

обеспечение

муниципальной

программы за счет

средств бюджета

муниципального

образования

"Сарапульский

район"

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" составит 190 020,1 тыс. рублей, в том числе:

в 2015 году - 27 775,7 тыс. рублей;

в 2016 году - 35 274,4 тыс. рублей;

в 2017 году - 41 918,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 28 158,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 28 447,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 28 447,0 тыс. рублей.

Ожидаемые

конечные

результаты

реализации

муниципальной

программы,

оценка планируемой

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы:

Сбалансированность бюджета муниципального образования "Сарапульский район" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район" до 173 310 тыс. рублей в 2020 году. Просроченная кредиторская задолженность бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и муниципальных учреждений муниципального образования "Сарапульский район" не превысит 1 процента от общей суммы расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

Определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития муниципального образования "Сарапульский район".

Создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район" для выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества.

Переход на формирование бюджета муниципального образования "Сарапульский район" по принципу программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", формируемых в рамках программ, в 2020 году составит 95,1 процента расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район"

Подпрограммы муниципальной программы

Для достижения цели и решения задач муниципальной программы в ее составе сформированы следующие подпрограммы:

1. Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета.

2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район".

3. Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район".

4. Управление муниципальным долгом муниципального образования "Сарапульский район".

5. Система межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе.

6. Создание условий для реализации муниципальной программы.

11.1. Подпрограмма "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета"

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета

Координатор

подпрограммы

Ответственный

исполнитель

подпрограммы

Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Соисполнители

подпрограммы

Структурные подразделения Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Сельские поселения (по согласованию)

Цель подпрограммы

2) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

3 ) развитие информационной системы управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район"

Задачи подпрограммы

1) внедрение в практику муниципального управления муниципального образования "Сарапульский район" долгосрочного финансового планирования;

2) переход к составлению и исполнению бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на основе программно-целевых принципов, начиная с бюджета на 2015 год и плановый период 2016 - 2017 годов;

3) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления на основе муниципальных программ муниципального образования "Сарапульский район";

4) повышение эффективности оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями на основе совершенствования практики применения муниципальных заданий и финансовых нормативов;

5) повышение эффективности управления общественными (муниципальными) финансами;

6) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений;

7) создание стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления финансами муниципальных образований в муниципальном образовании "Сарапульский район";

8) развитие информационных систем, используемых

для управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район";

9) повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район" путем внедрения новых информационных технологий;

10) внедрение информационной системы планирования бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на основе программно-целевых принципов

Целевые показатели

(индикаторы)

подпрограммы

1) оценка качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Сарапульский район", определяемая Министерством финансов Удмуртской Республики;

2) уровень качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Сарапульский район" по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике, баллы;

3 ) средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", %;

4) средний уровень качества управления муниципальными финансами по отношению к предыдущему году, %.

Срок и этапы

реализации

подпрограммы

2015 - 2020 годы Этапы не выделяются

Ресурсное обеспечение подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район"

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" составит 600,0 тыс. рублей, в том числе:

в 2015 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2016 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2017 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 100,0 тыс. рублей.

Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования;

- переход к составлению и исполнению бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на основе программно-целевых принципов планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств;

- доля расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", формируемых в рамках муниципальных программ, в 2020 году составит 95,1 процента в расходах бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- обеспечение надлежащего качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Сарапульский район";

- средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" не ниже 76,5 процента;

- повышение качества управления муниципальными финансами;

- развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район";

- внедрение информационной системы планирования бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на основе программно-целевых принципов.

Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг, за счет:

- изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений;

- осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в муниципальных услугах;

- внедрения систем мотивации руководителей и специалистов муниципальных учреждений на оказание качественных муниципальных услуг в соответствии с муниципальными заданиями, снижение издержек на их оказание;

- повышения открытости информации о муниципальных финансах. Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет:

- полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов местного самоуправления;

- учета и оценки всех инструментов муниципального регулирования, используемых для достижения поставленных целей и задач;

- внедрения систем мотивации для руководителей и специалистов органов местного самоуправления на достижение результатов;

- совершенствования и повышения эффективности финансового контроля.

Предполагается достичь экономической эффективности, выражающейся в повышении производительности труда, снижении себестоимости оказания муниципальных услуг за счет:

- внедрения системы экономического анализа деятельности муниципальных учреждений;

- внедрения прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом отраслевой специфики.

11.1.1. Характеристика сферы деятельности

Наполнение бюджета муниципального образования "Сарапульский район" напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на местном уровне налоговой и бюджетной политики.

Экономическая ситуация в стране и в Удмуртской Республике после кризиса 2008 - 2009 годов характеризуется положительными тенденциями: наблюдается рост объема промышленной продукции, объема розничного товарооборота. Эти положительные изменения явились предпосылками для укрепления доходной части бюджета муниципального образования "Сарапульский район" за счет налоговых и неналоговых доходов.

Вместе с тем сохраняются традиционные риски для местного бюджета, которые оказывают влияние на объем доходов и расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", качество бюджетного планирования:

1. Изменение налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, приводящее к централизации доходов на федеральном уровне.

Доля налоговых доходов в структуре собственных доходов консолидированного бюджета Сарапульского района меняется незначительно. Так, в 2011 году налоговые доходы в структуре налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район" составили 71 процент, в 2012 году - 68,9 процента, в 2013 году - 70,9 процента.

2. Система распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных в бюджете муниципального образования "Сарапульский район", между сельскими поселениями в Сарапульском районе.

Часть межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе распределяется в течение финансового года. При составлении проекта бюджета учесть такого рода средства не представляется возможным.

3. Разграничение расходных полномочий.

В 2012 году поставлены серьезные задачи в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 - 601, N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688, которые повлекли за собой увеличение расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район". Безусловным требованием остается исполнение действующих расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район".

Особенно взвешенного подхода требует решение задачи по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Сарапульский район", основанное на среднесрочном и долгосрочном финансовом планировании. Начиная с 2011 года, в Сарапульском районе формируется бюджет на очередной финансовый год и плановый период. Формирование финансового плана на долгосрочную перспективу - задача, которую предстоит решить в рамках реализации муниципальной программы.

С 2011 года наблюдается увеличение роста доходов консолидированного бюджета Сарапульского района (таблица 1).

Таблица 1

Основные параметры консолидированного бюджета Сарапульского района, тыс. рублей

Наименование показателя	2013 год, отчет	2014 год, прогноз	2015 год, прогноз	2016 год, прогноз	2017 год, прогноз	2018 год, прогноз	2019 год, прогноз	2020 год, прогноз
Доходы, тыс. руб.	691 003	593 177	598 655	609 641	637 075	663 195	687 070	687 070
Темп роста доходов к уровню предыдущего года, %	112,5	85,8	100,9	101,8	104,5	104,1	103,6	100,0
Налоговые и неналоговые доходы	97 271	143 508	147 312	153 779	160 699	167 288	173 310	173 310
Безвозмездные поступления	593 732	449 669	451 343	455 862	476 376	495 907	513 760	513 760
Расходы	711 575	595 677	598 655	609 641	637 075	663 195	687 070	687 070
Темп роста расходов к уровню предыдущего года, %	112,0	83,7	100,5	101,8	104,5	104,1	103,6	100,0
Дефицит(-), профицит (+)	20 572	-2 500

Аналогичная ситуация складывается и по бюджету муниципального образования "Сарапульский район" (таблица 2).

Таблица 2

Основные параметры бюджета муниципального образования "Сарапульский район"

Наименование показателя	2013 г., отчет	2014 г., прогноз	2015 г., прогноз	2016 г., прогноз	2017 г., прогноз	2018 г., прогноз	2019 г., прогноз	2020 г., прогноз
Доходы, тыс. руб.	669 364	574 532	579 336	589 405	615 928	641 181	664 264	664 264
Темп роста доходов к уровню прошлого года, %	111,6	85,8	100,8	101,7	104,5	104,1	103,6	100,0
Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб.	63 816	106 157	109 287	114 837	103 368	108 536	113 963	113 963
Безвозмездные поступления, тыс. руб.	605 548	468 375	470 049	474 568	512 560	532 645	550 301	550 301
Расходы, тыс. руб.	691 356	577 032	579 336	589 405	615 928	641 181	664 264	664 264
Темп роста расходов к уровню прошлого года, %	111,4	83,5	98,1	101,7	104,5	104,1	103,6	100,0
Дефицит, тыс. руб.	21 992	-2 500	-	-	-	-	-	-

Несмотря на жесткие бюджетные ограничения, органам местного самоуправления удается сбалансировать бюджет в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

В структуре доходов консолидированного бюджета района доминируют безвозмездные поступления - более 75 процентов; при этом доля налоговых и неналоговых доходов бюджета ежегодно увеличивается (таблица 3).

Таблица 3

Структура доходов консолидированного бюджета Сарапульского района, в %

Наименование показателя	2012 год	2013 год	2014 год
Налоговые и неналоговые доходы	13,2	14,1	24,2
Безвозмездные поступления	86,8	85,9	75,8
Итого доходов	100,0	100,0	100,0

Основная часть поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Сарапульского района обеспечена поступлениями налога на доходы физических лиц, доходами от использования имущества и продажи материальных и нематериальных активов, а с 2014 года налоговые доходы увеличились на сумму поступлений акцизов по подакцизным товарам (продукции).

Просроченная кредиторская задолженность консолидированного бюджета Сарапульского района находится в пределах 3% расходов консолидированного бюджета (таблица 4).

Таблица 4

Сведения о просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Сарапульского района, бюджета муниципального образования "Сарапульский район"

Наименование показателя	на 01.01.2012 г.	на 01.01.2013 г.	на 01.01.2014 г.
Объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Сарапульского района
в тыс. рублей	6 952,8	1 264,2	19 742,2
в % к расходам	1,4	0,2	2,8
Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования "Сарапульский район"
в тыс. рублей	6 952,8	1 264,2	19 742,2
в % к расходам	1,4	0,2	2,8

Просроченная кредиторская задолженность по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату работникам органов местного самоуправления, муниципальных казенных учреждений в муниципальном образовании "Сарапульский район" отсутствует.

Важной предпосылкой для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета является качественное бюджетное планирование. В соответствии с решением Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район", начиная с 2011 года, проект решения о бюджете муниципального образования "Сарапульский район" и проекты решений о бюджете сельских поселений составляются на очередной финансовый год и плановый период.

Вместе с тем, параметры бюджета, утвержденные на плановый период, имеют существенные отклонения от параметров бюджета, утвержденного на очередной финансовый год (таблица 5).

Таблица 5

Отклонение основных параметров бюджета муниципального образования "Сарапульский район", принятого на очередной год, от параметров бюджета, принятого на первый год планового периода (на примере бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на 2013 год), тыс. рублей.

Основные параметры бюджета	Первый год планового периода	Очередной год		Отклонение параметров первоначального плана на очередной год от параметров первого года планового периода		Отклонение параметров уточненного плана на очередной год от параметров первого года планового периода
	Решение Совета депутатов от 30.11.2011 N 461/13 "О бюджете МО "Сарапульский район" на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов"	Решение Совета депутатов от 20.12.2012 N 104/18 "О бюджете МО "Сарапульский район" на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов"	Решение Совета депутатов от 20.12.2012 N 104/18 (в редакции от 19 декабря 2013 г.) "О бюджете МО "Сарапульский район" на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов"
				тыс. рублей	%	тыс. рублей	%
Доходы	446 092,2	446 871,2	679 571,2	779,0	0,2	233 479	52,3
в том числе безвозмездны е поступления	399 797,2	394 706,2	616 883,7	- 5 091,0	0,99	217 086,5	54,3
Расходы	448 292,2	449 471,2	704 682,8	1 179,0	0,3	256 390,6	57,2

При принятии бюджета на 2013 год и плановый период, план по доходам бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на 2013 год был увеличен на 0,8 млн. рублей или на 0,2% по сравнению с планом, принятым на первый год планового периода при утверждении бюджета на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов; по расходам увеличение составило 1,2 млн. рублей или 0,3%.

С учетом корректировки плана в процессе исполнения бюджета увеличение составило 233,5 млн. рублей или 52,3% по доходам, 256,4 млн. рублей или 57,2% - по расходам. При этом, 54,3% увеличения по доходам связано с изменением плана поступлений межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета.

По факту исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район" за 2013 год, первоначально утвержденный план по доходам перевыполнен на 222,5 млн. рублей или на 49,8%, по расходам - на 241,9 млн. рублей или на 53,8% (таблица 6).

Таблица 6

Отклонение фактического исполнения основных параметров бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на 2013 год от первоначального плана, тыс. рублей.

Основные параметры бюджета	План согласно Решению Совета депутатов от 20.12.2012 N 104/18 "О бюджете МО "Сарапульский район" на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов"	Фактически исполнено	Отклонение фактического исполнения от первоначального плана
Основные параметры бюджета		Фактически исполнено	тыс. руб.	%
Доходы	446 871,2	669 364,1	222 492,9	49,8
в том числе безвозмездные поступления	394 706,2	605 547,7	210 841,5	53,4
Расходы	449 471,2	691 356,1	241 884,9	53,8

Недостатком бюджетного планирования в районе является распределение решением о бюджете по состоянию на начало финансового года незначительного объема субсидий из республиканского бюджета. Так, решением о бюджете муниципального образования "Сарапульский район" на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов, принятым первоначально, распределено в муниципальном образовании лишь 1,6% от общего объема безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, предусмотренных на 2013 год; 0% - на 2014 и 2015 годы.

Характерной чертой бюджетной политики на современном этапе является повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. Деятельность в этом направлении призвана повысить эффективность муниципального управления, обеспечить выполнение расходных обязательств в полном объеме и решение приоритетных задач социально-экономического развития муниципального образования "Сарапульский район" в условиях ограниченности ресурсов. Для обеспечения системности таких преобразований была принята и реализовывалась муниципальная программа "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район" (2011 - 2013 годы)". По отдельным направлениям ее реализации достигнуты положительные результаты:

1. Ежегодно обеспечивается сбалансированность и устойчивость бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

2. Планируется переход к программному формату бюджета муниципального образования "Сарапульский район", начиная с бюджета на 2015 год и плановый период 2016 - 2020 годов. Особое внимание при этом будет уделено обоснованности механизмов реализации и ресурсного обеспечения муниципальных программ.

3. Развиваются новые формы оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг в муниципальном образовании "Сарапульский район".

Принятие Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" поставило новые задачи и условия работы для главных распорядителей средств бюджета, положило начало новому этапу реформирования сети бюджетных учреждений района. Для выполнения этих задач в Сарапульском районе была подготовлена нормативная правовая база, позволившая провести реструктуризацию бюджетного сектора в соответствии с требованиями указанного Закона в течение 2011 - 2012 годов. По состоянию на 1 января 2014 года в муниципальном образовании "Сарапульский район" функционирует 51 муниципальное учреждение, в том числе 4 автономных, 43 бюджетных и 4 казенных.

Внедрение новых форм оказания муниципальных услуг предполагает изменение порядка финансирования: переход от сметного финансирования к финансированию услуг на основе муниципального задания. В настоящее время финансирование муниципальных учреждений муниципального образования "Сарапульский район" осуществляется на основе муниципальных заданий.

4. Внедрен механизм оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

Данный механизм - это первый шаг по формированию методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества. Предстоит развитие данной методологии в рамках муниципальной программы.

5. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами.

В настоящее время сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами муниципального образования "Сарапульский район". С использованием автоматизированных систем в Удмуртской Республике реализуются следующие функции:

- формирование проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и проектов сельских поселений;

- ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район";

- обработка операций в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район" по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район";

- ведение бухгалтерского учета организаций сектора муниципального управления;

- формирование отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Сарапульский район", консолидированного отчета об исполнении бюджета Сарапульского района;

- электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", сельскими поселениями в Сарапульском районе в процессе исполнения бюджета, составления отчетности;

- формирование архива электронных документов по исполнению бюджета муниципального образования "Сарапульский район", отчетов об исполнении бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе.

Вместе с тем совершенствование процедур и методов муниципального управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления муниципальными финансами. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.

6. Повышается публичность (открытость) информации об управлении муниципальными финансами.

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" организована работа по размещению на общероссийском официальном сайте (www.bus.gov.ru) информации о деятельности муниципальных учреждений.

Недостаточная открытость информации о деятельности муниципальных учреждений существенно ограничивает возможности для общественного контроля их деятельности. Так, по состоянию на 15.05.2014 года на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (http://bus.gov.ru) опубликовали сведения:

- о муниципальном задании - 22,2% муниципальных учреждений муниципального образования "Сарапульский район";

- о плане финансово-хозяйственной деятельности - 91,1% учреждений;

- об использовании целевых средств - 93,0% учреждений;

- о бюджетной смете - 25,0%.

В 2012 году завершился переходный период реформирования муниципальных учреждений и формирования нового механизма оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг и работ, предусмотренного Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". Основными результатами первого этапа реализации реформы учреждений стали:

1) разработка и принятие нормативных правовых актов муниципального образования "Сарапульский район", позволяющих реализовывать реформу оказания муниципальных услуг;

2) внедрение новых форм финансового обеспечения деятельности муниципальных учреждений посредством предоставления субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ);

3) публикация сведений о муниципальных учреждениях на официальном сайте для размещения информации о муниципальных учреждениях (http://bus.gov.ru).

Реализованные меры являются необходимыми, но недостаточными условиями для повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений.

Основными проблемами здесь являются:

1) Отсутствие стимулов для руководителей муниципальных учреждений снижать издержки на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) при обеспечении надлежащего качества оказываемых услуг. В настоящее время преобладает практика расчета субсидий на выполнение муниципального задания на основе определения индивидуальных нормативных затрат исходя из отчетного и планируемого объема бюджетных ассигнований с учетом индексации расходов прошлых лет.

2) Недостаточная практика обоснованной и объективной оценки потребности в оказании муниципальных услуг и использование такой оценки для составления муниципальных заданий. Планирование, как правило, осуществляется на основе данных прошлых лет. В результате бюджетные ресурсы направляются на оказание отдельных муниципальных услуг (работ), потребность в которых отсутствует; одновременно потребность в ряде других муниципальных услуг (работ) остается неудовлетворенной.

3) Не в полном объеме проводится экономический анализ деятельности муниципальных учреждений, что не позволяет оценить результаты работы в экономических показателях, в числе которых: производительность труда, себестоимость услуги, фондоотдача.

Получена внешняя оценка качества работы органов местного самоуправления по управлению муниципальными финансами по двум направлениям:

1. Оценку "надлежащее качество организации бюджетного процесса" муниципальное образование "Сарапульский район" получает два года подряд - по итогам 2011 и 2012 годов по результатам оценки Министерством финансов Удмуртской Республики качества управления муниципальными финансами.

2. Получение субсидии в 2012 году на реализацию программы повышения эффективности бюджетных расходов. По результатам конкурсного отбора муниципальных образований в Удмуртской Республике для предоставления в 2012 году субсидий на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов муниципальное образование "Сарапульский район" заняло 7 место из 21 районов и городов Удмуртии, соблюдающих требования бюджетного законодательства и выполняющих условия предоставления субсидий, а также достигших наилучших результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

Бюджетная политика является одним из наиболее значимых направлений государственной политики, касающейся каждого гражданина. Однако на данном этапе реальная возможность для граждан влиять на бюджетный процесс предоставляется органами власти в исключительных случаях, а механизмы взаимосвязи с общественностью зачастую имеют формальный характер. Хотя в ряде случаев именно граждане могут наилучшим образом контролировать ход и качество выполняемых муниципальных работ и услуг, сообщать властям о проблемах, тем самым создавая основу для принятия или корректировки решений о направлениях и способах использования бюджетных средств.

Несмотря на поступательное развитие, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами еще не завершен. Сформулированные стратегические цели и задачи социально-экономического развития требуют продолжения и углубления бюджетных реформ с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень.

11.1.2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Сарапульский район" является важнейшей предпосылкой финансового обеспечения принятых расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район", создает базовые условия для социально-экономического развития муниципального образования "Сарапульский район".

От эффективности системы управления муниципальными финансами во многом зависит эффективность муниципального управления, достижение стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования "Сарапульский район", в том числе повышение уровня и качества жизни населения, устойчивый экономический рост, модернизация экономики и социальной сферы.

Целями подпрограммы являются:

3) развитие информационной системы управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район".

Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:

1) внедрение в практику муниципального управления муниципального образования "Сарапульский район" долгосрочного бюджетного планирования;

5) повышение эффективности управления муниципальными финансами;

7) создание стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления финансами сельских поселений в Сарапульском районе;

8) развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район";

10) внедрение информационной системы планирования бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на основе программно-целевых принципов.

11.1.3. Целевые показатели (индикаторы)

Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

1. Оценка качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Сарапульский район", определяемая Министерством финансов Удмуртской Республики.

2. Уровень качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Сарапульский район" по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике.

3. Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

Показатель определяется как среднее значение по всем главным распорядителям средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", по которым проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента.

4. Средний уровень качества управления муниципальными финансами по отношению к предыдущему году.

Показатель характеризует динамику среднего уровня качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Сарапульский район".

Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) подпрограммы представлены в приложении 1 к муниципальной программе.

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования;

- средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" (среднее значение) не ниже 76,5 процента;

- повышения качества управления муниципальными финансами;

- изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений;

- осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в муниципальных услугах;

- повышения открытости информации о муниципальных финансах.

Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет:

- совершенствования и повышения эффективности финансового контроля.

- внедрения системы экономического анализа деятельности муниципальных учреждений;

11.1.4. Сроки и этапы реализации

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.

Этапы подпрограммы не выделяются.

11.1.5. Основные мероприятия

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к муниципальной программе.

С учетом достигнутых результатов, а также в случае увеличения бюджетных возможностей за счет получения субсидии на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора, перечень основных мероприятий подпрограммы может быть уточнен.

11.1.6. Меры муниципального регулирования

В рамках подпрограммы осуществляются меры нормативного правового регулирования.

Решением Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район" предусмотрена возможность составления и утверждения проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на очередной финансовый год и плановый период. На практике осуществляется составление и утверждение проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на очередной финансовый год и плановый период начиная с 2011 года.

В целях перехода к составлению бюджета на принципах программно-целевого планирования Решением Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 31 октября 2013 года N 165/12 "О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район" внесены изменения в Решение Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район".

В целях обеспечения перехода к новым принципам финансирования муниципальных бюджетных и автономных учреждений принято постановление Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 30 декабря 2010 года N 1703 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Сарапульского района и финансового обеспечения выполнения муниципального задания".

Мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", производится в соответствии с постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 13 марта 2012 года N 202 "Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

В рамках подпрограммы планируется реализовать меры нормативного правового регулирования в части:

1) разработки долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования "Сарапульский район" и ее применения в практике муниципального управления;

2) создания системы оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг (по видам услуг) с учетом разграничения полномочий, приоритетов социально-экономического развития муниципального образования "Сарапульский район", а также прогноза социально-экономического развития на долгосрочную перспективу, применения результатов такой оценки в стратегическом и бюджетном планировании;

3) создания условий для применения инструментария государственно-частного партнерства в дорожной отрасли, жилищно-коммунальном хозяйстве, социальной сфере, иных отраслях;

4) совершенствования и повышения эффективности финансового контроля;

5) создания системы экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг;

6) перехода при финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с соблюдением общих требований, определенных органами исполнительной власти местного самоуправления;

7) внедрения и совершенствования систем оплаты труда работников муниципальных учреждений муниципального образования "Сарапульский район" с применением в учреждениях принципов "эффективного контракта";

8) упорядочения формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в муниципальных учреждениях;

9) организации системы раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами и результатах их общественных обсуждений.

11.1.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий

Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение муниципальных работ) в рамках подпрограммы не формируются.

11.1.8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами

В целях реализации отдельных мероприятий подпрограммы осуществляется взаимодействие с органами государственной власти и органами местного самоуправления, организациями (муниципальными учреждениями) и гражданами.

Для координации работы и методической поддержки органов местного самоуправления в целях реформирования сферы муниципальных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом Удмуртской Республики, участия муниципального образования в ежегодном конкурсном отборе на предоставление субсидий из бюджета Удмуртской Республики в целях дальнейшего стимулирования органов местного самоуправления к реализации мероприятий направленных на повышение эффективности расходов осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики.

Для принятия обоснованных и оперативных управленческих решений в сфере повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в рамках проведения независимой оценки качества оказываемых муниципальных услуг (работ) будет осуществляться взаимодействие с организациями (муниципальными учреждениями) и гражданами муниципального образования "Сарапульский район".

11.1.9. Ресурсное обеспечение

в 2015 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2016 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2017 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 100,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 100,0 тыс. рублей.

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" представлены в приложении 5 к муниципальной программе.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы за счет всех источников финансирования представлена в приложении 6 к муниципальной программе.

Объемы финансирования подпрограммы и направления их использования могут быть уточнены с учетом достигнутых результатов в сфере повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", а также в случае получения субсидии из республиканского бюджета на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора.

11.1.10. Риски и меры по управлению рисками

Внешними рисками для местного бюджета, которые оказывают влияние на сбалансированность и устойчивость бюджета муниципального образования "Сарапульский район", являются:

1. Изменение экономической ситуации в стране и мире окажет существенное влияние на показатели бюджета, долгосрочной бюджетной стратегии. Для минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг ситуации в реальном секторе экономики, в случае ухудшения экономической ситуации - корректировка параметров бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

2. Изменение законодательства о налогах и сборах, бюджетного законодательства Российской Федерации, приводящее к централизации доходов на федеральном уровне. Перераспределение расходных полномочий на бюджеты субъектов Российской Федерации без соответствующего увеличения доходных источников, в связи с чем увеличивается объем расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район", не обеспеченных источниками доходов.

3. Изменение законодательства Удмуртской Республики, определяющего систему мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, в том числе порядок и условия предоставления муниципальным образованиям Удмуртской Республики субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

4. Корректировка объемов дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из республиканского бюджета, а также неопределенность объемов привлечения средств в виде дотаций на обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на этапе утверждения бюджета. Следствием данных рисков может стать недостаточность бюджетных ресурсов для выполнения расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район", в том числе с учетом необходимости реализации решений Президента Российской Федерации, Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации муниципальной социальной политики". Для управления риском будут реализовываться меры, направленные на привлечение дополнительных ресурсов из республиканского бюджета.

Внутренними рисками реализации подпрограммы являются:

1. Риск наращивания расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", необеспеченных доходами, увеличение объема дефицита бюджета муниципального образования "Сарапульский район". Для минимизации риска необходимо проведение жесткой бюджетной политики. В этих целях будут внедряться в практику муниципального управления элементы долгосрочного бюджетного планирования.

2. Риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Проводится обсуждение значимых решений, в том числе публичное.

3. Организационные риски. Связаны с необходимостью координации действий большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета, сельских поселений), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий муниципальной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов.

4. Кадровые риски. Связаны с недостаточным уровнем квалификации муниципальных служащих для осуществления качественного финансового менеджмента в управлении муниципальными финансами.

5. Нецелевое и (или) неэффективное использование бюджетных средств в ходе реализации мероприятий подпрограммы.

Для управления внутренними рисками будут осуществляться следующие организационные мероприятия:

1) координация деятельности исполнительных органов местного самоуправления по реализации мероприятий подпрограммы;

2) осуществление информационной и методической поддержки реализации мероприятий подпрограммы;

3) мониторинг и контроль за реализацией мероприятий подпрограммы;

4) обеспечение повышения квалификации и переподготовки кадров;

5) применение системы материального и нематериального стимулирования муниципальных служащих;

6) привлечение экспертных и консультационных организаций, имеющих опыт проведения работ в сфере муниципального управления.

11.1.11. Конечные результаты и оценка эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования;

- повышение качества управления муниципальными финансами;

- изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений;

- осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в муниципальных услугах;

- повышения открытости информации о муниципальных финансах.

- совершенствования и повышения эффективности финансового контроля. Предполагается достичь экономической эффективности, выражающейся в повышении производительности труда, снижении себестоимости оказания муниципальных услуг за счет:

- внедрения системы экономического анализа деятельности муниципальных учреждений;

11.2. Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район"

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Нормативно-методическое обеспечение и организация

бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район"

Координатор

подпрограммы

Ответственный

исполнитель

подпрограммы

Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Соисполнители подпрограммы

Структурные подразделения Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Цель подпрограммы

Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район", организация планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район", кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район", ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности

Задачи

подпрограммы

1) разработка нормативных правовых, правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса;

2) организация составления, составление проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район", прогноза консолидированного бюджета Сарапульского района;

3 ) организация исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

4) кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

5) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности;

6) составление отчетности об исполнении бюджета муниципального образования "Сарапульский район", формирование отчетности консолидированного бюджета Сарапульского района и иной финансовой отчетности;

7) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район, свода реестров расходных обязательств сельских поселений в Сарапульском районе

Целевые

показатели

(индикаторы)

подпрограммы

1) исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета муниципального образования "Сарапульский район" за отчетный финансовый год;

2) исполнение расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район" в соответствии с решением о бюджете муниципального образования "Сарапульский район" на очередной финансовый год и плановый период

Срок и этапы

реализации

подпрограммы

2015 - 2020 годы

Этапы подпрограммы не выделяются

Ресурсное

обеспечение

подпрограммы за

счет средств

бюджета

муниципального

образования

"Сарапульский

район"

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" составит 29 233,8 тыс. рублей, в том числе:

в 2015 году - 1 294,5 тыс. рублей;

в 2016 году - 8 830,3 тыс. рублей;

в 2017 году - 15 335,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 1 258,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 1 258,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 1 258,0 тыс. рублей.

Кроме того, ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район", отраженные в составе подпрограммы "Создание условий для реализации муниципальной программы"

Ожидаемые

конечные

результаты,

оценка

планируемой

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

- исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета муниципального образования "Сарапульский район" за отчетный финансовый год не менее 100 процентов;

- исполнение расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район" в соответствии с решением о бюджете муниципального образования "Сарапульский район" на очередной финансовый год и плановый период не менее 94 процентов

11.2.1. Характеристика сферы деятельности

Основными документами, регулирующими сферу реализации подпрограммы, являются:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Решение Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район", с учетом изменений.

Бюджет муниципального образования "Сарапульский район" принимается в форме решения на очередной финансовый год и плановый период.

Организация исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район" построена в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и направлена на обеспечение минимальных по значению и обоснованных отклонений от утвержденных решением о бюджете муниципального образования "Сарапульский район" параметров.

Организующую роль в бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район" выполняет Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район". В соответствии с Положением об Управлении финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район", утвержденным решением Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 6 марта 2014 года N 200/19, Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" является структурным подразделением Администрации муниципального образования "Сарапульский район", обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики на территории муниципального образования "Сарапульский район" и координирующим деятельность в этой сфере органов местного самоуправления муниципального образования "Сарапульский район".

В последние годы в связи с реформированием сферы муниципальных финансов значительно усилилась роль исполнительных органов местного самоуправления (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств) в бюджетном процессе. Финансовый менеджмент органа местного самоуправления охватывает все взаимосвязанные бюджетные процедуры: бюджетное планирование, исполнение бюджета, учет, отчетность, внутренний финансовый контроль.

В связи с принятием Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" потребуется осуществить увязку исполнения бюджета с процедурами закупок для муниципальных нужд.

11.2.2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности

Целью подпрограммы является нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район", организация планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район", кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район", ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.

Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:

1) разработка нормативных правовых, правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса;

2) организация составления, составление проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район", прогноза консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

3) организация исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

5 ) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности;

6) составление отчетности об исполнении бюджета муниципального образования "Сарапульский район", формирование отчетности консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и иной финансовой отчетности;

7) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район", свода реестров расходных обязательств сельских поселений в Сарапульском районе.

11.2.3. Целевые показатели (индикаторы)

В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:

Сведения о значениях целевых показателей (индикаторов) представлены в приложении 1 к муниципальной программе.

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

11.2.4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.

Этапы подпрограммы не выделяются.

11.2.5. Основные мероприятия

11.2.6. Меры муниципального регулирования

В сфере реализации подпрограммы применяются меры нормативного правового регулирования.

Решение Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район" в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации регулирует бюджетные правоотношения, возникающие в процессе составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район", осуществления контроля за их исполнением, составлением, рассмотрением и утверждением отчетов об их исполнении.

Постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 22 апреля 2010 года N 439 утвержден Порядок составления проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на очередной финансовый год и плановый период.

Приказом Управления финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 13 января 2011 года N 3 утвержден Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Сарапульский район").

Приказами Управления финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" устанавливаются сроки представления бюджетной отчетности (месячной, квартальной, годовой).

На основании статьи 22 решения Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 19 декабря 2013 года N 182/13 "О бюджете муниципального образования "Сарапульский район" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов", в соответствии с постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 10 февраля 2004 года N 154 "О порядке списания задолженности перед бюджетом Сарапульского района по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам" осуществляется списание задолженности юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей перед бюджетом муниципального образования "Сарапульский район" по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам.

Законом Удмуртской Республики от 22 июня 2009 года N 21-РЗ "О наделении органов местного самоуправления муниципальными полномочиями по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике" органы местного самоуправления наделены государственными полномочиями Удмуртской Республики по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории соответствующего муниципального района, городского округа (учреждений образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, ветеринарии, лесного хозяйства, службы занятости, подведомственных соответствующим исполнительным органам муниципальной власти Удмуртской Республики).

11.2.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий

11.2.8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами

В соответствии с Законом Удмуртской Республики от 22 июня 2009 года N 21-РЗ "О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике" Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" осуществляет переданные государственные полномочия Удмуртской Республики по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории Сарапульского района, а именно:

- открытие, переоформление и закрытие счетов N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" для учета операций по обеспечению получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики наличными денежными средствами в подразделениях расчетной сети Банка России;

- принятие от получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики платежных документов для осуществления кассовых выплат, проверки соответствия составленных платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов, установленным требованиям.

Осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики по:

- составлению и ведению реестра расходных обязательств муниципального образования;

- составлению проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- ведению бюджетного учета и составлению отчетности;

- модернизации программного обеспечения, управлению информационными технологиями, модернизации средств электронно-вычислительной техники.

В рамках реализации программы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:

- Управлением Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике - в соответствии с Соглашениями о взаимодействии;

- Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Расчетно-кассовым центром г. Сарапула;

- Органами государственной власти Удмуртской Республики - согласование исходных данных для расчетов объемов межбюджетных трансфертов, прогнозов доходов к проекту бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

Осуществляется публичное обсуждение проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район", отчета о его исполнении.

11.2.9. Ресурсное обеспечение

в 2015 году - 1 294,5 тыс. рублей;

в 2016 году - 8 830,3 тыс. рублей;

в 2017 году - 15 335,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 1 258,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 1 258,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 1 258,0 тыс. рублей.

11.2.10. Риски и меры по управлению рисками

Внешние риски в сфере реализации подпрограммы:

1. Изменение экономической ситуации в стране и мире. Для минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг ситуации в реальном секторе экономики, в случае ухудшения экономической ситуации - корректировка параметров бюджета.

2. Изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации. Решения, принимаемые на уровне Российской Федерации, приводящие к увеличению расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", не обеспеченные доходами. Для управления рисками при необходимости будет осуществляться внесение изменений в бюджет муниципального образования "Сарапульский район".

3. Корректировка объемов дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из республиканского бюджета, а также неопределенность объемов привлечения средств в виде дотаций на обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на этапе утверждения бюджета. Следствием данных рисков может стать недостаточность бюджетных ресурсов для выполнения расходных обязательств Удмуртской Республики, в том числе с учетом необходимости реализации решений Президента Российской Федерации, Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации муниципальной социальной политики". Для управления риском будут реализовываться меры, направленные на привлечение дополнительных ресурсов из республиканского бюджета.

Внутренние риски в сфере реализации подпрограммы:

1. Поступление доходов в бюджет муниципального образования "Сарапульский район" в объемах ниже запланированных.

Для минимизации риска главным администраторам доходов бюджета ежемесячно (ежеквартально) будут направляться плановые назначения по администрируемым доходам, будет осуществляться контроль за их исполнением. Также будет осуществляться взаимодействие с Управлением Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике и главными администраторами доходов муниципального образования "Сарапульский район" по вопросам исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район" по доходам.

2. Риск наращивания расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", необеспеченных доходами, увеличение объема дефицита бюджета муниципального образования "Сарапульский район". Для минимизации риска необходимо проведение жесткой бюджетной политики.

3. Риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Проводится обсуждение значимых решений, в том числе публичное.

4. Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией программы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных образований), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий муниципальной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов.

5. Кадровые риски. Связаны с недостаточным уровнем квалификации муниципальных служащих для осуществления качественного финансового менеджмента в управлении муниципальными финансами.

11.2.11. Конечные результаты и оценка эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

11.3. Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район"

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район"
Координатор подпрограммы	Заместитель главы Администрации - начальник Управления финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"
Ответственный исполнитель подпрограммы	Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"
Соисполнители подпрограммы	Структурные подразделения Администрации муниципального образования "Сарапульский район"
Цель подпрограммы	Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля
Задачи подпрограммы	1) проведение контрольных мероприятий Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" в соответствии с Планом контрольно-ревизионной работы; 2) создание условий и стимулов для функционирования полноценных систем финансового контроля в органах местного самоуправления; 3) разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район".
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	1) Удельный вес проведенных Управлением финансов Администрации муниципального образования Сарапульский район" контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе к числу запланированных мероприятий 2) удельный вес главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю
Срок и этапы реализации подпрограммы	2015 - 2020 годы Этапы подпрограммы не выделяются
Ресурсное обеспечение подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район"	Ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район", отраженные в составе подпрограммы "Создание условий для реализации муниципальной программы"
Ожидаемые	Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы
конечные	и показатели эффективности:
результаты,	- предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства
оценка	участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами,
планируемой	созданными на базе муниципального имущества (бюджетными и
эффективности	автономными учреждениями, унитарными предприятиями); - повышение эффективности бюджетных расходов

11.3.1. Характеристика сферы деятельности

Основными документами, регулирующими сферу реализации подпрограммы, являются:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Решение Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район".

В соответствии со статьей 28 Решения Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район" финансовый контроль в муниципальном образовании "Сарапульский район" осуществляют:

1) контрольная комиссия - в соответствии с ее компетенцией;

2) Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" в соответствии с его компетенцией - по исполнению бюджета муниципального образования "Сарапульский район", местных бюджетов - получателей межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

3) главные распорядители средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" - по обеспечению целевого использования бюджетных средств муниципального образования "Сарапульский район", своевременного предоставления отчетности подведомственными учреждениями;

4) главные администраторы доходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район" - за подведомственными администраторами доходов бюджета по осуществлению ими функций администрирования доходов;

5) главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Сарапульский район" - за кассовыми выплатами из бюджета по погашению источников финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации к полномочиям главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", относятся:

- обеспечение результативности, адресности и целевого характера использования бюджетных средств в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств;

- обеспечение контроля за соблюдением получателями субвенций, межбюджетных субсидий и иных субсидий условий, установленных при их предоставлении;

- организация и осуществление ведомственного финансового контроля в сфере своей деятельности.

К полномочиям Управления финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" относится осуществление финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств.

На 1 января 2014 года штатная численность ревизоров в Управлении финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" составила 1 единицу.

К проблемам в сфере муниципального финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район", относятся:

- недостаточный контроль за эффективностью использования бюджетных средств;

- отсутствие контроля со стороны отдельных главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" за использованием средств, передаваемых в рамках межбюджетных отношений;

- несоблюдение установленной периодичности проведения контрольных мероприятий;

- безнаказанность лиц, виновных в совершении финансовых нарушений.

Федеральный закон N 252-ФЗ от 23 июля 2013 года "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" изменил подход к вопросам регулирования государственного и муниципального финансового контроля и содержит ряд важнейших новаций в сфере управления общественными финансами. Вступление в силу указанных изменений требует преобразований в организации системы финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район".

11.3.2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности

Финансовый контроль является одной из составляющих процесса управления муниципальными финансами. Внедрение новых принципов управления муниципальными финансами - повышение эффективности бюджетных расходов, составление и исполнение бюджета на основе программно-целевых принципов, финансирование муниципальных учреждений на основе муниципальных заданий, расширение полномочий и повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств в бюджетном процессе, - требуют преобразований и в сфере организации финансового контроля. Правовые основания для таких преобразований предусмотрены Федеральным законом от 23.07.2013 г. N 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в части регулирования муниципального финансового контроля.

Целью подпрограммы является осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля.

Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:

1) проведение контрольных мероприятий Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" в соответствии с Планом контрольно-ревизионной работы;

2) создание условий и стимулов для функционирования полноценных систем финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район";

3) разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район".

11.3.3. Целевые показатели (индикаторы)

В качестве целевых показателей подпрограммы определены:

1. Удельный вес проведенных Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе к числу запланированных мероприятий.

2. Удельный вес главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю.

Сведения о значениях целевых индикаторов представлены в приложении 1 к муниципальной программе.

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы и показатели эффективности:

- предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами, созданными на базе муниципального имущества (бюджетными и автономными учреждениями, унитарными предприятиями);

- повышение эффективности бюджетных расходов.

11.3.4. Сроки и этапы реализации

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.

Этапы подпрограммы не выделяются.

11.3.5. Основные мероприятия

11.3.6. Меры муниципального регулирования

В сфере реализации подпрограммы осуществляются меры нормативного правового регулирования.

Решение Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Сарапульский район" в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации регулирует бюджетные правоотношения, возникающие в процессе составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета муниципального образования "Сарапульский район", осуществления контроля за их исполнением, составлением, рассмотрением и утверждением отчетов об их исполнении.

Требования к деятельности по осуществлению государственного финансового контроля установлены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 декабря 2008 года N 146н "Об обеспечении деятельности по осуществлению государственного финансового контроля".

Постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 7 октября 2011 года N 1222 утвержден Порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных, автономных и казенных учреждений муниципального образования "Сарапульский район".

В сфере реализации подпрограммы действует постановление Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 15 января 2013 года N 24 "Об утверждении Положения о порядке проведения ревизий и проверок Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район".

11.3.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий

11.3.8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами

Осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики по:

- составлению и ведению реестра расходных обязательств муниципального образования;

- составлению проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- ведению бюджетного учета и составлению отчетности;

В рамках реализации программы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:

- Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Расчетно-кассовым центром г. Сарапула;

Проводится взаимодействие в рамках контрольной деятельности - Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" совместно с Администрацией муниципального образования "Сарапульский район" осуществляет контроль в отношении получателей средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район", учреждений, организаций, получающих субсидии из бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

11.3.9. Ресурсное обеспечение

Ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район", отраженные в составе подпрограммы "Создание условий для реализации муниципальной программы".

11.3.10. Риски и меры по управлению рисками

Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией муниципальной программы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета, муниципальных образований), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий муниципальной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов, блок показателей по оценке качества финансового контроля в системе показателей мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета.

Правовые риски. Существует риск несвоевременного принятия подзаконных актов органами государственной власти Российской Федерации, необходимых для реализации норм, предусмотренных Федеральным законом "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в части регулирования муниципального финансового контроля. В связи с этим возможна реализация преобразований в сфере финансового контроля в более поздние сроки.

11.3.11. Конечные результаты и оценка эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы и показатели эффективности:

- повышение эффективности бюджетных расходов.

11.4. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Сарапульский район"

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Управление муниципальным долгом муниципального образования "Сарапульский район"

Координатор

подпрограммы

Ответственный

исполнитель

подпрограммы

Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Соисполнители подпрограммы

Цель

подпрограммы

Проведение консервативной долговой политики

Задачи

подпрограммы

1) соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

2) учет долговых обязательств муниципального образования "Сарапульский район";

3) обслуживание муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район";

4) привлечение бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

5) контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены муниципальные гарантии муниципального образования "Сарапульский район"

Целевые

показатели

(индикаторы)

подпрограммы

1) отношение объема муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" к годовому объему доходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район" без учета безвозмездных поступлений;

2) отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" к объему расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район" (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);

3) отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Сарапульский район" к общему объему муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район";

4) отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальным образованием "Сарапульский район" муниципальных гарантий;

5) отношение объема заимствований муниципального образования "Сарапульский район" в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета муниципального образования "Сарапульский район"

Срок и этапы

реализации

подпрограммы

2015 - 2020 годы

Этапы подпрограммы не выделяются

Ресурсное

обеспечение

подпрограммы за

счет средств

бюджета

муниципального

образования

"Сарапульский

район"

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" составит 425,3 тыс. рублей, в том числе:

в 2015 году - 231,2 тыс. рублей;

в 2016 году - 194,1 тыс. рублей;

в 2017 году - 0,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 0,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 0,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 0,0 тыс. рублей.

Кроме того, ресурсным обеспечением подпрограммы в части реализации управленческих функций в рамках подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район", отраженные в составе подпрограммы "Создание условий для реализации муниципальной программы"

Ожидаемые

конечные

результаты,

оценка

планируемой

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

- соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район", установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 50 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений);

- соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район", установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 15 процентов к объему расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район" за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);

- недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Сарапульский район";

- соблюдение ограничений по объему выплат по муниципальным гарантиям муниципального образования "Сарапульский район" (не более 10 процентов к общему объему предоставленных муниципальным образованием "Сарапульский район" муниципальных гарантий);

- соблюдение ограничений по объему заимствований муниципального образования "Сарапульский район" в отчетном финансовом году, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 100 процентов к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета муниципального образования "Сарапульский район")

11.4.1. Характеристика сферы деятельности

Объем муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" по состоянию на 1 января 2014 года составляет 33 641 тыс. руб. Величина муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" не превышает ограничений, установленных бюджетным законодательством.

Просроченная задолженность по муниципальному долгу муниципального образования "Сарапульский район" по состоянию на 1 января 2014 года 185 тыс. руб.

Сведения об объеме и составе муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" представлены в таблице 7.

Таблица 7

Сведения об объеме и структуре муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" (на конец года, в тыс. руб.)

Наименование показателя	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Наименование показателя	отчет	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз
Объем муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" - всего	33 641	30 529	28 029	0	0	0	0	0
Отношение объема муниципального долга к объему доходов без учета безвозмездных поступлений, %	52,7	28,8	25,6	0	0	0	0	0
Обязательства перед Министерством финансов Удмуртской Республики	32 829	30 529	28 029	0	0	0	0	0
Муниципальные гарантии муниципального образования "Сарапульский район"	812	0	0	0	0	0	0	0

Увеличение объема муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" связано с необходимостью финансирования дефицита бюджета. Недостаточность доходной базы бюджета муниципального образования "Сарапульский район" и необходимость обеспечения исполнения социальных и иных первоочередных расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район" приводит к необходимости формирования бюджета с дефицитом. Для обеспечения сбалансированности бюджета используются кредитные ресурсы. Тенденция дефицитности бюджета сохранится на весь период реализации муниципальной программы.

11.4.2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности

Целью подпрограммы является проведение консервативной долговой политики.

Для этого будут решаться следующие задачи:

1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Учет долговых обязательств муниципального образования "Сарапульский район".

3. Обслуживание муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район".

4. Привлечение бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

5. Контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены муниципальные гарантии муниципального образования "Сарапульский район".

11.4.3. Целевые показатели (индикаторы)

В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:

1. Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" к годовому объему доходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район" без учета безвозмездных поступлений.

2. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" к объему расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район" (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации).

3. Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Сарапульский район" к общему объему муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район".

4. Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальным образованием "Сарапульский район" муниципальных гарантий.

5. Отношение объема заимствований муниципального образования "Сарапульский район" в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

11.4.4. Сроки и этапы реализации

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.

Этапы подпрограммы не выделяются.

11.4.5. Основные мероприятия

11.4.6. Меры муниципального регулирования

В рамках подпрограммы осуществляются внутренние заимствования в виде бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций.

Финансовая оценка объемов привлеченных внутренних заимствований представлена в приложении 3 к муниципальной программе.

11.4.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий

11.4.8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами

Осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики по:

- реструктуризации задолженности бюджета муниципального образования перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным кредитам;

- предоставлению бюджетных кредитов бюджету муниципального образования для частичного покрытия дефицита бюджета, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета.

В рамках реализации программы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:

- Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Расчетно-кассовым центром г. Сарапула;

11.4.9. Ресурсное обеспечение

в 2015 году - 231,2 тыс. рублей;

в 2016 году - 194,1 тыс. рублей;

в 2017 году - 0,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 0,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 0,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 0,0 тыс. рублей.

11.4.10. Риски и меры по управлению рисками

Рисками в сфере реализации подпрограммы являются факторы, следствием которых является увеличение дефицита бюджета муниципального образования "Сарапульский район", в числе которых могут быть следующие:

1) изменение экономической ситуации в стране и мире;

2) изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации;

3) принятые на уровне Российской Федерации решения, приводящие к увеличению расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", не обеспеченные доходами;

4) поступление доходов в бюджет в объемах ниже запланированных;

5) наращивание расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", необеспеченных доходами.

Также существуют риски принятия ошибочных управленческих решений.

Для минимизации этих рисков проводится финансово-экономическое обоснование планируемых решений, в том числе в части влияния на объем муниципального долга муниципального образования "Сарапульский район" и оценки исполнения и обслуживания принятых долговых обязательств муниципального образования "Сарапульский район".

Существуют риски невыполнения заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены муниципальные гарантии муниципального образования "Сарапульский район". Для минимизации рисков при принятии решения о предоставлении муниципальной гарантии муниципального образования "Сарапульский район" проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика, оценивается его возможность выполнить обязательства, по которым планируется предоставить муниципальные гарантии муниципального образования "Сарапульский район", перед кредиторами. При предоставлении муниципальной гарантии муниципального образования "Сарапульский район" осуществляется контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами.

11.4.11. Конечные результаты и оценка эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

11.5. Подпрограмма "Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе"

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе

Координатор

подпрограммы

Ответственный

исполнитель

подпрограммы

Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"

Соисполнители подпрограммы

Сельские поселения в Сарапульском районе (по согласованию)

Цель

подпрограммы

Совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе

Задачи

подпрограммы

1) выравнивание уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе, совершенствование распределения дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности;

2) стимулирование развития муниципальных сельских поселений в Сарапульском районе;

3) поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе;

4) создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе

Целевые

показатели

(индикаторы)

подпрограммы

1) доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" (за исключением субвенций, а также субсидий, предоставленных на софинансирование бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности) в объеме собственных доходов консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

2) доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе;

3) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе;

4) отношение дефицита бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе к доходам бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

5) уровень качества управления муниципальными финансами сельских поселений по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе

Сроки и этапы

реализации

подпрограммы

2015 - 2020 годы

Этапы подпрограммы не выделяются

Ресурсное

обеспечение

подпрограммы за

счет средств

бюджета

муниципального

образования

"Сарапульский

район"

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" составит 112 536,0 тыс. рублей, в том числе:

в 2015 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2016 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2017 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 18 756,0 тыс. рублей.

Ожидаемые

конечные

результаты,

оценка

планируемой

эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

2) доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе составит не менее 45 процентов;

3) доля просроченной кредиторской задолженности не превысит 1 процента в расходах бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе;

4) соблюдение всеми сельскими поселениями в Сарапульском районе ограничений по объему дефицитов бюджетов сельских поселений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

5) уровень качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе (среднее значение) не ниже 12 баллов

11.5.1. Характеристика сферы деятельности

Регулирование межбюджетных отношений с сельскими поселениями в Сарапульском районе осуществляется в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года N 52-РЗ "О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике", решением Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 24 сентября 2009 года N 258/2 "О порядке предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

В структуре доходов бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе, по данным за 2013 год 59,5 процентов составили налоговые и неналоговые доходы, 40,5 процента - безвозмездные поступления от других уровней бюджетной системы Российской Федерации. Сведения о поступлении налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе за 2009 - 2013 годы представлены в таблице 8.

Таблица 8

Сведения о поступлении налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе за 2009 - 2013 годы (в тыс. рублей)

Наименование показателя	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Налоговые и неналоговые доходы	25 219	21 960	23 704	26 099	33 455
в том числе налог на доходы физических лиц	9 455	9 413	9 849	11 185	14 145
Темп роста налоговых и неналоговых доходов к аналогичному периоду прошлого года, %	129,1	87,1	107,9	110,1	128,2

После кризиса 2009 года наблюдается тенденция ежегодного роста налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе. За период с 2009 года по 2013 год налоговые и неналоговые доходы бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе выросли на 32,6 процента.

Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе занимает налог на доходы физических лиц. Причем его доля ежегодно увеличивается: если в 2009 году объем составлял 9 455 тыс. рублей (37,5%), то в 2013 году - уже 14 145 тыс. рублей (42,2 процента.)

В составе межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе предусматриваются дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, дотации на обеспечение мер по сбалансированности бюджетов, дотации для стимулирования развития муниципальных образований, субвенции на финансовое обеспечение переданных отдельных государственных полномочий, субсидии на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований. Сведения об объеме и составе межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе представлены в таблице 9.

Таблица 9

Сведения об объеме и составе межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе (в тыс. рублей)

Наименование показателя	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
Наименование показателя	отчет	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз
Межбюджетные трансферты - всего	22 487	21 575	20 010	20 010	19 974	19 974	19 974	19 974
в том числе:
Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности	11 533	18 706	18 706	18 706	18 706	18 706	18 706	18 706
Дотации на обеспечение мер по сбалансированности бюджетов	3 916
Дотации для стимулирования развития муниципальных образований		50	50	50	50	50	50	50
Субвенции на финансовое обеспечение переданных отдельных государственных полномочий	1 051	1 251	1 254	1 254	1 218	1 218	1 218	1 218
в том числе за счет средств федерального бюджета	1 051	1 251	1 254	1 254	1 218	1 218	1 218	1 218
Субсидии из Фонда софинансирования	5 872	-	-	-	-	-	-	-
Иные межбюджетные трансферты	115	-	-	-	-	-	-	-

Расчет объемов дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, объемов субвенций на финансовое обеспечение переданных органам местного самоуправления отдельных государственных полномочий и их распределение между сельскими поселениями в Сарапульском районе осуществляется в соответствии с утвержденными методиками (Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года N 52-РЗ "О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике", законами Удмуртской Республики о передаче отдельных государственных полномочий органам местного самоуправления, решением Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 24 сентября 2009 года N 258/2 "О порядке предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета муниципального образования "Сарапульский район").

В практике муниципального управления используется механизм мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами, стимулирования сельских поселений в Сарапульском районе по итогам такой оценки. Постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 27 декабря 2012 года N 1404 "Об осуществлении мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований поселений в Сарапульском районе" утверждены Методика осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами и Порядок применения их результатов, предусматривающий распределение по результатам оценки дотаций для стимулирования развития сельских поселений.

По итогам 2012 года достигли наилучших результатов, получив наибольшие итоговые оценки качества управления финансами и платежеспособности (при максимально возможной оценке 19,5 баллов), следующие сельские поселения в Сарапульском районе: Усть-Сарапульское - 17,7 баллов, Дулесовское - 16,3 балла, Кигбаевское - 16,2 балла, Соколовское - 16,0 баллов, Нечкинское - 15,9 баллов. В целях поощрения по результатам мониторинга указанные муниципальные образования получили дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в общей сумме 50 тыс. рублей.

Все сельские поселения в Сарапульском районе выполняют требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельно допустимому уровню дефицита бюджета.

Основными проблемами в сфере реализации подпрограммы являются:

- низкий уровень налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе;

- значительная дифференциация сельских поселений в Сарапульском районе по уровню бюджетной обеспеченности.

Для решения проблем применяются следующие механизмы:

- выравнивание уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе;

- заключение в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации с сельскими поселениями в Сарапульском районе, имеющими высокий уровень дотационности, соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов и осуществления контроля за их исполнением;

- стимулирование деятельности органов местного самоуправления поселений в Сарапульском районе по увеличению и развитию собственной доходной базы местных бюджетов.

11.5.2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности

Целью подпрограммы является совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе.

Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:

2) стимулирование развития сельских поселений в Сарапульском районе;

3) поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе;

4) создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе.

11.5.3. Целевые показатели (индикаторы)

В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:

1. Доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" (за исключением субвенций, а также субсидий, предоставленных на софинансирование бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности) в объеме собственных доходов консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

2. Доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе.

3. Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе.

4. Отношение дефицита бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе к доходам бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Показатель рассчитывается по группам муниципальных образований:

- для муниципальных образований, в отношении которых осуществляются меры, предусмотренные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- для других муниципальных образований.

5. Уровень качества управления муниципальными финансами сельских поселений по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе.

Показатель определяется как среднее значение по всем муниципальным образованиям, по которым проводится мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами.

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

4) соблюдение всеми сельскими поселениями в Сарапульском районе ограничений по объему дефицитов бюджетов муниципальных образований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

5) уровень качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе (среднее значение) не ниже 1 2 баллов.

11.5.4. Сроки и этапы реализации

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.

Этапы подпрограммы не выделяются.

11.5.5. Основные мероприятия

11.5.6. Меры муниципального регулирования

Постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 27 декабря 2012 года N 1404 утверждены Методика осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований поселений в Сарапульском районе и Порядок применения результатов мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами.

Оценка применения мер муниципального регулирования, реализуемых в рамках подпрограммы, представлена в приложении 3 к муниципальной программе.

11.5.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий

11.5.8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами

Осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики по:

- составлению свода реестра расходных обязательств сельских поселений;

- составлению проекта бюджетов сельских поселений.

В рамках реализации программы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:

- Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Расчетно-кассовым центром г. Сарапула;

- Органами государственной власти Удмуртской Республики - согласование исходных данных для расчетов объемов межбюджетных трансфертов, прогнозов доходов к проекту консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

Проводится взаимодействие в рамках контрольной деятельности - Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" осуществляет финансовый контроль в органах местного самоуправления сельских поселений.

11.5.9. Ресурсное обеспечение подпрограммы

в 2015 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2016 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2017 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 18 756,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 18 756,0 тыс. рублей.

11.5.10. Риски и меры по управлению рисками

1. Поступление доходов в бюджеты сельских поселений в объемах ниже запланированных и (или) рост расходных обязательств сельских поселений в Сарапульском районе. Следствием таких рисков может стать несбалансированность местных бюджетов в Сарапульском районе.

В целях своевременного принятия мер для управления риском осуществляется мониторинг поступления налогов, сборов и иных обязательных платежей в местные бюджеты в Сарапульском районе.

Для минимизации риска с сельскими поселениями в Сарапульском районе заключаются соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов и осуществления контроля за их исполнением.

2. Риск нецелевого и (или) неэффективного использования межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджета муниципального образования "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе. Для управления риском осуществляется финансовый контроль за использованием средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

3. Риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Распределение межбюджетных трансфертов осуществляется в соответствии с методиками, утвержденными нормативными правовыми актами Удмуртской Республики и органов местного самоуправления.

4. Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией программы, необходимостью координировать действия сельских поселений в Сарапульском районе, что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий муниципальной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов.

5. Кадровые риски. Связаны с недостаточным уровнем квалификации муниципальных служащих для осуществления качественного финансового менеджмента.

11.5.11. Конечные результаты и оценка эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

11.6. Подпрограмма "Создание условий для реализации муниципальной программы"

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	Создание условий для реализации муниципальной программы
Координатор подпрограммы	Заместитель главы Администрации - начальник Управления финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"
Ответственный исполнитель подпрограммы	Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"
Соисполнители подпрограммы	-
Цель подпрограммы	Обеспечение условий для реализации муниципальной программы
Задачи подпрограммы	Выполнение полномочий (функций) Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район"
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	Уровень выполнения значений целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2015 - 2020 годы Этапы подпрограммы не выделяются
Ресурсное обеспечение подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" составит 47 225,0 тыс. рублей, в том числе: в 2015 году - 7 394,0 тыс. рублей; в 2016 году - 7 394,0 тыс. рублей; в 2017 году - 7 727,0 тыс. рублей; в 2018 году - 8 044,0 тыс. рублей; в 2019 году - 8 333,0 тыс. рублей; в 2020 году - 8 333,0 тыс. рублей.
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	Ожидаемым конечным результатом реализации подпрограммы является создание условий для реализации муниципальной программы и достижение на конец ее реализации установленных значений всех целевых показателей муниципальной программы и ее подпрограмм

11.6.1. Характеристика сферы деятельности

Подпрограмма сформирована в соответствии с Порядком о разработке, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Сарапульский район", утвержденным постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 14 марта 2014 года N 221 "Об утверждении Порядка о разработке, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Сарапульский район" и направлена на обеспечение реализации муниципальной программы.

В подпрограмму включены расходы бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на содержание Управления финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район", за счет которых осуществляется реализация полномочий (функций), направленных на решение всех задач муниципальной программы.

Кроме того, к подпрограмме отнесены мероприятия, которые имеют отношение к нескольким подпрограммам муниципальной программы.

11.6.2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности

Целью подпрограммы является обеспечение условий для реализации муниципальной программы.

Для достижения поставленной цели будут осуществляться полномочия (функции) Управлением финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район", установленные решениями Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район", от 6 марта 2014 года N 200/19 "Об утверждении Положения об Управлении финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район".

Наряду с традиционными полномочиями (функциями) Управление финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" в соответствии с постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 20 мая 2014 года N 465 "Об организации разработки муниципальных программ на среднесрочный период 2015 - 2020 годы" определено ответственным исполнителем муниципальной программы муниципального образования "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами".

11.6.3. Целевые показатели (индикаторы)

В качестве целевого показателя (индикатора) подпрограммы будет оцениваться показатель "Уровень выполнения значений целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы, процентов".

Показатель характеризует степень достижения значений целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы и ее подпрограмм. Показатель рассчитывается по формуле:

где:

- индекс, характеризующий степень достижения в отчетном периоде запланированного значения i-го целевого показателя (индикатора) государственной программы;

n - количество целевых показателей (индикаторов) государственной программы (включая целевые показатели (индикаторы) подпрограмм государственной программы).

Индекс, характеризующий степень достижения в отчетном периоде запланированного значения целевого показателя (индикатора) государственной программы , рассчитывается по формуле:

для целевых показателей, желательной тенденцией которых является рост:

= , если ;

= 100, если ;

для целевых показателей, желательной тенденцией которых является снижение:

= , если ;

= 100, если ,

где:

- фактическое значение i-го целевого показателя (индикатора) государственной программы на конец отчетного периода;

- плановое значение i-го целевого показателя (индикатора) государственной программы на конец отчетного периода.

Сведения о значении целевого показателя (индикатора) подпрограммы по годам реализации муниципальной программы представлены в приложении 1 к муниципальной программе.

Ожидаемым конечным результатом реализации подпрограммы является создание условий для реализации муниципальной программы и достижение на конец ее реализации установленных значений всех целевых показателей муниципальной программы и ее подпрограмм.

11.6.4. Сроки и этапы реализации

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.

Этапы подпрограммы не выделяются.

11.6.5. Основные мероприятия

11.6.6. Меры муниципального регулирования

Компетенция Управления финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" по управлению муниципальными финансами муниципального образования "Сарапульский район" определена решениями Совета депутатов муниципального образования "Сарапульский район" от 26 марта 2009 года N 238/8 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Сарапульский район", от 6 марта 2014 года N 200/19 "Об утверждении Положения об Управлении финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район".

Полномочия ответственного исполнителя муниципальной программы муниципального образования "Сарапульский район" определены пунктом 7.2 Порядка о разработке, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Сарапульский район", утвержденного постановлением Администрации муниципального образования "Сарапульский район" от 14 марта 2014 года N 221.

11.6.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий

11.6.8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами

Осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики по:

- составлению и ведению реестра расходных обязательств муниципального образования;

- составлению проекта бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- ведению бюджетного учета и составлению отчетности;

В рамках реализации программы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:

- Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Расчетно-кассовым центром г. Сарапула;

11.6.9. Ресурсное обеспечение

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район" составит 47 225,0 тыс. рублей, в том числе:

в 2015 году - 7 394,0 тыс. рублей;

в 2016 году - 7 394,0 тыс. рублей;

в 2017 году - 7 727,0 тыс. рублей;

в 2018 году - 8 044,0 тыс. рублей;

в 2019 году - 8 333,0 тыс. рублей;

в 2020 году - 8 333,0 тыс. рублей.

За счет иных источников финансирование подпрограммы не осуществляется.

11.6.10. Риски и меры по управлению рисками

В качестве рисков реализации подпрограммы рассматриваются организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией программы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета, сельских поселений), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий муниципальной программы, закрепление персональной ответственности руководителей за достижение непосредственных и конечных результатов.

11.6.11. Конечные результаты и оценка эффективности

Оценка планируемой эффективности муниципальной программы

Реализация программы будет способствовать достижению целей и задач других муниципальных программ муниципального образования "Сарапульский район", социально-экономическому развитию муниципального образования "Сарапульский район", повышению эффективности муниципального управления.

В результате реализации программы:

- ежегодно в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства будет формироваться финансовая основа для исполнения расходных обязательств муниципального образования "Сарапульский район" - бюджет муниципального образования "Сарапульский район" на очередной финансовый год и плановый период;

- будут определяться межбюджетные отношения, способствующие наращиванию собственной доходной базы местных бюджетов, повышению эффективности использования средств бюджетов муниципальных образований, обеспечивающие выполнение расходных обязательств муниципальных образований в соответствии с вопросами местного значения;

- будет организовано исполнение бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- будет составляться отчетность об исполнении бюджета муниципального образования "Сарапульский район", консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

- повысится обоснованность, эффективность и прозрачность бюджетных расходов.

Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы:

1) сбалансированность бюджета муниципального образования "Сарапульский район" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального образования "Сарапульский район" до 173 310 тыс. рублей в 2020 году (на 78,2 процента к уровню 2013 года);

3) просроченная кредиторская задолженность бюджета муниципального образования "Сарапульский район" не превысит 1 процента от общей суммы расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район";

4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития муниципального образования "Сарапульский район";

5) создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Сарапульском районе для выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества;

6) переход на формирование бюджета муниципального образования "Сарапульский район" на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район", формируемых в рамках программ, в 2020 году составит 95,1 процента в расходах бюджета муниципального образования "Сарапульский район".

Оценка эффективности реализации муниципальной программы проводится в порядке, устанавливаемом Администрацией муниципального образования "Сарапульский район".

Приложение 1
к муниципальной программе
муниципального образования "Сарапульский район"
"Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы

Сведения
о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы

Код аналитической программной классификации		N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Значения целевых показателей (индикаторов)
Код аналитической программной классификации					2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
МП	Пп				отчет	отчет	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз
11			Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами на 2015 - 2019 годы"
11	00	1	Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Сарапульского района	тыс. руб.	80 791	97 271	143 508	147 312	153 779	160 699	167 288	173 310	173 310
11	00	2	Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов консолидированного бюджета МО "Сарапульский район" (без учета субвенций)	%	22,91	23,32	не менее 27	не менее 27	не менее 27	не менее 27	не менее 27	не менее 27	не менее 27
11	00	3	Отношение дефицита бюджета МО "Сарапульский район" к доходам бюджета МО "Сарапульский район", рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации	%	0,0	0,0	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5
11	00	4	Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета МО "Сарапульский район"	%	0,20	2,86	не более 1	не более 1	не более 1	не более 1	не более 1	не более 1	не более 1
11	00	5	Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета МО "Сарапульский район" на оплату труда (включая начисления на оплату труда)	%	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
11	00	6	Доля расходов бюджета МО "Сарапульский район", формируемых в рамках программ в общем объеме расходов бюджета МО "Сарапульский район" (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из республиканского бюджета)	%	1,2	0,5	0,7	94,6	94,8	95,1	95,1	95,1	95,1
11	01		Подпрограмма "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Сарапульский район"
11	01	1	Оценка качества управления муниципальными финансами МО "Сарапульский район", определяемая Министерством финансов Удмуртской Республики		надлежащее управление	надлежащее управление	надлежащее управление	надлежащее управление	надлежащее управление	надлежащее управление	надлежащее управление	надлежащее управление	надлежащее управление
11	01	2	Уровень качества управления муниципальными финансами МО "Сарапульский район" по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике	балл	31,48	27,01	не менее 27	не менее 27	не менее 27	не менее 27	не менее 27	не менее 27	не менее 27
11	01	3	Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета МО "Сарапульский район"	%	65,7	78,7	не ниже 76,5	не ниже 76,5	не ниже 76,5	не ниже 76,5	не ниже 76,5	не ниже 76,5	не ниже 76,5
11	01	4	Средний уровень качества управления муниципальными финансами по отношению к предыдущему году	%		101,0	101,0	101,0	101,0	101,0	101,0	101,0	101,0
11	02		Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район"
11	02	1	Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета МО "Сарапульский район" за отчетный финансовый год	%	103,7	104,0	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100
11	02	2	Исполнение расходных обязательств МО "Сарапульский район" в соответствии с решением о бюджете МО "Сарапульский район" на очередной финансовый год и плановый период	%	98,9	97,9	не менее 94	не менее 94	не менее 94	не менее 94	не менее 94	не менее 94	не менее 94
11	03		Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район"
11	03	1	Удельный вес проведенных Управлением финансов контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета МО "Сарапульский район" и бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе к числу запланированных мероприятий	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
11	03	2	Удельный вес главных распорядителей средств бюджета МО "Сарапульский район", осуществляющих финансовый контроль в общем количестве главных распорядителей средств бюджета МО "Сарапульский район", на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю	%			100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
11	04		Подпрограмма "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Сарапульский район"
11	04	1	Отношение объема муниципального долга МО "Сарапульский район" к годовому объему доходов бюджета МО "Сарапульский район" без учета безвозмездных поступлений	%	11,7	52,7	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50
11	04	2	Отношение расходов на обслуживание муниципального долга МО "Сарапульский район" к объему расходов бюджета МО "Сарапульский район" (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	0,03	0,03	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15
11	04	3	Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам МО "Сарапульский район" к общему объему муниципального долга МО "Сарапульский район"	%	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	04	4	Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных МО "Сарапульский район" муниципальных гарантий	%	0,0	0,0	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10
11	04	5	Отношение объема заимствований МО "Сарапульский район" в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета МО "Сарапульский район"	%	0,0	127,4	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100
11	05		Подпрограмма "Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе"
11	05	1	Доля межбюджетных трансфертов из бюджета МО "Сарапульский район" (за исключением субвенций, а также субсидий, предоставленных на софинансирование бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности) в объеме собственных доходов консолидированного бюджета района	%	20,9	18,2	не более 30	не более 30	не более 30	не более 30	не более 30	не более 30	не более 30
11	05	2	Доля дотаций в объеме межбюджетных трансфертов из бюджета МО "Сарапульский район" бюджетам сельских поселений в Сарапульском районе	%	52,0	51,1	не менее 45	не менее 45	не менее 45	не менее 45	не менее 45	не менее 45	не менее 45
11	05	3	Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов сельских поселений	%	0,0	0,0	не более 1	не более 1	не более 1	не более 1	не более 1	не более 1	не более 1
11	05	4	Отношение дефицита бюджетов сельских поселений к доходам бюджетов сельских поселений, рассчитанное в соответствии требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации	%			не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5
11	05	5	Уровень качества управления муниципальными финансами сельских поселений по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе	баллов	15,1	15,2	не менее 12	не менее 12	не менее 12	не менее 12	не менее 12	не менее 12	не менее 12
11	06		Подпрограмма "Создание условий для реализации муниципальной программы"
11	06	1	Уровень выполнения значений целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы	%			не менее 80	не менее 80	не менее 80	не менее 80	не менее 80	не менее 80	не менее 80

Приложение 1а
к муниципальной программе
муниципального образования "Сарапульский район"
"Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы

Сведения
о целевых показателях (индикаторах) в разрезе сельских поселений на территории муниципального образования "Сарапульский район"

Код

аналитической

программной

классификации

п/п

Сельские

поселения

Значения целевых показателей (индикаторов)

2012

год

2013

год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

МП

Пп

отчет

прогноз

Подпрограмма "Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе"

Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе, %

Девятовское

0,00

не более 1

Дулесовское

0,00

не более 1

Кигбаевское

0,00

не более 1

Мазунинское

0,00

не более 1

Мостовинское

0,04

0,00

не более 1

Нечкинское

0,00

не более 1

Октябрьское

0,00

не более 1

Оленье Болото

0,00

не более 1

Сигаевское

0,00

не более 1

Северное

0,00

не более 1

Соколовское

0,00

не более 1

Тарасовское

0,00

не более 1

Уральское

0,00

не более 1

Усть-Сарапульское

0,00

не более 1

Шадринское

0,00

не более 1

Шевыряловское

0,00

не более 1

Юринское

0,00

не более 1

Отношение дефицита бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе к доходам бюджетов сельских поселений, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, %

Девятовское

не более 5

Дулесовское

не более 5

Кигбаевское

не более 5

Мазунинское

не более 5

Мостовинское

не более 5

Нечкинское

не более 5

Октябрьское

не более 5

Оленье Болото

не более 5

Сигаевское

не более 5

Северное

не более 5

Соколовское

не более 5

Тарасовское

не более 5

Уральское

не более 5

Усть-Сарапульское

не более 5

Шадринское

не более 5

Шевыряловское

не более 5

Юринское

не более 5

Уровень качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе, баллов

Девятовское

15,17

16,35

не менее 12

Дулесовское

16,27

15,15

не менее 12

Кигбаевское

16,18

15,66

не менее 12

Мазунинское

15,50

16,86

не менее 12

Мостовинское

15,57

16,12

не менее 12

Нечкинское

15,96

16,61

не менее 12

Октябрьское

13,68

15,50

не менее 12

Оленье Болото

14,83

15,41

не менее 12

Сигаевское

15,51

17,23

не менее 12

Северное

13,87

14,45

не менее 12

Соколовское

16,04

18,07

не менее 12

Тарасовское

13,69

15,06

не менее 12

Уральское

14,34

12,99

не менее 12

Усть-Сарапульское

17,66

18,32

не менее 12

Шадринское

13,50

17,64

не менее 12

Шевыряловское

14,11

16,06

не менее 12

Юринское

14,72

17,66

не менее 12

Приложение 2
к муниципальной программе
муниципального образования "Сарапульский район"
"Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы

Перечень
основных мероприятий муниципальной программы

Код аналитической программной классификации				Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Срок выполнения	Ожидаемый непосредственный результат	Взаимосвязь с целевыми показателями (индикаторами)
МП	Пп	ОМ	М			Срок выполнения	Ожидаемый непосредственный результат	Взаимосвязь с целевыми показателями (индикаторами)
11	01			Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования (далее - МО) "Сарапульский район"	Управление Финансов Администрации муниципального образования "Сарапульский район" (далее - Управление финансов)	2015 - 2020 годы
11	01	01		Разработка долгосрочной бюджетной стратегии МО "Сарапульский район" и ее применение в практике муниципального управления	Управление финансов, Отдел экономики	2015 - 2020 годы	Правовые акты по использованию параметров долгосрочной бюджетной стратегии в практике муниципального управления. Актуальная версия долгосрочной бюджетной стратегии, утвержденная правовым актом	11.00.2, 11.01.1
11	01	01	01	Организационно-методическое обеспечение процесса разработки долгосрочной бюджетной стратегии МО "Сарапульский район"	Управление финансов, Отдел экономики	2015 - 2016 годы	Правовые акты, определяющие, определяющие порядок разработки долгосрочной бюджетной стратегии
11	01	01	02	Разработка и утверждение долгосрочной бюджетной стратегии МО "Сарапульский район"	Управление финансов, Отдел экономики	2016 год	Правовой акт МО "Сарапульский район", утверждающий долгосрочную бюджетную стратегию
11	01	02		Реализация муниципальных программ МО "Сарапульский район"	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Актуальные (приведенные в соответствие с решением о бюджете) версии муниципальных программ МО "Сарапульский район".	11.00.4, 11.01.1, 11.01.2
11	01	02	01	Составление ежегодных планов реализации муниципальных программ МО "Сарапульский район"	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Ежегодные планы реализации муниципальных программ, утвержденные муниципальными правовыми актами
11	01	03		Мониторинг и контроль за реализацией муниципальных программ МО "Сарапульский район"	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район", Отдел экономики	2015 - 2020 годы	Полугодовые, годовые отчеты о реализации муниципальных программ МО "Сарапульский район", решения, принятые по итогам оценки эффективности реализации муниципальных программ МО "Сарапульский район" на основе годовых отчетов	11.01.1, 11.01.2
11	01	04		Составление проекта бюджета в структуре муниципальных программ	Управление Финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Проект бюджета на очередной финансовый год и плановый период в структуре муниципальных программ	11.00.4, 11.01.1
11	01	05		Разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов бюджета МО "Сарапульский район"	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов бюджета МО "Сарапульский район"	11.00.2, 11.00.3, 11.01.1, 11.01.2, 11.01.3
11	01	06		Организация работы органов местного самоуправления по повышению эффективности управления общественными (муниципальными) финансами	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий по вопросам, связанным с повышением эффективности управления муниципальными финансами	11.00.2, 11.00.3, 11.01.1, 11.01.2, 11.01.3.
11	01	07		Совершенствование и повышение эффективности финансового контроля, в том числе переориентация контрольной деятельности на оценку и аудит эффективности (с учетом внедрения в практику муниципального управления муниципальных программ)	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Нормативные правовые акты МО "Сарапульский район". Ежеквартальные отчеты структурных подразделений Администрации МО "Сарапульский район" по осуществлению финансового контроля.	11.00.2, 11.01.1, 11.01.2
11	01	07	01	Организация и осуществление деятельности органа муниципального финансового контроля по контролю за муниципальными закупками	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность органа муниципального финансового контроля, органов местного самоуправления, по контролю за муниципальными закупками. Проведение мероприятий по контролю за муниципальными закупками.
11	01	07	02	Анализ и оценка эффективности осуществления деятельности по муниципальному финансовому контролю органами местного самоуправления.	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Ежеквартальные отчеты органов местного самоуправления по осуществлению финансового контроля.
11	01	08		Разработка ведомственных перечней муниципальных услуг в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями муниципальных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности (в соответствии с требованиями пункта 3.1 статьи 69.2 БК РФ)	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 год	Утвержденные ведомственные перечни муниципальных услуг всеми органами местного самоуправления, которые являются учредителями муниципальных учреждений, в 2015 году (для формирования муниципальных заданий на 2016 год и плановый период)	11.00.2, 11.01.1, 11.01.2
11	01	09		Проведение независимой оценки соответствия качества оказываемых муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве оказываемых муниципальных услуг	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Результаты независимой оценки качества предоставленных муниципальных услуг, в том числе оценка населения (по видам услуг). С 2015 года - в отраслях образования, культуры, физической культуры и спорта; с 2018 года - во всех отраслях, в которых оказываются муниципальные услуги	11.00.2, 11.01.1, 11.01.2, 11.01.3
11	01	10		Создание системы экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг	Отдел экономики, Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Правовой акт (акты) об организации работы по проведению экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг. Использование результатов экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг в стратегическом и бюджетном планировании	11.00.2, 11.01.1, 11.01.2, 11.01.3
11	01	11		Переход при финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом региональной и (или) отраслевой специфики	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2016 год	Правовые акты, утверждающие методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом общих требований, определенных федеральным законодательством, региональной и (или) отраслевой специфики (в разрезе муниципальных услуг)	11.00.2, 11.01.1, 11.01.2, 11.01.3
11	01	12		Оптимизация сети муниципальных учреждений	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2016 годы	Ликвидация или преобразование муниципальных учреждений, не оказывающих услуги, непосредственно направленные на реализацию полномочий органов местного самоуправления. Изменение типа бюджетных и автономных учреждений, оказывающих услуги в интересах органов местного самоуправления, на тип казенного учреждения, либо их ликвидация	11.00.2, 11.01.1, 11.01.2, 11.01.3.
11	01	13		Упорядочение формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в муниципальных учреждениях	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Правовые акты, предусматривающие меры по исключению возможности злоупотреблений руководителей муниципальных учреждений в части взимания платы за оказание муниципальных услуг, гарантированных населению за счет средств бюджета Удмуртской Республики и местного бюджета	11.01.2, 11.01.3
11	01	14		Внедрение и совершенствование систем оплаты труда работников муниципальных учреждений МО "Сарапульский район" с применением в учреждениях принципов "эффективного контракта"	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2017 годы	Правовые акты, устанавливающие системы оплаты труда в муниципальных учреждениях МО "Сарапульский район" (по органам местного самоуправления, осуществляющим функции и полномочия учредителя муниципальных учреждений МО "Сарапульский район", с установлением показателей и критериев оценки эффективности деятельности работников муниципальных учреждений для назначения им стимулирующих выплат в зависимости от результатов труда и качества оказываемых муниципальных услуг	11.01.1, 11.01.2
11	01	15		Мониторинг оказания муниципальных услуг в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта, предусматривающий формирование плана по решению выявленных проблем	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район", Управление финансов	2015 - 2020 годы	Результаты мониторинга. Формирование планов по решению выявленных проблем. Организация работ по устранению выявленных проблем (правовые акты, совещания)
11	01	16		Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета МО "Сарапульский район", применение результатов оценки	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Результаты оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета МО "Сарапульский район", публикация данных в открытом доступе на сайте МО "Сарапульский район". Повышение качества финансового управления главных распорядителей средств бюджета МО "Сарапульский район"	11.01.2
11	01	16		Публикация сведений на официальном сайте МО "Сарапульский район" в соответствии с порядком размещения информации на сайте МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Опубликованные сведения, предусмотренные порядком размещения информации на сайте МО "Сарапульский район".	11.00.2
11	01	17		Разработка и публикация "Бюджета для граждан"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Опубликованный на официальном сайте МО "Сарапульский район" "Бюджет для граждан" на стадиях: составление проекта бюджета; утвержденный бюджет; отчет об исполнении бюджета	11.00.2
11	01	18		Разработка методики и составление рейтинга открытости деятельности органов местного самоуправления по управлению муниципальными финансами	Управление финансов	2016 год	Правовой акт об утверждении методики составления рейтинга открытости деятельности органов местного самоуправления по управлению муниципальными финансами. Опубликованный на официальном сайте МО "Сарапульский район" рейтинг открытости деятельности органов местного самоуправления по управлению муниципальными финансами.	11.01.1, 11.01.2
11	01	19		Организация системы раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами и результатах их общественных обсуждений	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Правовой акт (акты) об утверждении порядка раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами и результатах их общественных обсуждений. Опубликованные проекты нормативных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами, опубликованные результаты их общественных обсуждений	11.01.1
11	01	20		Проведение общественного (публичного) обсуждения проектов муниципальных программ	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Публикация результатов общественного обсуждения на официальных сайтах.	11.01.1, 11.01.2
11	01	21		Реализация мероприятий по участию в обеспечении профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами	11.01.1, 11.01.2
11	01	22		Мониторинг и оценка хода реализации подпрограммы, ее актуализация с учетом достигнутых результатов	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Правовые акты о внесении изменений в муниципальную программу МО "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами" (в части подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета МО "Сарапульский район")	11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.01.1, 11.01.2, 11.01.3.
11	01	23		Разработка проекта муниципальной программы (подпрограммы) совершенствования системы управления муниципальными финансами на очередной долгосрочный период	Управление финансов	2020 год	Проект программы совершенствования системы управления муниципальными финансами на очередной долгосрочный период	11.01.1, 11.01.2, 11.01.3
11	01	24		Материальное стимулирование участников реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета МО "Сарапульский район" на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Распределение премиальных выплат участникам реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета МО "Сарапульский район" на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов	11.00.2, 11.00.3, 11.00.4, 11.01.1, 11.01.2, 11.01.3.
11	02			Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы
11	02	01		Нормативно-правовое регулирование в сфере организации бюджетного процесса в МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Нормативные правовые акты, правовые акты по вопросам организации бюджетного процесса	11.02.1, 11.02.2
11	02	02		Организация составления, составление проекта бюджета МО "Сарапульский район", прогноза консолидированного бюджета МО "Сарапульский район"	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Проект бюджета МО "Сарапульский район", прогноз консолидированного бюджета МО "Сарапульский район"	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	03		Организация исполнения бюджета МО "Сарапульский район"	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Организация исполнения бюджета МО "Сарапульский район"	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	04		Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета МО "Сарапульский район"	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета МО "Сарапульский район"	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	05		Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	06		Составление отчетности об исполнении бюджета МО "Сарапульский район", формирование отчетности консолидированного бюджета МО "Сарапульский район" и иной финансовой отчетности	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район", сельские поселения (по согласованию)	2015 - 2020 годы	Отчетность об исполнении бюджета МО "Сарапульский район", отчетность консолидированного бюджета МО "Сарапульский район", иная финансовая отчетность	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	07		Организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств МО "Сарапульский район", свода реестров расходных обязательств сельских поселений в Сарапульском районе	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район", сельские поселения (по согласованию)	2015 - 2020 годы	Составление и ведение реестра расходных обязательств МО "Сарапульский район", свода реестров расходных обязательств сельских поселений в Сарапульском районе	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	08		Финансовое обеспечение расходных обязательств МО "Сарапульский район", связанных с реализацией решений Президента Российской Федерации, в том числе Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", на основании нормативных правовых актов, принимаемых муниципальными правовыми актами	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Формирование в бюджете МО "Сарапульский район" расходов на реализацию решений, принятых для решения задач, поставленных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	09		Финансовое обеспечение расходных обязательств МО "Сарапульский район" по уплате налога на имущество организаций и земельного налога муниципальными учреждениями МО "Сарапульский район" в связи с увеличением кадастровой стоимости земельных участков и увеличением общего объема остаточной стоимости муниципального имущества МО "Сарапульский район", закрепленного на праве оперативного управления, признаваемого основными средствами	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Формирование в бюджете МО "Сарапульский район" расходов для последующего распределения по главным распорядителям средств бюджета МО "Сарапульский район" для уплаты налога на имущество организаций и земельного налога муниципальными учреждениями МО "Сарапульский район". Необходимость в таких средствах связана с увеличением кадастровой стоимости земельных участков и увеличением общего объема остаточной стоимости муниципального имущества МО "Сарапульский район", закрепленного на праве оперативного управления, признаваемого основными средствами	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	10		Финансовое обеспечение расходных обязательств МО "Сарапульский район" по исполнению судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления, а также в результате деятельности казенных учреждений МО "Сарапульский район"	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Источник финансирования для исполнения судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	11		Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по предоставлению субвенций бюджету муниципального образования "Сарапульский район" для финансового обеспечения расходных обязательств МО "Сарапульский район", возникающих при выполнении государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Формирование в бюджете Удмуртской Республики расходов для увеличения в течение финансового года при объективной необходимости размера субвенций бюджету МО "Сарапульский район" для финансового обеспечения расходных обязательств МО "Сарапульский район", возникающих при выполнении государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	12		Специальные расходы	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Формирование расходов на обеспечение выполнения прочих обязательств государства	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2.
11	02	13		Формирование условно утвержденных расходов	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Условно утвержденные расходы формируются в соответствии с бюджетным законодательством для распределения в плановом периоде	11.00.1, 11.00.2, 11.0. 3, 11.0. 4, 11.02.2
11	02	14		Проведение мероприятий по списанию задолженности юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей перед бюджетом МО "Сарапульский район" по бюджетным средствам, предоставленным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Обоснование (документальное подтверждение) возможности списания задолженности, в том числе анализ достаточности мер, принятых для погашения задолженности. Правовой акт Администрации МО "Сарапульский район" о списании задолженности	11.02.1
11	02	15		Проведение мероприятий по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом МО "Сарапульский район"	Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Обоснование (документальное подтверждение) признания безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом МО "Сарапульский район". Правовой акт Администрации МО "Сарапульский район" о списании задолженности
11	02	16		Выполнение функций уполномоченного органа по переданным государственным полномочиям по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Надлежащее исполнение органами местного самоуправления переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории МО "Сарапульский район"	11.02.2
11	02	17		Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета МО "Сарапульский район" по вопросам, связанным с составлением и исполнением бюджета МО "Сарапульский район", ведением бюджетного учета и составлением бюджетной отчетности, составлением отчетности об исполнении бюджета МО "Сарапульский район", составлением и ведением реестра расходных обязательств МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций для ГРБС по вопросам, связанным с составлением и исполнением бюджета МО "Сарапульский район", ведением бюджетного учета и составлением бюджетной отчетности, составлением отчетности об исполнении бюджета МО "Сарапульский район", составлением и ведением реестра расходных обязательств МО "Сарапульский район"	11.02.2
11	02	18		Методическая поддержка органов местного самоуправления поселений по вопросам составления и принятия бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе, ведению бюджетного учета и составления отчетности, составлению и ведению реестров расходных обязательств сельских поселений в Сарапульском районе	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций по вопросам составления и принятия бюджетов сельских поселений, ведения бюджетного учета и составления отчетности, составления и ведения реестров расходных обязательств сельских поселений	11.02.2
11	03			Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в муниципальном образовании "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы
11	03	01		Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля органами местного самоуправления	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Нормативные правовые акты, правовые акты по вопросам организации финансового контроля органами местного самоуправления	11.03.1, 11.03.2
11	03	02		Методическое обеспечение осуществления финансового контроля органами местного самоуправления	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Методические материалы по осуществлению финансового контроля органами местного самоуправления, проведение семинаров, совещаний, иных мероприятий	11.03.2
11	03	03		Планирование контрольной деятельности	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Планы контрольно-ревизионной работы на соответствующий финансовый год	11.03.1
11	03	04		Осуществление мероприятий финансового контроля	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	2015 - 2020 годы	Мероприятия финансового контроля	11.03.1
11	04			Управление муниципальным долгом МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы
11	04	01		Разработка нормативных правовых актов Администрации МО "Сарапульский район", регулирующих сферу управления муниципальным долгом МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Нормативные правовые акты Администрации МО "Сарапульский район", регулирующие сферу управления муниципальным долгом	11.04.1, 11.04.2, 11.04.3, 11.04.1, 11.04.5
11	04	02		Отбор кредитных организаций для кредитования МО "Сарапульский район" в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Подготовка конкурсной документации, отбор кредитных организаций для кредитования МО "Сарапульский район". Получение кредитов от кредитных организаций	11.00.2
11	04	03		Подготовка документов для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Документы для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики. Получение бюджетных кредитов	11.00.2
11	04	04		Обслуживание муниципального долга МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Выполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга МО "Сарапульский район"	11.04.2
11	04	05		Контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены муниципальные гарантии МО "Сарапульский район"	Управление финансов,	2015 - 2020 годы	Своевременное исполнение заемщиками обязательств перед кредиторами, по которым предоставлены муниципальные гарантии МО "Сарапульский район"	11.04.4
11	04	06		Учет долговых обязательств МО "Сарапульский район" в муниципальной долговой книге МО "Сарапульский район", контроль за их своевременным исполнением	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Учет долговых обязательств МО "Сарапульский район" в муниципальной долговой книге МО "Сарапульский район", реализация мер, направленных на их своевременное исполнение	11.04.1, 11.04.2, 11.04.3, 11.04.1, 11.04.5
11	04	07		Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности МО "Сарапульский район" по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Мероприятия по реструктуризации задолженности МО "Сарапульский район" по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики. Уточнение условий возврата бюджетных кредитов в бюджет Удмуртской Республики с учетом возможностей бюджета МО "Сарапульский район"	11.04.2
11	05			Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений в Сарапульском районе	Управление финансов	2015 - 2020 годы
11	05	01		Нормативно-правовое регулирование в сфере регулирования межбюджетных отношений в МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Нормативные правовые акты, правовые акты по вопросам межбюджетных отношений в МО "Сарапульский район"	11.05.1, 11.05.2, 11.05.3, 11.05.1, 11.05.5
11	05	02		Выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений за счет средств бюджета МО "Сарапульский район" (расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений из районного Фонда финансовой поддержки поселений МО "Сарапульский район"	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Проведение сверки исходных данных, расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного Фонда финансовой поддержки поселений МО "Сарапульский район". Выравнивание уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений МО "Сарапульский район"	11.05.1, 11.05.2
11	05	03		Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов сельских поселений	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Анализ исполнения местных бюджетов, рассмотрение обращений органов местного самоуправления сельских поселений. Предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов сельских поселений	11.05.3, 11.05.3, 11.05.5
11	05	04		Расчет и предоставление дотаций для стимулирования развития сельских поселений	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Предоставление дотаций по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе, предоставление дотаций по итогам ежегодного конкурса на звание "Лучшее муниципальное образование поселение в Сарапульском районе"	11.05.5
11	05	05		Софинансирование расходов сельских поселений на решение вопроса местного значения по владению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в части уплаты налога на имущество организаций	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Своевременная и в полном объеме уплата налога на имущество организаций муниципальными учреждениями.	11.05.1
11	05	06		Мониторинг формирования и исполнения бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Мониторинг формирования и исполнения бюджетов муниципальных образований, разработка мер по итогам мониторинга	11.05.3, 11.05.3, 11.05.5
11	05	07		Проведение мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами сельских поселений в Сарапульском районе. Применение результатов, в том числе распределение дотаций на стимулирование развития муниципальных образований. Разработка и реализация мер по итогам мониторинга и оценки в целях повышения качества управления муниципальными финансами сельскими поселениями	11.05.5
11	05	08		Организация работ по заключению Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских поселений в Сарапульском районе и осуществления контроля за их исполнением	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Заключение Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов, направленных на повышение качества финансового управления в сельских поселениях и контроль за их исполнением	11.05.1, 11.05.2
11	05	14		Координация работы и методическая поддержка органов местного самоуправления поселений по вопросам формирования межбюджетных отношений, составления и исполнения местных бюджетов	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Проведение совещаний, семинаров, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций по вопросам формирования межбюджетных отношений, составления и исполнения местных бюджетов	11.05.1, 11.05.2
11	06			Создание условий для реализации муниципальной программы	Управление финансов	2015 - 2020 годы
11	06	01		Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в МО "Сарапульский район" и координация деятельности в этой сфере исполнительных органов местного самоуправления	11.06.1
11	06	01	01	Центральный аппарат	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Обеспечение реализации муниципальной программы, повышение эффективности муниципального управления	11.06.1
11	06	02		Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Управления финансов	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Выполнение обязательств Управления финансов по уплате налога на имущество организаций	11.06.1
11	06	03		Проведение совещаний, семинаров, конференций по вопросам в сфере реализации муниципальной программы	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Проведение совещаний, семинаров, конференций по вопросам в сфере реализации муниципальной программы	11.06.1
11	06	04		Защита финансовых интересов бюджета МО "Сарапульский район" в судах всех инстанций	Отдел юридической и организационно-кадровой работы, Управление финансов	2015 - 2020 годы	Защита финансовых интересов бюджета МО "Сарапульский район" в судах всех инстанций	11.06.1
11	06	05		Обеспечение публичности информации об управлении муниципальными финансами (публикации в СМИ, наполнение сайта в сети Интернет)	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Публикация информации о муниципальных Финансах МО "Сарапульский район" в СМИ, сети Интернет	11.06.1
11	06	06		Управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации муниципальной программы	Управление финансов	2015 - 2020 годы	Функционирование технических средств, используемых в работе Управления финансов	11.06.1

Приложение 3
к муниципальной программе
муниципального образования "Сарапульский район"
"Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы

Финансовая оценка применения мер муниципального регулирования

Код аналитической программной классификации		N п/п	Наименование меры муниципального регулирования регулирования	Показатель применения меры	Финансовая оценка результата, тыс. руб.								Краткое обоснование необходимости применения меры для достижения целей муниципальной цели
					2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
МП	Пп
11	04		Подпрограмма "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Сарапульский район"
11	04	1	Осуществление внутренних заимствований	Объем привлеченных внутренних заимствований	28 029,1	7 300,0	0,0	28 029,1	0,0	0,0	0,0	0,0	Финансирование дефицита бюджета и/или погашение долговых обязательств
11	04	1а	бюджетные кредиты из бюджета Удмуртской Республики		28 029,1	7 300,0	0,0	28 029,1	0,0	0,0	0,0	0,0

Приложение 4
к муниципальной программе
муниципального образования "Сарапульский район"
"Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы

Прогноз
сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)

Коды

аналитической

программной

классификации

Наименование

муниципальной

услуги

(работы)

Наименование показателя, характеризующего объем услуги (работы)

Единица

измерения

объема

муниципальной

услуги

(работы)

Значение показателя объема муниципальной услуги

Расходы бюджета МО "Сарапульский район" на оказание муниципальной услуги (выполнение работы), тыс. рублей

МП

Пп

ГРБС

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг, выполнение муниципальных работ муниципальными учреждениями муниципального образования "Сарапульский район" в рамках муниципальной программы

не формируются

Приложение 5
к муниципальной программе
муниципального образования "Сарапульский район"
"Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета муниципального образования "Сарапульский район"

тыс. руб.

Код программной Классификации				Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Код бюджетной классификации				Расходы бюджета муниципального образования, тыс. руб.
МП	Пп	ОМ	М		Ответственный исполнитель, соисполнитель	ГРБС	РЗ, ПР	ЦС	ВР	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
11				Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы	Всего					27 775,7	35 274,4	41 918,0	28 158,0	28 447,0	28 447,0
11				Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы	Управление финансов	640				27 775,7	35 274,4	41 918,0	28 158,0	28 447,0	28 447,0
11	01			Повышение эффективности расходов бюджета МО "Сарапульский район"	Всего					100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
11	01				Управление финансов	640				100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
11	01	05		Разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов бюджета МО "Сарапульский район"	Управление финансов, Структурные подразделения Администрации МО "Сарапульский район"	640	0113	1101	244	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
11	02			Нормативнометодическое обеспечение и организация бюджетного процесса в МО "Сарапульский район"	Всего					1 294,5	8 830,3	15 335,0	1 258,0	1 258,0	1 258,0
11	02				Управление финансов					1 294,5	8 830,3	15 335,0	1 258,0	1 258,0	1 258,0
11	02	08		Финансовое обеспечение расходных обязательств МО "Сарапульский район", связанных с реализацией решений Президента Российской Федерации, в том числе Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации муниципальной социальной политики", на основании нормативных правовых актов, принимаемых муниципальными правовыми актами	Управление финансов	640	0113			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	02	09		Финансовое обеспечение расходных обязательств МО "Сарапульский район" по уплате налога на имущество организаций и земельного налога муниципальными учреждениями МО "Сарапульский район" в связи с увеличением кадастровой стоимости земельных участков и увеличением общего объема остаточной стоимости муниципального имущества МО "Сарапульский район", закрепленного на праве оперативного управления, признаваемого основными средствами	Управление финансов	640	0106	2650062	851	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	02	10		Финансовое обеспечение расходных обязательств МО "Сарапульский район" по исполнению судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления, а также в результате деятельности казенных учреждений МО "Сарапульский район"	Управление финансов	640	0113	0920382	831	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	02	11		Финансовое обеспечение расходных обязательств Удмуртской Республики по предоставлению субвенций бюджету муниципального образования "Сарапульский район" для финансового обеспечения расходных обязательств МО "Сарапульский район", возникающих при выполнении государственных полномочий Удмуртской Республики, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке	Управление финансов	640	0203	9905118	530	1 254,5	1 254,3	1 218,0	1 218,0	1 218,0	1 218,0
11	02	13		Условно утвержденные расходы	Управление финансов	640	9999	9990000		0,0	7 536,0	14 077,0	0,0	0,0	0,0
11	02	16		Выполнение функций уполномоченного органа по переданным государственным полномочиям по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории МО "Сарапульский район"	Управление финансов	640	0106	2620443	244	40,0	40,0	40,0	40,0	40,0	40,0
11	03			Нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля в МО "Сарапульский район"	Всего					0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	03				Управление финансов	640				0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	04			Управление муниципальным долгом МО "Сарапульский район"	Всего					231,2	194,1	0,0	0,0	0,0	0,0
11	04			Управление муниципальным долгом МО "Сарапульский район"	Управление финансов	640				231,2	194,1	0,0	0,0	0,0	0,0
11	04	01		Обслуживание муниципального долга МО "Сарапульский район" (процентные платежи)	Управление финансов	640	1301	0650300	730	231,2	194,1	0,0	0,0	0,0	0,0
11	05			Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений в Сарапульском районе	Всего					18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0
11	05				Управление финансов	640				18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0
11	05	02		Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета МО "Сарапульский район" (расчет и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного Фонда финансовой поддержки поселений	Управление финансов	640	1401	2650421, 2650437	511	18 706,0	18 706,0	18 706,0	18 706,0	18 706,0	18 706,0
11	05	05		Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований поселений	Управление финансов	640	1402			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	05	04		Расчет и предоставление дотаций для стимулирования развития муниципальных образований поселений	Управление финансов	640	1402			50,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0
11	05	05		Софинансирование расходов муниципальных образований поселений на решение вопроса местного значения по владению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в части уплаты налога на имущество организаций	Управление финансов	640	1403	2650062	251	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	06			Создание условий для реализации муниципальной программы	Всего					7 394,0	7 394,0	7 727,0	8 044,0	8 333,0	8 333,0
11	06			Создание условий для реализации муниципальной программы	Управление финансов	640				7 394,0	7 394,0	7 727,0	8 044,0	8 333,0	8 333,0
11	06	01		Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов	Управление финансов	640	0106	0020480	121, 242, 244, 852	7 394,0	7 394,0	7 727,0	8 044,0	8 333,0	8 333,0
11	06	01	02	Центральный аппарат	Управление финансов	640	0106	0020480	121, 242, 244, 852	7 394,0	7 394,0	7 727,0	8 044,0	8 333,0	8 333,0
11	06	02		Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Управления финансов	Управление финансов	640	0106	2650062	852	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Приложение 6
к муниципальной программе
муниципального образования "Сарапульский район"
"Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы за счет всех источников финансирования

Код аналитической программной классификации		Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Источник финансирования	Оценка расходов, тыс. рублей
Код аналитической программной классификации				Итого	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
МП	Пп			Итого	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
11		Управление муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы	Всего	190 020,1	27 775,7	35 274,4	41 918,0	28 158,0	28 447,0	28 447,0
			Бюджет МО "Сарапульский район", в том числе:	190 020,1	27 775,7	35 274,4	41 918,0	28 158,0	28 447,0	28 447,0
			собственные средства бюджета МО "Сарапульский район"	182 399,3	26 491,2	33 980,1	40 660,0	26 900,0	27 189,0	27 189,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	7 620,8	1 294,5	1 294,3	1 258,0	1 258,0	1 258,0	1 258,0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющих целевое назначение	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			бюджеты сельских поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные источники	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	01	Повышение эффективности расходов бюджета МО "Сарапульский район"	Всего	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
			Бюджет МО "Сарапульский район", в том числе:	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
			собственные средства бюджета МО "Сарапульский район"	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющих целевое назначение	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			бюджеты сельских поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные источники	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	02	Нормативнометодическое обеспечение и организация бюджетного процесса в МО "Сарапульский район"	Всего	29 233,8	1 294,5	8 830,3	15 335,0	1 258,0	1 258,0	1 258,0
			Бюджет МО "Сарапульский район", в том числе:	29 233,8	1 294,5	8 830,3	15 335,0	1 258,0	1 258,0	1 258,0
			собственные средства бюджета МО "Сарапульский район"	21 613,0	0,0	7 536,0	14 077,0	0,0	0,0	0,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	7 620,8	1 294,5	1 294,3	1 258,0	1 258,0	1 258,0	1 258,0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющих целевое назначение	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			бюджеты сельских поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные источники	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	03	Нормативнометодическое обеспечение и осуществление финансового контроля в МО "Сарапульский район"	Всего	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Бюджет МО "Сарапульский район", в том числе:	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			собственные средства бюджета МО "Сарапульский район"	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющих целевое назначение	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			бюджеты сельских поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			средства бюджета Удмуртской	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Республики, планируемые к привлечению
			иные источники	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	04	Управление муниципальным долгом МО "Сарапульский район"	Всего	425,3	231,2	194,1	0,0	0,0	0,0	0,0
			Бюджет МО "Сарапульский район", в том числе:	425,3	231,2	194,1	0,0	0,0	0,0	0,0
			собственные средства бюджета МО "Сарапульский район"	425,3	231,2	194,1	0,0	0,0	0,0	0,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющих целевое назначение	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			бюджеты сельских поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные источники	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	05	Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений в Сарапульском районе	Всего	112 536,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0
			Бюджет МО "Сарапульский район", в том числе:	112 536,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0
			собственные средства бюджета МО "Сарапульский район"	112 536,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0	18 756,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющих целевое назначение	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			бюджеты сельских поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные источники	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11	06	Создание условий для реализации муниципальной программы	Всего	47 225,0	7 394,0	7 394,0	7 727,0	8 044,0	8 333,0	8 333,0
			Бюджет МО "Сарапульский район", в том числе:	47 225,0	7 394,0	7 394,0	7 727,0	8 044,0	8 333,0	8 333,0
			собственные средства бюджета МО "Сарапульский район"	47 225,0	7 394,0	7 394,0	7 727,0	8 044,0	8 333,0	8 333,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Удмуртской Республики, имеющих целевое назначение	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			бюджеты сельских поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			средства бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			иные источники	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Утверждена муниципальная программа муниципального образования "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы.

Ответственным исполнителем муниципальной программы выступает Управление финансов Администрации МО "Сарапульский район".

Программа разработана с целью обеспечения исполнения расходных обязательств МО "Сарапульский район" при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета МО "Сарапульский район", повышения эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления.

Для достижения поставленной цели необходимо решить задачи по созданию условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами; по нормативно-методическому обеспечению бюджетного процесса; по нормативно-методическому обеспечению и осуществлению финансового контроля за использованием средств бюджета; по проведению консервативной долговой политики.

Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы за счет средств бюджета МО "Сарапульский район" составляет 190 020,1 тыс. рублей.

Предполагается, что реализация мероприятий программы позволит увеличить объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального образования, создать условия для повышения эффективности управления муниципальными финансами.

Сроки реализации программы установлен с 2015 по 2020 год.

Постановление Администрации муниципального образования "Сарапульский район" Удмуртской Республики от 25 августа 2014 г. N 876 "Об утверждении муниципальной программы муниципального образования "Сарапульский район" "Управление муниципальными финансами" на 2015 - 2020 годы"

Текст постановления официально опубликован не был

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Постановление Администрации муниципального образования "Сарапульский район" Удмуртской Республики от 5 февраля 2018 г. N 107

Изменения вступают в силу с 5 февраля 2018 г.

Текст документа в актуальной редакции будет представлен в одной из следующих версий системы Гарант

Постановление администрации муниципального образования "Сарапульский район" Удмуртской Республики от 26 декабря 2016 г. N 1496

Текст документа в актуальной редакции будет представлен в одной из следующих версий системы Гарант

Постановление Администрации муниципального образования "Сарапульский район" Удмуртской Республики от 29 февраля 2016 г. N 296

Постановление Администрации муниципального образования "Сарапульский район" Удмуртской Республики от 3 февраля 2015 г. N 158