Постановление Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 5 сентября 2014 г. N 9/20 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Глазов" на 2015 - 2020 годы"

Постановление Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 5 сентября 2014 г. N 9/20
"Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Глазов" на 2015 - 2020 годы"

С изменениями и дополнениями от:

18 февраля, 29 апреля 2015 г.

В целях дальнейшей модернизации системы управления муниципальными финансами города Глазова, направленной на обеспечение долгосрочной сбалансированности и укрепление устойчивости бюджетной системы города Глазова, в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Постановлением Администрации города Глазова от 08.05.2014 N 9/4 "Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Город Глазов", руководствуясь Уставом муниципального образования "Город Глазов", постановляю:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Глазов" на 2015 - 2020 годы".

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации города Глазова по финансовым вопросам - начальника управления финансов Н.А. Русских.

Глава Администрации города

А.Н. Коземаслов

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Глазов" на 2015 - 2020 годы
(утв. постановлением Администрации города Глазова от 5 сентября 2014 г. N 9/20)

С изменениями и дополнениями от:

18 февраля, 29 апреля 2015 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 29 апреля 2015 г. N 9/17 в Паспорт настоящей Программы внесены изменения

См. текст Паспорта в предыдущей редакции

Паспорт муниципальной программы

Наименование муниципальной программы	"Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Глазов" на 2015 - 2020 годы
Подпрограммы	1) Организация бюджетного процесса в городе Глазове 2) Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова
Координатор	Заместитель Главы Администрации города Глазова - начальник Управления финансов Администрации города Глазова
Ответственный исполнитель	Управление финансов Администрации города Глазова
Соисполнители	Глазовская городская Дума, Управление образования Администрации города Глазова, Управление дошкольного образования Администрации города Глазова, Управление культуры и молодежной политики Администрации города Глазова, отдел физической культуры и спорта Администрации города Глазова, Управление экономики Администрации города Глазова, Управление имущественных отношений Администрации города Глазова, Управление жилищно-коммунального хозяйства Администрации города Глазова, Управление бухгалтерского учета и отчетности Администрации города Глазова, Руководитель аппарата Администрации города Глазова, Отдел организационной и кадровой работы Администрации города Глазова, Управление тарифной политики
Цель	Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов" при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Глазова, повышение эффективности бюджетных расходов
Задачи программы	1) создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Глазова; 2) нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в городе Глазове, организация планирования и исполнения бюджета города Глазова, кассового обслуживания исполнения бюджета города Глазова, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности; 3) нормативно-методическое обеспечение и осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета города Глазова и исполнением бюджетного законодательства; 4) эффективное управление муниципальным долгом; 5) развитие информационной системы управления муниципальными финансами
Целевые показатели	Целевые показатели определены по подпрограммам муниципальной программы
Сроки и этапы реализации	2015 - 2020 годы Этапы муниципальной программы не выделяются
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета городского округа	Объем бюджетных ассигнований на реализацию программы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Глазов" составит 246831,5 тыс. руб., в том числе: в 2015 году - 35145,5 тыс. руб.; в 2016 году - 54263,0 тыс. руб.; в 2017 году - 64937,0 тыс. руб.; в 2018 году - 30354,0 тыс. руб.; в 2019 году - 30821,0 тыс. руб.; в 2020 году - 31311,0 тыс. руб.
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы: - сбалансированность бюджета города Глазова в соответствии с требованиями Российской Федерации; - увеличение объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Глазова до 357466,0 тыс. руб. в 2020 году; - просроченная кредиторская задолженность бюджета города Глазова и муниципальных учреждений не превысит 1,0 процента от общей суммы расходов бюджета города Глазова; - определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития муниципального образования; - создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами для выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества; - переход на формирование бюджета города Глазова по принципу программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств; - доля расходов бюджета города Глазова, формируемых в рамках программ, в 2020 году составит не менее 95,0 процента расходов бюджета города Глазова.

10.1. Подпрограмма "Организация бюджетного процесса в городе Глазове"

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 29 апреля 2015 г. N 9/17 в Паспорт подпрограммы 10.1 "Организация бюджетного процесса в городе Глазове" настоящей Программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Организация бюджетного процесса в городе Глазове"
Координатор	Заместитель Главы Администрации города Глазова - начальник Управления финансов Администрации города Глазова
Ответственный исполнитель	Управление финансов Администрации города Глазова
Соисполнители	Глазовская городская Дума, Управление образования Администрации города Глазова, Управление дошкольного образования Администрации города Глазова, Управление культуры и молодежной политики Администрации города Глазова, отдел физической культуры и спорта Администрации города Глазова, Управление экономики Администрации города Глазова, Управление имущественных отношений Администрации города Глазова, Управление жилищно-коммунального хозяйства Администрации города Глазова, Управление бухгалтерского учета и отчетности Администрации города Глазова, Руководитель аппарата Администрации города Глазова, Отдел организационной и кадровой работы Администрации города Глазова, Управление тарифной политики
Цель	Организация бюджетного процесса в городе Глазове, осуществление финансового контроля, эффективное управление муниципальным долгом.
Задачи	1) разработка муниципальных правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса; 2) организация составления, составление проекта бюджета города Глазова; 4) организация исполнения бюджета города Глазова; 5) кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета города Глазова 6) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности; 7) составление отчетности об исполнении бюджета города Глазова и иной финансовой отчетности; 8) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов"; 9) проведение мероприятий по внутреннему финансовому контролю; 10) разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в муниципальном образовании; 11) соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; 12) учет долговых обязательств муниципального образования "Город Глазов"; 13) обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Глазов"; 14) привлечение бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета города Глазова
Целевые показатели	1) исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Глазова за отчетный финансовый год; 2) доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Глазова за отчетный финансовый год в общем объеме собственных доходов бюджета города Глазова; 3) исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов" в соответствии с решением о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период; 4) удельный вес проведенных контрольных мероприятий использования средств бюджета города Глазова к числу запланированных мероприятий; 5) удельный вес главных распорядителей средств бюджета города Глазова, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета города Глазова, на которых в соответствии с муниципальными правовыми актами возложены функции по финансовому контролю; 6) отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета города Глазова без учета безвозмездных поступлений; 7) отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Глазова (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации); 8) отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования к общему объему муниципального долга; 9) отношение объема заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета города Глазова
Сроки и этапы реализации	2015 - 2020 годы Этапы подпрограммы не выделяются
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета городского округа	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Глазов" составит 246771,5 тыс. руб., в том числе: в 2015 году - 35135,5 тыс. руб.; в 2016 году - 54253,0 тыс. руб.; в 2017 году - 64927,0 тыс. руб.; в 2018 году - 30344,0 тыс. руб.; в 2019 году - 30811,0 тыс. руб.; в 2020 году - 31301,0 тыс. руб.
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы: - усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований; - улучшение качества прогнозирования основных параметров бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства; - своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета города; - эффективная организация муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации; предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами, созданными на базе муниципального имущества (бюджетными и автономными учреждениями, унитарными предприятиями); - применение бюджетных мер принуждения в случаях выявления бюджетных правонарушений; - обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга, с учетом ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования; - соблюдение ограничений по объему заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

1. Характеристика сферы деятельности

Программа отражает деятельность Управления финансов Администрации города Глазова, основой которой является выработка единой финансовой политики и осуществление функции по составлению и организации исполнения бюджета города Глазова. В связи с чем, объектом управления в рамках программы являются муниципальные финансы, или бюджет города Глазова. С этим связана специфика программы: она направлена на формирование стабильной финансовой системы для исполнения расходных обязательств, а также поддержку мер для обеспечения сбалансированности бюджета города Глазова на базе современных принципов управления муниципальными финансами.

Основными документами, регулирующими сферу реализации подпрограммы, являются:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Решение Глазовской городской Думы от 04 марта 2009 года N 689 "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в городе Глазове".

Бюджет города Глазова принимается в форме решения Глазовской городской Думы на очередной финансовый год и плановый период.

Организующую роль в бюджетном процессе в городе Глазове выполняет Управление финансов города Глазова. В соответствии с Положением об Управлении финансов Администрации города Глазова, утвержденным решением Глазовской городской Думы от 28 мая 2014 года N 456, Управление финансов Администрации города Глазова является функциональным органом Администрации города Глазова, наделенным правами юридического лица, осуществляющим управленческие функции в области финансовой, бюджетной политики в муниципальном образовании "Город Глазов".

Основные параметры бюджета муниципального образования "Город Глазов" представлены в таблице 1.

Наименование показателя	2013 г отчет	2014 г оценка	2015 г прогноз	2016 г прогноз	2017 г прогноз	2018 г прогноз	2019 г прогноз	2020 г. прогноз
Доходы, тыс. руб. в т.ч.:	1940492,9	1526001,8	1499587,3	1507846,6	1507846,6	1507846,6	1507846,6	1507846,6
Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб.	594837,3	356264,0	355471,0	357466,0	357466,0	357466,0	357466,0	357466,0
Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Глазова за отчетный финансовый год в общем объеме собственных доходов бюджета города Глазова, %	46,6	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0
Безвозмездные поступления, тыс. руб.	1345655,6	1169737,8	1144116,3	1150380,6	1150380,6	1150380,6	1150380,6	1150380,6
Темп роста доходов к уровню прошлого года, в %	94,6	78,6	98,3	100,6	100,0	100,0	100,0	100,0
Расходы, тыс. руб.	2106315,6	1561523,8	1529285,3	1540614,6	1540614,6	1540614,6	1540614,6	1540614,6
Темп роста расходов к уровню прошлого года, в %	104,1	74,1	97,9	100,5	100,0	100,0	100,0	100,0
Дефицит (профицит), тыс. руб.	165822,7	35522,0	29698,0	32768,0	32768,0	32768,0	32768,0	32768,0
Отношение дефицита к доходам, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, в %	-	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0

Наполнение бюджета города Глазова напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном и региональном уровне налоговой и бюджетной политики.

Прогнозные назначения доходов бюджета города Глазова формируются исходя из показателей социально-экономического развития города, основных направлений налоговой политики на плановый период.

В целях обеспечения системности прогнозирования и установления единого порядка формирования основных параметров бюджета разработана и применяется Методика прогнозирования доходов бюджета города Глазова по основным видам налоговых и неналоговых доходов.

Для сохранения эффективности прогнозирования доходной части бюджета города Глазова в целях оптимального исполнения принимаемых расходных обязательств необходимо дальнейшее обеспечение регламентируемых указанной Методикой следующих принципов:

достоверность сведений, используемых при прогнозировании;

зависимость между коэффициентами роста (снижения) макроэкономических показателей и динамикой поступления прогнозируемых доходных источников;

минимизация потерь и выпадающих доходов бюджета.

По-прежнему важными остаются вопросы администрирования доходов. Для повышения качества администрирования и, соответственно, планирования доходной части бюджета, необходима организация эффективного взаимодействия Администрации города с Инспекцией Федеральной налоговой службы и другими администраторами поступлений в бюджет по формированию прогнозной оценки в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, своевременному мониторингу изменений бюджетного и налогового законодательства, оказывающему влияние на налоговую базу, ставки, нормативы зачисления, порядок и сроки уплаты налогов и авансовых платежей.

В структуре доходов бюджета города Глазова доминируют безвозмездные поступления от других уровней бюджета.

В 2013 году их доля составляла 69,3 процентов. Значительно увеличивается объем безвозмездных поступлений с 2014 года, в связи с уменьшением норматива зачисления налога на доходы физических лиц в бюджеты городских округов с 40,0 до 19,0 процентов.

Доминирующая позиция безвозмездных поступлений в структуре бюджета сохраняется на весь период действия подпрограммы.

Поэтому, одной из основных задач по управлению бюджетными доходами является наращивание собственной доходной базы бюджета города Глазова. Данное направление является особенно актуальным в связи с необходимостью финансирования возрастающих расходов бюджета.

В целях повышения налогового потенциала города Глазова, повышения поступления доходов в городской бюджет и оздоровления муниципальных финансов в 2013 году разработан План мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов и сокращению муниципального долга.

Планомерная работа по реализации мероприятий плана позволила выполнить ряд задач, стоящих перед Администрацией города в 2013 году.

Положительная динамика работы предприятий города и сферы услуг послужила причиной наполнения собственной доходной части бюджета. Налоговые и неналоговые доходы бюджета города Глазова за 2013 год поступили в сумме 594 837,3 тыс. руб., темп роста к уровню прошлого года составил 106,3 процентов.

Для пополнения (развития) собственной доходной базы в Администрации города организованы соответствующие межведомственные комиссии:

Комиссия по погашению задолженности организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города Глазова (в рамках указанной комиссии работает подкомиссия по рассмотрению деятельности предприятий, заявивших убытки по итогам работы за соответствующий период);

Балансовая комиссия Администрации города Глазова;

Совет по поддержке малого и среднего предпринимательства при Администрации города Глазова.

Комиссия по вопросам соблюдения прав и легализации доходов участников рынка труда на территории муниципального образования "Город Глазов".

Кроме того, создана постоянно действующая комиссия по решению вопросов инвентаризации объектов недвижимости на территории города Глазова и их сохранности, выявлению неучтенных объектов недвижимого имущества и его правообладателей.

Работа межведомственных комиссий имеет положительное влияние на поступление доходов в бюджет города, данная работа должна быть продолжена.

Действующая система управления муниципальными финансами в городе Глазове сложилась в результате проведенной работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению его прозрачности и открытости, внедрению новых технологий в формирование и исполнение бюджета городского округа. Процесс реформирования на муниципальном уровне осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации и Удмуртской Республике бюджетной реформы. В течение последних нескольких лет достигнуты следующие результаты:

обеспечена четкая законодательная регламентация процесса формирования и исполнения бюджета города Глазова, осуществления финансового контроля за использованием бюджетных средств;

осуществлен переход к среднесрочному формированию бюджета города Глазова на трехлетний период;

в полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";

модернизированы системы бюджетного учета и отчетности;

в условиях казначейского исполнения бюджета города Глазова организована деятельность по ликвидации просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений;

создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета;

автоматизированы различные этапы бюджетного процесса, обеспечена прозрачность бюджетной системы и публичность бюджетного процесса;

создана эффективная система управления муниципальным долгом.

Организация составления и исполнения бюджета города Глазова построена в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и направлена на обеспечение минимальных по значению и обоснованных отклонений от утвержденных решением о бюджете города Глазова параметров.

Переход к составлению проекта бюджета города Глазова на трехлетний период стал действенным инструментом для более качественного планирования бюджета и обеспечения сбалансированности и устойчивости на среднесрочную перспективу.

Реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и реализация в полной мере положений Федерального закона от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ явились мотивацией учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.

Проводимая бюджетная политика значительно усилила роль местных органов исполнительной власти (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств) в бюджетном процессе. Финансовый менеджмент органов исполнительной власти охватывает все взаимосвязанные бюджетные процедуры: финансовое планирование, исполнение бюджета, учет, отчетность, финансовый контроль.

В рамках реформирования системы муниципального финансового контроля в 2014 году подготовлен проект Порядка осуществления финансового контроля и финансового аудита.

Проведение контрольных мероприятий в муниципальном образовании осуществляется главными распорядителями средств бюджета города Глазова.

По итогам 2013 года обязанности по осуществлению ведомственного финансового контроля исполняли порядка 70,0 процентов главных распорядителей средств бюджета города Глазова.

В области контрольных функций у муниципалитета остается ряд нерешенных проблем, в частности:

- недостаточный контроль за эффективностью использования бюджетных средств;

- преобразования в организации системы финансового контроля;

- недостаточная квалификация специалистов, осуществляющих финансовый контроль.

В рамках долговой политики муниципального образования выработана и реализуется стратегия управления муниципальными заимствованиями в целях поддержания объема муниципального долга города Глазова на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.

Управление муниципальным долгом непосредственно влияет на исполнение расходной части бюджета и направлено на обеспечение в полном объеме исполнения расходных обязательств муниципального образования.

Осуществление заимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций проводится при соблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещении заказов. Отбор кредитных организаций осуществляется по результатам открытых аукционов в электронной форме. Это позволяет добиться снижения стоимости обслуживания привлекаемых кредитов.

Объем муниципального долга города Глазова в 2013 году составил 327841,9 тыс. руб. В структуре муниципального долга на 1 января 2014 года произошло снижение до 150000,0 тыс. руб. по обязательствам перед кредитными организациями.

Управление муниципальным долгом осуществляется с соблюдением ограничений, установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с решением Глазовской городской Думы "О бюджете города Глазова на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" верхний предел муниципального долга на 1 января 2015 года установлен в сумме 328263,9 тыс. руб., на 1 января 2016 года - 336381,9 тыс. руб., на 1 января 2017 года - 369149,9 тыс. руб., или 36 процентов к доходам бюджета.

В связи с тем, что налоговый потенциал города относительно ограничен, тенденция привлечения муниципальных заимствований сохраняется на весь период реализации подпрограммы.

Вместе с тем, несмотря на проведенную работу по совершенствованию бюджетного процесса за последние годы, не все инструменты, влияющие на повышение качества управления муниципальными финансами, работают в полную силу. Не все законодательно внедренные принципы и механизмы в полной мере удалось реализовать на практике. Управление муниципальными финансами в значительной степени остается ориентированным на обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая при этом стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами бюджетной политики.

Наиболее актуальными остаются вопросы, связанные с организацией планирования и исполнения бюджета, применение методов бюджетирования, ориентированного на результат, остается недостаточно увязанным с процессом планирования бюджетных ассигнований. Отсутствует глубокий всесторонний анализ сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма. Сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов при наличии низкой мотивации к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов. Бюджетное планирование остается слабо увязанным со стратегическим планированием.

Формирование бюджета на основе программно-целевых принципов предъявляет дополнительные требования к его устойчивости, гарантированному обеспечению финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, в том числе в долгосрочной перспективе, прозрачному распределению имеющихся средств с учетом достигнутых результатов в той или иной сфере социально-экономического развития города Глазова.

Одним из ключевых направлений работы станет обеспечение широкого применения передовых информационно-коммуникационных технологий в бюджетном процессе, в том числе разработка и внедрение новых программных продуктов, их совершенствование. Постоянное внедрение технологий автоматизации финансовых расчетов, совершенствование процедур осуществления платежей позволят поднять на качественно новый уровень исполнение бюджета города Глазова, обеспечить оперативность и достоверность бюджетной отчетности, поддерживать в актуальном состоянии информационную базу, необходимую для эффективного управления бюджетным процессом.

Необходима трансформация задач органов, осуществляющих муниципальный финансовый контроль. При организации их деятельности акцент должен быть смещен с контроля над финансовыми потоками к контролю за результатами, которые приносит их использование.

При организации муниципального финансового контроля необходимо определять приоритетность предметов и объектов контроля, направления использования бюджетных средств, по которым наиболее вероятно наличие финансовых нарушений.

Для реализации перечисленных новых подходов к осуществлению финансового контроля, основанного на принципах сбалансированности контрольной деятельности, целесообразно:

выработать единую методику осуществления муниципального финансового контроля;

обеспечить координацию осуществления главными администраторами бюджетных средств финансового контроля и аудита.

Следует учесть, что результат реализации подпрограммы, в том числе качественное планирование и исполнение бюджета города Глазова, зависит от действий всех участников бюджетного процесса.

2. Приоритеты, цели и задачи в сфере реализации

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы определяют следующие документы:

Основные направления бюджетной политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов;

Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года N 2593-р;

Государственная программа Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденная постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 года N 252;

Прогноз социально-экономического развития муниципального образования "Город Глазов" на 2014 - 2016 годы.

В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты в сфере реализации подпрограммы:

- составление и внесение проекта бюджета города Глазова в Глазовскую городскую Думу в установленные сроки;

- исполнение решения о бюджете на очередной финансовой год и плановый период;

- формирование полной и достоверной бухгалтерской и бюджетной отчетности, соблюдение установленных сроков ее представления;

- организация и осуществление муниципального финансового контроля в соответствии с новыми требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- безусловное исполнение и обслуживание принятых долговых обязательств муниципального образования без нарушения сроков и объемов их погашения, соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Целью подпрограммы является организация бюджетного процесса в городе Глазове, совершенствование методов и осуществление финансового контроля, эффективное управление муниципальным долгом.

Для достижения цели планируется решение следующих задач:

1) разработка муниципальным правовых актов, необходимых для обеспечения бюджетного процесса;

2) организация составления, составление проекта бюджета города Глазова;

3) организация исполнения бюджета города Глазова;

4) кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета города Глазова

5) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности;

6) составление отчетности об исполнении бюджета города Глазова и иной финансовой отчетности;

7) организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов";

8) проведение мероприятий по внутреннему финансовому контролю;

9) разработка и совершенствование нормативного и методического обеспечения финансового контроля в муниципальном образовании;

10) соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

11) учет долговых обязательств муниципального образования "Город Глазов";

12) обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Глазов";

13) привлечение бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета города Глазова.

3. Целевые показатели (индикаторы)

В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:

1) исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Глазова за отчетный финансовый год;

2) Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Глазова за отчетный финансовый год в общем объеме собственных доходов бюджета города Глазова;

3) исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов" в соответствии с решением о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период;

4) удельный вес проведенных контрольных мероприятий использования средств бюджета города Глазова к числу запланированных мероприятий;

5) удельный вес главных распорядителей средств бюджета города Глазова, осуществляющих финансовый контроль, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета города Глазова, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю;

6) отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета города Глазова без учета безвозмездных поступлений;

7) отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Глазова (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);

8) отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования к общему объему муниципального долга;

9) отношение объема заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета города Глазова;

Состав целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определен с учетом:

ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по дефициту местного бюджета, объему государственного долга и расходам на его обслуживание, объему заимствований;

Указа Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов";

Государственная программа Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденная постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 года N 252.

Сведения о составе и значениях целевых показателей подпрограммы представлены в приложении 1 к муниципальной программе.

4. Сроки и этапы реализации

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.

Этапы реализации подпрограммы не выделяются.

5. Основные мероприятия

1. Нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в городе Глазове.

Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса предусматривает подготовку Управлением финансов Администрации города Глазова проектов нормативных правовых актов по вопросам развития и совершенствования бюджетного процесса. Конечным результатом реализации данного мероприятия является нормативное обеспечение правового регулирования бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

2. Организация составления проекта бюджета города Глазова.

Конечным результатом реализации данного мероприятия является утвержденный в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства бюджет города Глазова на очередной финансовый год и плановый период.

Ключевым условием разработки проекта бюджета города являются надежность и обоснованность бюджетных прогнозов.

В целях реализации мероприятия Управление финансов Администрации города Глазова:

2.1. Разрабатывает проект основных направлений налоговой и бюджетной политики муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период;

2.2. Организует составление, составляет и ведет реестр расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов";

2.3. Организует составление проекта бюджета и материалов к нему;

2.4. Осуществляет координацию работы и методическую поддержку главных администраторов доходов и главных распорядителей средств бюджета по вопросам составления проекта бюджета;

2.5. Разрабатывает проекты решений о внесении изменений в решение о бюджете города Глазова. Данное мероприятие предполагает осуществление постоянного мониторинга поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Глазова, ежемесячного анализа задолженности по налогам на основании данных форм статистической налоговой отчетности и проведение аналитических расчетов в части исполнения доходов бюджета города Глазова, взаимодействия в части увеличения доходов бюджета в рамках Межведомственных комиссий.

В ходе проведения вышеуказанных мероприятий, выявления дополнительных поступлений в бюджет, а также экономии бюджетных средств по результатам торгов, эффективности освоения бюджетных средств, с учетом принятых муниципальных правовых актов, предложений отраслевых структурных подразделений Администрации города Глазова, а также с учетом поступления средств из федерального и республиканского бюджетов, необходимости соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации предусматривается проведение работы по уточнению основных бюджетных параметров, объемов расходов бюджетных средств и разработке проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период.

Результатом реализации данного мероприятия станет принятие Решения Глазовской городской Думы о внесении изменений в решение Глазовской городской Думы о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период.

3. Организация исполнения бюджета города Глазова.

Данное мероприятие предполагает организацию исполнения бюджета города в соответствии с требованиями бюджетного законодательства в пределах максимально приближенных значений и обоснованном отклонении от утвержденных параметров.

3.1. Составление, утверждение и ведение сводной бюджетной росписи бюджета города Глазова.

3.2. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

3.3. Составление, утверждение и ведение кассового плана исполнения бюджета города Глазова. Ответственный подход к составлению кассового плана исключает возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении бюджета городского округа и синхронизирует потоки поступления доходов и осуществления расходов.

3.4. Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета города Глазова. В рамках реализации данного мероприятия Управлением финансов Администрации города Глазова:

ведется Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Глазова, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Глазова, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Глазова;

открываются и ведутся лицевые счета главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета, а также муниципальных учреждений города Глазова;

осуществляется контроль при санкционировании оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета;

осуществляется оперативное управления средствами бюджета, распоряжение средствами, числящимися на соответствующих лицевых счетах в Управлении Федерального казначейства по Удмуртской Республике, осуществление операций с этими средствами; осуществляется учет обязательств получателей, принятых за счет средств бюджета; зачисляются поступления средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений, производятся кассовые выплаты за счет средств бюджетных и автономных учреждений

3.5. Выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Глазова.

4. Составление бюджетной отчетности.

4.1. Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности.

4.2. Составление отчетности об исполнении бюджета города Глазова и иной финансовой отчетности. Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета города позволяет оценить выполнение расходных обязательств, обеспечить подотчетность деятельности главных распорядителей бюджетных средств, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений, а также позволяет выявить факты возникновения просроченной кредиторской задолженности получателей бюджетных средств с целью ее дальнейшей инвентаризации, реструктуризации и погашения.

4.3. Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности.

Административная функция Управления финансов Администрации города Глазова заключается в создании условий для своевременного исполнения бюджета города главными распорядителями бюджетных средств и представления отчета о его исполнении. Непосредственным результатом реализации функции администрирования является исполнение в срок и в полном объеме бюджета города Глазова, а также составленный согласно требованиям бюджетного законодательства отчет о его исполнении.

Конечным результатом реализации данного направления является обеспечение надежного, качественного и своевременного кассового исполнения бюджета и утверждение годового отчета о его исполнении.

5. Обеспечение муниципального финансового контроля.

5.1. Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля.

5.2. Методическое обеспечение осуществления финансового контроля главными распорядителями бюджетных средств. Предусматривается принятие организационных мер, направленных на усиление финансового контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета. Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета по осуществлению финансового контроля.

5.3. Планирование контрольной деятельности. Разработка Планов контрольной работы, выполнение запланированных мероприятий по контролю с использованием всех методов осуществления муниципального финансового контроля: проверка, обследование, санкционирование операций.

5.4. Осуществление мероприятий финансового контроля.

Планируется осуществление муниципального финансового контроля за:

соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

В рамках казначейской системы исполнения бюджета планируется осуществление контроля:

за не превышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;

за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе;

за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета города Глазова, а также проведение санкционирования операций.

6. Управление муниципальным долгом. Для решения этой задачи Управление финансов Администрации города Глазова осуществляет:

6.1. Планирование структуры муниципального долга, объемов привлечения и погашения долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга, предельного объема муниципального долга, верхнего предела муниципального долга, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям.

6.2. Контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Глазовской городской Думы о бюджете города Глазова на соответствующий финансовый год и плановый период.

6.3. Разработку муниципальных правовых актов города Глазова, регулирующих сферу управления муниципальным долгом.

6.4. Подготовку документов для проведения конкурсных процедур по отбору кредитных организаций для кредитования муниципального образования.

6.5 Подготовку документов для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики.

6.6. Обслуживание муниципального долга.

6.7. Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге муниципального образования "Город Глазов", контроль за их своевременным исполнением.

6.8. Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики.

6.9. Направление части доходов, полученных в ходе исполнения бюджета сверх утвержденного решением о бюджете общего объема доходов, на замещение муниципальных заимствований и (или) погашение долговых обязательств.

Непосредственным результатом регулятивной деятельности является разработка и исполнение программы муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый год и плановый период, разработка и исполнение программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и плановый период, своевременное погашение заемных средств и уплата процентов по муниципальным долговым обязательствам.

Конечным результатом реализации данного мероприятия по управлению муниципальным долгом является обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга.

7. Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Город Глазов".

В связи со спецификой деятельности Управления финансов Администрации города Глазова в программу включены следующие особые расходы, которые не имеют прямого влияния на достижение ее целей:

7.1. Формирование условно-утвержденных расходов.

7.2. Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета.

7.3. Формирование расходов на исполнение судебных актов по решениям судебных органов.

8. Обеспечение реализации муниципальной программы.

За счет ресурсов данного основного мероприятия осуществляется реализация полномочий (функций) Управления финансов Администрации города Глазова, направленных на решение всех задач муниципальной программы, в том числе управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации муниципальной программы, обеспечение публичности процесса управления муниципальными финансами (публикации в СМИ, наполнение сайта в сети Интернет).

Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к муниципальной программе.

6. Меры муниципального регулирования

Подпрограмма направлена на обеспечение сбалансированности бюджета города Глазова для стабильного исполнения расходных обязательств.

В рамках подпрограммы осуществляются внутренние заимствования в виде бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций.

Финансовая оценка объемов привлеченных внутренних заимствований представлена в приложении 3 к муниципальной программе.

7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий

Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в рамках подпрограммы не формируются.

8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами

В соответствии с Законом Удмуртской Республики от 22 июня 2009 года N 21-РЗ "О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике" Управление финансов Администрации города Глазова осуществляет переданные государственные полномочия Удмуртской Республики по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Глазова, а именно:

- открытие, переоформление и закрытие счетов N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" для учета операций по обеспечению получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики наличными денежными средствами в подразделениях расчетной сети Банка России;

- принятие от получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики платежных документов для осуществления кассовых выплат, проверки соответствия составленных платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов, установленным требованиям.

Осуществляется взаимодействие с Министерством финансов Удмуртской Республики по:

- составлению и ведению реестра расходных обязательств муниципального образования;

- составлению проекта бюджета города Глазова;

- ведению бюджетного учета и составлению отчетности;

- реструктуризации задолженности бюджета муниципального образования перед бюджетом Удмуртской Республики по бюджетным кредитам;

- предоставлению бюджетных кредитов бюджету муниципального образования для частичного покрытия дефицита бюджета, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета;

- модернизации программного обеспечения, управлению информационными технологиями, модернизации средств электронно-вычислительной техники.

В рамках реализации подпрограммы осуществляется взаимодействие с государственными организациями:

- Управлением Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике - в соответствии с Соглашениями о взаимодействии;

- Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Расчетно- кассовым центром города Глазова - электронный обмен документами;

- Органами государственной власти Удмуртской Республики - согласование исходных данных для расчетов объемов межбюджетных трансфертов, прогнозов доходов к проекту бюджета города Глазова.

Осуществляется публичное обсуждение проекта бюджета города Глазова, отчета о его исполнении.

Для кредитования муниципального образования в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок на конкурсной основе привлекаются кредитные организации.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 29 апреля 2015 г. N 9/17 в раздел 9 подпрограммы 10.1 "Организация бюджетного процесса в городе Глазове"внесены изменения настоящей Программы

См. текст раздела в предыдущей редакции

9. Ресурсное обеспечение

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Глазов" составит 246771,5 тыс. руб., в том числе:

в 2015 году - 35135,5 тыс. руб.;

в 2016 году - 54253,0 тыс. руб.;

в 2017 году - 64927,0 тыс. руб.;

в 2018 году - 30344,0 тыс. руб.;

в 2019 году - 30811,0 тыс. руб.;

в 2020 году - 31301,0 тыс. руб.

Ресурсным обеспечением подпрограммы являются расходы на реализацию установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации города Глазова.

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета города Глазова представлены в приложении 5 к муниципальной программе.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации подпрограммы за счет всех источников финансирования представлена в Приложении 5 к муниципальной программе.

Объемы финансирования подпрограммы и направления их использования могут быть уточнены с учетом достигнутых результатов в сфере реализации подпрограммы, а также в случае получения субсидии из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на софинансирование мероприятий подпрограммы.

10. Риски и меры по управлению рисками

К рискам реализации подпрограммы, которыми могут управлять ответственный исполнитель, соисполнитель и участники муниципальной программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1. Правовые риски, связанные с недостаточно быстрым осуществлением правовых преобразований, предусмотренных подпрограммой. Для минимизации рисков требуется своевременное принятие муниципальных правовых актов, регулирующих сферу управления муниципальными финансами и муниципальным долгом, усиление контроля за преобразованиями в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом.

2. Организационные риски. Связаны с ошибками в управлении реализацией подпрограммы, необходимостью координировать действия большого количества участников (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств), что может привести к невыполнению в установленные сроки отдельных мероприятий. Мерами по управлению данной группой рисков являются мониторинг реализации мероприятий подпрограммы, закрепление персональной ответственности за достижение непосредственных и конечных результатов, повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы.

3. Финансовые риски, которые связаны с поступлением доходов в бюджет города Глазова в объемах ниже запланированных и наращиванием расходов бюджета города Глазова, необеспеченных доходами, увеличение объема дефицита бюджета города Глазова. Для минимизации риска главным администраторам доходов бюджета ежемесячно (ежеквартально) будут направляться плановые назначения по администрируемым доходам, будет осуществляться контроль за их исполнением. Также будет осуществляться взаимодействие с Межрайонной ИФНС, Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике и главными администраторами доходов бюджета города Глазова по вопросам исполнения бюджета города Глазова по доходам. Необходимо проведение жесткой бюджетной политики, обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям подпрограммы.

4. Риски принятия ошибочных управленческих решений. Для минимизации рисков выполняется финансово-экономическое обоснование планируемых решений. Проводится обсуждение значимых решений, в том числе публичное.

5. Непредвиденные риски, связанные с изменением экономической ситуации в стране и мире и изменением бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации. Для минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг ситуации в реальном секторе экономики, в случае ухудшения экономической ситуации - корректировка параметров бюджета. В случае принятия решений на уровне Российской Федерации, Удмуртской Республики приводящих к увеличению расходов бюджета города Глазова, не обеспеченных доходами, необходимо будет осуществлять внесение изменений в бюджет города Глазова.

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу срыва выполнения подпрограммы.

11. Конечные результаты и оценка эффективности

Ожидаемым конечным результатом реализации подпрограммы является:

1. Усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований.

2. Улучшение качества прогнозирования основных параметров бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства.

3. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета города.

4. Эффективная организация муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

5. Предупреждение и недопущение нарушений бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, а также юридическими лицами, созданными на базе муниципального имущества (бюджетными и автономными учреждениями, унитарными предприятиями);

6. Применение бюджетных мер принуждения в случаях выявления бюджетных правонарушений;

7. Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга, с учетом ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

8. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

9. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования;

10. Соблюдение ограничений по объему заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 100 процентов к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета города Глазова).

10.2. Подпрограмма "Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова"

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 29 апреля 2015 г. N 9/17 в Паспорт подпрограммы 10.2 "Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова" настоящей Программы внесены изменения

См. текст Паспорта в предыдущей редакции

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова"
Координатор	Заместитель Главы Администрации города Глазова - начальник Управления финансов Администрации города Глазова
Ответственный исполнитель	Управление финансов Администрации города Глазова
Соисполнители	Глазовская городская Дума, Управление образования Администрации города Глазова, Управление дошкольного образования Администрации города Глазова, Управление культуры и молодежной политики Администрации города Глазова, отдел физической культуры и спорта Администрации города Глазова, Управление экономики Администрации города Глазова, Управление имущественных отношений Администрации города Глазова, Управление жилищно-коммунального хозяйства Администрации города Глазова, Управление бухгалтерского учета и отчетности Администрации города Глазова, Руководитель аппарата Администрации города Глазова, Отдел организационной и кадровой работы Администрации города Глазова, Управление тарифной политики
Цель	Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Глазова и развития информационной системы управления муниципальными финансами
Задачи	1) внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования; 2) переход к составлению и исполнению бюджета города Глазова на основе программно-целевых принципов, начиная с бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов; 3) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления на основе муниципальных программ города Глазова; 4) повышение эффективности оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями на основе совершенствования практики применения муниципальных заданий и финансовых нормативов; 5) повышение эффективности управления муниципальными финансами; 6) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений; 7) развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами; 8) повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в городе Глазове.
Целевые показатели	1) доля просроченной кредиторской задолженности бюджета города Глазова к расходам бюджета города Глазова; 2) доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Глазова в объеме расходов бюджета города Глазова на оплату труда (включая начисления на оплату труда); 3) отношение дефицита бюджета города Глазова к доходам бюджета города Глазова, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации); 4) доля расходов бюджета города Глазова, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета города Глазова (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов других уровней); 5) Уровень качества управления муниципальными финансами города Глазова, определяемый Министерством финансов Удмуртской Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике; 6) средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Глазова; 7) уровень актуализации информации о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой на официальном сайте МО "Город Глазов" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Сроки и этапы реализации	2015 - 2020 годы Этапы подпрограммы не выделяются
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета городского округа	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Глазов" составит 60,0 тыс. руб., в том числе: в 2015 году - 10,0 тыс. руб.; в 2016 году - 10,0 тыс. руб.; в 2017 году - 10,0 тыс. руб.; в 2018 году - 10,0 тыс. руб.; в 2019 году - 10,0 тыс. руб.; в 2020 году - 10,0 тыс. руб.
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы: - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Глазова; - внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования; - переход к составлению и исполнению бюджета города Глазова на основе программно-целевых принципов планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств; - доля расходов бюджета города Глазова, формируемых в рамках программ (муниципальных, ведомственных целевых программ), в 2020 году составит 95,0 процента в расходах бюджета города Глазова; - средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Глазова не ниже 76,5 процента; - развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами в городе Глазове (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета города Глазова; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета города Глазова, информационных систем разных уровней бюджетов); - внедрение информационной системы планирования бюджета города Глазова на основе программно-целевых принципов. Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг, за счет: изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений, создания конкурентной среды в общественном секторе; осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в муниципальных услугах; внедрения систем мотивации руководителей и специалистов муниципальных учреждений на оказание качественных муниципальных услуг в соответствии с муниципальными заданиями, снижение издержек на их оказание; повышения открытости информации о муниципальных финансах, деятельности организаций общественного сектора. Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет: полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов местного самоуправления; учета и оценки всех инструментов муниципального регулирования, используемых для достижения поставленных целей и задач; внедрения систем мотивации для руководителей и специалистов органов местного самоуправления на достижение результатов; совершенствования и повышения эффективности финансового контроля. Предполагается достичь экономической эффективности, выражающейся в повышении производительности труда, фондоотдачи в общественном секторе, снижении себестоимости оказания муниципальных услуг за счет: внедрения прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом региональной и (или) отраслевой специфики. Синергия социальной, экономической и бюджетной эффективности, полученная в результате реализации подпрограммы как единого комплекса системных мероприятий, будет способствовать достижению целей социально-экономического развития города Глазова.

1. Характеристика сферы деятельности

Характерными особенностями проводимой в городе Глазове бюджетной политики являются активное реформирование сферы муниципальных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом в Российской Федерации и Удмуртской Республике.

Современная система управления муниципальными финансами сформировалась в результате непрерывного процесса реформирования.

Важным этапом в совершенствовании системы управления муниципальными финансами в городе Глазове стала реализация муниципальной программы "Повышения эффективности расходов бюджета города Глазова (2011-2013 годы)", утвержденной постановлением Администрации города Глазова от 30 сентября 2011 года N 9/31.

Целью данной программы являлось создание условий для дальнейшего повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления города Глазова по выполнению возложенных функций и обеспечению потребности граждан в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития. Данная программа имела направление на развитие методов программно-целевого планирования, ориентированного на достижение конечного результата.

В результате реформирования сферы муниципальных финансов и повышения эффективности бюджетных расходов обеспечено устойчивое функционирование бюджета города Глазова.

К основным результатам развития и совершенствования системы управления муниципальными финансами города Глазова следует отнести:

создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе четкого определения порядка осуществления бюджетного процесса, статуса и полномочий его участников;

переход от годового к среднесрочному формированию на трехлетний период бюджета города;

внедрение инструментов бюджетирования в рамках реализации муниципальных программ города Глазова, аналитическое распределение бюджетных расходов по муниципальным программам города Глазова;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений города Глазова в условиях казначейского исполнения бюджета;

своевременное исполнение долговых обязательств города Глазова; введение системы ежегодного мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Глазова.

В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая подпрограмма, в том числе:

слабая взаимосвязь между стратегическим планированием социально-экономического развития города и бюджетным планированием;

отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;

ограниченность практики использования в качестве основы для бюджетного планирования муниципальных программ;

сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов, недостаточная мотивация органов местного самоуправления к оптимизации бюджетных расходов;

необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;

зависимость бюджета города Глазова от финансовой помощи из федерального и республиканского бюджетов, необходимость наращивания собственной налоговой базы;

необходимость совершенствования системы планирования муниципальных заказов, повышения ответственности муниципальных заказчиков за конечные результаты закупок в условиях развития контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд;

недостаточное качество оказания муниципальных услуг, наличие потребности в дальнейшей оптимизации сектора муниципального управления и совершенствовании механизма муниципальных заданий муниципальным учреждениям города Глазова;

эффективное применение современных информационных технологий в сфере управления муниципальными финансами города Глазова, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации;

невысокий уровень участия представителей гражданского общества в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.

Применение программно-целевого подхода к решению данных проблем позволит обеспечить концентрацию финансовых ресурсов и организационных усилий для достижения установленных подпрограммой целевых индикаторов и решения поставленных задач в оптимальные сроки.

В целях повышения прозрачности и обеспечения эффективного, оперативного и устойчивого управления муниципальными финансами в настоящее время в городе Глазове сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов. С использованием автоматизированных систем в городе Глазове реализуются следующие функции:

- ведение реестра расходных обязательств города Глазова;

- обработка операций в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета города Глазова по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств города Глазова;

- ведение бухгалтерского учета организаций сектора муниципального управления;

- формирование отчета об исполнении бюджета города Глазова;

- электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, расчетно-кассовым центром города Глазова, главными распорядителями средств бюджета города Глазова в процессе составления отчетности.

Вместе с тем, совершенствование процедур и методов муниципального управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления муниципальными финансами.

Реализация мероприятий подпрограммы создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов, повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений по выполнению муниципальных функций при неукоснительном обеспечении потребности граждан и общества в муниципальных услугах, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития города Глазова.

2. Приоритеты, цели и задачи в сфере деятельности

Приоритеты муниципальной политики в сфере повышения эффективности бюджетных расходов города Глазова определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации от 13 июня 2013 года "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", государственной программой Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года N 320, государственной программой Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года N 310, государственной программой Удмуртской Республики "Управление государственными финансами", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 года N 252, Программой социально-экономического развития города Глазова на 2015 - 2020 годы, основными целями муниципальной программы "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Глазов" на 2015 - 2020 годы.

Целью подпрограммы является создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Глазова и развития информационной системы управления муниципальными финансами.

Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:

1) Внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования;

2) переход к составлению и исполнению бюджета города Глазова на основе программно-целевых принципов, начиная с бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов;

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

2) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления на основе муниципальных программ города Глазова;

3) переход к составлению и исполнению бюджета города Глазова на основе программно-целевых принципов, начиная с бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов;

4) повышение эффективности оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями на основе совершенствования практики применения муниципальных заданий и финансовых нормативов;

5) повышение эффективности управления муниципальными финансами;

6) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений;

7) развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами;

8) повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в городе Глазове.

3. Целевые показатели (индикаторы)

Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы:

1) Отношение дефицита бюджета города Глазова к доходам бюджета города Глазова, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации), показатель определяет качество планирования бюджета города на очередной финансовый год и плановый период;

2) доля просроченной кредиторской задолженности бюджета города Глазова к расходам бюджета города Глазова, показатель определяет качество планирования и исполнения бюджета города;

3) доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Глазова в объеме расходов бюджета города Глазова на оплату труда (включая начисления на оплату труда);

4) Доля расходов бюджета города Глазова, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета города Глазова (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов других уровней)

5) Уровень качества управления муниципальными финансами города Глазова, определяемая Министерством финансов Удмуртской Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике;

6) Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Глазова;

Показатель определяется как среднее значение по всем главным распорядителям средств бюджета города Глазова, по которым проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента.

7) Уровень актуализации информации о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой на официальном сайте МО "Город Глазов" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", показатель характеризует уровень открытости информации о финансах города.

Сведения о составе и значениях целевых показателей подпрограммы представлены в приложении 1 к муниципальной программе.

4. Сроки и этапы реализации

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах.

Этапы подпрограммы не выделяются.

5. Основные мероприятия

Основные мероприятия подпрограммы отражают планируемые направления действий ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы, обеспечивающие достижение поставленных целей и решение задач подпрограммы и муниципальной программы в целом.

Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия подпрограммы.

В рамках подпрограммы предусмотрена реализация семи основных мероприятий:

1. Обеспечение развития долгосрочного и среднесрочного бюджетного планирования бюджета города Глазова.

Данное мероприятие направлено на повышение скоординированности стратегического планирования социально-экономического развития и бюджетного планирования, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Глазова.

Эффективное использование муниципальных программ города Глазова предполагает необходимость прогнозирования их финансового обеспечения на долгосрочный период.

В рамках выполнения мероприятия предусматривается обеспечить разработку долгосрочной бюджетной стратегии города Глазова (долгосрочного бюджетного прогноза).

Предполагается, что долгосрочная бюджетная стратегия города Глазова будет включать долгосрочный прогноз основных параметров бюджета города, факторов и условий формирования и реализации основных направлений бюджетной политики, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития города Глазова в долгосрочном периоде.

В рамках данного мероприятия предусматривается при среднесрочном бюджетном планировании осуществлять формирование сбалансированного бюджета города Глазова на очередной финансовый год и плановый период, обеспечивающего соблюдение ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. При этом особое внимание будет уделяться поддержанию на безопасном уровне муниципального долга города Глазова.

2. Совершенствование бюджетного процесса в условиях внедрения программно - целевых методов управления.

В рамках данного мероприятия предусматривается:

- осуществление перехода на формирование "программного бюджета" в условиях введения с 2015 года новой бюджетной классификации в части целевой статьи расходов.

- проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ города Глазова будет проводиться в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальных программ. Результатом реализации мероприятия является представление Управлением экономики Администрации города Глазова обобщенной информации об итогах оценки эффективности реализации муниципальных программ города Глазова Главе администрации города Глазова.

- определение перечня муниципальных программ города Глазова. При формировании проекта бюджета города Глазова на очередной финансовый год и плановый период важное значение будет иметь уточнение перечня муниципальных программ города Глазова, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета города Глазова в очередном финансовом году и плановом периоде. Формирование данного перечня муниципальных программ будет осуществляться с учетом результатов оценки эффективности их реализации в отчетном году.

- приведение муниципальных программ города Глазова в соответствие с Решением Глазовской городской Думы о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации. Федеральным законом от 7 мая 2013 года N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" внесены изменения в статью 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предусматривающие, что государственные (муниципальные) программы подлежат приведению в соответствие с законом (решением) о бюджете не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.

3. Совершенствование и повышение эффективности финансового контроля.

В условиях перехода к программному бюджету происходит трансформация задач муниципального финансового контроля. При организации контрольной деятельности акцент будет смещен с контроля над финансовыми потоками к контролю за результатами, которые приносит их использование.

4. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений города Глазова

Данное мероприятие направлено на повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Глазова. В соответствии с приказом Управления финансов Администрации города Глазова от 19 марта 2013 года N 11/19 "Об утверждении "Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Город Глазов". Ежегодно будет проводиться оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Глазова. Результаты этой оценки будут размещаться на официальном сайте муниципального образования "Город Глазов" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В рамках данного мероприятия предусматривается совершенствование финансирования оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями города Глазова на основе утвержденных нормативов, планируется осуществить поэтапный переход от индивидуальных к единым нормативам финансирования в соответствующих сферах деятельности муниципальных учреждений города Глазова.

В целях повышения эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ) данным мероприятием предусмотрено проведение работы по упорядочению перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города Глазова.

При этом будет учтено, что четкое разграничение услуг, оказываемых муниципальными учреждениями на платной и бесплатной основе, является одним из требований Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". Формирование перечня муниципальных услуг, оказываемых на платной основе, будет способствовать исключению возможности злоупотреблений, связанных с взиманием платы за оказание муниципальных услуг, гарантированных населению за счет бюджетных средств.

Работа по актуализации перечня муниципальных услуг будет осуществляться с учетом решений на федеральном и республиканском уровнях.

В соответствии с положениями статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в результате реализации мероприятия будут сформированы ведомственные перечни муниципальных услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных услуг и работ, утвержденными федеральными и республиканскими органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.

С переходом на новую систему оплаты труда появился новый механизм материального стимулирования муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг, но при этом отсутствует система эффективного контракта для работников учреждений. Кроме того, не определен порядок наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушения условий выполнения муниципальных заданий, в том числе за выполнение муниципального задания не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества. В рамках данного мероприятия должна быть сформирована соответствующая нормативная база, в которой должны взаимодействовать процессы как формирования эффективных контрактов с работниками муниципальных учреждений и оценки их исполнения, так и финансовой оценки не исполнения муниципального задания.

5. Развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами

Автоматизация процессов, связанных с бюджетным планированием и исполнением бюджета города Глазова, совершенствование бюджетной отчетности, расширение потоков информации, подлежащей ускоренной обработке для принятия оперативных управленческих решений, требуют современного технического и программного оснащения. В связи с этим предусматривается реализация мероприятия по дальнейшему развитию информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры в органах местного самоуправления города Глазова:

- автоматизация процессов планирования бюджета города Глазова, проведение мониторинга оценки качества финансового менеджмента ГРБС;

- развитие информационной системы, обеспечивающей автоматизацию процесса формирования муниципального задания;

- приобретение и замена технических средств для установки программного обеспечения.

6. Обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов города Глазова

В целях повышения открытости и прозрачности системы управления муниципальными финансами, в соответствии с Методическими рекомендациями по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденными совместным приказом Министерства финансов Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 августа 2013 года N 86н, 357, 468, планируется продолжать публикацию бюджета города Глазова и отчета об его исполнении за отчетный финансовый год в доступной для граждан форме ( "бюджета для граждан") на официальном сайте муниципального образования "Город Глазов" в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет".

В целях повышения прозрачности деятельности муниципальных учреждений города Глазова на официальном сайте Российской Федерации в информационно телекоммуникационной сети "Интернет" www.bus.gov.ru будет размещаться актуальная информация о деятельности муниципальных учреждений города Глазова.

7. Организация работы органов местного самоуправления по повышению эффективности бюджетных расходов

Данное мероприятие направлено на координацию действий структурных подразделений Администрации города Глазова, муниципальных учреждений направленных на повышение эффективности расходов бюджета города Глазова.

Повышение результативности бюджетных расходов должно быть обеспечено и на уровне отраслевых управлений, которыми должны быть определены эффективные инструменты, механизмы, процедуры для непосредственного принятия и реализации решений в рамках повышения эффективности расходов в отрасли. Одним из механизмов реализации данной задачи является разработка, принятие и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов.

Для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления города Глазова по управлению муниципальными финансами предусматривается реализация мероприятия по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации муниципальных служащих города Глазова в сфере повышения эффективности бюджетных расходов. В рамках данного мероприятия предполагается повышение уровня профессиональных знаний муниципальных служащих города Глазова по вопросам бюджетного планирования в условиях формирования бюджетов на программной основе, исполнения бюджетов и формирования бюджетной отчетности, в том числе в условиях внедрения интегрированной информационной системы управления финансами "Электронный бюджет", эффективного осуществления бюджетных расходов, муниципального финансового контроля за целевым использованием бюджетных средств.

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием ответственных исполнителей, сроков реализации и непосредственных результатов представлен в приложении 2 к муниципальной программе.

С учетом достигнутых результатов, а также в случае увеличения бюджетных возможностей за счет получения субсидии на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора, перечень основных мероприятий подпрограммы может быть уточнен.

6. Меры муниципального регулирования

В рамках подпрограммы планируется реализовать меры нормативного правового регулирования в части:

1) разработки долгосрочной бюджетной стратегии города Глазова и ее применения в практике муниципального управления;

2) создания системы оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг (по видам услуг) с учетом разграничения полномочий, приоритетов социально-экономического развития города Глазова, а также прогноза социально-экономического развития на долгосрочную перспективу, применения результатов такой оценки в бюджетном планировании;

3) совершенствования и повышения эффективности финансового контроля;

4) перехода при финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными, региональными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом региональной и (или) отраслевой специфики;

5) внедрения и совершенствования систем оплаты труда работников муниципальных учреждений города Глазова с применением в учреждениях принципов "эффективного контракта";

6) упорядочения формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в муниципальных учреждениях;

7) организации системы раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов в сфере управления муниципальными финансами и результатах их общественных обсуждений.

7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий

Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение муниципальных работ) в рамках подпрограммы не формируются.

8. Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями и гражданами

В целях реализации отдельных мероприятий подпрограммы осуществляется взаимодействие с органами государственной власти, организациями и гражданами.

Для координации работы и методической поддержки органов местного самоуправления в целях реформирования сферы муниципальных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом Удмуртской Республики, участия муниципального образования в ежегодном конкурсном отборе на предоставление субсидий из бюджета УР в целях дальнейшего стимулирования органов местного самоуправления к реализации мероприятий направленных на повышение эффективности расходов осуществляется взаимодействие с Министерством финансов УР.

Для принятия обоснованных и оперативных управленческих решений в сфере повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в рамках проведения независимой оценки качества оказываемых муниципальных услуг (работ) будет осуществляться взаимодействие с организациями и гражданами города Глазова.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 29 апреля 2015 г. N 9/17 в раздел 9 подпрограммы 10.2 "Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова" настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

9. Ресурсное обеспечение

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Глазов" составит 60,0 тыс. руб., в том числе:

в 2015 году - 10,0 тыс. руб.;

в 2016 году - 10,0 тыс. руб.;

в 2017 году - 10,0 тыс. руб.;

в 2018 году - 10,0 тыс. руб.;

в 2019 году - 10,0 тыс. руб.;

в 2020 году - 10,0 тыс. руб.

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета города Глазова представлены в приложении 4 к муниципальной программе.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы за счет всех источников финансирования представлена в Приложении 5 к муниципальной программе.

Объемы финансирования подпрограммы и направления их использования могут быть уточнены с учетом достигнутых результатов в сфере повышения эффективности расходов бюджета города Глазова, а также в случае получения субсидии из федерального бюджета и бюджета Удмуртской Республики на софинансирование мероприятий подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора.

10. Риски и меры по управлению рисками

Основными рисками реализации подпрограммы, которыми может управлять ответственный исполнитель подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются следующие:

1. Организационные риски, связанные с недостаточной оперативностью или некачественным исполнением мероприятий подпрограммы в связи с отсутствием должной координации деятельности соисполнителей мероприятий подпрограммы, невысоким уровнем квалификации или недобросовестностью персонала ответственного исполнителя или соисполнителей, что может привести к несвоевременному финансированию отдельных мероприятий подпрограммы, неэффективному использованию бюджетных средств.

В целях снижения указанных рисков будут реализованы административные процедуры по координации деятельности ответственного исполнителя и соисполнителей подпрограммы, оказанию консультационной помощи и повышению квалификации персонала, выполняющего соответствующие мероприятия подпрограммы, регулярному контролю за ходом реализации подпрограммы, разработке при необходимости корректирующих действий, обеспечивающих своевременное и в полном объеме выполнение мероприятий подпрограммы.

2. Финансовые риски, связанные с возможностью финансирования подпрограммы в неполном объеме за счет бюджетных ассигнований. Данные риски могут появиться в связи с долгосрочным характером бюджетного планирования в рамках подпрограммы, зависимостью от эффективного управления в целом бюджетным процессом, недостаточностью бюджетных средств на реализацию подпрограммы в случае снижения доходов бюджета города Глазова. Снижению указанных рисков будут способствовать постоянный контроль за финансовым обеспечением реализации мероприятий подпрограммы, развитие методов программного бюджетирования, своевременная корректировка бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию мероприятий подпрограммы.

На реализацию подпрограммы также могут повлиять риски, которыми ответственный исполнитель подпрограммы не сможет управлять. К таковым относятся риски значительного ухудшения общей макроэкономической ситуации, в том числе на мировом и российском финансовых рынках, замедления динамики экономического развития, снижения притока инвестиций в реальный сектор экономики, что может привести к существенному уменьшению доходной базы бюджетов всех уровней и соответственно к сокращению бюджетных средств, направляемых на реализацию мероприятий подпрограммы.

11. Конечные результаты и оценка эффективности

Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Глазова;

- внедрение в практику муниципального управления долгосрочного бюджетного планирования;

- переход к составлению и исполнению бюджета города Глазова на основе программно-целевых принципов планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств;

- доля расходов бюджета города Глазова, формируемых в рамках программ (муниципальных, ведомственных целевых программ), в 2020 году составит 95,0 процента в расходах бюджета города Глазова;

- обеспечение надлежащего качества управления муниципальными финансами города Глазова.

- средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Глазова не ниже 76,5 процента;

- интеграция информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами в городе Глазове (в том числе систем планирования и кассового обслуживания исполнения бюджета города Глазова; осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд с системами планирования и исполнения бюджета города Глазова, информационных систем разных уровней бюджетов);

- внедрение информационной системы планирования бюджета города Глазова на основе программно-целевых принципов.

Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг, за счет:

- изменения подходов к финансированию муниципальных учреждений, создания конкурентной среды в общественном секторе;

- осуществления бюджетного планирования на основе оценки потребности в муниципальных услугах;

- внедрения систем мотивации руководителей и специалистов муниципальных учреждений на оказание качественных муниципальных услуг в соответствии с муниципальными заданиями, снижение издержек на их оказание;

- повышения открытости информации о муниципальных финансах, деятельности организаций общественного сектора.

Предполагается достичь бюджетной эффективности, выражающейся в получении дополнительных доходов от использования имеющихся резервов и сокращения расходов на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет:

- полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов местного самоуправления;

- учета и оценки всех инструментов муниципального регулирования, используемых для достижения поставленных целей и задач;

- внедрения систем мотивации для руководителей и специалистов органов местного самоуправления на достижение результатов;

- совершенствования и повышения эффективности финансового контроля.

Предполагается достичь экономической эффективности, выражающейся в повышении производительности труда, фондоотдачи в общественном секторе, снижении себестоимости оказания муниципальных услуг за счет:

- внедрения прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом региональной и (или) отраслевой специфики.

Синергия социальной, экономической и бюджетной эффективности, полученная в результате реализации подпрограммы как единого комплекса системных мероприятий, будет способствовать достижению целей социально-экономического развития города Глазова.

Заместитель Главы Администрации города по финансовым вопросам - начальник управления финансов

Н.А. Русских

Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
"Город Глазов" на 2015 - 2020 годы

Сведения о составе и значениях целевых показателей муниципальной программы

Код аналитической программной классификации		N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Значения целевых показателей (индикаторов)
					2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
МП	Пп				отчет	оценка	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз
			Подпрограмма "Организация бюджетного процесса в городе Глазове"
10	1	1	Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Глазова за отчетный финансовый год	%	103,0	не менее 100,0	не менее 100,0	не менее 100,0	не менее 100,0	не менее 100,0	не менее 100,0	не менее 100,0
10	1	2	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Глазова за отчетный финансовый год в общем объеме собственных доходов бюджета города Глазова	%	46,6	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0	не менее 30,0
10	1	3	Исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов" в соответствии с решением о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период	%	96,1	не менее 95,0	не менее 95,0	не менее 95,0	не менее 95,0	не менее 95,0	не менее 95,0	не менее 95,0
10	1	4	Удельный вес проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок) использования средств бюджета города Глазова к числу запланированных мероприятий	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
10	1	5	Удельный вес главных распорядителей средств бюджета города Глазова, осуществляющих финансовый контроль в общем количестве главных распорядителей средств бюджета города Глазова, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю	%	70,0	не менее 80,0	не менее 90,0	не менее 100,0	не менее 100,0	не менее 100,0	не менее 100,0	не менее 100,0
10	1	6	Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета города Глазова без учета безвозмездных поступлений	%	55,1	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0
10	1	7	Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Глазова (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	1,0	не более 15,0	не более 15,0	не более 15,0	не более 15,0	не более 15,0	не более 15,0	не более 15,0
10	1	8	Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования к общему объему муниципального долга	%	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
10	1	9	Отношение объема заимствований муниципального образования в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств бюджета города Глазова	%	148,8	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0	не более 100,0
			Подпрограмма "Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова"
10	2	1	Отношение дефицита бюджета города Глазова к доходам бюджета города Глазова, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации)	%		не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0
10	2	2	Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета города Глазова к расходам бюджета города Глазова	%	0,6	не более 1,0	не более 1,0	не более 1,0	не более 1,0	не более 1,0	не более 1,0	не более 1,0
10	2	3	Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Глазова в объеме расходов бюджета города Глазова на оплату труда (включая начисления на оплату труда)	%	0	0	0	0	0	0	0	0
10	2	4	Доля расходов бюджета города Глазова, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета города Глазова (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов других уровней)	%	-	-	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0
10	2	5	Уровень качества управления муниципальными финансами города Глазова, определяемая Министерством финансов Удмуртской Республики по результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике	балл	27	29	Не менее 35	Не менее 40	Не менее 50	Не менее 50	Не менее 50	Не менее 50
10	2	6	Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Глазова	%		не ниже 70,0	не ниже 70,0	не ниже 70,0	не ниже 70,0	не ниже 70,0	не ниже 70,0	не ниже 70,0
10	2	7	Уровень актуализации информации о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период, размещаемой на официальном сайте муниципального образования "Город Глазов" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0

Заместитель Главы Администрации города по финансовым вопросам - начальник управления финансов

Н.А. Русских

Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
"Город Глазов" на 2015 - 2020 годы

Перечень основных мероприятий муниципальной программы

Код аналитической программной классификации				Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Срок выполнения	Ожидаемый непосредственный результат	Взаимосвязь с целевыми показателями (индикаторами)
МП	Пп	ОМ	М	Организация бюджетного процесса в городе Глазове	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы
10	01			Нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в городе Глазове	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Муниципальные правовые акты по вопросам организации бюджетного процесса
10	01	01		Организация составления проекта бюджета города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Проект бюджета города Глазова	10.1.6 10.1.7 10.1.9
10	01	02		Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Постановление Администрации города Глазова об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики	10.1.5 10.1.6 10.1.8 10.1.9
10	01	02	01	Организация составления, составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов"	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Глазов"
10	01	02	02	Составление проекта бюджета и подготовка материалов к нему	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Проект бюджета города Глазова и материалы, представляемые одновременно с проектом бюджета
10	01	02	03	Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов и главных распорядителей средств бюджета по вопросам составления проекта бюджета	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Проведение совещаний, консультаций, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций
10	01	02	04	Разработка проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Изменения в решение о бюджете города Глазова
10	01	02	05	Организация исполнения бюджета города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Организация исполнения бюджета города Глазова
10	01	03		Составление, утверждение и ведение сводной бюджетной росписи города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Сводная бюджетная роспись бюджета города Глазова	10.1.3
10	01	03	01	Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Уведомления о бюджетных ассигнованиях и уведомления о лимитах бюджетных обязательств
10	01	03	02	Составление, утверждение и ведение кассового плана исполнения бюджета города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Кассовый план исполнения бюджета города Глазова
10	01	03	03	Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджета города Глазова
10	01	03	04	Выполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Надлежащее исполнение переданных государственных полномочий по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, бюджетных, автономных учреждений Удмуртской Республики, находящихся на территории города Глазова
10	01	04		Составление бюджетной отчетности	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Отчетность об исполнении бюджета города Глазова	10.1.1 10.1.2 10.1.3
10	01	04	01	Организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Ведение бюджетного учета и составление бюджетной отчетности
10	01	04	02	Составление отчетности об исполнении бюджета города Глазова, иной финансовой отчетности	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Отчетность об исполнении бюджета города Глазова, иная финансовая отчетность
10	01	04	03	Координация работы и методическая поддержка главных администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Проведение совещаний, консультаций, иных мероприятий, разработка методических рекомендаций
10	01	05		Обеспечение муниципального финансового контроля	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Обеспечение муниципального финансового контроля	10.1.4 10.1.5
10	01	05	01	Нормативно-правовое регулирование в сфере организации финансового контроля	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Муниципальные правовые акты в сфере организации финансового контроля
10	01	05	02	Методическое обеспечение осуществления финансового контроля главными распорядителями средств бюджета	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Методические материалы по осуществлению финансового контроля главными распорядителями средств бюджета, проведение совещаний, иных мероприятий
10	01	05	03	Планирование контрольной деятельности	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Планы контрольно-ревизионной работы на соответствующий финансовый год
10	01	05	04	Осуществление мероприятий финансового контроля	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Мероприятия финансового контроля
10	01	06		Управление муниципальным долгом	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга.	10.1.6 10.1.7 10.1.8 10.1.9
10	01	06	01	Планирование структуры муниципального долга, объемов привлечения и погашения долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга, предельного объема муниципального долга, верхнего предела муниципального долга, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Разработка программы муниципальных внутренних заимствований
10	01	06	02	Контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Глазовской городской Думы о бюджете города Глазова на соответствующий финансовый год и плановый период	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Соблюдение установленных ограничений	10.1.8
10	01	06	03	Разработка муниципальных правовых актов города Глазова, регулирующих сферу управления муниципальным долгом	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Муниципальные правовые акты, регулирующие сферу управления муниципальным долгом
10	01	06	04	Подготовка документов для проведения конкурсных процедур по отбору кредитных организаций для кредитования муниципального образования	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Подготовка документов для конкурсной документации. Заключение муниципального контракта
10	01	06	05	Подготовка документов для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Документы для привлечения бюджетных кредитов из бюджета Удмуртской Республики. Получение бюджетных кредитов
10	01	06	06	Обслуживание муниципального долга	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Выполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга	10.1.7
10	01	06	07	Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге "Город Глазов", контроль за их своевременным исполнением	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге "Город Глазов", реализация мер, направленных на их своевременное исполнение
10	01	06	08	Проведение мероприятий по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Мероприятия по реструктуризации задолженности муниципального образования по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Удмуртской Республики. Уточнение условий возврата бюджетных кредитов в с учетом возможностей бюджета города Глазова
10	01	06	09	Направление части доходов, полученных в ходе исполнения бюджета сверх утвержденного решением о бюджете общего объема доходов, на замещение муниципальных заимствований и (или) погашение долговых обязательств	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Уточнение программы муниципальных заимствований
10	01	07		Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Город Глазов"	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Город Глазов"	10.1.3
10	01	07	01	Формирование условно утвержденных расходов	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Утверждение условно утвержденных расходов в бюджете для распределения в плановом периоде
10	01	07	02	Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Формирование резерва в бюджете для распределения в процессе исполнения бюджета
10	01	07	03	Формирование расходов на исполнение судебных актов по решениям судебных органов	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Источник финансирования для исполнения судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений
10	01	07	04	Проведение мероприятий по списанию безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, органы местного самоуправления, структурные подразделения Администрации	2015-2020 годы	Обоснование (документальное подтверждение) признания безнадежной к взысканию задолженности по неналоговым доходам перед бюджетом города Глазова. Постановление Администрации города Глазова о списании задолженности
10	01	08		Обеспечение реализации муниципальной программы	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Обеспечение реализации муниципальной программы	10.1.1 10.1.3
10	01	08	01	Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в муниципальном образовании и координация деятельности в этой сфере главных администраторов доходов, главные распорядителей средств бюджета
10	01	08	02	Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Управления финансов Администрации города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Выполнение обязательств Управления финансов Администрации города Глазова по уплате налога на имущество организаций
10	01	08	03	Проведение совещаний, по вопросам в сфере реализации муниципальной программы	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Проведение совещаний по вопросам в сфере реализации муниципальной программы
10	01	08	04	Обеспечение публичности процесса управления муниципальными финансами (публикации в СМИ, наполнение сайта в сети Интернет)	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Публикация информации о муниципальных финансах в СМИ, сети Интернет
10	01	08	05	Управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации муниципальной программы	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Функционирование программных комплексов и технических средств, используемых в работе Управления финансов Администрации города Глазова
10	01	08	06	Рассмотрение обращений граждан Российской Федерации	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Рассмотрение обращений граждан, принятие мер реагирования
10	02			Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы
10	02	01		Обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджета города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Формирование устойчивого и сбалансированного бюджета города Глазова	10.2.1 10.2.2 10.2.3 10.2.4
10	02	01	01	Определение Порядка разработки и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2016 годы	Наличие утвержденного постановлением Администрации города Глазова Порядка разработки и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии города Глазова
10	02	01	02	Разработка и уточнение долгосрочной бюджетной стратегии города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Наличие долгосрочной бюджетной стратегии города Глазова
10	02	01	03	Формирование сбалансированного бюджета города Глазова на очередной финансовый год и плановый период, обеспечивающего поддержание безопасного уровня муниципального долга города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Сбалансированный бюджет города Глазова на очередной финансовый год и плановый период, утвержденный Решением Глазовской городской Думы
10	02	01	04	Совершенствование бюджетного процесса в условиях внедрения программно - целевых методов управления	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Усиление взаимосвязи бюджетного планирования с реализацией муниципальных программ города Глазова
10	02	02		Формирование бюджета города Глазова на очередной финансовый год и плановый период в "программном формате"	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Принятие Решения Глазовской городской Думой о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период, предусматривающего распределение бюджетных расходов по муниципальным программам города Глазова	10.2.1 10.2.4 10.2.7
10	02	02	01	Проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ города Глазова	Управление экономики Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Представление информации по результатам ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ города Глазова в составе доклада о ходе реализации и оценке эффективности муниципальных программ Главе Администрации города Глазова
10	02	02	02	Определение перечня муниципальных программ города Глазова, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета города Глазова на очередной финансовый год и плановый период с учетом оценки эффективности их реализации	Управление экономики Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Утверждение постановлением Администрации города Глазова перечня муниципальных программ города Глазова, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета города Глазова
10	02	02	03	Приведение муниципальных программ города Глазова в соответствие с Решением Глазовской городской Думы о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации	Структурные подразделения Администрации города Глазова		Соответствие объемов бюджетного финансирования объемам средств, утвержденным решением о бюджете города Глазова на очередной финансовый год и плановый период
10	02	03		Осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального образования "Город Глазов" и исполнением бюджетного законодательства, совершенствование методов финансового контроля	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Муниципальные правовые акты города Глазова. Совершение разрешительной надписи (санкционирование операций). Ежеквартальные отчеты структурных подразделений Администрации города Глазова осуществляющих функции финансового контроля в городе Глазове. Подготовка предложений по повышению качества контрольной деятельности, информации о состоянии финансового контроля в городе Глазове.	10.2.5 10.2.6 10.2.7
10	02	03	01	Совершенствование и повышение эффективности финансового контроля	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрация города Глазова	2015-2020 годы	Муниципальные правовые акты города Глазова
10	02	03	02	Переориентация контрольной деятельности на оценку и аудит эффективности (с учетом внедрения в практику муниципального управления муниципальных программ)	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Муниципальные правовые акты города Глазова, методические материалы, проведение совещаний семинаров
10	02	03	03	Мониторинг и контроль за осуществлением финансового контроля главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Город Глазов"	Управление финансов Администрации города Глазове	2015-2020 годы	Ежеквартальные отчеты структурных подразделений Администрации города Глазова по осуществлению финансового контроля. Подготовка предложений по повышению качества контрольной деятельности. Информация о состоянии финансового контроля в Глазове
10	02	04		Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Принятие обоснованных и оперативных управленческих решений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов	10.2.5 10.2.6 10.2.7
10	02	04	01	Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Глазова, применение результатов оценки	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Результаты оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Глазова, публикация данных в открытом доступе на сайте муниципального образования "Город Глазов". Повышение качества финансового управления главных распорядителей средств бюджета города Глазова
10	02	04	02	Формирование актуализированных ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города Глазова в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями муниципальных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности (в соответствии с требованиями пункта 3.1 статьи 69.2 БК РФ)	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Наличие утвержденных ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города Глазова
10	02	04	03	Проведение независимой оценки соответствия качества оказываемых муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве оказываемых муниципальных услуг	Структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Результаты независимой оценки качества предоставленных муниципальных услуг, в том числе оценка населения (по видам услуг).
10	02	04	04	Создание системы экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Муниципальный правовой акт (акты) об организации работы по проведению экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг Администрации города. Использование результатов экономического анализа деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг в стратегическом и бюджетном планировании
10	02	04	05	Переход при финансовом обеспечении выполнения муниципального заданий к единым методикам расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, а также с учетом отраслевой специфики	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Правовые акты, утверждающие методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, с учетом общих требований, определенных федеральным законодательством, региональной и (или) отраслевой специфики (в разрезе муниципальных услуг)
10	02	04	06	Привлечение третьих лиц для оказания муниципальных услуг (выполнения работ)	Структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Повышение качества оказываемых муниципальных услуг (выполненных работ)
10	02	04	07	Упорядочение формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в муниципальных учреждениях	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2016 годы	Муниципальные правовые акты, предусматривающие меры по исключению ВОЗМОЖНОСТИ злоупотреблений руководителей муниципальных учреждений в части взимания платы за оказание муниципальных услуг, гарантированных населению за счет средств бюджета города Глазова
10	02	04	08	Внедрение и совершенствование систем оплаты труда работников муниципальных учреждений города Глазова с применением в учреждениях принципов "эффективного контракта"	Структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2016 годы	Муниципальные правовые акты, устанавливающие системы оплаты труда в муниципальных учреждениях города Глазова с установлением показателей и критериев оценки эффективности деятельности работников муниципальных учреждений для назначения им стимулирующих выплат в зависимости от результатов труда и качества оказываемых муниципальных услуг
10	02	04	09	Мониторинг оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями города Глазова.	Структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Результаты мониторинга. Формирование планов по решению выявленных проблем. Организация работ по устранению выявленных проблем (муниципальные правовые акты, совещания)
10	02	05		Развитие информационных систем, используемых для управления муниципальными финансами		2015-2020 годы		10.2.7
10	02	05	01	Развитие информационной системы, обеспечивающей автоматизацию процесса формирования муниципального задания и расчета субсидий на его выполнение.	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Применение автоматизированной системы составления муниципального задания и расчета субсидий на его выполнение на основе утвержденных единых методик расчета нормативных затрат
10	02	05	02	Приобретение и замена технических средств для установки программного обеспечения	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы
10	02	05	03	Автоматизация процесса сбора и обработки отчетности для проведения мониторинга оценки качества финансового менеджмента ГРБС	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2016 годы	Применение автоматизированной системы для сбора и обработки отчетности и расчета показателей для оценки качества финансового менеджмента ГРБС
10	02	05	04	Автоматизация процесса планирования бюджета города Глазова на основе программно-целевых принципов.	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2016 годы	Применение автоматизированной системы планирования бюджета города Глазова
10	02	06		Обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы		10.2.7
10	02	06	01	Подготовка и публикация на официальном сайте муниципального образования "Город Глазов" в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" бюджета города Глазова и отчета об его исполнении в доступной для граждан форме ( "бюджета для граждан")	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Опубликованный на официальном сайте муниципального образования "Город Глазов" бюджет города Глазова и отчет об его исполнении в доступной для граждан форме ( "бюджет для граждан")
10	02	06	02	Публикация сведений о планировании и исполнении бюджета города Глазова на официальном сайте муниципального образования "Город Глазов" в соответствии с порядком размещения информации.	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Опубликованные сведения, предусмотренные порядком размещения информации на сайте муниципального образования "Город Глазов" в разделе "Финансы и бюджет", утвержденный Приказом Управления финансов Администрации города Глазова.
10	02	06	03	Размещение информации о ходе реализации муниципальных программ города Глазова на официальном сайте муниципального образования "Город Глазов" в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет"	Управление экономики, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Размещенная на официальном сайте муниципального образования "Город Глазов" информация о ходе реализации муниципальных программ города Глазова
10	02	06	04	Размещение информации о деятельности муниципальных учреждений города Глазова на официальном сайте Российской Федерации в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет"	Структурные подразделения Администрации города Глазова, муниципальные учреждения города Глазова	2015-2020 годы	Размещенная на официальном сайте Российской Федерации в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" информация о деятельности муниципальных учреждений города Глазова.
10	02	07		Организация работы органов местного самоуправления по повышению эффективности бюджетных расходов	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы		10.2.1 10.2.2 10.2.3 10.2.5 10.2.6
10	02	07	01	Разработка, принятие и реализация ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов	Структурные подразделения Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Утвержденные ведомственные планы повышения эффективности бюджетных расходов, составление отчетов об исполнении ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов
10	02	07	02	Методическое сопровождение разработки ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов	Управление финансов Администрации города Глазова	2015 год	Методические рекомендации по разработке и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов
10	02	07	03	Координация работы и методическая поддержка главных распорядителей средств бюджета города Глазова по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов и повышением качества управления муниципальными финансами	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Разработка методических рекомендаций для главных распорядителей средств бюджета города Глазова по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов и повышением качества управления муниципальными финансами
10	02	07	04	Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих города Глазова в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами	Управление финансов Администрации города Глазова, структурные подразделения Администрация города Глазова	2015-2020 годы	Повышение уровня квалификации муниципальных служащих города Глазова в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и управления муниципальными финансами.
10	02	07	05	Материальное стимулирование участников реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета города Глазова на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов	Управление финансов Администрации города Глазова	2015-2020 годы	Распределение премиальных выплат участникам реализации подпрограммы повышения эффективности расходов бюджета города Глазова на период до 2020 года по итогам выполнения плана мероприятий и достигнутых результатов

Заместитель Главы Администрации города по финансовым вопросам - начальник управления финансов

Н.А. Русских

Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
"Город Глазов" на 2015 - 2020 годы

Финансовая оценка применения мер муниципального регулирования

Код аналитической программной классификации		Наименование меры муниципального регулирования	Показатель применения меры	Финансовая оценка результата, тыс. руб.						Краткое обоснование необходимости применения меры
МП	Пп			2015 год	2016 год	2017 ГОД	2018 год	2019 год	2020 год
10	1	Осуществление внутренних заимствований, в том числе	Объем привлеченных внутренних заимствований	225220,0	257988,0	257988,0	257988,0	257988,0	257988,0	Для обеспечения сбалансированности бюджета города Глазова, для своевременного исполнения расходных обязательств
		Бюджетные кредиты из бюджета Удмуртской Республики		0	0	0	0	0	0
		Кредиты из кредитных организаций		225220,0	257988,0	257988,0	257988,0	257988,0	257988,0

Заместитель Главы Администрации города по финансовым вопросам - начальник управления финансов

Н.А. Русских

Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
"Город Глазов" на 2015 - 2020 годы

Прогноз сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)

Код аналитической программной классификации

ГРБС

Наименование муниципальной услуги (работы)

Наименование показателя

Единица измерения

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

МП

Пп

ОМ

М

10

980

Муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в рамках программы не формируются.

Заместитель Главы Администрации города по финансовым вопросам - начальник управления финансов

Н.А. Русских

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 29 апреля 2015 г. N 9/17 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 5
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
"Город Глазов" на 2015 - 2020 годы

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета города Глазова

С изменениями и дополнениями от:

18 февраля, 29 апреля 2015 г.

Коды аналитической программной классификации					Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Код бюджетной классификации					Расходы бюджета муниципального образования, тыс. рублей
							ГРБС	Рз	Пр	ЦС	ВР	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
МП	Пп	ОМ	М	И
10					Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Глазов" на 2015 - 2020 годы	Управление финансов Администрации города Глазова	980					35 145,5	54 263,0	64 937,0	30 354,0	30 821,0	31 311,0
10	1				Организация бюджетного процесса в городе Глазове	Управление финансов Администрации города Глазова	980					35 135,5	54 253,0	64 927,0	30 344,0	30 811,0	31 301,0
10	1	06			Управление муниципальным долгом	Управление финансов Администрации города Глазова	980					21 195,0	21 195,0	21 195,0	21 195,0	21 195,0	21 195,0
10	1	06	06		Обслуживание муниципального долга	Управление финансов Администрации города Глазова	980	13	01	1016007	730	21 195,0	21 195,0	21 195,0	21 195,0	21 195,0	21 195,0
10	1	07			Финансовое обеспечение выполнения других обязательств муниципального образования "Город Глазов"	Управление финансов Администрации города Глазова	980					5 216,0	24 335,0	35 027,0	0,0	0,0	0,0
10	1	07	01		Формирование условно утвержденных расходов	Управление финансов Администрации города Глазова	980	13	01	1016350	999	0,0	10 216,0	20 692,0	0,0	0,0	0,0
10	1	07	02		Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета (расходы на повышение заработной платы)	Управление финансов Администрации города Глазова	980	13	01	1016025	870	5 216,0	12 516,0	12 516,0	0,0	0,0	0,0
10	1	07	02		Формирование резерва, связанного с особенностями исполнения бюджета (расходы на коммунальные услуги)	Управление финансов Администрации города Глазова	980	13	01	1016026	870	0,0	1 603,0	1 819,0	0,0	0,0	0,0
10	1	08			Обеспечение реализации муниципальной программы	Управление финансов Администрации города Глазова	980					8 724,5	8 723,0	8 705,0	9 149,0	9 616,0	10 106,0
10	1	08	01		Реализация установленных полномочий (функций) Управлением финансов Администрации города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	980	01	06	1016003	121 122 242 244 852	8 723,0	8 723,0	8 705,0	9 149,0	9 616,0	10 106,0
10	1	08	02		Уплата налога на имущество организаций по обязательствам Управления финансов Администрации города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	980	01	06	1010062	851	1,5	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
10	2				Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова	Управление финансов Администрации города Глазова	980					10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
10	2	07			Организация работы органов местного самоуправления по повышению эффективности бюджетных расходов	Управление финансов Администрации города Глазова	980					10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
10	2	07	04		Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих города Глазова в сфере повышения эффективности расходов и управления муниципальными финансами	Управление финансов Администрации города Глазова	980	01	13	1026024	244	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
Заместитель Главы Администрации города по финансовым вопросам - начальник управления финансов															Н.А. Русских

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Глазова Удмуртской Республики от 29 апреля 2015 г. N 9/17 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 6
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
"Город Глазов" на 2015 - 2020 годы

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы за счет всех источников финансирования

С изменениями и дополнениями от:

18 февраля, 29 апреля 2015 г.

Коды аналитической программной классификации		Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Источник финансирования	Оценка расходов, тыс. руб.
МП	Пп			2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
10		Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Глазов" на 2015 - 2020 годы	Всего	35 145,5	54 263,0	64 937,0	30 354,0	30 821,0	31 311,0
			бюджет города Глазова	35 145,5	54 263,0	64 937,0	30 354,0	30 821,0	31 311,0
			в том числе:
			собственные средства бюджета	35 144,0	54 263,0	64 937,0	30 354,0	30 821,0	31 311,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	1,5	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	0	0	0	0	0	0
			иные межбюджетные трансферы из бюджета Удмуртской Республики, имеющие целевое назначение	0	0	0	0	0	0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0	0	0	0	0	0
			иные источники	0	0	0	0	0	0
10	1	Организация бюджетного процесса в городе Глазове	Всего	35 135,5	54 253,0	64 927,0	30 344,0	30 811,0	31 301,0
			бюджет города Глазова	35 135,5	54 253,0	64 927,0	30 344,0	30 811,0	31 301,0
			в том числе:
			собственные средства бюджета города	35 134,0	54 253,0	64 927,0	30 344,0	30 811,0	31 301,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	1,5	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	0	0	0	0	0	0
			иные межбюджетные трансферы из бюджета Удмуртской Республики, имеющие целевое назначение	0	0	0	0	0	0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0	0	0	0	0	0
			иные источники	0	0	0	0	0	0
10	2	Повышение эффективности расходов бюджета города Глазова	Всего	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
			бюджет города Глазова	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
			в том числе:
			собственные средства бюджета города	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджета Удмуртской Республики	0	0	0	0	0	0
			иные межбюджетные трансферы из бюджета Удмуртской Республики, имеющие целевое назначение	0	0	0	0	0	0
			субсидии из бюджета Удмуртской Республики, планируемые к привлечению	0	0	0	0	0	0
			иные источники	0	0	0	0	0	0

	Заместитель Главы Администрации города по финансовым вопросам - начальник управления финансов					Н.А. Русских