Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Калужской области от 17 марта 2011 г. N 48 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к приказу
Министерства финансов Калужской области
от 28 января 2008 г. N 5

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем финансовом году

С изменениями и дополнениями от:

17 марта 2009 г., 17 марта, 8 августа 2011 г.

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется министерством финансов Калужской области (отделом бюджетов) на основании:

- показателей для составления кассового плана по доходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

- показателей для составления кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

- показателей для составления кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка;

- иных необходимых показателей.

1.3. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 1.3. раздела I

II. Порядок
составления, уточнения и представления показателей
для кассового плана по доходам областного бюджета

2.1. Кассовый план по доходам областного бюджета включает:

- кассовый план по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой и помесячной детализацией;

- кассовый план по безвозмездным поступлениям на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой и помесячной детализацией;

2.2. Показатели для кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год по кодам классификации доходов бюджетов Российской Федерации;

- сведений о поквартальном распределении с помесячной детализацией поступлений налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет на текущий финансовый год;

- сведений о поквартальном распределении с помесячной детализацией безвозмездных поступлений на текущий финансовый год.

2.3. В целях составления кассового плана по доходам областного бюджета:

- отдел доходов министерства финансов Калужской области в недельный срок после представления сведений главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета формирует и представляет в отдел бюджетов министерства финансов Калужской области ведомость поступления налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет на текущий финансовый год с поквартальным распределением и помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

- для включения в ведомость главные администраторы (администраторы) доходов областного бюджета в течение 2-х недель после принятия Закона Калужской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляют в министерство финансов Калужской области поквартальное распределение поступления администрируемых доходов с помесячной разбивкой на текущий финансовый год;

- отдел бюджетов министерства финансов Калужской области в течение 2-х недель после принятия Закона Калужской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период формирует ведомость безвозмездных поступлений на текущий финансовый год с поквартальным распределением и помесячной детализацией по форме в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

- отдел бюджетов министерства финансов Калужской области в течение 5 дней после получения сведений от отдела доходов министерства финансов Калужской области формирует сводную ведомость поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год с поквартальным распределением и помесячной детализацией по форме в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку.

2.4. В целях ведения кассового плана по доходам областного бюджета отдел доходов министерства финансов Калужской области, главные администраторы (администраторы) доходов областного бюджета и отдел бюджетов министерства финансов Калужской области формируют уточненные сведения о поквартальном распределении с помесячной разбивкой распределения поступлений в областной бюджет на текущий финансовый год по формам в соответствии с приложениями NN 1-3 к настоящему Порядку.

2.5. При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов областного бюджета за отчетный период.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений доходов по соответствующей форме представляются главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета в министерство финансов Калужской области ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом с пояснительной запиской о выполнении плана.

В случае внесения изменений в закон Калужской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период отдел доходов министерства финансов Калужской области в недельный срок после представления главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета уточняет поступления доходов в областной бюджет на текущий финансовый год.

Главные администраторы (администраторы) доходов областного бюджета в течение недели с даты принятия закона о внесении изменений в закон Калужской области об областном бюджете уточняют кассовый план по доходам на текущий финансовый год.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Калужской области от 8 августа 2011 г. N 130 раздел III настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей
для кассового плана по источникам внутреннего финансирования
дефицита областного бюджета

3.1. Показатели для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета формируются отделом управления средствами бюджета и государственного долга министерства финансов Калужской области на основании прогноза кассовых поступлений и прогноза кассовых выплат по видам источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год по форме в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку.

3.2 В целях составления кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета:

- отдел управления средствами бюджета и государственного долга министерства финансов Калужской области в недельный срок после представления сведений главными администраторами (администраторами) источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета и отделом межбюджетных отношений министерства финансов Калужской области формирует и представляет в отдел бюджетов министерства финансов Калужской области сведения о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год по форме в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку;

- для включения в сведения главные администраторы (администраторы) источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета и отдел межбюджетных отношений министерства финансов Калужской области в течение 2-х недель после принятия закона Калужской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период формируют и представляют в отдел управления средствами бюджета и государственного долга министерства финансов Калужской области сведения о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год по форме в соответствии с приложением N 5 к настоящему Порядку.

3.3. В целях ведения кассового плана по видам источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета отдел управления средствами бюджета и государственного долга министерства финансов Калужской, главные администраторы (администраторы) источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета, отдел межбюджетных отношений министерства финансов Калужской области формируют уточненные сведения о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год по формам указанным в п.3.2. Порядка.

При уточнении сведений о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления и кассовые выбытия источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета за отчетный месяц и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

Уточненные сведения о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год по соответствующей форме представляются главными администраторами (администраторами) источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета и отделом межбюджетных отношений министерства финансов Калужской области в отдел управления средствами бюджета и государственного долга министерства финансов Калужской области ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, а при принятии закона о внесении изменений в закон Калужской области об областном бюджете - в течение недели с даты принятия закона.

IV. Порядок
составления, уточнения и представления показателей
для кассового плана по расходам областного бюджета

4.1. Кассовый план по расходам областного бюджета включает:

- кассовый план по расходам областного бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой и помесячной детализацией;

- кассовый план по расходам областного бюджета, осуществляемым за счет целевых безвозмездных поступлений на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой и помесячной детализацией (с учетом остатков средств на начало текущего финансового года - при уточнении кассового плана по расходам областного бюджета).

4.2. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании росписи расходов областного бюджета на текущий финансовый год и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных министром финансов Калужской области.

4.3. В целях составления кассового плана по расходам областного бюджета:

- отраслевые отделы министерства финансов Калужской области в недельный срок после получения сведений от главных распорядителей средств областного бюджета и иных прямых получателей средств областного бюджета в соответствии с приложением N 6 к настоящему Порядку осуществляют проверку представленных сведений и направляют их в отдел бюджетов для дальнейшего свода;

- главные распорядители средств областного бюджета и иные прямые получатели средств областного бюджета в недельный срок после принятия Закона Калужской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляют в министерство финансов Калужской области распределение расходов областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией в соответствии с приложением N 6 к настоящему Порядку;

- отдел бюджетов министерства финансов Калужской области на основе полученных сведений формирует сводную ведомость по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальным распределением и помесячной детализацией в соответствии с приложением N 7 к настоящему Порядку.

4.4. В целях ведения кассового плана по расходам областного бюджета главные распорядители средств областного бюджета и иные прямые получатели средств областного бюджета формируют уточненные сведения о поквартальном распределении расходов областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме приложения N 6 к настоящему Порядку.

Отдел бюджетов министерства финансов Калужской области на основе полученных сведений формирует уточненную сводную ведомость по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальным распределением и помесячной детализацией в соответствии с приложением N 7 к настоящему Порядку.

4.5. При уточнении сведений о помесячном распределении расходов областного бюджета на текущий финансовый год указывается кассовое исполнение расходов областного бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточненные сведения о помесячном распределении расходов по соответствующим формам представляются главными распорядителями средств областного бюджетам# и иными прямыми получателями средств областного бюджета в министерство финансов Калужской области не реже одного раза в месяц не позднее 20 числа текущего месяца.

V. Порядок составления, уточнения и утверждения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

5.1. Кассовый план с помесячной детализацией составляет отдел бюджетов министерства финансов Калужской области по форме в соответствии с приложением N 8 к настоящему Порядку до начала очередного финансового года.

5.2. Кассовый план с помесячной детализацией утверждается министром финансов Калужской области не позднее последнего рабочего дня отчетного финансового года.

5.3. Отдел бюджетов министерства финансов Калужской области вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

5.4. Уточненный кассовый план с помесячной детализацией утверждается министром финансов Калужской области не реже одного раза в месяц, не позднее второго рабочего дня очередного месяца, по форме в соответствии с приложением N 10 к настоящему Порядку

VI. Переходные положения

Установить срок составления кассового плана исполнения областного бюджета в 2008 финансовом году не позднее 1 марта 2008 года, срок представления сведений, необходимых для его составления, - не позднее 15 февраля 2008 года.