Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Калужской области от 22 декабря 2015 г. N 163 в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к приказу
министерства финансов
Калужской области
от 18 мая 2012 г. N 55

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

С изменениями и дополнениями от:

22 декабря 2015 г.

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

- показателей для составления кассового плана по доходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

- показателей для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

- показателей для составления кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка;

- иных необходимых показателей.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам областного бюджета

2.1. Кассовый план по доходам областного бюджета включает:

- распределение налоговых и неналоговых доходов областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой и помесячной детализацией;

- распределение безвозмездных поступлений на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой и помесячной детализацией.

2.2. Показатели для кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год по кодам классификации доходов бюджетов Российской Федерации;

- сведений о поквартальном распределении с помесячной детализацией поступлений налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет на текущий финансовый год;

- сведений о поквартальном распределении с помесячной детализацией безвозмездных поступлений на текущий финансовый год.

2.3. В целях составления кассового плана по доходам областного бюджета:

- главные администраторы доходов областного бюджета в течение 2-х недель после принятия закона Калужской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляют в министерство финансов Калужской области поквартальное распределение администрируемых доходов в разрезе кодов бюджетной классификации на очередной финансовый год с помесячной разбивкой по форме в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

- отдел доходов министерства финансов Калужской области в недельный срок после представления сведений главными администраторами доходов областного бюджета формирует кассовый план по доходам в части налоговых и неналоговых доходов в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом" по форме в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

- отдел бюджетов министерства финансов Калужской области в течение 2-х недель после принятия закона Калужской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период формирует кассовый план по доходам в части безвозмездных поступлений в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом" по форме в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

2.4. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета и отдел бюджетов министерства финансов Калужской области формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых доходов и безвозмездных поступлений по форме в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов областного бюджета за отчетный период.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений доходов представляются главными администраторами доходов областного бюджета в министерство финансов Калужской области ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, с пояснительной запиской о выполнении плана.

В случае внесения изменений в закон Калужской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период главные администраторы доходов областного бюджета в недельный срок после принятия указанного закона Калужской области представляют в министерство финансов Калужской области помесячное распределение уточненных налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год.

Отдел доходов министерства финансов Калужской области в недельный срок после представления главными администраторами доходов областного бюджета уточненных сведений о помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов осуществляет распределение уточненных налоговых и неналоговых доходов в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом".

Отдел бюджетов министерства финансов Калужской области в течение 2-х недель после принятия закона Калужской области о внесении изменений в закон Калужской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период формирует кассовый план по доходам в части безвозмездных поступлений в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом" по форме в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета

3.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются отделом государственного долга министерства финансов Калужской области на основании прогноза кассовых поступлений и прогноза кассовых выплат по видам источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на очередной финансовый год по форме в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку.

3.2. В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета:

- главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета в течение 2-х недель после принятия закона Калужской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляют в министерство финансов Калужской области поквартальное распределение по администрируемым источникам финансирования дефицита областного бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой по форме в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

- отдел государственного долга министерства финансов Калужской области в недельный срок после представления сведений главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета и отделом межбюджетных отношений министерства финансов Калужской области формирует кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом" по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

3.3. В целях ведения кассового плана по видам источников финансирования дефицита областного бюджета главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета и отдел межбюджетных отношений министерства финансов Калужской области формируют уточненные сведения о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год по форме N 2 к настоящему Порядку.

При уточнении сведений о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты источников финансирования дефицита областного бюджета за отчетный период.

Уточненные сведения о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год представляются главными администраторами источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета и отделом межбюджетных отношений министерства финансов Калужской области в отдел государственного долга министерства финансов Калужской области ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам областного бюджета

4.1. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании росписи расходов областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных министром финансов Калужской области.

4.2. В целях составления кассового плана по расходам областного бюджета:

- главные распорядители средств областного бюджета в недельный срок после принятия закона Калужской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период формируют в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом" кассовый план расходов с помесячной детализацией в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку;

- отдел бюджетов министерства финансов Калужской области проверяет соответствие показателей кассового плана выплат по главным распределителям средств областного бюджета показателям бюджетной росписи расходов областного бюджета на очередной финансовый год и лимитов бюджетных обязательств и осуществляет подтверждение документов в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом".

4.3. В целях ведения кассового плана по расходам областного бюджета главные распорядители средств областного бюджета формируют уточненные сведения о помесячном распределении расходов областного бюджета на текущий финансовый год по форме в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку.

При уточнении сведений о помесячном распределении расходов областного бюджета на текущий финансовый год указывается кассовое исполнение расходов областного бюджета за отчетный период.

Уточненные сведения о помесячном распределении расходов формируются главными распорядителями средств областного бюджета в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом" с помесячной детализацией не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

V. Порядок составления, уточнения и утверждения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

5.1. На основе кассового плана по доходам областного бюджета, кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета и кассового плана по расходам областного бюджета, сформированных в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом", отдел бюджетов министерства финансов Калужской области формирует кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году и утверждает по форме в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку до начала очередного финансового года.

Кассовый план утверждается министром финансов Калужской области не позднее последнего рабочего дня отчетного финансового года.

5.2. Отдел бюджетов министерства финансов Калужской области ежемесячно не позднее первого рабочего дня очередного месяца формирует в программном продукте "Автоматизированная система управления бюджетным процессом" уточненный кассовый план на текущий финансовый год в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Уточненный кассовый план утверждается министром финансов Калужской области не позднее второго рабочего дня очередного месяца.