Приложение. Порядок проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги

Приложение
к постановлению
Городской Управы г. Калуги
от 19 августа 2011 г. N 186-п

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных
учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов
города Калуги

1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги (далее - Порядок) устанавливает правила проведения управлением финансов города Калуги (далее - финансовый орган) кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений (далее - автономные учреждения) на лицевых счетах, открытых муниципальным автономным учреждениям в финансовом органе.

2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым в установленном финансовым органом порядке открыты лицевые счета, информационный обмен между автономным учреждением и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи на основании договора об обмене электронными документами. В случае отсутствия технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.

3. Финансовый орган открывает в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Калужской области счет по учету средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - счет по учету средств).

4. Для проведения кассовых выплат автономное учреждение представляет в финансовый орган в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и настоящего Порядка.

При этом в платежном поручении:

- в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - автономного учреждения;

- в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки автономного учреждения на налоговый учет;

- в поле "Плательщик" указываются полное или сокращенное наименование финансового органа, в скобках - полное или сокращенное наименование автономного учреждения и номер лицевого счета. Наименование автономного учреждения должно соответствовать полному или сокращенному наименованию, указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Для получения наличных средств одновременно с платежным поручением представляется денежный чек.

В случае если дата платежного поручения расходится с датой фактического его представления в финансовый орган более чем на один день, на платежном поручении указывается дата его фактического представления, подтвержденная подписью представителя автономного учреждения.

5. Финансовый орган принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- платежное поручение соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

- в платежном поручении отсутствуют исправления;

- сумма, указанная в платежном поручении, не превышает остаток на лицевом счете автономного учреждения.

6. Если представленные автономным учреждением платежные поручения соответствуют установленным требованиям, финансовый орган осуществляет операции по перечислению средств со счета по учету средств.

7. Для перечисления (возврата) автономным учреждением средств другому автономному (бюджетному) учреждению, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по учету средств, а также для перечисления в установленных случаях средств с одного лицевого счета на другой лицевой счет автономное учреждение представляет в финансовый орган платежное поручение. Данная операция осуществляется финансовым органом без списания-зачисления средств на счете по учету средств.

8. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете автономного учреждения на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у автономного учреждения, с указанием в них реквизитов платежных поручений, по которым ранее были произведены кассовые выплаты.

9. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм и (или) не указан (ошибочно указан) номер лицевого счета автономного учреждения, учитываются финансовым органом в составе общего остатка на счете по учету средств как невыясненные поступления.

В случае если в платежном поручении, сумма по которому отнесена к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП автономного учреждения, финансовый орган не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки направляет запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - запрос) предполагаемому автономному учреждению по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

10. Для уточнения невыясненных поступлений автономное учреждение представляет уведомление об уточнении принадлежности платежа (далее - уведомление) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Финансовый орган на основании представленного автономным учреждением уведомления производит уточнение операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств и отражает результаты уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете автономного учреждения.

Невыясненные поступления подлежат уточнению автономным учреждением в течение десяти рабочих дней со дня направления запроса. В случае если по истечении указанного срока автономное учреждение не представило уведомление, финансовый орган на основании оформленного им платежного поручения в срок не позднее тридцати рабочих дней возвращает указанные средства со счета по учету средств.

Суммы поступлений на счет по учету средств, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты уточнения, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в карточке аналитического учета счета невыясненных поступлений.

11. Представленные автономным учреждением в финансовый орган платежные поручения и уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовый орган.

В случае если форма и (или) содержание представленного платежного поручения (уведомления) не соответствуют установленным требованиям настоящего Порядка или подписи ответственных лиц и оттиск печати будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати, финансовый орган отказывает автономному учреждению в приеме платежного поручения (уведомления) и возвращает автономному учреждению платежное поручение (уведомление) не позднее второго рабочего дня, следующего за днем его представления.

12. Прием платежных поручений и уведомлений производится финансовым органом в течение операционного дня. График начала и окончания операционного дня устанавливается финансовым органом.

На платежных: поручениях, поступивших в финансовый орган, в обязательном порядке ставятся отметки финансового органа с указанием даты исполнения.