Приложение. Методика формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области

Приложение

к закону Пермской области

от 15 сентября 2003 г. N 954-189

Методика
формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области

С изменениями и дополнениями от:

31 октября, 4 декабря 2003 г., 14 сентября, 5 ноября 2004 г.

Информация об изменениях:

Законом Пермской области от 14 сентября 2004 г. N 1559-314 в настоящую методику внесены изменения

См. текст методики в предыдущей редакции

1. Основные понятия, используемые в Методике

Текущие расходы - часть расходов бюджетов, обеспечивающая текущее функционирование органов государственной власти, органов местного самоуправления, бюджетных учреждений, оказание государственной поддержки другим бюджетам и отдельным отраслям экономики в форме дотаций, субсидий и субвенций на текущее функционирование, а также другие расходы бюджетов, не включенные в капитальные расходы в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Капитальные расходы - часть расходов бюджетов, обеспечивающая инновационную и инвестиционную деятельность и включающая:

статьи расходов, предназначенные для инвестиций в действующие или вновь создаваемые юридические лица в соответствии с утвержденной инвестиционной программой;

средства, предоставляемые в качестве бюджетных кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам;

расходы на проведение капитального (восстановительного) ремонта;

иные расходы, связанные с расширенным воспроизводством;

расходы, при осуществлении которых создается или увеличивается имущество, находящееся в собственности соответственно Пермской области, муниципальных образований;

другие расходы бюджета, включенные в капитальные расходы бюджета в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Экономическая группа территорий - ряд муниципальных образований области, как правило, близких по показателям социально-экономического развития и объединенных для расчета расходов.

Базисный период расчета - период времени, принятый за основу расчета экономических показателей.

Минимальные социальные нормы - показатели минимальной обеспеченности населения важнейшими жилищно-коммунальными, социально-культурными и иными услугами в натуральном выражении.

Индекс-дефлятор цен - индекс, отражающий среднее изменение цен за выбранный период наблюдения (базисный, прогнозируемый).

Индекс физического объема - темп роста (снижения) объемов продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах за выбранный период наблюдения (базисный, прогнозируемый).

Минимальный бюджет - расчетный объем доходов, обеспечивающий расчетный объем расходов на выплату заработной платы с начислениями на нее, на отопление и горячее водоснабжение жилищного фонда, на оплату тепловой и электрической энергии для учреждений, финансируемых из бюджета, на выплаты ежемесячных государственных пособий на детей, доплаты к пенсиям и иные виды выплат, состав которых определяется Методикой формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области и законом о бюджете области на очередной финансовый год.

Контингент регулирующих доходов бюджета муниципального образования - объем налогов и иных платежей, подлежащих уплате в консолидированный бюджет области на территории муниципального образования, по которым устанавливаются нормативы отчислений в местные бюджеты.

Бюджетообразующая организация - организация, контингент налогов которой составляет не менее 10% общей суммы контингента налогов бюджета муниципального образования в базисном периоде расчета.

Дотация - бюджетные средства, предоставляемые местному бюджету из областного бюджета в порядке бюджетного регулирования на безвозмездной и безвозвратной основах для покрытия текущих расходов бюджетов, а также иных расходов, учитываемых при бюджетном регулировании.

Расчетные показатели по текущим расходам областного бюджета - минимально необходимый размер финансового обеспечения материальных затрат государственных услуг, исчисленных в расчете на конечный показатель деятельности предприятий, организаций, финансируемых из областного бюджета, предоставляющих данную услугу, или на единицу установленного нормативного показателя сети, устанавливаемых нормативным актом Губернатора области.

Процентные расходы - расходы, определяемые в процентном отношении к объему бюджета.

2. Прогнозирование доходов бюджета

2.1. Налоговые доходы

Расчет налоговых доходов производится исходя из потенциальной возможности сбора налогов на территории определенного муниципального образования.

2.1.1. Основой для прогнозирования налоговых доходов является прогнозная оценка объектов налогообложения в разрезе отдельных видов налогов, предоставляемая главным управлением экономики Пермской области, главным управлением природопользования Пермской области, управлением по охране, контролю и регулированию использования охотничьих животных Пермской области, службой земельного кадастра Пермской области, департаментом имущественных отношений Пермской области в соответствии с перечнем показателей, установленным приложением 1 к настоящей Методике.

При наличии информации прогнозирование объектов налогообложения может проводиться в разрезе бюджетообразующих организаций.

2.1.2. Прогнозирование доходов бюджета осуществляется на основе налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент составления проекта бюджета, с учетом:

максимального уровня ставок налогов и сборов, установленного на территории области федеральным и областным законодательством на планируемый год;

объема налоговых льгот, установленного на текущий финансовый год и планируемый год в соответствии с федеральным и областным законодательством;

налоговых платежей, осуществляемых организациями по месту нахождения обособленных подразделений в соответствии с федеральным и областным законодательством;

ликвидации бюджетообразующих организаций в период составления проекта бюджета либо в планируемом году.

2.1.3. Прогноз поступления налогов и других обязательных платежей базируется на применении в расчетах налогооблагаемой базы для всех муниципальных образований области единых показателей базисного периода, отраслевых индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.

2.2. Базисным периодом для прогнозирования доходов бюджета являются два года, предшествующих году планируемому (год, предшествующий году составления проекта бюджета, и год составления проекта бюджета).

2.3. По налогам и другим обязательным платежам, размеры которых зависят от уровня роста (снижения) ценовых показателей, объемов производства и реализации товаров (работ и услуг), размера минимальной заработной платы, курса доллара США учитываются соответственно индексы-дефляторы цен, индексы физического объема, изменение размеров минимальной заработной платы и курса доллара США.

2.4. По объектам налогообложения, прогнозирование которых возможно только исходя из фактических начислений (поступлений) в базисном периоде, расчет базовых показателей о размере налогооблагаемой базы, в том числе по бюджетообразующим организациям, производится по данным отчета главного управления финансов и налоговой политики Пермской области об исполнении консолидированного бюджета и отчетов Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу (далее - УМНС Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу) с применением индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.

2.4.1. Начисления в базисном периоде рассчитываются на основании данных о фактическом поступлении налогов и сборов в базисном периоде и приросте (снижении) недоимки и отсроченных платежей, переплаты за соответствующий период (начисления = фактическое поступление +(-) прирост (снижение) недоимки -(+) прирост (снижение) переплаты).

2.4.2. Налоги и сборы, по которым отсутствует отчетность по недоимке, переплате, рассчитываются исходя из фактических поступлений в базисном периоде.

2.4.3. В целях обеспечения сопоставимости показателей, начисление (поступление) налогов приводится в условия последнего года базисного периода, т.е. более ранний год базисного периода приводится к более позднему, путем применения соответствующих индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.

При расчете учитываются действовавшие в базисном периоде ставки налогообложения. В случае внесения изменений в порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, в том числе изменения порядка зачисления в бюджет платежей организаций, имеющих обособленные подразделения, расчет фактических начислений (поступлений) налогов и других обязательных платежей в базисном периоде корректируется на данные изменения в целях приведения показателей в сопоставимые условия. При определении прогнозов поступлений доходов в планируемом году учитываются ставки налогов, установленные налоговым законодательством на планируемый год, и сроки уплаты налогов. В расчетных показателях по доходам в областной бюджет и бюджеты муниципальных образований учитывается часть недоимки по налогам в размере 5% от недоимки, подлежащей уплате в соответствующий бюджет по состоянию на 1 октября года, предшествующего планируемому, при наличии отчетности УМНС Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу.

2.5. С учетом сроков уплаты, установленных для отдельных видов налогов, производится определение сумм переходящих платежей как с предшествующего года на планируемый, так и с планируемого года на следующий за планируемым год. По налогам и сборам, отмененным с 1 января планируемого года, учитываются как суммы переходящих платежей с предшествующего года, так и прогнозируемая задолженность по ним по состоянию на начало планируемого года (если иное не предусмотрено федеральным законодательством).

2.6. Расчеты суммы планируемых поступлений по отдельным видам налогов

Расчеты прогнозируемого поступления доходов, мобилизуемых на территории области, составляются по каждому виду налога (сбора), а также в разрезе отдельных муниципальных образований и бюджетообразующих организаций, при наличии соответствующей информации.

2.6.1. Налог на прибыль организаций

Расчет прогнозируемой налогооблагаемой прибыли производится главным управлением экономики Пермской области по согласованию с управлениями экономики органов местного самоуправления на основе информации о прогнозной деятельности в планируемом периоде бюджетообразующих организаций.

При расчете налога учитываются льготы, установленные областными законами.

Прогноз налога на прибыль может быть произведен исходя из ожидаемых начислений (поступлений) доходов в базисном периоде с учетом дальнейшей их корректировки в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2.4 настоящей Методики.

Расчет налога производится по следующей формуле:

Н = Пр * Ст - Л,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

Пр - прогнозируемая налогооблагаемая прибыль;

Ст - ставка налога в консолидированный бюджет Пермской области;

Л - льготы по налогу, установленные областными законами.

2.6.2. Акцизы

Расчет поступлений акцизов производится по основным видам подакцизных товаров: этиловый спирт из всех видов сырья (в том числе этиловый спирт-сырец из всех видов сырья), алкогольная продукция, пиво, бензин автомобильный, дизельное топливо, масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей и другим подакцизным товарам.

Прогнозные оценки сумм акцизов определяются путем умножения прогнозируемых объемов реализации подакцизной продукции на налоговые ставки.

Прогнозная оценка суммы акцизов корректируется на сумму налоговых вычетов, в случае использования для производства подакцизной продукции в качестве сырья подакцизных товаров, по которым на территории Российской Федерации уже был уплачен акциз.

Расчет акцизов по каждой группе товаров производится по следующей формуле:

Н = О * Ст - В,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

О - прогнозируемый объем реализации вида подакцизных товаров;

Ст - ставка акциза;

В - налоговые вычеты.

При определении суммы акцизов учитываются сроки уплаты акцизов, установленные законодательством.

По подакцизным товарам, по которым невозможно произвести расчет акцизов исходя из прогнозируемых объемов производства (реализации), сумма акциза определяется с учетом ожидаемой оценки начислений (поступлений) в базисном периоде. При этом расчет корректируется на изменение утвержденных ставок акцизов на планируемый год и сроки уплаты акцизов.

2.6.3. Налог на доходы физических лиц

Расчет по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому работодателем, производится с учетом ставки налога на основе прогнозных показателей, предоставляемых главным управлением экономики Пермской области по фонду оплаты труда, среднесписочной численности работающих, численности детей. При расчете налога учитываются налоговые вычеты, рассчитанные отдельно по каждому муниципальному образованию.

Налог рассчитывается по следующей формуле:

Н = (ФОТ - В - Л) * Ст,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

ФОТ - прогнозируемый фонд оплаты труда;

В - налоговые вычеты;

Л - прочие доходы, включаемые в фонд оплаты труда, не подлежащие налогообложению в соответствии с федеральным законодательством, - на основании данных отчетов УМНС Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу;

Ст - ставка налога.

В = (Встр * Чраб + 2 * Встд * Чд) * Кмес + Впр,

где

Встр - размер стандартного вычета на работающего в прогнозном году;

Чраб - среднесписочная численность работающих в прогнозном году;

Встд - размер стандартного вычета на ребенка в прогнозном году;

Чд - численность детей в прогнозном году;

Кмес - количество месяцев с совокупным доходом менее 20 тысяч рублей, определяемое отдельно по каждому муниципальному образованию;

Впр - прочие вычеты, определяемые на основе данных УМНС РФ по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу за базисный период.

Налог на прочие виды доходов рассчитывается по формуле:

Н = Ноц * К,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

Ноц - ожидаемое поступление налога;

К - индекс-дефлятор, определяемый в зависимости от вида налога:

по доходам физических лиц, полученным в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций - индекс-дефлятор по прибыли;

по доходам, получаемым физическими лицами в виде выигрышей по лотерее и призов в целях рекламы, разницы страховой выплаты по договорам добровольного страхования, материальной выгоды по заемным средствам и процентным доходам по вкладам в банках - индекс потребительских цен;

по остальным видам доходов - индекс роста фонда оплаты труда.

2.6.4. Налог на имущество организаций

Расчет налога на имущество организаций производится на основании показателей отчета УМНС Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу о базе налогообложения за базисный период.

Расчет налога в данном случае производится по формуле:

Н = Ипл-1 * Ст/4 + Ипл * Ст/4 * 3,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

Ипл, Ипл-1 - среднегодовая остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, в прогнозном году и году, предшествующем, прогнозному;

Ст - ставка налога.

В случае отсутствия информации УМНС Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу о базе налогообложения в разрезе муниципальных образований области, расчет налога на имущество организаций может быть произведен на основании данных форм отчета главного управления финансов и налоговой политики Пермской области об исполнении консолидированного бюджета за базисный период в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2.4. настоящей Методики, и статистической информации об изменении остаточной стоимости основных фондов за базисный период.

2.6.5. Платежи за пользование природными ресурсами

Поступление налога на добычу полезных ископаемых, платежей за пользование лесным фондом, сбора за пользование объектами животного мира, платы за пользование водными объектами определяется на основании прогнозных натуральных и ценовых показателей главного управления природопользования Пермской области, управления по охране, контролю и регулированию использования охотничьих животных Пермской области, расчетов соответствующих органов управления об объемах добычи полезных ископаемых, платном отпуске лесосечного фонда, объемах платного забора воды и данных о пользовании поверхностными водными объектами и установленных ставок.

Расчет платежей осуществляется по формуле:

Н = О * Ст,

где

Н - прогнозируемая сумма налога (платежа);

О - прогнозные натуральные (ценовые) показатели об объемах добычи полезных ископаемых, платном отпуске лесосечного фонда, объемах платного водопользования;

Ст - соответствующая ставка налога (платежа).

Сумма земельного налога рассчитывается в разрезе территорий и категорий земель по формуле:

Н = Плi * Стi * К,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

i - категория земель (городов и поселков, сельскохозяйственного назначения, несельскохозяйственного назначения);

Плi - площадь категории земель, подлежащая налогообложению, по данным комитетов по земельным ресурсам и землеустройству городов (районов);

Стi - средняя ставка налога по данной категории земель;

К - повышающий коэффициент на планируемый год.

2.6.6. Поступление регистрационных сборов, налога на имущество физических лиц, налога на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения, государственной пошлины определяется исходя из фактических начислений (поступлений) за базисный период с учетом установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда (по тем налогам и сборам, суммы которых прямо зависят от минимального размера оплаты труда), изменения стоимости имущества и прочих показателей, характеризующих соответствующий вид налога или сбора.

2.6.7. Местные налоги и сборы, предусмотренные налоговым законодательством на территории Пермской области, учитываются при расчете прогнозов доходов муниципальных образований независимо от фактов их введения органами местного самоуправления и рассчитываются по формуле:

Н = ОЦ * К,

где

Н - прогнозируемая сумма налога (сбора);

ОЦ - ожидаемое начисление налога (сбора) исходя из фактического поступления налога с учетом прироста (снижения) недоимки и прироста (снижения) переплаты;

К - индекс-дефлятор.

2.6.8. Поступление транспортного налога рассчитывается как произведение прогнозного количества единиц транспортных средств на территории области по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому, ставки за единицу лошадиной силы (киловатта) и мощности двигателя.

Расчет осуществляется по следующей формуле:

Н = Тi * Стi - (Л1 + 0,5 * Л2) * Д * Ст,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

Тi - прогнозное количество единиц транспортных средств i-ого вида;

Стi, - ставка за единицу лошадиной силы и мощности двигателя транспортного средства i-ого вида (легкового автомобиля);

Ст - ставка за единицу лошадиной силы и мощности двигателя легкового автомобиля;

Л1 - численность носителей льготы, полностью освобожденных от уплаты налога областным законом;

Л2 - численность носителей льготы, на 50% освобожденных от уплаты налога областным законом;

Д - доля взрослого населения, имеющего легковые автомобили.

2.7. Неналоговые доходы

2.7.1. В составе неналоговых доходов учитываются доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, или от деятельности государственных и муниципальных организаций, доходы от продажи нематериальных активов, административные платежи и сборы, средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, а также средства, полученные в возмещение вреда и другие неналоговые доходы.

2.7.2. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, или от деятельности государственных и муниципальных организаций планируются на основании данных, предоставляемых департаментом имущественных отношений Пермской области, главным управлением природопользования Пермской области и уполномоченными органами местного самоуправления о размере:

средств, получаемых в виде арендной платы либо иной платы за сдачу во временное владение и пользование или во временное пользование имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;

доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Пермской области или муниципальным образованиям;

доходов от использования лесного фонда;

разовых платежей за пользование недрами;

регулярных платежей за пользование недрами";

части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей;

другие предусмотренные законодательством Российской Федерации доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности.

Сумма арендной платы за землю рассчитывается аналогично расчету земельного налога.

Доходы от реализации имущества областных и муниципальных унитарных предприятий и учреждений, доходы от продажи нематериальных активов планируются на основании предложений департамента имущественных отношений Пермской области и уполномоченных органов местного самоуправления.

2.7.3. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.7.3

2.8. Расчеты прогнозируемых доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляемой бюджетными учреждениями, составляются на основании данных, представляемых соответственно исполнительными органами государственной власти Пермской области, органами местного самоуправления, в ведении которых находятся бюджетные учреждения, по следующим подгруппам:

доходы от собственности по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в части процентов, получаемых бюджетными учреждениями от владения финансовыми активами (депозитами, ценными бумагами), а также дивидендов, полученных от владения акциями и иными формами участия в капитале;

доходы от рыночных продаж товаров и услуг (в том числе продажи товаров, выполнения платных работ и оказания платных услуг); средства, подлежащие поступлению по возмездным договорам, возврату дебиторской задолженности прошлых лет и др.

Штрафы и пени, являющиеся в соответствии с законодательством Российской Федерации доходами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, планируются по тем же статьям классификации доходов бюджетов Российской Федерации, на которые отнесены доходы, связанные с этой деятельностью.

2.9. В целях данной Методики возможными потерями бюджетов от предоставления льгот по конкретным налогам (налог на прибыль организаций, налог на имущество предприятий, транспортный налог) является суммарная расчетная величина потерь от предоставленных льгот по конкретным видам налогов.

Возможные потери от предоставления льгот, вводимых с начала планируемого года, рассчитываются по методике расчета налога, по которому устанавливаются льготы. Прогноз основывается на данных отчетности УМНС Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу, данных статистической отчетности и имеющихся прогнозных данных по основным пользователям льгот. В качестве прогноза может приниматься расчет выпадающих доходов, прилагаемый к финансово-экономическому обоснованию проекта закона о введении данной льготы.

Расчет возможных потерь бюджета от предоставления льгот, действующих в базисном периоде, рассчитывается по конкретным видам налогов исходя из фактических данных по использованию льготы в базисном периоде на основе данных отчетности УМНС Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу, данных статистической отчетности.

2.10. Безвозмездные перечисления

В составе безвозмездных перечислений при формировании бюджета учитывается финансовая помощь из бюджета другого уровня в форме дотаций, субвенций или субсидий и средства, передаваемые из бюджета другого уровня для обеспечения отдельных государственных полномочий, а также прочие безвозмездные поступления.

2.11. Расчет поступлений средств по плате за негативное воздействие на окружающую среду производится исходя из сложившегося в базисном периоде уровня доходов (фактических поступлений с учетом прироста (снижения) недоимки, переплаты за соответствующий период, а при отсутствии отчетности по недоимке, переплате исходя из фактических поступлений в базисном периоде), с учетом применения к ним усредненных индексов-дефляторов цен по отраслям экономики, в том числе по отдельным отраслям промышленности, которые в наибольшей степени определяют уровень загрязнения и связаны с охраной окружающей среды, и индекса физического объема продукции.

Рассчитанный указанным способом объем поступлений средств по плате за негативное воздействие на окружающую среду понижается на сумму платы, которая должна быть исключена из налогооблагаемой базы ввиду снижения объемов выбросов и сбросов загрязняющих веществ в природную среду в результате внедрения на предприятиях области природоохранных мероприятий, предусмотренных разделом "Охрана окружающей среды" прогноза социально-экономического развития Пермской области на соответствующий период.

2.12. Прогнозирование налогов и прочих поступлений в территориальный дорожный фонд на планируемый период производится исходя из потенциальной возможности их сбора на территории области, определяемой на основе начислений в базисном периоде в соответствии с пунктом 2.4 настоящей Методики.

2.13. Источники внутреннего финансирования дефицита областного бюджета

Расчет сумм источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета производится в следующем разрезе:

поступления от приватизации имущества, находящегося в государственной собственности Пермской области, в соответствии с Прогнозным планом приватизации и не включенного в план приватизации имущества стоимостью менее 500 тыс.рублей (за вычетом расходов на организацию и проведение приватизации), с учетом возможного изменения доходов при использовании различных способов приватизации, а также планируемое приобретение акций в областную собственность;

поступления от продажи земельных участков, находящихся в государственной собственности, а также планируемое приобретение земельных участков;

перечисления коммерческими банками сумм процентов по средствам, аккумулируемым ими в ходе проведения аукционов по продаже акций, находящихся в областной собственности;

привлечение бюджетных кредитов (бюджетных ссуд), полученных по кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени Пермской области, и платежей в погашение основной суммы долга;

изменение остатков средств бюджета.

2.13. Прогнозирование доходов Пермского областного фонда обязательного медицинского страхования производится на основе прогнозов:

единого социального налога, рассчитываемого с учетом прогноза макроэкономических показателей (валового регионального продукта, фонда заработной платы, выплат социального характера), разрабатываемых главным управлением экономики Пермской области и представляемых в составе уточненного прогноза социально-экономического развития Пермской области в Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации;

страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения органов местного самоуправления, рассчитанных в соответствии с пунктом 3.16.2.4 настоящей Методики;

иных поступлений, рассчитанных с учетом ожидаемой оценки их поступления в базисном периоде с применением индексов-дефляторов цен.

3. Методика расчетов расходов бюджетов
и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов

3.1. Основные принципы расчета расходов

3.1.1. Расчет расходов осуществляется раздельно:

по текущим расходам;

по капитальным расходам.

3.1.2. В составе расходов выделяются:

расходы минимального бюджета;

процентные расходы;

другие расходы, не входящие в состав расходов минимального бюджета и в процентные расходы.

При этом в составе других расходов, не входящих в состав расходов минимального бюджета и процентные расходы, выделяются:

расходы областного бюджета, общий объем которых определяется с учетом их удельного веса в базисном периоде;

расходы местных бюджетов, условно высвободившиеся по материальным затратам в результате реализации мероприятий по оптимизации сети бюджетных учреждений.

расходы местных бюджетов, которые распределяются между местными бюджетами исходя из численности населения муниципального образования с применением корректирующих коэффициентов, учитывающих территориальную специфику.

3.1.3. Состав расходов минимального бюджета по каждой отрасли определяется в соответствии с настоящей Методикой.

3.1.4. Расчет расходов бюджетов осуществляется на основе единых подходов и общих принципов, к числу которых относятся:

1) расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее рассчитываются исходя из параметров базисного периода с применением соответствующих коэффициентов повышения заработной платы согласно областному законодательству;

при расчете расходов на заработную плату учитывается условная экономия средств в абсолютном выражении, образовавшаяся в результате проводимой органами местного самоуправления работы по оптимизации сети бюджетных учреждений за базисный период;

для расчета расходов на заработную плату в случае индексации оплаты труда в течение базисного периода принимаются расходы указанного периода в сопоставимых условиях;

2) базисным периодом для прогнозирования расходов бюджета является год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование;

3) размеры затрат корректируется на фактически сложившиеся индексы-дефляторы цен в базисный период и индексы-дефляторы цен на планируемый период, разработанные главным управлением экономики Пермской области или рекомендованные Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации (далее - Минэкономразвития Российской Федерации), дифференцированные по группам бюджетных расходов;

4) Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются исходя из лимитов потребления в натуральном выражении, средних тарифов на эти виды услуг на 3 квартал года, предшествующего планируемому, с учетом НДС, индекса-дефлятора Минэкономразвития Российской Федерации на планируемый год и снижаются на сумму в размере 10 % от доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности без учета безвозмездных поступлений по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются следующим образом :

Р тэ = Л нат * Т тэ * И - Д ,

где

Л нат - годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию в натуральном выражении ;

Т тэ - средний тариф по муниципальным образованиям на тепловую (электрическую) энергию на 3 квартал года, предшествующего планируемому, с учетом НДС ;

И - индекс-дефлятор цен на планируемый год по отрасли "Электроэнергетика", разрабатываемый Минэкономразвития Российской Федерации.

Д - сумма доходов в размере 10 % от доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности без учета безвозмездных поступлений по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

5) планирование расходов в разрезе отраслей осуществляется в пределах нормативных показателей сети. При отсутствии нормативных показателей сети в расчет сетевых показателей принимаются фактические данные годового отчета базисного периода. Вновь принимаемая сеть учреждений учитывается в соответствии с порядком, устанавливаемым Губернатором области, при подтверждении необходимости ее функционирования. Внесение изменений в список объектов, финансируемых из областного бюджета, осуществляется до утверждения бюджета на очередной финансовый год во втором чтении. Изменение сетевых показателей по учреждениям, финансируемым из местных бюджетов, производится на основании документов, представленных в главное управление финансов и налоговой политики области по состоянию на 1 июля года, в котором осуществляется планирование бюджета. Передача объектов после утверждения бюджета Пермской области осуществляется с передачей соответствующих объемов бюджетного финансирования;

6) численность постоянного населения принимается в расчет по данным Пермского областного комитета государственной статистики по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому;

ГАРАНТ:

Подпункт 8 пункта 3.1.4 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части планирования капитальных затрат бюджетных учреждений, организаций, финансируемых из областного бюджета, на приобретение оборудования и капитальный ремонт в размере 10 % от объема текущих расходов

7) капитальные затраты бюджетных учреждений, организаций, финансируемых из областного бюджета, на приобретение оборудования и капитальный ремонт планируются суммарно в размере 10% от рассчитанной величины текущих расходов;

8) средства, предоставляемые органам местного самоуправления на выполнение отдельных государственных полномочий в соответствии с федеральными и областными законами, планируются в областном бюджете в составе регионального Фонда компенсаций. Региональный Фонд компенсаций увеличивается на средства, перечисляемые органам местного самоуправления за счет федерального Фонда компенсаций. Расходы на обеспечение льгот по отдельным федеральным и областным законам предусматриваются в форме денежной компенсации (за исключением льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг, твердого топлива и натуральных льгот, учитываемых в составе социального пакета, определенного в рамках проводимой реформы системы предоставления натуральных социальных льгот в Пермской области). Указанные расходы передаются органам местного самоуправления в виде субвенций.

9) в процессе бюджетного регулирования производится стимулирование органов местного самоуправления по развитию экономического и налогового потенциала муниципальных образований и увеличению доходной базы местных бюджетов;

10) в составе областного и местных бюджетов планируются доходы от оказания бюджетными учреждениями платных услуг и расходы, производимые за счет этих доходов;

11) при формировании бюджетов органы государственной власти Пермской области гарантируют стопроцентное обеспечение расходов минимального бюджета.

3.1.5. По отраслям, учреждениям, организациям и мероприятиям, финансируемым из областного бюджета, расходы определяются в соответствии с расчетными показателями по текущим расходам областного бюджета, устанавливаемыми нормативным актом Губернатора области.

ГАРАНТ:

Пункт 3.1.6 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части планирования капитальных затрат бюджетных учреждений, организаций, финансируемых из областного бюджета, на приобретение оборудования и капитальный ремонт в размере 10 % от объема текущих расходов

3.1.6. По отраслям, учреждениям, организациям и мероприятиям, финансируемым из областного бюджета, расходы по которым определяются не в соответствии с расчетными показателями по текущим расходам областного бюджета, применяется следующий порядок их определения:

раздельно определяются расходы, входящие в состав минимального бюджета, и другие текущие расходы;

за базовые затраты принимаются сложившиеся фактические или плановые затраты в базисный период;

объем расходов может корректироваться на индексы-дефляторы цен;

объем текущих расходов увеличивается на капитальные затраты (приобретение оборудования и капитальный ремонт) суммарно на 10%.

3.1.7. Для работников централизованных бухгалтерий, созданных при структурных подразделениях областной Администрации, структурных подразделениях исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных образований, сельских (поселковых) Администраций, Администрациях городов районного подчинения, применяются условия оплаты труда, установленные для государственных и муниципальных служащих, за исключением надбавок за выслугу лет и квалификационный разряд.

Расходы на формирование фонда оплаты труда работников централизованных бухгалтерий, созданных при структурных подразделениях Администрации Пермской области, структурных подразделениях исполнительных органов местного самоуправления муниципальных образований, сельских (поселковых) Администраций, Администрациях городов районного подчинения, учитываемые при составлении консолидированного бюджета, определяются по формуле:

ФОТцб = 20 д/о * 1,15(1,2) * 1,262 * ч,

где

д/о - должностные оклады;

1,15 или 1,2 - районный коэффициент;

1,262 - начисления на заработную плату;

ч - фактическая численность работников централизованных бухгалтерий (базисный период).

3.1.8. Компенсация расходов в связи с предоставлением льгот населению, возмещаемых из Федерального фонда компенсаций, осуществляется в пределах выделяемых из федерального бюджета средств.

3.2. Государственное управление и местное самоуправление (0100)

3.2.1. Расходы минимального бюджета включают в себя расходы на денежное содержание аппарата и депутатов, работающих на постоянной основе, на компенсационные выплаты депутатам, работающим без отрыва от основной работы, на обеспечение деятельности помощников депутатов, на оплату тепловой и электрической энергии, на доплаты к пенсиям лицам, замещавшим должности государственной (муниципальной) службы, и должности (государственных) муниципальных служащих.

3.2.2. Расходы на содержание органов местного самоуправления.

3.2.2.1. Расчет расходов на содержание органов местного самоуправления производится на основе расчетной численности муниципальных служащих и других работников (в дальнейшем - работников аппарата), численности депутатов и их помощников.

Расчетная численность муниципальных служащих, других работников аппарата и рабочих по обслуживанию органов местного самоуправления соответствует численности, сложившейся в 1992 году на основе лимитов Министерства финансов Российской Федерации, с учетом последующих изменений, проводимых в соответствии с нормативными правовыми актами области, предусматривающими выделение дополнительных ассигнований на увеличение численности или их уменьшение в связи с сокращением численности. Уточнение расчетной численности в связи с осуществлением отдельных государственных полномочий производится в зависимости от контингента лиц (объектов), в интересах которых осуществляются передаваемые государственные полномочия, на основе расчетов, представленных органами государственной власти, ответственными за осуществление указанных полномочий.

Численность депутатов, работающих на постоянной основе, а также без отрыва от основной работы, устанавливается в соответствии с Уставом муниципального образования.

Численность помощников депутатов соответствует общей численности депутатов представительных органов местного самоуправления.

3.2.2.2. Расходы на денежное содержание аппарата органов местного самоуправления определяются следующим образом:

УПР дса тер = ФОТмс + ФОТтр + ФОТр + Нв,

где

ФОТмс - годовой фонд оплаты труда муниципальных служащих с учетом начислений на заработную плату, который рассчитывается исходя из средней величины должностных окладов по схемам должностных окладов в порядке, установленном законами Пермской области "О денежном содержании (вознаграждении) лиц, замещающих муниципальные должности в Пермской области" и "О денежном содержании муниципальных служащих в Пермской области", и численности муниципальных служащих в соответствии с соотношением количества должностей муниципальной службы, по группам должностей, а именно:

ФОТ мс=(27 д/о*1,15(1,2)*1,262*Ч мс),

где

д/о - должностные оклады;

Ч мс - численность муниципальных служащих;

1,15 или 1,2 - районные коэффициенты;

1,262 - начисления на заработную плату.

ФОТтр - годовой фонд оплаты труда работников, занимающих должности, не отнесенные к муниципальным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов местного самоуправления, с учетом начислений на заработную плату, который рассчитывается исходя из средней величины должностных окладов по схемам должностных окладов в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 21.07.97 N 912 "Об упорядочении оплаты труда работников, занимающих должности, не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности федеральных государственных органов", с учетом дополнений, установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 19.10.98 N 1214, и численности технических работников в соответствии с удельным весом указанных работников в расчетной численности аппарата:

ФОТтр = (21,5 д/о * 1,15(1,2) * 1,262 * Чтр),

где

Чтр - численность технических работников;

ФОТ тр - годовой фонд оплаты труда рабочих с учетом начислений на заработную плату, который рассчитывается исходя из численности рабочих в соответствии с удельным весом указанных работников в расчетной численности аппарата и средней тарифной ставки ЕТС в следующем порядке: кроме 12 ежемесячных должностных окладов (тарифных ставок) - годовой суммы должностных окладов - предусматриваются средства на:

выплату надбавки за сложность, напряженность и особый режим работы - в размере 2,5 д/о;

замещение работников, уходящих в отпуск, - в размере 1,5 д/о;

выплату премий - в размере 3 д/о;

выплату материальной помощи - в размере 2 д/о.

ФОТ р = (21 д/о * 1,15(1,2) * 1,262 * Чр),

где

Чр - численность рабочих.

Нв - средства на выплату надбавок водителям легковых автомобилей, в том числе за классность (1 класс - 25%, 2 класс - 10% должностного оклада) и за ненормируемый рабочий день в размере 50 % должностного оклада. Данный показатель рассчитывается исходя из численности водителей в соответствии с удельным весом указанной категории работников в расчетной численности аппарата следующим образом:

Нв = (12 д/о * 1,15(1,2) * 60% (75%) * 1,262 * Чв),

где

Чв - численность водителей.

3.2.2.3. Расходы на денежное содержание депутатов, работающих на постоянной основе, определяются на основе годового фонда оплаты труда с учетом начислений на заработную плату исходя из средней величины должностных окладов в порядке, установленном законом Пермской области "О денежном содержании (вознаграждении) лиц, замещающих муниципальные должности в Пермской области", и численности депутатов следующим образом:

УПР дсдп = 27,8 д/о * 1,15(1,2) * 1,262 * Ч дп,

где

Ч дп - численность депутатов, работающих на постоянной основе.

3.2.2.4. Расходы на компенсационные выплаты депутатам, работающим без отрыва от основной работы, за время участия в мероприятиях, проводимых представительными органами местного самоуправления, определяются следующим образом:

УПР кв д = ДС д п * 10,3% * Ч д н,

где

ДС д п - денежное содержание депутата на постоянной основе;

Ч д н - численность депутатов, работающих без отрыва от основной работы.

3.2.2.5. Расходы на обеспечение деятельности помощников депутатов определяются следующим образом:

УПР о д пом = ДС д п * 8,8% * Чд,

где

Чд - общая численность депутатов в соответствии с уставом муниципального образования;

Удельный вес данных расходов соответствует уровню затрат, предусмотренных на эти цели по бюджету предыдущего года, с учетом индексации должностных окладов.

ГАРАНТ:

Пункт 3.2.2.6 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.2.2.6. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4. настоящей Методики.

3.2.2.7. Расходы на доплаты к трудовой пенсии лицам, замещавшим муниципальные должности и должности муниципальных служащих, определяются исходя из фактических затрат на эти цели на основе данных Государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу.

3.2.2.8. Соотношение должностей аппарата органов местного самоуправления в расчетной численности аппарата определяется по группам территорий в зависимости от численности населения в соответствии со следующей таблицей:

Наименование групп должностей	Города области				Районы области
	с численностью постоянного населения, тыс.человек
	Свыше 1000	От 120 до 1000	От 90 до 120	От 25 до 90	Свыше 90	От 40 до 90	От 20 до 40	до 20
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Должности муниципальной службы	1	1	1	1	1	1	1	1
Количество должностей Глава Администрации	1	1	1	1	1	1	1	1
Высшие Количество должностей	43	5	5	4	4	4	4	3
Главные (%) Удельный вес (%)	12	9	9	9	9	9	9	9
Ведущие (%) Удельный вес (%)	16	19	19	19	19	19	19	19
Старшие (%) Удельный вес (%)	44	44	44	44	44	44	44	44
Должности технических работников (%) Удельный вес (%)	6,7	6,3	5,1	4,4	9,7	7,8	5,9	6,4
Должности рабочих (%) Удельный вес (%)	6,5	21,3	18,5	17,5	25,7	30,6	23,1	26
В том числе водителей (%) Удельный вес (%)	1,5	4,9	7,9	6,3	11,8	12,4	7,5	10,2

Количество должностей муниципальной службы определяется путем исключения из расчетной численности аппарата численности технических работников и рабочих исходя из удельного веса указанных категорий работников.

Удельный вес главных, ведущих и старших должностей определяется исходя из количества должностей муниципальной службы.

Численность муниципальных служащих по группе "Младшие" должности определяется путем исключения из количества должностей муниципальной службы численности муниципальных служащих, относящихся к другим группам.

Удельный вес технических работников и рабочих соответствует удельному весу, рассчитанному на основе отчета формы 14-бюдж. за 1996 год по группам территорий.

3.2.3. Расходы на содержание органов государственной власти Пермской области

3.2.3.1. Расходы на содержание органов государственной власти Пермской области определяются на основе:

а) расчетной численности государственных служащих аппарата Законодательного Собрания области; численности депутатов, в том числе работающих на постоянной (профессиональной) основе, а также без отрыва от основной работы, установленной в соответствии с Уставом Пермской области, другими нормативными правовыми актами Пермской области; расчетной численности государственных служащих и других работников (в дальнейшем - работников аппарата) Администрации области и иных исполнительных органов государственной власти; численности лиц, замещающих государственные должности, и численности аппарата Контрольно-счетной палаты Пермской области, утвержденной Законодательным Собранием Пермской области, Уполномоченного по правам человека и расчетной численности государственных служащих аппарата Уполномоченного по правам человека;

б) бюджетных расходов на денежное содержание работников аппарата;

в) расходов на оплату тепловой и электрической энергии;

г) расходов на текущее содержание;

д) компенсационных выплат депутатам Законодательного Собрания, работающим без отрыва от основной работы;

е) расходов на обеспечение деятельности помощников депутатов;

ж) расходов на выплату доплат к трудовой пенсии государственным служащим и лицам, замещавшим государственные должности.

Расчетная численность государственных служащих и других работников аппарата - численность, сложившаяся в базисном периоде, с учетом изменений, проводимых в соответствии с нормативными правовыми актами области.

3.2.3.2. Расходы на денежное содержание работников аппарата определяются на основании годового фонда оплаты труда, рассчитанного исходя из средней величины должностных окладов, по схеме должностных окладов и окладов Единой тарифной сетки по каждой группе аппарата в пределах расчетной численности аппарата с учетом начислений на заработную плату:

для лиц, замещающих государственные должности и должности государственных служащих в порядке, установленном законами Пермской области "О денежном содержании (вознаграждении) лиц, замещающих государственные должности Пермской области" и "О денежном содержании государственных служащих Пермской области";

для работников, занимающих должности, не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов государственной власти, а также отдельных категорий рабочих в порядке, установленном распоряжением губернатора Пермской области от 23.01.2004 N 24-р "Об утверждении размеров должностных окладов работников, занимающих должности, не отнесенные к государственным должностям" и указом губернатора Пермской области от 28.02.2002 N 37 "Об упорядочении оплаты труда работников, занимающих должности, не отнесенные к государственным должностям.

3.2.3.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.2.3.4. Расходы текущего содержания (за исключением затрат на оплату тепловой и электрической энергии) определяются исходя из уровня, сложившегося в базисном периоде, на основе расчетного финансового показателя на текущие материальные затраты на одного работника аппарата.

3.2.3.5. Расходы на содержание аппарата Администрации области и иных исполнительных органов государственной власти области определяются следующим образом:

УПР = ДСупр + ТЭупр + Чупр * Тсупр,

где

ДСупр - расходы на денежное содержание;

ТЭупр - затраты на оплату тепловой и электрической энергии (при наличии указанных затрат);

Чупр - расчетная численность работников аппарата;

ТСупр - расходы текущего содержания на одного работника.

3.2.3.6. Расходы на содержание других органов государственной власти определяются следующим образом:

УПР = ДС + Ч * ТС.

3.2.3.7. Расчет расходов на денежное содержание аппарата органов государственного управления производится по формулам, указанным в подпунктах 3.2.2.2., 3.2.2.3 настоящей Методики.

3.2.3.8. Расходы на компенсационные выплаты депутатам, работающим без отрыва от основной работы, и на обеспечение деятельности помощников депутатов определяются в соответствии с действующим законодательством.

3.2.4. Предельная штатная численность аппарата комитетов в составе Администрации области и иных органов государственной власти области не может быть менее 10 единиц, отделов - менее 4 единиц, секторов - менее 3 единиц.

3.2.5. Расходы бюджета на выплату доплат к трудовой пенсии государственным служащим и лицам, замещавшим государственные должности, определяются исходя из фактических затрат на эти цели, на основе данных Государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу.

3.2.6. Расходы на содержание областных государственных архивов определяются на основе расчетной численности работников, сложившейся в базовый период, расходов на денежное содержание в соответствии с указом губернатора Пермской области от 15.08.2002 N 164 и распоряжением губернатора Пермской области от 10.10.2002 N 487-р, затрат на оплату тепловой и электрической энергии в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики, текущих затрат, исходя из уровня, сложившегося в базовый период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на 1 работника областного архива.

Рарх = ДС арх + ТЭ арх + Ч арх * ТС арх,

где

ДС арх - расходы на денежное содержание;

ТЭ арх - затраты на оплату тепловой и электрической энергии;

Ч арх - расчетная численность работников архивов;

ТС арх - расходы на текущее содержание на 1 работника.

Расходы на денежное содержание работников областных архивов определяются на основании годового фонда оплаты труда, рассчитанного из окладов схемы должностных окладов и окладов ЕТС с учетом начислений на заработную плату в пределах установленной расчетной численности аппарата.

Расчет расходов на денежное содержание производится по формуле, указанной в подпункте 3.2.2.2 (для технических работников и рабочих) настоящей Методики.

Расходы на содержание муниципальных архивных учреждений определяются на основе расчетной численности работников, сложившейся в базисном периоде исходя из фактической фондоемкости архива, расходов на денежное содержание и затрат на оплату тепловой и электрической энергии.

Расходы на денежное содержание работников архивов определяются на основании годового фонда оплаты труда, рассчитанного из средних окладов схемы должных окладов, в соответствии с указом губернатора Пермской области от 15.08.2002 N 164 "О преобразовании государственных архивов Пермской области", и окладов ЕТС с учетом начислений на оплату труда.

Затраты на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.2.7. Расходы минимального бюджета на поэтапную организацию муниципальных органов казначейства определяются на основе расчетной численности муниципальных служащих аппарата казначейства, установленной из расчета нагрузки по обработке 25 лицевых счетов бюджетополучателей на одного оператора, с учетом соотношения должностей аппарата, согласно подпункту 3.2.2.8 настоящей Методики и годового фонда оплаты труда с начислениями (денежное содержание), который рассчитывается исходя из среднего размера должностных окладов схемы по группам должностей в соответствии с законодательством Пермской области о денежном содержании муниципальных служащих.

Расчет расходов на денежное содержание аппарата казначейства производится в соответствии с подпунктом 3.2.2.2 настоящей Методики.

Для финансового обеспечения части функций, переданных финансовым органам местного самоуправления, по обслуживанию получателей средств областного бюджета, при расчете численности муниципальных служащих учитывается количество лицевых счетов получателей областных средств, расположенных на территории соответствующего органа местного самоуправления, кроме города Перми.

3.3. Судебная власть (0200)

Расходы на обеспечение деятельности мировых судей предусматриваются в областном бюджете и определяются исходя из:

расчетной численности аппарата управления по обеспечению деятельности мировых судей, сложившейся в базисном периоде, с учетом изменений, проводимых в соответствии с нормативными правовыми актами области, расходов на денежное содержание аппарата в соответствии с законодательством;

затрат на оплату тепловой и электрической энергии, в соответствии с пунктом 4 пункта 3.1.4 настоящей Методики; расходов на текущее содержание в соответствии с расчетным финансовым показателем на одного работника управления, исходя из уровня текущих материальных затрат, сложившегося в базовый период;

Расходы на обеспечение деятельности мировых судей определяются по формуле:

УМС = ДС + ТЭ + Ч * ТС,

где

ДС - расходы на денежное содержание;

ТЭ - затраты на тепловую и электрическую энергию;

Ч - расчетная численность аппарата;

ТС - расчетный финансовый показатель на текущее содержание одного работника.

Расчет расходов на денежное содержание аппарата управления по обеспечению деятельности мировых судей производится по формуле, указанной в подпункте 3.2.2.2 настоящей Методики.

3.4. Международная деятельность (0300)

Расходы на проведение мероприятий по международной деятельности определяются на основе расчетного показателя на одного государственного служащего органов исполнительной власти области. Кроме того, предусматриваются средства на участие в ежегодной международной промышленной выставке в г.Ганновере исходя из уровня, сложившегося в базисном периоде.

МД = Чг/сл исп вл. * Р + МД выст,

где

Чг/сл исп вл. - расчетная численность государственных служащих органов исполнительной власти;

Р - расчетный показатель расходов на одного государственного служащего органов исполнительной власти области;

МД выст - расходы на проведение международной промышленной выставки.

3.5. Правоохранительная деятельность (0500)

3.5.1. В раздел 0501 "Правоохранительная деятельность" включаются расходы на содержание численности ГУВД, СМЭУ ГУВД Пермской области, которые осуществляются за счет средств областного бюджета, а также численности милиции общественной безопасности, содержащейся за счет средств муниципальных образований.

Численность ГУВД для расчета минимального бюджета определяется нормативным правовым актом Губернатора Пермской области.

Численность по СМЭУ ГУВД Пермской области определяется из расчета 6 работников на 100 тысяч жителей.

Численность милиции общественной безопасности, содержащейся за счет средств муниципальных образований, для расчета минимального бюджета определяется исходя из нормативной численности, определенной Указом Президента Российской Федерации от 12.02.93 N 209 "О милиции общественной безопасности (местной милиции) в Российской Федерации.

В связи с созданием областного полка ДПС ГИБДД ГУВД области численность по ДПС ГИБДД в муниципальных образованиях не учитывается (за исключением г.Перми). Норматив на прочие подразделения, обеспечивающие работу подразделений милиции общественной безопасности, устанавливается в размере 10% от нормативной численности, по городу Перми - 25%. Согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 07.12.2000 N 926 "О подразделениях милиции общественной безопасности" в нормативе численности милиции общественной безопасности учитывается численность сотрудников (работников) медицинских вытрезвителей при органах внутренних дел, сложившаяся на 01.01.2004 года.

3.5.2. Расходы на содержание численности милиции общественной безопасности включают в себя расходы на текущее содержание учреждения и расходы на приобретение оборудования и капитальный ремонт.

3.5.3. В объем минимального бюджета по расходам на правоохранительную деятельность включается оплата труда с начислениями, трансферты по нормам и в размерах, установленных законодательством, и оплата тепловой и электрической энергии.

3.5.3.1. Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ПРАВ фот = ЗП ср * Ч,

где

ЗП ср - средняя заработная плата за базисный период на 1 сотрудника (работника) с учетом начислений на фонд оплаты труда (единый социальный налог) вольнонаемного состава и стажеров;

Ч - численность сотрудников (работников) за базисный период.

3.5.3.2. Расходы на выплату трансфертов определяются следующим образом:

ПРАВ т = Ст * Ч,

где

Ст - средний размер выплаты трансфертов за базисный период; Ч - численность сотрудников по нормативу.

3.5.3.3. Расходы по оплате тепловой (электрической) энергии определяются следующим образом:

ПРАВ тэ = Лнат * Ттэ * Д,

где

Лнат - утвержденный лимит на тепловую (электрическую) энергию в натуральном выражении;

Ттэ - средний тариф на тепловую (электрическую) энергию в 3 квартале года, предшествующего планируемому, с учетом НДС;

Д - индекс-дефлятор цен на планируемый год по отрасли "Электроэнергетика", разрабатываемый Минэкономразвития Российской Федерации. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.5.4. Текущие затраты рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на 1 сотрудника (работника), установленным нормативным актом губернатора области.

3.5.5. Расходы на поддержку государственных нотариальных контор включают в себя расходы на оплату труда и материальные затраты.

Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ФОТ нк = Чнк * 19,5 д/о * 1,15 * 1,262,

где

Чнк - фактическая численность работников.

Материальные затраты определяются в соответствие с пунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.5.6. Расходы на содержание численности милиции общественной безопасности, финансируемой за счет средств областного бюджета, в части тепловой и электрической энергии, рассчитываются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.5.7. В соответствии с федеральным законодательством в областном бюджете предусматриваются расходы для ГУВД области, связанные с финансированием затрат на проведение государственного технического осмотра и на приобретение государственных регистрационных знаков, свидетельств, водительских удостоверений, талонов к ним и другой специальной продукции, а также на совершенствование деятельности подразделений ГИБДД области и приобретение ими технических средств и оборудования, исходя из уровня сложившегося в базисный период с учетом индекса дефлятора.

ГАРАНТ:

Пункт 3.6 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения размера средств на науку - не менее 0,5 % от объема доходов консолидированного бюджета

3.6. Наука (0600)

Расходы областного бюджета на науку определяются в соответствии с Законом Пермской области "О науке и научнотехнической политике в Пермской области" и включают в себя расходы на проведение научных исследований и разработок для нужд экономики области, долевое финансирование проектов по обязательствам области, содействие развитию региональной инфраструктуры научной, научно-технической и инновационной деятельности, развитие международного научно-технического сотрудничества и организационной деятельности по распространению и реализации научных и научно-технических разработок, кадровое обеспечение научной сферы. Конкретный объем финансирования по отрасли определяется ежегодно при утверждении областного бюджета.

В состав минимального бюджета по науке входят расходы на выплату:

именных стипендий Пермской области для аспирантов, докторантов и научных работников Пермского научного центра Уральского отделения Российской академии наук, которые определяются исходя из:

Н им стип = Кст * Рст * 12 мес.,

где:

Н им стип - годовой фонд на выплату стипендий Пермской области;

Кст - количество стипендий в соответствии с нормативными правовыми актами области;

Рст - размер стипендий, установленный в законодательном порядке;

премий Пермской области имени выдающихся ученых Прикамья, которые определяются исходя из:

Н прем = Кпрем * Рпрем * 1,262,

где:

Нпрем - расходы на выплату премий Пермской области имени выдающихся ученых Прикамья;

Кпрем - количество премий в соответствии с нормативными правовыми актами области;

Рпрем - размер премий в соответствии с нормативными правовыми актами области;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

3.7. Промышленность, энергетика и строительство (0700)

3.7.1. Топливно-энергетический комплекс (0701)

В состав минимального бюджета включаются расходы на реализацию федеральных и областных нормативных правовых актов в части предоставления льгот населению.

Средства на возмещение расходов в связи с предоставлением льгот населению в соответствии с федеральными и областными нормативными правовыми актами предусматриваются в областном бюджете в составе регионального Фонда компенсаций и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций;

ГАРАНТ:

Подпункт 1) пункта 3.7.1 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части предоставления льгот в соответствии с Указом Президента Российской Федерации "О социальной поддержке многодетных семей"

1) количество домовладений для лиц, фактически пользующихся льготой по оплате твердого топлива в соответствии с действующим законодательством, за год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование - инвалидам (за исключением инвалидов войны), ветеранам труда, лицам, проработавшим в тылу в период Великой Отечественной войны 1941-1945 годов, жертвам политических репрессий, многодетным семьям, приемным семьям, семьям патронатных воспитателей, пенсионерам, имеющим большой страховой стаж ("Дд - отапливаемых дровами, Ду - отапливаемых углем);

2) среднее значение розничной цены на твердое топливо для населения, утвержденной на территории каждого муниципального образования органами местного самоуправления в пределах их компетенции на 3 квартал года, предшествующего планируемому (без НДС - для расчета потребности в связи с предоставлением льгот по федеральному законодательству, с НДС - по областному законодательству), с учетом сводного индекса потребительских цен, разработанного главным управлением экономики Пермской области на планируемый период (Д) (в случае отсутствия данного значения в расчет принимается средний показатель, определенный исходя из средних значений розничных цен, сложившихся на территориях городов, районов области;

сумма денежной компенсации, причитающаяся из областного бюджета на единицу твердого топлива, определяется исходя из среднего значения розничной цены на твердое топливо для населения и средней стоимости транспортных услуг по доставке твердого топлива, утвержденных на территории каждого муниципального образования органами местного самоуправления в пределах их компетенции на 3 квартал года, предшествующего планируемому;

3) средняя на территории муниципального образования стоимость транспортных услуг по доставке твердого топлива до дома (1 куб.м дров - Тд, 1 тонны угля - Ту), утвержденная для населения, на 3 квартал года, предшествующего планируемому, с учетом сводного индекса потребительских цен, разработанного главным управлением экономики Пермской области на планируемый период (Д) (в случае отсутствия данной стоимости в расчет принимается средняя стоимость по области);

4) размер скидки в оплате стоимости и доставки твердого топлива, установленной в соответствии с действующим законодательством для каждой льготной категории граждан - Л;

5) нормы отпуска твердого топлива населению на 1 домовладение в год:

дрова - при занимаемой полезной площади до 20 кв.м - 5 скл.куб.м, свыше 20 кв.м - 10 скл.куб.м - Нд;

уголь - при занимаемой полезной площади до 25 кв.м - 2,5 тн, свыше 25 кв.м - 3,5 тн - Ну;

Расчет расходов осуществляется по формуле:

Б = (Рцд + Тд) * Л * Нд * Дд * Д) + ((Рцу + Ту) * Л * Ну * Ду * Д).

3.7.2. Воспроизводство минерально-сырьевой базы

Расходы на воспроизводство минерально-сырьевой базы определяются в соответствии с областной целевой программой "Развитие и использование минерально-сырьевой базы Пермской области на 2003-2005 годы и на перспективу до 2010 года".

3.8. Сельское хозяйство и рыболовство (0800)

3.8.1. Расходы на государственную поддержку агропромышленного комплекса области, ведение государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости осуществляются в рамках реализации областных целевых программ и планируются в соответствии с пунктом 3.20 настоящей Методики.

3.8.2. Расходы на содержание учреждений сельского хозяйства включают расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее и материальные затраты.

3.8.2.1. В объем минимального бюджета включаются расходы на выплату заработной платы, начисления на нее и расходы по оплате тепловой и электрической энергии.

Фонд оплаты труда определяются следующим образом:

СХ фот обл = ФОТетс + ФОТ надтариф

ФОТ етс = E (Чi * Оi) * Рк * 12мес. * 1.262;

ФОТ надтариф = E (Чi * Оi * Ni ) * Рк * 12мес. * 1.262,

где

ФОТ етс - фонд оплаты труда, рассчитанный по тарифным ставкам ЕТС;

ФОТ надтариф - фонд оплаты труда, включающий расходы на выплату надбавок, установленных федеральными нормативными правовыми актами;

Чi - численность работников по i - тому разряду ЕТС в базисном периоде;

Оi - должностной оклад по i - тому разряду ЕТС;

Ni - надбавки, установленные федеральными нормативными правовыми актами работникам по i-тому разряду ЕТС;

Рк - районный коэффициент;

1.262 - начисления на оплату труда.

Расходы по оплате тепловой (электрической) энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.8.2.2. Материальные затраты определяются в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.8.3. Расходы на содержание государственных областных учреждений ветеринарии включают расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее и материальные затраты.

3.8.3.1. В объем минимального бюджета включаются расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее и расходы по оплате тепловой и электрической энергии.

Расходы на оплату труда определяются из расчета средней заработной платы на одного работника за базисный период и штатной численности работников за базисный период

ВЕТфот = Сзп * Чш * 12 * 1,262,

где

Сзп - среднемесячная заработная плата за базисный период;

Чш - штатная численность за базисный период;

12 - количество месяцев в году;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

3.8.3.2. Материальные затраты определяются следующим образом:

ВЕТмз = (Рn * Чш) + РТЭ,

где

Рn - расчетный показатель текущего содержания на одного работника областных учреждений ветеринарии;

Чш - численность работников областных учреждений ветеринарии по штатному расписанию";

РТЭ - расходы на оплату тепловой (электрической) энергии.

Расходы на оплату тепловой (электрической) энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.9. Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия (0900)

3.9.1. Содержание государственного учреждения (далее - ГУ) "Пермский центр по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды" осуществляется в соответствии с заключенным соглашением между Федеральной службой России по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды и Администрацией Пермской области о совместном решении задач в сфере гидрометеорологии и смежных с ней областях в Пермской области.

Расходы на содержание ГУ "Пермский центр по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды" включают расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее дополнительной государственной сети гидрометеорологических станций и постов и материальные затраты.

3.9.1.1. В объем минимального бюджета включаются расходы на выплату заработной платы, начисления на нее и расходы по оплате тепловой и электрической энергии.

Фонд оплаты труда определяются следующим образом:

ПГМЦ фот обл = ФОТ етс + ФОТ надтариф

ФОТ етс = E (Чi * Оi) * Рк * 12мес. * 1.262;

ФОТ надтариф = E (Чi * Оi * Ni) * Рк * 12мес. * 1.262,

где

ФОТ етс - фонд оплаты труда, рассчитанный по тарифным ставкам ЕТС;

Чi - численность работников по i-тому разряду ЕТС в базисном периоде ;

Оi - должностной оклад по i-тому разряду ЕТС;

Ni - надбавки, установленные федеральными нормативными правовыми актами работникам по i-тому разряду ЕТС;

Рк - районный коэффициент;

1.262 - начисления на оплату труда.

3.9.1.2. Материальные затраты определяются в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.9.2. Расходы на содержание ОГУ "Аналитический центр" включают расходы на выплату заработной платы с начислениями.

В составе расходов по оплате труда учитываются расходы на оплату труда по тарифным ставкам ЕТС, надтарифный фонд, районный коэффициент и начисления на оплату труда.

Фонд оплаты труда определяется следующим образом:

АЦ фот обл = ФОТ етс + ФОТ надтариф

ФОТ етс = E (Чi * Оi) * Рк * 12мес. * 1.262;

ФОТ надтариф = E (Чi * Оi * Ni) * Рк * 12мес. * 1.262,

где

ФОТ етс - фонд оплаты труда, рассчитанный по тарифным ставкам ЕТС;

Чi - численность работников по i-тому разряду ЕТС в базисном периоде;

Оi - должностной оклад по i-тому разряду ЕТС;

Ni - надбавки, установленные федеральными нормативными правовыми актами работникам по i-тому разряду ЕТС;

Рк - районный коэффициент;

1.262 - начисления на оплату труда.

3.9.3. Расходы на содержание областных государственных биологических охотничьих заказников и управление ими включают расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее и материальные затраты.

3.9.3.1. В состав минимального бюджета включаются расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее и расходы по оплате тепловой и электрической энергии.

Расходы на оплату труда рассчитываются следующим образом:

ОГЗфот = ФОТетс + ФОТнадтариф;

ФОТетс = У (Чi * Оi) * Рк * 12 мес. * 1,262;

ФОТнадтариф = У (Чi * Оi * Ni) * Рк * 12 мес. * 1,262,

где

ФОТетс - фонд оплаты труда, рассчитанный по тарифным ставкам ЕТС;

ФОТнадтариф - фонд оплаты труда, включающий расходы на выплату надбавок, установленных федеральными нормативными правовыми актами;

Чi - численность работников по i-тому разряду ЕТС в базисном периоде;

Оi - должностной оклад по i-тому разряду ЕТС;

Ni - надбавки, установленные федеральными нормативными правовыми актами работникам по i-тому разряду ЕТС;

Рк - районный коэффициент;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

3.9.3.2. Материальные затраты определяются следующим образом:

ОГЗ мз = Рп * Чш,

где

Рп - расчетный показатель текущего содержания на одного работника областного государственного биологического охотничьего заказника;

Чш - численность работников областных государственных биологических охотничьих заказников по штатному расписанию".

3.9.4. Расходы по охране окружающей среды областного бюджета определяются исходя из первоначально утвержденных расходов бюджета на природоохранные мероприятия в году, предшествующем планируемому, с учетом применения к указанным расходам индексовдефляторов потребительских цен (текущие расходы) и индексовдефляторов по капитальным вложениям (капитальные вложения).

Средства областного бюджета на природоохранные мероприятия могут быть направлены на финансирование областных целевых программ охраны окружающей среды, неотложных природоохранных мероприятий областного значения, софинансирование мероприятий, включенных в федеральные экологические программы.

Расходы областного бюджета на охрану окружающей среды могут передаваться органам местного самоуправления в виде субвенций и (или) субсидий на осуществление природоохранных мероприятий и природоохранной деятельности.

3.10. Транспорт, связь и информатика (1000)

ГАРАНТ:

Пункт 3.10.1 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части предоставления льгот в соответствии с Указом Президента Российской Федерации "О социальной поддержке многодетных семей"

3.10.1. Реализация льгот по оплате проезда общественным пассажирским транспортом и услуг связи отдельным категориям граждан согласно федеральному законодательству осуществляется в пределах полномочий, которыми наделена Пермская область как субъект Российской Федерации.

3.10.2. Расходы областного бюджета, не включаемые в состав минимального бюджета

В составе расходов областного бюджета предусматриваются средства на возмещение убытков от пассажирских перевозок водным транспортом пригородного сообщения (при условии согласования тарифов на данные перевозки Администрацией области и заключения государственных контрактов) и железнодорожным транспортом пригородного сообщения.

Сумма убытков, подлежащая компенсации из областного бюджета, определяется исходя из нижеперчисленных условий:

от пассажирских перевозок водным транспортом пригородного сообщения - как разница между экономически обоснованными затратами и ожидаемой суммой доходов от перевозки пассажиров;

от пассажирских перевозок железнодорожным транспортом пригородного сообщения - на основании Методики распределения расходов, доходов и убытков железных дорог от пригородных пассажирских перевозок по субъектам Российской Федерации с учетом сумм финансирования из бюджета Пермской области на возмещение выпадающих доходов в связи с предоставлением льгот по оплате проезда в пригородном сообщении.

При этом планируемая сумма убытков от пассажирских перевозок железнодорожным транспортом пригородного сообщения, подлежащая компенсации из областного бюджета, не может превышать размер средств, предусмотренных на данные цели в бюджете года, предшествующего планируемому, с учетом индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации.

3.11. Жилищно-коммунальное хозяйство (1200)

3.11.1. Из регионального Фонда компенсаций, предусматриваемого в составе областного бюджета, по отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство" органам местного самоуправления в форме субвенций на осуществление переданных им отдельных полномочий возмещаются расходы в связи с предоставлением:

льгот по оплате жилья и коммунальных услуг (за исключением льгот по оплате газа, электроэнергии) инвалидам (за исключением инвалидов войны), ветеранам труда, лицам, проработавшим в тылу в период Великой Отечественной войны 1941 - 1945 годов, жертвам политических репрессий, многодетным семьям, приемным семьям, семьям патронатных воспитателей, пенсионерам, имеющим большой страховой стаж;

ГАРАНТ:

Абзац третий пункта 3.11.1 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части предоставления льгот в соответствии с Указом Президента Российской Федерации "О социальной поддержке многодетных семей

субсидий гражданам на оплату жилья и коммунальных услуг.

3.11.2. Расходы на возмещение стоимости услуг по отоплению и горячему водоснабжению жилищного фонда (Т) определяются исходя из:

а) средней стоимости 1 Гкал, сложившейся исходя из среднеотпускных тарифов, утвержденных региональной энергетической комиссией Пермской области в году, предшествующем планируемому (Сотоп), с учетом индекса-дефлятора цен по отрасли "Электроэнергетика" на планируемый год, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д);

б) нормы теплопотребления в год на 1 кв. м площади жилья, подключенного к центральному отоплению, утвержденной органами местного самоуправления на 3 квартал года, предшествующего планируемому, согласованной с управлением жилищно-коммунального хозяйства Пермской области (Нотоп.). В случае несогласования данной нормы в расчет принимается норма, утвержденная на территории муниципального образования, но не выше средней сложившейся по области;

в) площади муниципального жилищного фонда, подключенного к центральному отоплению, на 1 апреля года, предшествующего планируемому, а также площади жилищного фонда, подключенного к центральному отоплению, принимаемого в муниципальную собственность в соответствии с актами приемки-передачи, представленными в Министерство финансов Российской Федерации, управление жилищно-коммунального хозяйства Пермской области в 1 полугодии года, предшествующего планируемому, площади домов ЖСК, ТСЖ, частного сектора, подключенных к центральному отоплению (П);

г) предельного уровня платежей граждан в процентах от стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг (У).

Расходы на возмещение стоимости услуг по отоплению и горячему водоснабжению жилищного фонда определяются по формуле:

Т = С(ОТОП) * Д * Н(ОТОП) * П * (100% - У).

Предельный уровень платежей граждан в процентах от стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг утверждается ежегодно нормативным правовым актом Пермской области.

3.11.3. Расходы на реализацию льгот по оплате жилья и коммунальных услуг (за исключением льгот по оплате газа, электроэнергии), предоставляемых отдельным категориям граждан в соответствии с федеральным и областным законодательством (Р), определяются в пределах социальной нормы площади жилья (Пн), но не выше фактически занимаемой, и рассчитываются исходя из:

а) данных формы федерального государственного статистического наблюдения 26-ЖКХ "Сведения о предоставлении гражданам льгот по оплате жилья и коммунальных услуг", форм отчетных данных о суммах, подлежащих возмещению из областного бюджета в связи с предоставлением льгот по оплате жилья и коммунальных услуг, направляемых в главное управление финансов и налоговой политики Пермской области, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому (Ч);

б) стоимости жилищно-коммунальных услуг на 1 кв. м общей площади жилья в месяц, определенной исходя из утвержденных органами местного самоуправления тарифов (без НДС - для расчета потребности в связи с предоставлением льгот по федеральному законодательству, с учетом НДС - по областному законодательству) и норм потребления на 3 квартал года, предшествующего планируемому (Сжку), с учетом индекса-дефлятора потребительских цен на планируемый год, разрабатываемого Минэкономразвития развития Российской Федерации (Д);

в) предельного уровня платежей граждан в процентах от стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг (У) утвержденного Законом Пермской области;

г) установленного законодательством размера скидки в оплате жилья и коммунальных услуг для каждой категории граждан, которым предусмотрены льготы (Л).

Расходы на предоставление населению льгот по оплате жилья и коммунальных услуг определяются по формуле с учетом ожидаемых сумм начисленных льгот по оплате жилья и коммунальных услуг за год, предшествующий планируемому, скорректированных на уровень платежей граждан за жилищно-коммунальные услуги, утвержденный на планируемый год, и индекс-дефлятор цен Минэкономразвития Российской Федерации:

Р = Ч * Пн * Сжку * Д * У * Л * 12 мес.

3.11.4. Расходы облястного бюджета, связанные с предоставлением льгот по оплате электроэнергии, газа (Рэ, г) определяются исходя из:

а) численности граждан, получающих льготы, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому (Чэ, г);

б) норм потребления, но не выше фактического потребления в базисном периоде (Нэ, г);

в) утвержденных на 3 квартал года, предшествующего планируемому, тарифов на данные услуги (Сэ, г) с учетом индекса-дефлятора цен на планируемый год по отрасли "Электроэнергетика", разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д);

г) установленного законодательством размера скидки для каждой категории граждан, которым предусмотрены льготы (Л).

Расходы, связанные с предоставлением льгот по оплате электроэнергии, газа определяются по формуле:

Рэ,г = Чэ,г * Нэ,г * Д * Сэ,г * Л * 12 мес.

3.11.5. Расходы областного бюджета на предоставление населению субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг определяются на основе оценки расходов населения на оплату жилья и коммунальных услуг и распределения населения по уровню среднедушевых доходов.

Душевые среднемесячные расходы населения (Н) на оплату жилищно-коммунальных услуг определяются исходя из стоимости данных услуг на 1 кв. м жилья в месяц (Сжку), скорректированной на индекс-дефлятор потребительских цен на планируемый год, разрабатываемый Минэкономразвития Российской Федерации (Д), социальной нормы площади жилья (Пн) и уровня платежей граждан (У).

Расчет расходов осуществляется по формуле:

Н = Сжку * Д * У * Пн

Распределение населения по уровню среднедушевых доходов определяется на основе статистических данных за 4 квартал года, предшествующего году, в котором осуществляется планирование. Размер доходов населения корректируется на индекс роста фонда оплаты труда на планируемый год, сообщенный главным управлением экономики Пермской области (Дi).

Средний уровень доходов для j-ой группы рассчитывается по формуле:

Дjср = (Дjмин + Дjмакс)/2,

где

Дjср - средний уровень доходов для j-ой группы населения;

Дjмин - минимальный уровень доходов j-ой группы доходов населения;

Дjмакс - максимальный уровень доходов j-ой группы доходов населения.

Общий объем расходов на выплату субсидий населению (А) определяется по формуле:

A = E{(Н - Дjср * М) * 12 * Чj},

где

Чj - численность населения j-ой группы доходов;

М - максимально допустимая доля расходов на оплату жилья и коммунальных услуг в среднедушевых доходах граждан.

Размер максимально допустимой доли расходов на оплату жилья и коммунальных услуг в среднедушевых доходах граждан утверждается ежегодно нормативным правовым актом Пермской области.

Для семей со среднедушевым доходом ниже установленного в соответствии с законодательством прожиточного минимума стандарт максимально допустимой доли расходов населения на оплату жилья и коммунальных услуг в среднедушевых доходах граждан применяется с поправочным коэффициентом, равным отношению среднедушевого дохода в семье к прожиточному минимуму.

Сумма расходов на выплату субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг корректируется на коэффициент, отражающий соотношение численности населения, фактически получившего субсидию за год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование, с учетом коэффициента роста численности населения, получившего субсидию в 1 квартале года, предшествующего планируемому, по отношению к среднегодовому количеству граждан, получивших субсидию в базисном периоде, и численности населения, потенциально имеющего право на ее получение.

3.11.6. Расходы областного бюджета

В областном бюджете предусматриваются расходы на пропаганду жилищно-коммунальной реформы. Расчет потребности (Пжкх) осуществляется исходя из объема средств, предусмотренных в бюджете года, предшествующего планируемому (Пжкхбаз), скорректированного на индекс-дефлятор потребительских цен на планируемый год, разрабатываемый Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Расчет данных расходов производится следующим образом:

Пжкх = Пжкхбаз * Д.

3.12. Государственная противопожарная служба (1304)

3.12.1. Противопожарная служба Пермской области включает в себя:

государственную противопожарную службу, содержащуюся за счет средств областного бюджета (данная численность принимается на основе договора между УГПС и Администрацией Пермской области с учетом численности, планируемой к передаче из федерального бюджета в бюджет области согласно распоряжению Правительства Российской Федерации от 30.09.2002 N 1376-р);

муниципальную противопожарную службу, содержащуюся за счет средств местных бюджетов (численность устанавливается исходя из расчета: один пожарный на 650 жителей сельской (поселковой) Администрации, за исключением государственной противопожарной службы, но не более 5 человек на один пожарный автомобиль).

3.12.2. Расходы на содержание муниципальных противопожарных служб планируются в бюджетах муниципальных образований, где на балансе сельских или поселковых Администраций имеется пожарное депо, пожарный или приспособленный для целей пожаротушения автомобиль.

3.12.3. В объем минимального бюджета по расходам на противопожарную службу включается оплата труда с начислениями, трансферты по нормам и в размерах, установленных законодательством (в части сотрудников государственной противопожарной службы) и оплата тепловой и электрической энергии.

3.12.3.1. Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ПОЖ фот = ФЗПср * Ч,

где

ФЗПср - средний фонд заработной платы за базисный период на 1 сотрудника (работника) с учетом начислений на фонд оплаты труда вольнонаемного состава и индексации,

Ч - нормативная численность сотрудников (работников).

3.12.3.2. Расходы на выплату трансфертов определяются следующим образом:

ПОЖ т = Ст * Ч,

где

Ст - средний размер выплаты трансфертов за базисный период.

Ч - нормативная численность сотрудников.

ГАРАНТ:

Пункт 3.12.3.3 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.12.3.3. Текущие затраты рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на 1 сотрудника (работника), установленным нормативным актом губернатора области.

3.12.3.4. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии рассчитываются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.13. Образование (1400)

3.13.1. Расходы на образование включают в себя расходы на содержание государственных (областных) и муниципальных учреждений дошкольного, общего (включая негосударственные учреждения), начального, среднего и высшего профессионального образования, переподготовки и повышения квалификации и прочие расходы в области образования.

3.13.2. В состав расходов включаются расходы по фонду оплаты труда, в том числе на реализацию статьи 32 Закона Пермской области "Об образовании в Пермской области"; материальным затратам, в том числе расходы на организацию учебного процесса, подвоза детей к школам и обратно к месту жительства в сельской местности, проведение противопожарных и санитарно-эпидемиологических мероприятий, оплату топливно-энергетических ресурсов, содержание детей, нуждающихся в государственной поддержке, расходы на приобретение оборудования, проведение капитального ремонта и другие расходы.

Расходы по фонду оплаты труда определяются исходя из расчетной штатной численности работающих в пределах нормативной сети образовательных учреждений.

Нормативная сеть включает:

по дошкольным учреждениям - численность детей;

по дневным общеобразовательным школам - контингент обучающихся в разрезе 3-х ступеней обучения (1 ступень - 1-4 классы, 2 ступень - 5-9 классы, 3 ступень - 10-11 классы);

по учреждениям дополнительного образования - контингент обучающихся по годам обучения в учреждениях неспортивной направленности (многопрофильные и однопрофильные учреждения технической и художественно-эстетической направленности 1, 2, 3, 4 года обучения, музыкальной направленности); по этапам подготовки в учреждениях спортивной направленности - ДЮСШ, ДЮСШОР и СДЮСШОР (1 этап -спортивно-оздоровительный, 2 этап - начальная подготовка с периодом обучения до одного года, 3 этап - начальная подготовка с периодом обучения свыше года, 4 этап - учебно-тренировочный с периодом обучения до двух лет, 5 этап - учебно-тренировочный с периодом обучения свыше двух лет, 6 этап - спортивного совершенствования с периодом обучения до одного года, 7 этап - спортивного совершенствования с периодом обучения свыше года, 8 этап - спортивного мастерства;

по вечерним (сменным) общеобразовательным школам; школаминтернатам всех типов и наименований (кроме учреждений для детейсирот и детей, оставшихся без попечения родителей), учреждениям начального и среднего профессионального образования - расчетное количество классов (групп); по численности детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в детских домах, школах-интернатах всех типов и наименований, в приемных и патронатных семьях, находящихся под опекой, получающих пособие при выпуске, обучающихся в учреждениях начального и среднего профессионального образования.

Нормативная сеть определяется по данным годового отчета базисного периода и вновь принимаемой сети учреждений (на основании представленных в главное управление финансов и налоговой политики Пермской области документов по состоянию на 1 июля года, предшествующего году формирования бюджета).

Расчетное количество классов (групп) определяется на основе численности учащихся (детей, воспитанников) и минимальной наполняемости классов (групп), установленной федеральными и областными нормативными правовыми актами".

Минимальная наполняемость расчетных классов (групп, объединений) предусматривается:

по вечерним (сменным) общеобразовательным школам:

классы в городской местности - 25 человек;

классы в сельской местности - 20 человек;

классы, организованные при исправительно-трудовых учреждениях - до 15 человек;

по общеобразовательным школам - интернатам:

классы общего типа - 20 человек;

по специальным (коррекционным) образовательным школам и школам-интернатам:

класс - до 12 человек;

По учреждениям начального и среднего профессионального образования контингент учащихся, обучающихся по очной форме обучения (вечерней и заочной - в пересчете на очную форму обучения), определяется на основании данных отчета базисного периода с учетом планируемого приема и выпуска.

При отсутствии нормативных показателей сети в расчет сетевых показателей принимаются фактические данные годового отчета базисного периода.

3.13.3. Минимальный бюджет включает в себя:

3.13.3.1. Расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по типам и видам учреждений, которые определяются следующим образом:

ОБРфот = ОБРфот1 + ОБРфот2 + ОБРфот3 + ОБРфот4 + БРфот5

где

ОБРфот1 - расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по типам и видам учреждений (кроме дошкольных учреждений, включая учреждения (группы), являющиеся структурными подразделениями школ; дневных общеобразовательных школ, учреждений дополнительного образования, школ-интернатов для детей-сирот всех типов и наименований, детских домов, приемных семей);

ОБРфот2 - расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по дневным общеобразовательным школам в разрезе 3-х ступеней обучения;

ОБРфот3 - расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по учреждениям дополнительного образования неспортивной направленности по годам обучения, спортивной направленности по этапам подготовки;

ОБРфот4 - расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по дошкольным учреждениям, включая учреждения (группы), являющиеся структурными подразделениями школ;

ОБРфот5 - расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по школам - интернатам для детей-сирот всех типов и наименований, детским домам, приемным семьям.

Расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по типам и видам учреждений (кроме дошкольных учреждений, включая учреждения (группы), являющиеся структурными подразделениями школ; дневных общеобразовательных школ, учреждений дополнительного образования, школ-интернатов для детей-сирот всех типов и наименований, детских домов, приемных семей), которые определяются следующим образом:

ОБРфот1 = (Ку * Су + Кавп * Савп) * Рк * 12 мес. * 1,262,

где

Ку - плановое количество ставок педагогического персонала (учителей) на один класс (группу) в разрезе городской и сельской местности;

Кавп - плановое количество ставок административнообслуживающего, учебно-вспомогательного персонала и других педагогических работников (кроме учителей) на один класс (группу) в разрезе городской и сельской местности.

Плановое количество ставок рассчитывается и утверждается ежегодно департаментом образования Пермской области исходя из учебного плана, типовых штатных расписаний и рекомендаций по составлению штатных расписаний с учетом типов и видов образовательных учреждений.

Су - средняя ставка заработной платы педагогического персонала (учителей) в месяц с учетом индексации;

Савп - средняя ставка заработной платы административнообслуживающего, учебно-вспомогательного персонала и других педагогических работников (кроме учителей) в месяц с учетом индексации;

Средняя ставка заработной платы в месяц определяется по данным местного бюджета года, предшествующего планируемому, учитывая территориальные особенности (сельская местность, районы, приравненные к территориям Крайнего Севера).

Рк - расчетное число классов (групп), определяемое с учетом минимальной наполняемости.

Расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по дневным общеобразовательным школам в разрезе 3-х ступеней обучения, которые определяются следующим образом:

ОБРфот2 = Чуч * Нфот * Кк(1-11)

где

Чуч - численность обучающихся дневных общеобразовательных школ в разрезе 3-х ступеней обучения;

Нфот - норматив по фонду оплаты труда по ступеням обучения на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Кк(1-11) - корректирующие коэффициенты, с учетом специфики образовательного процесса и условий организации обучения в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области, а именно:

К1 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ повышенного уровня в лицеях, гимназиях, школах с углубленным изучением предметов и иностранного языка;

К2 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ специального (коррекционного) обучения;

К3 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ компенсирующего обучения 1 ступени;

К4 - корректирующий коэффициент, учитывающий наличие групп продленного дня;

К5 - корректирующий коэффициент для классов с наполняемостью до 12 человек в сельских школах;

К6 - корректирующий коэффициент для классов с наполняемостью до 15 человек в городских и сельских школах;

К7 - корректирующий коэффициент для классов 1 ступени обучения начальных школ;

К8 - корректирующий коэффициент для основных школ 1 и 2 ступени обучения;

К9 - корректирующий коэффициент для школ, имеющих бассейны;

К10 - корректирующий коэффициент для школ, имеющих в своем составе обучающихся на дому.

К11 - корректирующий коэффициент, учитывающий дополнительное материальное обеспечение и социальную защиту педагогических работников в соответствии со статьей 32 Закона Пермской области "Об образовании в Пермской области".

Заработная плата с начислениями по видам учреждений, связанных с образовательным процессом (дневных общеобразовательных школ с учетом дошкольных учреждений (групп), являющихся структурными подразделениями школ, школ-интернатов всех типов и наименований, специальных учебно-воспитательных учреждений для детей и подростков с девиантным поведением, вечерних (сменных) школ) предусматривается в областном бюджете, включается в региональный Фонд компенсаций и передается органам местного самоуправления в виде субвенций.

Расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по учреждениям дополнительного образования неспортивной направленности по годам обучения, спортивной направленности по этапам подготовки, которые определяются следующим образом:

ОБРфот3 = (Чучн * Нфотн) + (Чучс * Нфотс) * Кк(1-2)

где

Чучн - численность обучающихся в учреждениях дополнительного образования неспортивной направленности по годам обучения;

Нфотн - норматив по фонду оплаты труда по ступеням обучения на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Чучс - численность обучающихся в учреждениях дополнительного образования спортивной направленности по этапам подготовки;

Нфотс - норматив по фонду оплаты труда по ступеням обучения на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Кк(1-2) - корректирующие коэффициенты, с учетом специфики работы учреждений дополнительного образования в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области,

где

К1 - корректирующий коэффициент, учитывающий увеличение оплаты труда тренеров-преподавателей за каждого обучающегося в % от ставки при достижении высоких результатов обучаемого (призовые места в официальных первенствах и чемпионатах России, Европы, Мира, Олимпийских Играх) на этапах спортивного совершенствования и высшего спортивного мастерства;

К2 - корректирующий коэффициент, учитывающий увеличение ставок заработной платы (должностных окладов) за работу в СДЮСШОР на 15%.

Расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по дошкольным учреждениям, включая учреждения (группы), являющиеся структурными подразделениями школ, которые определяются следующим образом:

ОБРфот4 = Чдет * Нфот.,

где:

Чдет. - численность детей в дошкольных учреждениях;

Нфот - норматив по фонду оплаты труда дошкольного учреждения в разрезе городской и сельской местности на одного ребенка в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утвержденной приказом департамента образования Пермской области.

Фонд оплаты труда по дошкольным учреждениям (группам), являющихся структурными подразделениями общеобразовательных школ определяется аналогичным образом.

Расходы на выплату заработной платы и начислений на нее по школам-интернатам для детей-сирот всех типов и наименований, детским домам, приемным семьям, которые определяются следующим образом:

ОБРфот5 = Чсир.инт * Нфот инт * К + Чсир.д * Нфот д * К + Чсир.пр * Нфот пр.,

где:

Чсир.инт - численность детей в школах-интернатах для детейсирот всех типов и наименований, включая детей в патронатных семьях;

Нфот инт - норматив по фонду оплаты труда школ-интернатов для детей-сирот всех типов и наименований в разрезе городской и сельской местности на одного ребенка в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утвержденной приказом департамента образования Пермской области;

Чсир.д - численность детей в детских домах, включая детей в патронатных семьях;

Нфот д - норматив по фонду оплаты труда детских домов в разрезе городской и сельской местности на одного ребенка в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утвержденной приказом департамента образования Пермской области;

Чсир.пр - численность детей в приемных семьях;

Нфот пр - норматив по фонду оплаты труда приемных семей в разрезе городской и сельской местности на одного ребенка в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утвержденной приказом департамента образования Пермской области;

К - корректирующий коэффициент по фонду оплаты труда, с учетом работы в учреждениях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей с ограниченными возможностями здоровья.

По образовательным и прочим учреждениям, финансируемым из областного бюджета, по которым не определены нормативные показатели сети, фонд оплаты труда определяется по данным годового отчета базисного периода с учетом индексации в соответствии с изменениями законодательства субъекта.

3.13.3.2. Расходы на выплату стипендий учащимся учреждений начального, среднего профессионального образования, финансируемых из средств областного бюджета, которые определяются следующим образом:

ОБРстип = (Чуч * Рст * 12 мес.) * 1,05 + (Чуч * Рст) + (Чсир * Рст * 0,5 * 12 мес.),

где

ОБРстип - годовой стипендиальный фонд;

Чуч - численность учащихся (с учетом детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), обучающихся по очной форме обучения с учетом планируемого приема и выпуска учащихся по данным отчета базисного периода;

Рст - размер стипендии в месяц, определяемый в соответствии с нормативными правовыми актами субъекта;

1,05 - увеличение стипендиального фонда на 5% для оказания помощи нуждающимся учащимся;

(Чуч * Рст) - стипендиальный фонд для организации культурномассовой и физкультурно-оздоровительной работы, санаторнокурортного лечения и отдыха учащихся в месяц;

Чсир - численность учащихся из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Рст * 0,5 - увеличение размера стипендии в месяц на 50%.

3.13.3.3. Расходы на выплату стипендий студентам, аспирантам и докторантам учреждений высшего профессионального образования, финансируемые из средств областного бюджета, которые определяются исходя из:

ОБР стип вуз = (Чст * Рст им * 12 мес.),

где

ОБР стип вуз - годовой стипендиальный фонд;

Ч ст - численность студентов дневного обучения вузов, аспирантов и докторантов, определенная в законодательном порядке на планируемый год;

Рст им - размер именной стипендии в месяц устанавливается для студентов дневного обучения вузов, аспирантов и докторантов в соответствии с нормативными правовыми актами субъекта.

3.13.3.4. Расходы на выплату компенсации на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам, которые определяются следующим образом:

ОБР комп = Чпед * Ркомп * 12 мес.,

где

ОБР комп - фонд на выплату компенсации;

Чпед - численность педагогических работников по данным отчета базисного периода по типам учреждений;

Ркомп - размер компенсации в месяц, определяемый областным законодательством.

ГАРАНТ:

Пункт 3.13.3.5 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.13.3.5. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии, которые определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.13.3.6. Исключен

3.13.4. Расходы, входящие в состав регионального Фонда компенсаций, передаются органам местного самоуправления в виде субвенций.

3.13.4.1. Расходы на финансирование общеобразовательных учреждений (общеобразовательных школ с учетом дошкольных учреждений (групп), являющихся структурными подразделениями школ; специальных учебно-воспитательных учреждений для детей и подростков с девиантным поведением, вечерних (сменных) общеобразовательных школ, школ-интернатов всех типов и наименований) определяются следующим образом:

ОБРсубв = (Чуч * Нуч пр) + ФОТ + ОБРкомп,

где

ОБРсубв - объем субвенции по общеобразовательным учреждениям;

Чуч - численность учащихся дневных общеобразовательных школ (включая детей в дошкольных учреждениях (группах), являющихся структурными подразделениями школ), специальных учебновоспитательных учреждений для детей и подростков с девиантным поведением, вечерних (сменных) школ, школ-интернатов всех типов и наименований (кроме учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей) в разрезе городской и сельской местности;

Нуч пр - норматив расходов на организацию учебного процесса на одного учащегося в разрезе городской и сельской местности;

Нормативы расходов на организацию учебного процесса включают в себя учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов) в соответствии с нормативами, установленными нормативными правовыми актами губернатора области;

ФОТ - фонд оплаты труда по общеобразовательным школам с учетом дошкольных учреждений (групп), являющихся структурными подразделениями школ; специальным учебно-воспитательным учреждениям для детей и подростков с девиантным поведением, вечерним (сменным) общеобразовательным школам, школам-интернатам всех типов и наименований (кроме учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), рассчитанный в соответствии с пунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

ОБРкомп - расходы на выплату компенсации педагогическим работникам по общеобразовательным школам с учетом дошкольных учреждений (групп), являющихся структурными подразделениями школ; специальным учебно-воспитательным учреждениям для детей и подростков с девиантным поведением, вечерним (сменным) общеобразовательным школам, школам-интернатам всех типов и наименований (кроме учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), рассчитанные в соответствии с пунктом 3.13.3.4 настоящей Методики.

3.13.4.2. Расходы на финансирование социальной поддержки по обеспечению детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, (школ-интернатов для детей сирот всех типов и наименований, детских домов, приемных и патронатных семей, находящихся под опекой, получающих пособие при выпуске из учреждений образования), определяются следующим образом:

СИРсубв = (Чсир * Нсир) + (Чсир учр * Нучр) + (Чсир пос1 * Нсир пос1 + Чсир пос2 * Нсир пос2) + ФОТ + ОБРкомп + Р рез,

где

СИРсубв - объем субвенции на обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Чсир - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (школ-интернатов для детей-сирот всех типов и наименований, детских домов, приемных и патронатных семей находящихся под опекой);

Нсир - норматив расходов на материальное обеспечение по приобретению одежды, обуви, мягкого инвентаря, продуктов питания, предметов личной гигиены, культурно-массовых мероприятий на одного ребенка в год в разрезе городской и сельской местности в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чсир учр - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (школ-интернатов для детей-сирот всех типов и наименований, детских домов);

Нучр - норматив расходов на содержание учреждений (школинтернатов для детей-сирот всех типов и наименований, детских домов) - приобретение медикаментов, канцелярских принадлежностей, ГСМ, хозяйственных расходов, командировочных расходов, услуг транспорта (включая оплату проездных билетов), связи, коммунальных услуг, прочих текущих расходов по данным годового отчета базисного периода с учетом индексации на одного ребенка в год в разрезе городской и сельской местности в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чсир пос1 - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, выпускающихся из школ-интернатов для детейсирот всех типов и наименований, детских домов;

Нсир пос1 - норматив расходов на выплату пособий при выпуске из школ-интернатов для детей-сирот всех типов и наименований, детских домов на одного воспитанника в год в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чсир пос2 - численность выпускников учреждений начального и среднего профессионального образования из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Нсир пос2 - норматив расходов на выплату пособий при выпуске из учреждений начального и среднего профессионального образования на одного воспитанника в год в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

ФОТ - фонд оплаты труда по школам-интернатам для детей-сирот всех типов и наименований, детским домам, приемным семьям, рассчитанный в соответствии с подпунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

ОБРкомп - расходы на выплату компенсации педагогическим работникам по школам-интернатам для детей-сирот всех типов и наименований, детским домам и приемным семьям, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.4 настоящей Методики;

Ррез - сумма резерва на создание приемных и патронатных семей,

Ррез = Чсир ср * Нсир + ФОТ + ОБРкомп

где

Чсир ср - среднегодовой прирост численности детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей по приемным и патронатным семьям по данным годового отчета базисного периода;

ФОТ - фонд оплаты труда по приемным и патронатным семьям, рассчитанный в соответствии с подпунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

ОБРкомп - расходы на выплату компенсации педагогическим работникам по приемным и патронатным семьям, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.4 настоящей Методики.

Нормативы по обеспечению одного ребенка устанавливаются нормативными правовыми актами губернатора области и определяются с учетом средних цен, сложившихся по региону в 1 квартале года, предшествующего планируемому, с применением индексов-дефляторов потребительских цен на товары, разрабатываемых Минэкономразвития Российской Федерации.

3.13.4.3. Расходы на финансирование начального и среднего профессионального образования определяются следующим образом:

НСПО субв = (Чуч * Нмз уч) + (Чгр * Нмз гр) + ФОТ + ОБРкомп + ОБРстип + СИРсубв,

где

Чуч - численность учащихся (с учетом детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей учреждений культуры, определяемая в соответствии с пунктом 3.13.2 настоящей Методики;

Нмз уч - норматив материальных затрат на содержание одного обучающегося в год по учреждениям с учетом индексации в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чгр - расчетное количество групп учреждений образования и здравоохранения, определяемое в соответствии с пунктом 3.13.2 настоящей Методики;

Нмз гр - норматив материальных затрат на содержание одной расчетной группы в год по учреждениям с учетом индексации в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

ФОТ - фонд оплаты труда по учреждениям начального и среднего профессионального образования, рассчитанный в соответствии с пунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

ОБРкомп - расходы на выплату компенсации педагогическим работникам по учреждениям начального и среднего профессионального образования, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.13.3.4 настоящей Методики;

ОБРстип - расходы на выплату стипендий обучающимся в учреждениях начального и среднего профессионального образования, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.13.3.2 настоящей Методики;

СИРсубв - расходы на обеспечение обучающихся в учреждениях начального и среднего профессионального образования из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.13.4.2 настоящей Методики;

3.13.4.4. Расходы по оплате льгот детям из многодетных семей (фонд всеобуча) определяются следующим образом:

ОБРф/вс = Чдмн * Нфп,

где

ОБРф/вс - объем фонда всеобуча в год;

Чдмн - численность детей школьного возраста из многодетных семей по данным отчетов органов местного самоуправления за базисный период;

Нфп - норматив расходов по обеспечению комплектом школьной и спортивной одежды и питанием (с учетом планового числа дней учебного процесса образовательных учреждений) на одного ребенка в год;

Нормативы по обеспечению одного ребенка устанавливаются нормативными правовыми актами губернатора области и определяются с учетом средних цен, сложившихся по региону, с применением индексадефлятора потребительских цен на товары на планируемый год, разрабатываемый Минэкономразвития Российской Федерации.

3.13.5. Расходы, не входящие в состав минимального бюджета

3.13.5.1. По образовательным и прочим учреждениям, финансируемым из областного бюджета, по которым расходы не включены в состав минимального бюджета, объем расходов определяется в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области и данными отчета базисного периода с учетом индекса-дефлятора потребительских цен на планируемый год, разрабатываемый Минэкономразвития Российской Федерации.

3.13.5.2. Средства на проведение областных мероприятий в сфере образования предусматриваются в областном бюджете в объемах, рассчитанных в соответствии с нормативами, установленными нормативными правовыми актами губернатора области.

3.13.5.3. Расходы областного бюджета на проведение мероприятий по повышению квалификации и переподготовке кадров учреждений, не имеющих собственной базы для обучения работников, определяются на основании заявок бюджетополучателей.

3.13.5.4. Расходы на организацию оздоровительной кампании для детей в каникулярное время определяются исходя из числа подлежащих оздоровлению детей и расчетных показателей на оздоровление одного ребенка, утвержденных указом губернатора области для формирования областного бюджета. Распределение средств утверждается приложением к закону об областном бюджете в разрезе муниципальных образований области.

3.13.6. Расходы на централизацию средств в областном бюджете

С согласия муниципальных образований предусматриваются средства на приобретение учебников, учебно-наглядных пособий, приобретение дорогостоящего оборудования, оргтехники и транспортных средств, заявленных главами органов местного самоуправления в абсолютных размерах.

3.13.7. В разделе 14 учитываются расходы областного бюджета на содержание Лицея милиции имени героя России Ф. Кузьмина при ГУВД Пермской области. В объем минимального бюджета по Лицею милиции включается оплата труда с начислениями, трансферты по нормам и в размерах, установленных законодательством Российской Федерации, и оплата тепловой и электрической энергии и расходы на выплату компенсации на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам.

3.13.7.1. Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ОБР л/мил фот = ФЗПср * Ч,

где

ФЗПср - средний фонд заработной платы за базисный период на 1 сотрудника (работника) с учетом начислений на фонд оплаты труда вольнонаемного состава и индексации;

Ч - численность сотрудников (работников) за базисный период по педагогическому персоналу, административному, учебновспомогательному и обслуживающему персоналу в соответствии с распоряжением губернатора Пермской области от 25.06.2003 N 334-р "Об утверждении типового штата Государственного образовательного учреждения "Лицей милиции при ГУВД Пермской области имени Героя России Ф.Кузьмина.

3.13.7.2 Расходы на выплату трансфертов определяются следующим образом:

ОБР л/мил т = Ст * Ч,

где

Ст - средний размер выплаты трансфертов за базисный период.

3.13.7.3. Расходы на выплату компенсации на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам определяются следующим образом:

ОБР л/мил комп = Чпед * Ркомп * 12 мес.,

где

ОБР л/мил комп - фонд на выплату компенсации;

Чпед - численность педагогических работников по данным отчета базисного периода;

Ркомп - размер компенсации в месяц, определяемый федеральным законодательством.

3.13.7.4. Текущие затраты рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на 1 учащегося, установленным нормативным правовым актом губернатора.

3.13.7.5. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии рассчитываются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4. настоящей Методики.

3.14. Культура, искусство и кинематография (1500)

3.14.1. В объем расходов на культуру и искусство включаются расходы на текущее содержание учреждений культуры, приобретение оборудования и капитальный ремонт, проведение мероприятий по культуре, средства на реставрацию и реновацию памятников истории и культуры Пермской области и др. Расходы на текущее содержание учреждений культуры включают расходы на оплату труда с начислениями и материальные затраты, включая оплату топливно-энергетических ресурсов, охранную и пожарную сигнализацию.

3.14.2. В объем минимального бюджета по культуре включается оплата труда с начислениями и оплата тепловой и электрической энергии.

3.14.2.1. В составе расходов по фонду оплаты труда учитываются расходы на оплату труда по тарифным ставкам ЕТС с учетом повышения на 25% специалистам, работающим в сельской местности, надтарифного фонда, образуемого в учреждениях социальной сферы, надтарифного фонда работникам библиотек, надтарифного фонда по областному театру оперы и балета, надбавки за выслугу лет, районного коэффициента и начислений на оплату труда согласно областному законодательству. Выплаты, не вошедшие в фонд оплаты труда базового периода, при расчете средней ставки учитываются дополнительно на основании нормативных актов области.

Фонд оплаты труда по учреждениям культуры определяется следующим образом:

КУЛЬТ фот = Сср * Чф * 1,262,

где

Сср - размер среднегодовой ставки оплаты труда по учреждениям культуры по данным отчета базисного периода;

Чф - фактическая численность работников учреждений культуры по данным отчета базисного периода;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

ГАРАНТ:

Пункт 3.14.2.2 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.14.2.2. Материальные затраты областных учреждений культуры определяются на основе расчетных показателей по текущим расходам областного бюджета, установленных нормативным правовым актом губернатора области.

3.14.2.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.14.3. В составе расходов областного бюджета предусматриваются расходы на выплату областных премий в области культурной деятельности, присуждаемые в соответствии с нормативными правовыми актами области.

3.14.4. В областном бюджете предусматриваются расходы на реставрацию памятников истории и культуры регионального значения, исходя из расчетных показателей, утвержденных нормативным правовым актом губернатора области.

Расходы по реставрации муниципальных памятников истории и культуры учитываются в составе расходов местных бюджетов.

За счет средств, исчисленных для реставрации, могут быть предусмотрены средства для проектирования памятников, монументов, мемориальных досок, памятных знаков, создание отдельных произведений монументального искусства.

Расходы по реставрации памятников истории и культуры регионального значения определяются:

Рр = РПр * Чп/5,

где:

Рр - расходы на реставрацию в год;

РПр - расчетный показатель на реставрацию 1 памятника истории и культуры регионального значения;

Чп - общее число памятников регионального значения в Пермской области;

5 - периодичность проведения реставрационных работ (лет).

3.14.5. В составе расходов областного бюджета предусматривается финансовая помощь по восстановлению памятников истории и культуры культового назначения и памятников зодчества и архитектуры.

3.15. Средства массовой информации (1600)

3.15.1. Средства на оплату расходов на размещение публикаций в городских (районных) газетах о социально важных проблемах и о мерах, принимаемых Администрацией Пермской области и Законодательным Собранием Пермской области для обеспечения социальной стабильности, предусматриваются в составе расходов областного бюджета. Указанные расходы (СМИ публ) планируется исходя из следующих расчетных показателей:

1) объем размещения (О) - 1/2 полосы формата А3 3 раза в месяц (в полосе - 1000 кв.см)=18000 кв.см

2) количество городских (районных) газет - Г;

3) средняя по области стоимость размещения в городских (районных) газетах 1 кв.см за предшествующий планируемому год (С) с учетом индекса-дефлятора потребительских цен на планируемый период, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Расчет расходов осуществляется следующим образом:

СМИ публ= О * Г * С * Д.

3.15.2. Средства на оплату расходов на производство и выдачу в эфир телевизионных программ телерадиокомпаниями Пермской области (за исключением г.Перми) по социально значимой тематике предусматриваются в составе расходов областного бюджета. Указанные расходы (СМИ эф тер) планируются исходя из следующих расчетных показателей:

1) объем размещения (О) - 25 минут в месяц - 300 минут;

2) количество городских (районных) телерадиокомпаний - Т;

3) средняя по области стоимость 1 минуты производства и выдачи в эфир телевизионных программ за предшествующий планируемому год (С) с учетом индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Расчет расходов осуществляется следующим образом:

СМИ эф тер = О * Т * С * Д.

3.15.3. Средства на оплату расходов на производство и выдачу в эфир телевизионных и радиопрограмм телерадиокомпаниями г. Перми по социально значимой тематике предусматриваются в составе расходов областного бюджета. Указанные расходы (СМИэфП) планируются исходя из объема средств, предусмотренных в году, предшествующем планируемому (О) с учетом индексов-дефляторов потребительских цен, разрабатываемых Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Расчет расходов осуществляется следующим образом:

СМИэфП = О * Д.

3.16. Здравоохранение (1701, 1702)

3.16.1. Расходы на здравоохранение рассчитываются на основании программы государственных гарантий оказания населению Пермской области медицинской помощи, утверждаемой Законодательным Собранием Пермской области ежегодно, и включают в себя следующие расходы:

на оказание медицинской помощи в рамках Программы обязательного медицинского страхования;

на оказание медицинской помощи, мероприятий, финансируемых за счет областного бюджета;

на оказание медицинской помощи, мероприятий, финансируемых за счет средств муниципальных образований;

на предоставление льгот отдельным группам населения по категориям заболеваний, единовременные выплаты работникам учреждений здравоохранения по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, связанного с профессиональной деятельностью, страхование гражданской ответственности учреждений здравоохранения по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью пациентов.

3.16.2. В состав минимального бюджета по здравоохранению включаются расходы на оплату труда с начислениями, оплату тепловой и электрической энергии.

3.16.2.1. Расходы на оплату труда определяются исходя из расчетной численности работающих в пределах нормативной сети. Нормативная сеть определяется исходя из нормативных объемов медицинской помощи, установленных в соответствии с рекомендациями Министерства здравоохранения Российской Федерации, и утверждается ежегодно Соглашением о взаимодействии между управлением здравоохранения Пермской области, Пермским областным фондом обязательного медицинского страхования и Администрацией муниципального образования и рассчитывается следующим образом:

ЗДР фот = Кшд * Сзп,

где

Кшд - количество должностей по штатному расписанию, рассчитанных на нормативную сеть;

Сзп - средняя ставка заработной платы, рассчитанная исходя из плановых параметров года, предшествующего году составления бюджета, учитывающая особенности территории, с применением коэффициентов повышения заработной платы согласно областному законодательству.

ГАРАНТ:

Пункт 3.16.2.2 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.16.2.2. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.16.2.3. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.16.2.3

3.16.2.4. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.16.2.4

3.16.3. Расходы на оказание медицинской помощи в областных учреждениях здравоохранения; на мероприятия, финансируемые из областного бюджета; на страхование гражданской ответственности по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, связанного с профессиональной деятельностью, на оказание специализированной медицинской помощи в кожно-венерологических, туберкулезных, наркологических, онкологических, психиатрических диспансерах и в других специализированных учреждениях в соответствии с номенклатурой медицинских учреждений, противотуберкулезных санаториях планируются в составе областного бюджета и рассчитываются на одного жителя постоянного населения в год по формуле:

ЗДРобл = Рп * Ч,

где

Рп - расчетный показатель текущего содержания областных учреждений на 1 жителя в год;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики.

Расходы на оказание специализированной медицинской помощи, финансируемые за счет средств областного бюджета, передаются органам местного самоуправления в виде субвенции из регионального Фонда компенсаций.

3.16.4. В областном бюджете предусматриваются расходы на:

бактерийные препараты (вакцины, сыворотки и др.);

санитарную авиацию;

приобретение донорской крови (на базе областной станции переливания крови);

лечение за пределами области, включая транспортировку больных;

приобретение расходных материалов для центров хронического гемодиализа;

трансплантацию органов и тканей человека;

приобретение сахароснижающих, противотуберкулезных, психотропных препаратов, средств ведения и контроля для амбулаторного лечения больных сахарным диабетом, радиозотопной продукции и кардиостимуляторов;

приобретение препаратов для лечения детей, страдающих фенилкетонурией;

приобретение эндопротезов для тазобедренного сустава;

приобретение дорогостоящих расходных материалов для проведения кардиохирургических операций;

гормон роста;

единовременные выплаты работникам учреждений здравоохранения по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, связанного с профессиональной деятельностью;

расходы за оказанные услуги по приемке, хранению и доставке лекарственных средств и изделий медицинского назначения, закупаемых в централизованном порядке за счет средств областного бюджета и централизованных поставок за счет средств федерального бюджета.

приобретение медикаментов для больных ВИЧ-инфекцией.

3.16.5. Санитарно-эпидемиологический надзор

Расходы на противоклещевую обработку определяются исходя из расчетного показателя затрат на обработку 1 га обрабатываемой площади на одного жителя в год и предусматриваются централизованно в областном бюджете по формуле:

СЭН = Рсэн * S * Ч,

где

Рсэн - расчетный показатель затрат на обработку 1 га на 1 жителя;

S - обрабатываемая площадь;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики.

3.16.6. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за неработающее население планируются в составе областного бюджета и определяются исходя из численности неработающего населения и соответствующего расчетного показателя на 1 неработающего жителя в год следующим образом:

ЗДРомс = Чнн * Рнн,

где

Чнн - численность неработающего населения;

Рнн - расчетный показатель на 1 неработающего жителя в год.

Численность неработающего населения определяется на основании данных, указанных в соглашениях, заключенных между органами местного самоуправления муниципальных образований и Пермским областным фондом обязательного медицинского страхования на год составления проекта бюджета.

Расчетный показатель на 1 неработающего жителя в год определяется следующим образом:

Рнн = (СТпр - ЕСН)/Чнн,

где

СТпр - стоимость территориальной программы обязательного медицинского страхования на планируемый год;

ЕСН - прогнозируемая сумма единого социального налога, подлежащего уплате в Пермский областной фонд обязательного медицинского страхования;

Чнн - численность неработающего населения.

За счет средств обязательного медицинского страхования подлежат к возмещению следующие статьи расходов медицинского учреждения: оплата труда, начисления на оплату труда, медикаменты и перевязочные средства, продукты питания, мягкий инвентарь и обмундирование. Включены в систему ОМС отделения гинекологии и микрохирургии глаза "Областной клинической ордена "Знак Почета" больницы" и эндокринологическое отделение "Областной клинической детской больницы".

Перечисление данных средств производится централизованно из средств областного бюджета на основании договора, заключенного между администрацией Пермской области и Пермским областным фондом обязательного медицинского страхования на год составления проекта бюджета.

3.16.7. Расходы на дома ребенка планируются в областном бюджете по формуле:

ЗДРсуб = МатЗ * Чмест + ФОТ,

где

МатЗ - материальные затраты на содержание домов ребенка в расчете на 1 место в год;

Чмест - число мест ;

ФОТ - фонд оплаты труда, рассчитанный в соответствии с пунктом 3.16.2 настоящей Методики;

Указанные расходы передаются органам местного самоуправления в виде субвенции из регионального Фонда компенсаций.

3.16.8. Расходы на реализацию мер социальной поддержки, предусмотренных законодательством Российской Федерации для отдельных категорий граждан в соответствии с законами Российской Федерации "О ветеранах", "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы", "О представлении социальных гарантий Героям Социалистического труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" и других категорий возмещаются из федерального бюджета в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Расходы по льготному отпуску медикаментов, возмещаемых за счет средств областного бюджета по федеральным и областным нормативным правовым актам, заменяются фиксированной ежемесячной денежной выплатой. Расходы на льготный отпуск медикаментов в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.94 N 890 формируются в составе областного бюджета и определяются по формуле:

ЗДРльг пр = Ч * Рп,

где

Ч - численность постоянного населения по данным статистики;

Рп - расчетный показатель затрат на одного жителя в год.

Расходы на льготное зубопротезирование за счет средств областного бюджета по федеральным и областным нормативным правовым актам на реализацию мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в соответствии с законами "О ветеранах", "О реабилитации жертв политических репрессий", "О социальной поддержке пенсионеров, имеющих большой страховой стаж" и другим, рассчитываются по формуле:

ЗДРльг пенс = Кльг * Рльг,

где

Кльг - количество льготников по данным департамента социального развития Пермской области;

Рльг - расчетный показатель затрат на одного льготника в год".

3.17. Физическая культура и спорт (1703)

3.17.1. В состав расходов на физическую культуру и спорт включаются расходы на текущее содержание учреждений, приобретение оборудования и капитальный ремонт, проведение спортивных мероприятий и организацию туристской деятельности, выплату стипендий "Юные спортсмены Прикамья", оказание помощи спортивным командам (клубам), включая детские команды и выплату стипендий Губернатора Пермской области ведущим спортсменам Прикамья.

3.17.2. В объем минимального бюджета по физической культуре и спорту включаются расходы на оплату труда с начислениями и оплату тепловой и электрической энергии, выплату стипендий "Юные спортсмены Прикамья" и ведущим спортсменам Прикамья.

3.17.2.1. Расходы на оплату труда по учреждениям физической культуры и спорта определяются на фактическую сеть учреждений, принятую в муниципальную собственность, и включают расходы на оплату труда по тарифным ставкам ЕТС с учетом повышения на 25% специалистам, работающим на селе, выплат за счет надтарифного фонда, образуемого в учреждениях социальной сферы, районного коэффициента.

Фонд оплаты труда по учреждениям физической культуры и спорта определяется следующим образом:

ФИЗфот = Сср * Чф * 1,262,

где

Сср - размер среднегодовой ставки оплаты труда по учреждениям физической культуры и спорта по данным отчета базисного периода;

Чф - фактическая численность работников учреждений физической культуры и спорта по данным отчета базисного периода;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

ГАРАНТ:

Пункт 3.17.2.2 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.17.2.2. Расходы на выплату стипендий "Юные спортсмены Прикамья" и ведущим спортсменам Прикамья определяются следующим образом:

ФИЗ стип = Чст * Рст * 12 мес.,

где:

ФИЗ стип - годовой стипендиальный фонд;

Чст - численность получателей стипендии "Юные спортсмены Прикамья", стипендии губернатора области ведущим спортсменам Прикамья по данным базисного периода;

Рст - размер стипендии в месяц по данным базисного периода.

3.17.2.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики".

3.17.3. Расходы областного бюджета на проведение мероприятий по физической культуре, спорту и организацию туристской деятельности определяются исходя из расчетного показателя на проведение мероприятий по физической культуре, спорту и организацию туристской деятельности на 1 жителя области в год и численности постоянного населения области.

3.17.4. Централизованно в областном бюджете предусматриваются расходы на содержание плоскостных спортивных сооружений исходя из расчетного показателя на 1 сооружение и количества сооружений по данным отчета базисного периода с учетом сооружений, прошедших паспортизацию в комитете по физической культуре, спорту и туризму Пермской области по состоянию на 1 июля года, предшествующего планируемому.

3.17.5. Финансовая помощь спортивным командам, включая детские, предусматривается в областном бюджете и направляется на оплату расходов, определенных Положением о порядке финансирования части расходов на содержание спортивных команд.

3.18. Социальная политика (1800)

3.18.1. Расходы по разделу "Социальная политика" включают в себя:

расходы на содержание государственных (областных) и муниципальных учреждений социальной защиты населения и финансирование мероприятий по выплате пособий, компенсаций, доплат к пенсии различным категориям граждан, нуждающихся в социальной защите.

3.18.2. В объем минимального бюджета включается: оплата труда с начислениями, оплата тепловой и электрической энергии, расходы на доплаты к государственным пенсиям и выплату ежемесячных государственных пособий на детей.

3.18.2.1. Расходы на оплату труда по муниципальным учреждениям социальной защиты населения, определяются в целом по отрасли из расчета средней заработной платы на одного работника за базисный период и фактического числа работников за базисный период:

СЗфот = Сзп * Чф * 12 * 1,262,

где

Сзп - среднемесячная заработная плата за базисный период;

Чф - фактическая численность на конец базисного периода;

12 - количество месяцев в году;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

Расходы на оплату труда по областным учреждениям определяются по видам учреждений из расчета средней заработной платы на одного работника за базисный период и фактического числа работников за базисный период.

СЗ фот = Сзп * Ч ф * 12 * 1,262,

где

Сзп - среднемесячная заработная плата за базисный период;

Ч ф - фактическая численность за базисный период;

12 - количество месяцев в году;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

ГАРАНТ:

Пункт 3.18.2.2 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.18.2.2. Расходы на выплату ежемесячных государственных пособий на детей определяются прямым счетом исходя из размера пособия в соответствии с региональным законодательством и количества детей

(i) СЗпос = Рпос. * Чдет. * 12

где

Сзпос.- сумма пособия;

Рпос. - размер пособия;

Чднт. - количество детей;

12 - количество месяцев в году.

3.18.2.3. В областном бюджете расходы на доплаты к пенсиям определяются прямым счетом исходя из среднего размера доплат в соответствии с действующим областным законодательством и контингента получателей.

СЗ пенс. = Рд. * 12 * Чпенс

где

СЗ пенс - сумма доплаты к пенсии;

Рд. - средний размер доплаты в месяц, определяемый отделением Пенсионного фонда Российской Федерации по Пермской области;

12 - количество месяцев в году;

Чпенс - количество получателей доплат к пенсиям.

3.18.2.4. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.18.3. В составе областного бюджета предусматриваются расходы на:

курсовое обучение инвалидов вождению автотранспорта;

реализацию Закона Пермской области "Об охране семьи, материнства, отцовства и детства" (кроме статьи 15);

доплаты к государственным пенсиям;

выплату ежемесячных государственных пособий на детей;

выплату социального пособия на погребение;

выплату денежной компенсации на возмещение имущественного ущерба;

единовременное пособие сиротам 14-23 лет.

Расходы по вышеперечисленным мероприятиям, кроме выплат социального пособия на погребение, определяются исходя из среднего размера льготы, определенной федеральным и областным законодательством, и количества льготников по данным комитета социальной защиты населения Пермской области за отчетный период.

СЗльг = Р льг * Чльг,

где

СЗльг - сумма льготы;

Р льг - средний размер льготы;

Чльг - количество льготников.

Расходы на выплату социального пособия на погребение определяются исходя из количества выплат в базисном периоде и размера выплат в соответствии с федеральным законодательством и передаются органам местного самоуправления по предоставлению отчетности за прошедший квартал.

СЗпогр = Р выпл * К выпл,

где

Р выпл - размер выплат в соответствии с федеральным законодательством;

К выпл - количество выплат в базисном периоде.

Средства на выплату денежной компенсации на возмещение имущественного ущерба предусматриваются в порядке и размерах, установленных законом Пермской области.

3.18.4. Текущие расходы на содержание областных учреждений рассчитываются по видам учреждений исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одно место, состав, консультацию, установленным нормативным правовым актом губернатора.

3.18.5. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.18.6. В составе регионального Фонда компенсаций предусматриваются расходы на содержание муниципальных учреждений социальной защиты населения, которые передаются в форме субвенций. Расчет субвенций на текущее содержание учреждений определяется на одного жителя из числа постоянного населения, проживающего в муниципальных образованиях, с применением поправочного коэффициента для муниципальных образований, имеющих мини- дома-интернаты и учреждения для детей, оставшихся без попечения (o родителей и детей-инвалидов (социально-реабилитационные центры, социальные приюты, центры помощи семье и детям).

3.18.7. Расходы на выплату денежной компенсации по федеральным законам "О ветеранах" (по категориям граждан - ветераны труда и труженики тыла), "О реабилитации жертв политических репрессий", законам Пермской области "О предоставлении дополнительных льгот реабилитированным лицам и гражданам, признанным пострадавшими от политических репрессий", "О социальной поддержке пенсионеров, имеющих большой страховой стаж", "Об охране семьи, материнства, отцовства и детства" в части статьи 21 определяются прямым счетом исходя из размера денежной компенсации и контингента получателей.

Сз ден.копм.= Р ден.комп.* К пол.* 12, где

Сз ден.комп.- сумма денежной компенсации

Рден.комп.- размер денежной компенсации

К пол.- контингент получателей

12 - количество месяцев в году.

Расходы на финансирование мероприятий по выплате пособий, компенсаций и доплат к пенсии различным категориям граждан передаются в органы местного самоуправления в виде субвенций.

3.18.8. Расходы на реализацию мер социальной поддержки, предусмотренных федеральным законодательством для отдельных категорий граждан, возмещаются из федерального бюджета в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации.

3.19. Молодежная политика (1803)

3.19.1. Расходы на молодежную политику включают в себя затраты на содержание учреждений и проведение мероприятий.

3.19.2. В объем минимального бюджета по расходам на молодежную политику включаются расходы на оплату труда с начислениями, расходы на выплату компенсации для приобретения методической литературы педагогическим работникам в лицензированных учреждениях, расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

3.19.2.1. Расходы на оплату труда определяются в целом по учреждениям из расчета средней заработной платы на одного работника за базисный период и фактического числа работников за базисный период.

МП фот = Сз * Чф * 12 * 1,262;

где

Сз - среднемесячная заработная плата за базисный период;

Чф - фактическая численность за базисный период;

12 - количество месяцев в году;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

3.19.2.2. Расходы на выплату компенсации для приобретения методической литературы педагогическим работникам в лицензированных учреждениях.

МП комп = Чпед * 1 МРОТ * 12,

где

Чпед - численность педагогов в лицензированных учреждениях;

1 МРОТ - размер минимальной заработной платы, определенный в качестве компенсации в Федеральном законе "Об образовании".

12 - количество месяцев в году.

ГАРАНТ:

Пункт 3.19.2.3 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.19.2.3. Текущие расходы на содержание областных учреждений и мероприятий в области молодежной политики рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одного человека из числа постоянного населения в возрасте от 14 до 30 лет, установленным нормативным правовым актом.

3.19.2.4. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии по областным учреждениям определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.19.3. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.19.3

3.20. Областные целевые программы

Расходы на финансирование областных целевых программ предусматриваются в составе:

а) расходов областного бюджета, определяемых в процентном отношении к объему консолидированного бюджета;

Информация об изменениях:

Законом Пермской области от 5 ноября 2004 г. N 1682-341 в подпункт б) пункта 3.20 настоящей методики внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

б) расходов, финансируемых из бюджета строительства объектов социальной инфраструктуры, бюджета содействия жилищному строительству и приобретению жилья, целевых бюджетных фондов и (или) бюджета содействия инвестициям.

ГАРАНТ:

Абзац 4 пункта 3.20 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части объемов расходов на реализацию областных целевых программ

Общий объем расходов на реализацию областных целевых программ (текущие расходы и капитальные расходы в части приобретения оборудования и капитального ремонта) планируется в размере до 6 % от объема доходов консолидированного бюджета области, предусмотренных проектом бюджета, представленным в Законодательное Собрание области для его рассмотрения в первом чтении, без учета доходов целевых бюджетных фондов, финансовой помощи из федерального бюджета, доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, и суммы доходов, не участвующих в межбюджетном регулировании.

Объем средств, предусматриваемых на реализацию областной целевой программы "Развитие агропромышленного комплекса Пермской области на 2003-2005 годы", не может быть менее объема, предусмотренного на соответствующий финансовый год Законом Пермской области от 20.03.2003 N 661-128 "Об областной целевой программе "Развитие агропромышленного комплекса Пермской области - 2003-2005 годы".

Расходы на реализацию областных целевых программ предусматриваются в размере 100 % от объема расходов, утвержденных законами о соответствующих областных целевых программах.

Планирование расходов на реализацию областных целевых программ за счет бюджета строительства объектов социальной инфраструктуры, бюджета содействия жилищному строительству и приобретению жилья, бюджета содействия инвестициям и целевых бюджетных фондов осуществляется при формировании соответствующих бюджетов и фондов.

Перечень и объем мероприятий областных целевых программ, финансируемых в составе текущих расходов и капитальных расходов в части приобретения оборудования и капитального ремонта, ежегодно утверждается Законодательным Собранием области при принятии областного бюджета. Указанные расходы на реализацию целевых программ планируются (утверждаются) отдельной статьей закона о бюджете с включением в соответствующие разделы, подразделы, целевые статьи и виды расходов бюджета согласно бюджетной классификации.

С расшифровкой в разрезе территорий области показываются областные целевые программы, средства по которым передаются из областного бюджета органам местного самоуправления в виде субвенций.

3.20.1. Мероприятия, реализуемые вне областных целевых программ

Перечень и объем финансируемых мероприятий утверждаются нормативными правовыми актами Губернатора области в пределах средств, предусмотренных на эти цели в областном бюджете.

Расходы на финансирование мероприятий, реализуемых вне областных целевых программ, планируются (утверждаются) по соответствующим разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета согласно действующей бюджетной классификации.

С расшифровкой в разрезе территорий области показываются: мероприятия по оздоровлению, отдыху и трудоустройству детей в каникулярное время и по оказанию социальной помощи малоимущим, средства по которым передаются из областного бюджета органам местного самоуправления в виде субвенций.

3.21. Дорожное хозяйство

Расходы определяются исходя из первоначально утвержденных расходов бюджета на дорожное хозяйство в году, предшествующем планируемому, с учетом применения к указанным расходам индексовдефляторов потребительских цен (текущие расходы) и индексовдефляторов по капитальным вложениям (капитальные вложения).

Указанные средства направляются на финансирование строительства, реконструкции, ремонта и содержания дорог Пермской области общего пользования.

3.22. Другие расходы

3.22.1. Расходы на проведение выборов в органы государственной власти и органы местного самоуправления определяются на основе численности избирателей и расчетных показателей по указанным текущим расходам областного (местного) бюджета на одного избирателя.

ВЫБ = Ч изб * Р изб,

где

Ч изб - численность избирателей;

Ризб - расчетный показатель на 1 избирателя.

3.22.2. Расходы на содержание областной избирательной комиссии за счет средств областного бюджета включают в себя расходы на денежное содержание (вознаграждение) лиц, замещающих государственные должности, и должности государственных служащих избирательной комиссии, в соответствии с действующим законодательством, за минусом средств, передаваемых Центризбиркомом на выполнение государственных полномочий, и текущих затрат, соответствующих уровню, сложившемуся в базисном периоде.

Кроме того, учитываются расходы на обеспечение системы ГАС "Выборы", на оплату труда председателей территориальных избирательных комиссий в соответствии с Законом Пермской области "О территориальных избирательных комиссиях Пермской области".

Расходы минимального бюджета включают в себя расходы на денежное содержание (вознаграждение) лиц, замещающих государственные должности, и должности государственных служащих избирательной комиссии, в соответствии с действующим законодательством, за минусом средств, передаваемых Центризбиркомом на выполнение государственных полномочий, на оплату труда председателей территориальных избирательных комиссий, которые определяются следующим образом:

ИЗБ = ДСизб - ДС цик + ДС тик,

где

ДСизб - расходы на денежное содержание работников областной избирательной комиссии;

ДС цик- средства Центризбиркома;

ДС тик - расходы на денежное содержание председателей территориальных избирательных комиссий.

Кроме того, учитываются расходы на текущее содержание работников избирательной комиссии и на обеспечение системы ГАС "Выборы", соответствующие уровню, сложившемуся в базисном периоде, которые определяются в соответствии с пунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.22.3. Расходы на проведение мероприятий по государственному управлению охраной труда определяются на основании численности работающих и расчетных показателей на проведение указанных мероприятий на 1000 работающих.

ОХР = Ч раб * Р охр,

где

Ч раб - численность работающих;

Р охр - расчетный показатель на проведение мероприятий по охране труда на 1000 работающих.

ГАРАНТ:

Пункт 3.22.4 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части реализации Закона Пермской области "Об участии граждан Российской Федерации в обеспечении общественного порядка на территории Пермской области"

3.22.4. В соответствии с Законом Пермской области "Об участии граждан Российской Федерации в обеспечении общественного порядка на территории Пермской области" в областном бюджете предусматриваются расходы на реализацию указанного Закона. Сумма расходов определяется из расчета фактической численности зарегистрированных дружинников в каждом муниципальном образовании, но не выше нормативной численности и среднего размера расходов на 1 дружинника.

ДР = Чд x Рпл,

где

ДР - общий объем расходов;

Чд - численность дружинников за базисный период (плановый), но не выше нормативной;

Рпл - планово-расчетный размер расходов на 1 дружинника.

Нормативная численность дружинников устанавливается из расчета: 1 дружинник на 1000 человек населения.

3.22.5. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.22.5

3.22.6. Расходы на содержание учреждений, созданных администрацией области для управленческих функций (областные государственные учреждения "Имущественное казначейство" и "Культурно-деловой центр") определяются на основе расчетной численности работников госучреждений, сложившейся в базовый период, расходов на денежное содержание аппарата, затрат на оплату тепловой и электрической энергии, в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики, и текущих затрат, исходя из уровня, сложившегося в базовый период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одного работника учреждения.

Минимальный бюджет включает в себя расходы на денежное содержание аппарата и расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

Расходы на денежное содержание работников учреждений определяются на основании годового фонда оплаты труда, рассчитанного из окладов тарифной сетки, с учетом начислений на заработную плату в пределах установленной расчетной численности в порядке, установленном в подпункте 3.2.2.2 настоящей Методики для рабочих.

Расходы на оплату тепловой и электрической энергии рассчитываются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

ГАРАНТ:

Пункт 3.22.7 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части определения расходов на оплату топливно-энергетических ресурсов исходя из утвержденных лимитов на тепловую (электрическую) энергию

3.22.7. В составе других расходов учитываются расходы по текущему содержанию, приобретению оборудования и капитальному ремонту Главного управления по делам ГО и ЧС, ЗЗПУ, государственного областного учреждения "Щит", учебно-методического центра ГО и ЧС, областной службы спасения.

Минимальный бюджет по этим учреждениям включает расходы на оплату труда и оплату тепловой и электрической энергии.

В составе расходов по оплате труда учитывается заработная плата, исчисленная по тарифным ставкам ЕТС, ведомственные надбавки, районный коэффициент и начисления на оплату труда.

Фонд оплаты труда по указанным учреждениям определяется следующим образом:

ФОТ пр = Спр * Чпр * 1.262,

где

Спр - размер среднегодовой ставки оплаты труда учреждений с учетом ведомственной надбавки и районного коэффициента;

Чпр - фактическая численность работников учреждений базисного периода;

1.262 - начисления на фонд оплаты труда.

Расходы по оплате тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с пунктом 4 подпункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.22.8. Минимальный бюджет по управлениям категорированных городов по делам ГО и ЧС, городских служб спасения включает расходы на оплату труда и начисления, на оплату тепловой и электрической энергии, по городским службам спасения - трансферты. Расчет производится по формуле, указанной в пункте 3.22.7 настоящей Методики.

3.23. Компенсация затрат города Перми в связи с осуществлением им функций административного центра области

Расходы на выполнение городом Пермь функций административного центра Пермской области предусматриваются в соответствии с Законом Пермской области "О статусе административного центра Пермской области".

ГАРАНТ:

Пункт 3.24 настоящего приложения не подлежит применению при формировании бюджета Пермской области на 2004 г. в части размера резерва выравнивания экономического положения территорий

3.24. Резерв выравнивания экономического положения территорий

Резерв выравнивания экономического положения территорий формируется в областном бюджете в размере 2,5% от прогнозируемого объема доходов консолидированного бюджета на соответствующий финансовый год (без учета целевых бюджетных фондов, финансовой помощи из федерального бюджета, доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, суммы доходов консолидированного бюджета, не участвующих в бюджетном регулировании).

3.25. Средства, выделяемые органам местного самоуправления для осуществления отдельных государственных полномочий Пермской области

Средства, выделяемые органам местного самоуправления для осуществления отдельных государственных полномочий Пермской области планируются и утверждаются в расходной части областного бюджета на соответствующий финансовый год отдельной строкой по каждой категории полномочий. Размер средств по каждой категории государственных полномочий расшифровывается в приложении к закону о бюджете в составе регионального Фонда компенсаций.

Целевое использование средств, планируемых для финансирования выполнения отдельных государственных полномочий Пермской области, является обязательным.

Информация об изменениях:

Законом Пермской области от 5 ноября 2004 г. N 1682-341 в пункт 3.26 настоящей методики внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.26. Бюджет строительства объектов социальной инфраструктуры и бюджет содействия инвестициям, бюджет содействия жилищному строительству и приобретению жилья.

3.26.1. В составе расходов областного бюджета централизуются:

1) бюджет строительства объектов социальной инфраструктуры;

2) бюджет содействия жилищному строительству и приобретению жилья;

3) бюджет содействия инвестициям.

Общий объем этих бюджетов устанавливается в размере 6% от доходов консолидированного бюджета области (без учета целевых бюджетных фондов, финансовой помощи из федерального бюджета, доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, и суммы доходов консолидированного бюджета, не участвующих в бюджетном регулировании).

3.26.2. Бюджет строительства объектов социальной инфраструктуры формируется по отраслям, направлениям и объектам в разрезе территорий и направляется в Законодательное Собрание Пермской области к рассмотрению закона о бюджете области на очередной финансовый год во втором чтении и утверждается одновременно с законом о бюджете области.

Правовые и организационные основы формирования и использования средств бюджета строительства объектов социальной инфраструктуры определяются в соответствии с Законом Пермской области "О бюджете строительства объектов социальной инфраструктуры".

Капитальные вложения в рамках бюджета строительства объектов социальной инфраструктуры планируются, прежде всего, на завершение строительства социально значимых объектов.

3.26.3. Бюджет содействия жилищному строительству и приобретению жилья предназначен для финансирования мер государственной поддержки жилищного строительства и развития рынка жилья, реализации мер социальной поддержки по обеспечению жильем отдельных категорий граждан Пермской области.

Бюджет содействия жилищному строительству и приобретению жилья формируется по направлениям, формам расходования средств и объектам в соответствии с Законом Пермской области "О бюджете содействия жилищному строительству и приобретению жилья в Пермской области". Распределение средств данного бюджета рассматривается Законодательным Собранием при рассмотрении закона о бюджете области на очередной финансовый год в третьем чтении и утверждается в виде приложения к закону о бюджете области.

В составе бюджета содействия жилищному строительству и приобретению жилья планируются расходы на содержание Пермского областного ипотечного фонда жилищного кредитования. Перечень расходов и порядок их расчета определяются аналогично пункту 3.26.4 настоящей Методики.

3.26.4. Бюджет содействия инвестициям формируется в соответствии с Законом Пермской области "О бюджете содействия инвестициям Пермской области" по направлениям, объектам и формам, за исключением средств, направляемых на государственную поддержку разработки и реализации инвестиционных проектов, рассматривается Законодательным Собранием области при рассмотрении закона о бюджете области на очередной финансовый год в третьем чтении и утверждается в виде приложения к закону о бюджете области.

В составе бюджета содействия инвестициям планируются расходы на содержание Пермского областного ипотечного фонда жилищного кредитования, Агентства содействия инвестициям Пермской области и Пермского фонда содействия венчурным инвестициям, которые включают в себя расходы:

по оплате труда в соответствии со штатным расписанием, утвержденным заместителем губернатора области, курирующим данный вопрос;

по расходам на оплату аренды помещения (включая коммунальные услуги), исходя из фактических расходов базисного периода;

материальные затраты, исходя из расчетных показателей на одного работающего и утвержденной численности;

капитальные затраты, исходя из потребности, но не выше, чем определено пунктом 3.1.4 настоящей Методики.

ИПФ = ФОТ + А + Ч * Р,

где

ФОТ - расходы на оплату труда;

А - затраты на оплату аренды помещения (включая коммунальные услуги);

Ч - утвержденная численность;

Р - расчетный показатель материальных затрат на 1 работника.

В состав минимального бюджета включаются расходы по оплате труда, исчисленные исходя из размера оплаты труда, установленного для государственных служащих, за исключением надбавок за выслугу лет и квалификационного разряда, которые определяются следующим образом:

ИПФфот = ФОТ * 1,15 * 19,5 * 1,262,

где

ФОТ - месячный фонд оплаты труда по штатному расписанию;

1,15 - уральский коэффициент;

19,5 - количество должностных окладов в год;

1,262 - начисления на заработную плату.

Рассчитанные в соответствии с настоящим подпунктом расходы на содержание фондов уменьшаются на величину прогнозных доходов фондов от основной и иной деятельности.

3.27. Расходы целевых бюджетных фондов

3.27.1. Расходы территориального дорожного фонда

3.27.1.1. Планирование расходов и использование средств территориального дорожного фонда осуществляется в соответствии с федеральным и областным законодательством с учетом принятых областных целевых программ.

3.27.1.2. Расходы на содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений на них рассчитываются исходя из протяженности автомобильных дорог и мостов, находящихся на балансе дорожного комитета Пермской области на начало планируемого года с учетом планируемых к принятию на баланс внутрихозяйственных автодорог, и расчетных показателей стоимости содержания километра автодорог и погонного метра мостов с учетом прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации, за исключением внеклассных мостов, затраты по которым определяются по смете затрат.

ТДФ са = Па * Са+ Пм * См,

где

Па - протяженность автодорог в км;

Пм - протяженность мостов в погонных метрах;

Са - стоимость содержания 1 км автодорог в рублях;

См - стоимость содержания 1 погонного метра мостов в рублях

3.27.1.3. Расходы на ремонт автодорог и искусственных сооружений рассчитываются исходя из протяженности планируемых к ремонту автодорог и искусственных сооружений и расчетных показателей стоимости ремонта одного километра дорог и погонного метра мостов с учетом прогнозируемого индекса-дефлятора цен по капитальным вложениям, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации.

ТДФра = Пра * Сра + Прм * Срм,

где

Пра - протяженность планируемых к ремонту автодорог в км;

Сра - стоимость ремонта 1 км автодорог;

Прм - протяженность планируемых к ремонту мостов в погонных метрах;

Срм - стоимость ремонта 1 погонного метра мостов.

Протяженность планируемых к ремонту автодорог и искусственных сооружений определяется с учетом их технического состояния и диагностики.

3.27.1.4. Расходы на строительство и реконструкцию автодорог, развитие производственной базы для организаций, занимающихся содержанием автодорог, определяются исходя из поименного перечня объектов, составленного в форме титульных списков переходящих и вновь начинаемых строек, на основании проектно-сметной документации с учетом прогнозируемого индекса-дефлятора цен по капитальным вложениям, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации.

3.27.2. Расходы на реализацию льгот по оплате жилья и коммунальных услуг, предоставляемых отдельным категориям граждан, работающим и проживающим в сельской местности в соответствии с федеральным законодательством определяются в пределах социальной нормы площади жилья, предусматриваются в областном бюджете в составе регионального Фонда компенсаций и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций. Размер и порядок возмещения расходов по оплате жилья и коммунальных услуг (отопление и освещение) утверждается соответствующим областным законом.

Объем расходов на предоставление указанных льгот определяется следующим образом:

Р = Ч * Н * Д

где

Ч - численность граждан, получающих льготы, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому;

H - средний расход на одного льготника по данным базисного периода;

Д - индекс-дефлятор цен на планируемый год.

Информация об изменениях:

Законом Пермской области от 31 октября 2003 г. N 1043-210 раздел 3 настоящей методики дополнен пунктом 3.28

3.28. Расходы Пермского областного фонда обязательного медицинского страхования

3.28.1. Бюджет Пермского областного фонда обязательного медицинского страхования (далее Фонд) включают в себя расходы на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования и расходы на финансирование отдельных (иных) мероприятий, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пермской области к финансированию за счет средств обязательного медицинского страхования.

3.28.2. Расходы на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования включают:

1) расходы на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования,

в том числе:

оплата медицинской помощи;

формирование нормированного страхового запаса;

ведение дела страховых медицинских организаций;

2) расходы на выполнение управленческих функций фонда.

3.28.2.1. Расходы на оплату медицинской помощи, подлежащие финансированию из средств бюджета Фонда в рамках программы обязательного медицинского страхования, определяются по следующей формуле:

РС ТП ОМС = ОС нач + Д - ВД фонд - ЦП - ОС кон,

где

ОС нач - остаток средств на начало года;

Д - доходы Фонда, определяемые в соответствии с пунктом 2.13 настоящей Методики;

ВД фонд - расходы на выполнение управленческих функций Фонда;

ЦП - финансирование иных мероприятий из средств обязательного медицинского страхования в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пермской области, расходы на выполнение которых рассчитываются в соответствии с пунктом 3.28.3 настоящей Методики;

ОС кон - остаток средств на конец года.

3.28.2.2. Нормированный страховой запас в бюджете Фонда формируется из полученных за месяц налоговых поступлений и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Размер нормированного страхового запаса, планируемого в бюджете Фонда, определяется в соответствии с решением Правления фонда.

3.28.2.3. Расходы на ведение дела страховой медицинской организации

Общая сумма расходов на ведение дела страховых медицинских организаций в планируемом периоде определяется произведением норматива затрат на осуществление обязательного медицинского страхования одного жителя на численность постоянного населения Пермской области по данным Пермского областного комитета государственной статистики.

Размер и структура базового норматива затрат на осуществление обязательного медицинского страхования одного жителя (далее - норматив затрат на одного жителя) утверждается правлением Фонда. В состав норматива затрат на одного жителя входят:

затраты на оплату труда с начислениями;

материальные затраты;

прочие затраты;

капитальные расходы.

При планировании расходов на ведение дела страховых медицинских организаций на очередной финансовый год утвержденный базовый норматив затрат на одного жителя индексируется в соответствии со структурой норматива, с применением по материальным затратам индексов-дефляторов цен, используемых при формировании бюджета Пермской области и бюджета Фонда. Индексация затрат по заработной плате в структуре утвержденного норматива на одного жителя производится только в случае повышения заработной платы государственным служащим в течение года составления проекта бюджета Фонда. Размер индексации затрат по заработной плате определяется законодательными и нормативными правовыми актами Пермской области.

В случае существенного изменения структуры расходов страховых медицинских организаций базовый норматив может быть пересмотрен на основании экономически обоснованных расчетов, представленных страховыми медицинскими организациями.

Процент ведения дела страховых медицинских организаций определяется как отношение суммы на ведение дела страховых медицинских организаций к расходам на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования (без учета нормированного страхового запаса) в планируемом периоде.

Общая сумма расходов на ведение дела страховых медицинских организаций по Пермской области на планируемый период выделяется в бюджете Фонда отдельной строкой.

3.28.2.4. Расходы на выполнение управленческих функций фонда обязательного медицинского страхования.

Расходы на выполнение управленческих функций Фонда планируются в бюджете на очередной финансовый год в составе расходов на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования в процентном отношении к утвержденной сумме доходов на планируемый финансовый год без учета остатка средств на начало года. Размер процентного соотношения определяется исходя из норматива, рассчитанного исполнительной дирекцией Фонда и согласованного с правлением Фонда. Смета расходов на выполнение управленческих функций Фонда составляется с учетом прогнозируемых индексов-дефляторов цен.

Общая сумма расходов на выполнение управленческих функций Фонда выделяется в бюджете отдельной строкой.

Расходы на выполнение управленческих функций Фонда формируются по статьям и подстатьям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Расходы на оплату труда работников Фонда определяются с учетом:

должностных окладов работников Фонда, устанавливаемых применительно к должностным окладам, предусмотренным для государственных должностей государственной службы исполнительных органов государственной власти Пермской области;

должностных окладов работников филиалов фонда обязательного медицинского страхования, устанавливаемых применительно к должностным окладам, предусмотренным для муниципальных должностей муниципальной службы Пермской области;

надбавок к должностному окладу, премий, материальной помощи, определяемых в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти Пермской области;

надбавки за выслугу лет для работников фонда обязательного медицинского страхования, утверждаемой нормативными актами Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Расчет материальных затрат производится с учетом фактических или плановых данных, сложившихся в базисном периоде, с применением индекса-дефлятора цен на планируемый год. Базисным периодом для расчета материальных затрат является год, предшествующий планируемому году.

Капитальные расходы в составе сметы расходов на выполнение управленческих функций фонда обязательного медицинского страхования (на приобретение и модернизацию непроизводственного оборудования и предметов длительного пользования, капитальный ремонт, приобретение нематериальных активов) планируются суммарно в размере не более 10% от общей суммы расходов на выполнение управленческих функций фонда обязательного медицинского страхования.

3.28.3. Расходы на отдельные (иные) мероприятия за счет средств обязательного медицинского страхования включают финансирование целевых мероприятий по здравоохранению в соответствии с законами Пермской области, а также иных мероприятий, связанных с развитием и совершенствованием системы обязательного медицинского страхования на территории Пермской области.

Данная статья расходов может включать в себя финансирование следующих мероприятий:

оздоровление детей в каникулярное время;

подготовка и повышение квалификации специалистов для системы обязательного медицинского страхования;

информатизация медицинских учреждений, работающих в системе обязательного медицинского страхования;

проведение разъяснительной и информационной работы с населением;

прочие мероприятия (печатание полисов обязательного медицинского страхования и др.).

Общий объем средств, направляемых на финансирование мероприятий, планируется в бюджете Фонда в размере не более их доли от суммы расходов, направляемых на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования, сложившейся в базовом периоде.

Расчет объемов финансирования отдельных (иных) мероприятий производится исходя из необходимых показателей по каждому их них в разрезе территорий (районов, городов, медицинских учреждений).

3.28.4. Остатки финансовых средств на начало и конец планируемого года

Остаток средств на начало года является переходящим и соответствует остатку денежных средств фонда обязательного медицинского страхования на конец предыдущего года, включая нормированный страховой запас.

Остаток средств на конец года представляет собой остаток денежных средств на счетах Фонда, включая нормированный страховой запас. Планирование остатков средств на конец года осуществляется с учетом ожидаемой оценки поступлений средств на счетах Фонда за 3 последних банковских дня в базисном периоде. Изменения остатков средств на начало и конец года по сравнению с утвержденными законом о бюджете Фонда на очередной финансовый год уточняются путем внесения изменений и дополнений в закон о бюджете Фонда.

4. Бюджетное регулирование в процессе формирования бюджетов

4.1. Бюджетное регулирование - процесс распределения и перераспределения доходов между бюджетами разных уровней с целью выравнивания уровня бюджетной обеспеченности.

Основными формами бюджетного регулирования в Пермской области являются:

а) отчисления от федеральных и областных регулирующих налогов;

б) финансовая помощь в форме дотаций, субвенций и субсидий.

4.2. Регулирование межбюджетных отношений в Пермской области осуществляется на основе следующих основных принципов:

а) первоочередного обеспечения расходов минимального бюджета и процентных расходов;

б) стимулирования органов местного самоуправления к увеличению собственного налогового потенциала путем исключения из бюджетного регулирования налоговых и неналоговых доходов, формирование которых зависит от результатов деятельности органов местного самоуправления (налог на имущество физических лиц, административные платежи и сборы, штрафные санкции, возмещение ущерба, доходы от продажи нематериальных активов, доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности (кроме арендной платы за земли), иные доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, платежи от деятельности муниципальных организаций, другие неналоговые доходы);

в) закрепления доходов за бюджетами муниципальных образований в соответствии с федеральным законодательством:

земельного налога - по нормативу - 100%;

налога на имущество физических лиц - по нормативу 100%;

единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности - по нормативу 90%;

единого сельскохозяйственного налога - по нормативу 60%;

государственной пошлины (подлежащей зачислению по месту регистрации, совершения юридически значимых действий или выдачи документов) - по нормативу 100%;

платы за негативное воздействие на окружающую среду - по нормативу 40%;

административных платежей и сборов, штрафных санкций, возмещения ущерба, доходов от продажи нематериальных активов, иных доходов от имущества, находящегося в муниципальной собственности, доходов от деятельности муниципальных организаций, доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности (кроме арендной платы за земли), прочих неналоговых доходов;

г) закрепления отчислений от налога на доходы физических лиц за бюджетами муниципальных образований в размере 30%.

4.3. Бюджетное регулирование осуществляется в несколько этапов:

а) определение прогноза доходной части консолидированного бюджета области (без учета целевых бюджетных фондов, доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, и финансовой помощи из федерального бюджета):

Д кбо = Дкбо собст + Дкбо регул,

где

Д кбо - доходы консолидированного бюджета области;

Дкбо собст - собственные доходы консолидированного бюджета области;

Дкбо регул - регулирующие доходы консолидированного бюджета области;

б) определение объема доходов, не участвующих в межбюджетном регулировании, с соответствующей корректировкой прогноза доходов консолидированного бюджета на данные доходы:

Д кбо межб = Д кбо - Д кбо искл,

где

Д кбо межб - доходы консолидированного бюджета области, участвующие в межбюджетном регулировании;

Д кбо - доходы консолидированного бюджета области;

Д кбо искл - доходы консолидированного бюджета области, исключаемые из межбюджетного регулирования;

в) определение общего объема расходов минимального бюджета консолидированного бюджета области:

Р мин кбо = E Р мин тер + Р мин обл,

где

Р мин кбо - расходы минимального бюджета консолидированного бюджета области;

Р мин тер - сумма расходов минимального бюджета территорий;

Р мин обл - сумма расходов минимального бюджета учреждений, организаций и мероприятий, финансируемых из областного бюджета;

г) определение общего объема расходов областного бюджета, рассчитываемых в процентном отношении к объему бюджета:

Р проц = Р проц 1 + Р проц 2 + Р проц 3 + Р проц 4,

где

Р проц - расходы областного бюджета, рассчитываемые в процентном отношении к объему бюджета;

Р проц 1, 2, 3, 4 - виды процентных расходов;

д) определение суммы расходов, обеспечиваемых в полном объеме:

Р 100% = Р мин кбо + Р проц.;

е) определение общего объема средств консолидированного бюджета области за исключением расходов минимального бюджета и процентных расходов:

Р др = Д кбо межб - Р 100%.

В случае, если расчетные темпы роста указанных расходов по отношению к бюджету предыдущего года превышают индекс-дефлятор цен, то суммы процентных расходов увеличиваются и их абсолютные суммы утверждаются законом о бюджете на очередной финансовый год.

ж) определение объема средств областного бюджета, не входящих в минимальный бюджет и не рассчитываемых в процентах от объема бюджета:

                     Рдр обл баз

     Рдр обл = Рдр * -----------,

                     Ркбо др баз

где

Рдр обл - расходы областного бюджета, не входящие в минимальный бюджет и не рассчитываемые в процентах от объема бюджета;

Рдр обл баз - расходы областного бюджета, не входящие в минимальный бюджет и не рассчитываемые в процентах от объема бюджета, предшествующего планируемому года;

Ркбо др баз - расходы консолидированного бюджета области, предшествующего планируемому года;

з) определение общего объема расходов бюджетов муниципальных образований, не входящих в минимальный бюджет:

Р др тер = Рдр - Р др обл

и) определение общего объема расходов местных бюджетов, не входящих в минимальный бюджет, для последующего их распределения исходя из численности населения муниципальных образований с применением корректирующих коэффициентов, учитывающих территориальную специфику.

Рдр тер коэф = Рдр тер - Р тер опт,

где

Р тер опт - расходы местных бюджетов в части материальных затрат, условно высвободившиеся в результате реализации мероприятий по оптимизации сети бюджетных учреждений (по данным исполнительных органов государственной власти области);

к) распределение общего объема расходов местных бюджетов, не входящих в минимальный бюджет, между муниципальными образованиями.

Р др h = Р др тер * k h,

где

Рдр h - объем расходов бюджета h-го муниципального образования, не входящих в минимальный бюджет;

Рдр тер - общий объем расходов бюджетов муниципальных образований, не входящих в минимальный бюджет;

K h - корректирующий коэффициент, отражающий территориальную специфику h - го муниципального образования.

Расчет корректирующего коэффициента, отражающего территориальную специфику h-того муниципального образования, проводится по формуле:

ФОРМУЛА РАССЧЕТА КОРРЕКТИРУЮЩЕГО КОЭФФИЦИЕНТА

"Формула расчета корректирующего коэффициента"

где

Дпотр(i,h) - доля населения (потребителей услуги i) в h-том муниципальном образовании к общему числу населения (потребителей услуги i) в области;

Дзатр(ij) - среднеобластная доля j-тых затрат на i-тую услугу в общем объеме распределяемых расходов, рассчитанная исходя из кассовых расходов, сложившихся по итогам исполнения консолидированного бюджета в базисном периоде;

К(ij,h) - коэффициенты удорожания j-тых затрат на i-тую услугу в hтом муниципальном образовании, учитывающие территориальную специфику.

При расчете используются следующие коэффициенты удорожания затрат, учитывающие территориальную специфику:

Ктр - коэффициент транспортной доступности, отражающий удорожание транспортных и иных расходов, связанных со степенью дисперсности (рассеянности) системы расселения и качеством дорог;

Ктр для h-того муниципального образования рассчитывается следующим образом:

Ктр(h) = Расст_норм(h) * Кгрунт(h) * Кпер(h) * Ксез(h)

где

Расст_норм(h) = Расст_ср(h), нормированное в интервал (1;1,2);

Расст_ср(h) - средневзвешенное по численности населения отдельных административно-территориальных единиц (АТЕ) городов и районов расстояние от центров АТЕ до центров городов и районов, вычисляемое по формуле:

где

"Формула вычисления Расст_ср(h)"

Расст(i,h) - расстояние от центра i-той АТЕ h-того муниципального образования до его центра;

Насел(i,h) - численность населения i-той АТЕ h-того муниципального образования.

Кгрунт(h), Кпер(h), Ксез(h) - увеличивают коэффициент транспортной доступности в зависимости от доли дорог h-того муниципального образования соответственно с грунтовым и полевым покрытием, покрытием переходного типа и сезонных дорог.

"Формула расчета Кгрунт(h), Ксез(h), Ксез(h)"

где

Дгрунт(h) - протяженность грунтовых и полевых автомобильных дорог h-того муниципального образования;

Дпер(h) - протяженность автомобильных дорог с переходным покрытием h-того муниципального образования;

Дсез(h) - протяженность сезонных автомобильных дорог h-того муниципального образования;

Д(h)- общая протяженность автомобильных дорог h-того муниципального образования.

В расчете также используется коэффициент Ктр_о , представляющий собой расстояние от центра муниципального образования до областного центра, нормированное в интервал от 1 до 1,3, и Ктр_бц, рассчитываемый аналогично Ктр без учета центра муниципального образования.

Ктр применяется для расчета затрат по следующим статьям:

- транспортные услуги (для клубов, библиотек, школ, дошкольных учреждений, больниц, поликлиник, амбулаторий и ФАПов);

- оплата водоснабжения помещений (для больниц, поликлиник, амбулаторий и ФАПов);

- капитальный ремонт (для всех учреждений);

- субсидии на покрытие убытков (содержание жилья) (для ЖКХ);

- субсидии на услуги, предоставляемые населению организациями водоснабжения и канализации (для ЖКХ);

- расходы на благоустройство (для ЖКХ).

Ктр_о применяется для расчета затрат по следующим статьям:

- командировки и служебные разъезды для всех учреждений;

- прочие текущие расходы на закупку товаров и оплату услуг для библиотек.

Ктр_бц применяется для расчета затрат по следующим статьям:

- оплата водоснабжения помещений для детских дошкольных учреждений, учреждений клубного типа, библиотек;

- прочие текущие расходы на закупку товаров и оплату услуг для учреждений клубного типа;

- оплата ГСМ для школ, учреждений клубного типа, библиотек.

Кв_к - коэффициент различия в обеспеченности водопроводом и канализацией.

Кв_к для i-того вида учреждений h-того муниципального образования рассчитывается по формуле:

"Формула расчета Кв_к(i,h)"

где

Пл_в(i,h) - площадь учреждений i-того вида в h-том муниципальном образовании, обеспеченная водопроводом;

Пл_к(i,h) - площадь учреждений i-того вида в h-том муниципальном образовании, обеспеченная канализацией;

Пл(i,h) - общая площадь учреждений i-того вида в h-том муниципальном образовании.

В расчете также используются коэффициенты Кв_к_ц, Кв_к_бц, Кв_к_г, Кв_к_с, рассчитываемые аналогично Кв_к для учреждений, расположенных соответственно в центре муниципального образования, вне центра муниципального образования, городской местности и сельской местности.

Кв_к - применяется для расчета затрат на оплату водоснабжения помещений для всех видов учреждений кроме школ, детских дошкольных учреждений, учреждений клубного типа и библиотек.

Кв_к_ц, Кв_к_бц - применяются для расчета затрат на оплату водоснабжения помещений для детских дошкольных учреждений, учреждений клубного типа и библиотек.

Кв_к_г, Кв_к_с - применяются для расчета затрат на оплату водоснабжения помещений для школ.

Кв_к для жилищного фонда h-того муниципального образования учитывается при определении затрат на субсидии, предоставляемые населению организациями водоснабжения и канализации, и рассчитывается по формуле:

"Формула расчета Кв_к(h)"

где

П_в(h) - процент жилищного фонда в h-том муниципальном образовании, обеспеченного водопроводом;

П_к(h) - процент жилищного фонда в h-том муниципальном образовании, обеспеченного канализацией.

Кком - коэффициент различия в обеспеченности коммунальными услугами жилищного фонда h-того муниципального образования используются для расчета субсидий на покрытие убытков (содержание жилья) и вычисляется по формуле:

"Формула расчета Кком(h)"

где

П_в(h) - процент жилищного фонда в h-том муниципальном образовании, обеспеченного водопроводом;

П_к(h) - процент жилищного фонда в h-том муниципальном образовании, обеспеченного канализацией;

П_г(h) - процент жилищного фонда в h-том муниципальном образовании, обеспеченного горячим водоснабжением;

П_о(h) - процент жилищного фонда в h-том муниципальном образовании, обеспеченного центральным отоплением.

Кизн - коэффициент степени износа, учитывающий увеличение расходов на капитальный ремонт в зависимости от типа строения и его износа.

Кизн для i-того вида учреждений h-того муниципального образования учитывается при определении затрат на капитальный ремонт и рассчитывается следующим образом:

"Формула расчета Кизн(i,h)"

где

Пл_изн1(i,h) - площадь учреждений i-того вида в h-том муниципальном образоваании, расположенных в зданиях со степенью износа от 31 % и выше;

Пл_изн2(i,h) - площадь учреждений i-того вида в h-том муниципальном образоваании, расположенных в каменных, кирпичных и панельных зданиях и зданиях смешанного типа со сроком эксплуатации более 15 лет;

Пл(i,h) - общая площадь учреждений i-того вида в h-том муниципальном образовании.

Кизн для жилищного фонда h-того муниципального образования учитывается при определении расходов на капитальный ремонт жилищного фонда и рассчитывается следующим образом:

"Формула расчета Кизн(h)"

где

Пл_изн(h) - площадь муниципального жилищного фонда h-того муниципального образования в зданиях, подлежащих капитальному ремонту (со степенью износа от 31% и выше)

Пл_изн(h) - общая площадь муниципального жилищного фонда h-тогомуниципального образования.

Крас - коэффициет рассеяния, учитывающий степень дисперсности (рассеянности) демографического потенциала и, как следствие, учреждений образования.

Крас для h-того муниципального образования используется при определении затрат на оплату водоснабжения помещений для школ и рассчитывается по формуле:

"Формула расчета Крас(h)"

где

Кл_ф(h) - фактическое количество классов-комплексов, с учетом особенностей системы расселения и демографического потенциала территории;

Кл_н(h) - нормирование количество классов-комплектов с установленной наполняемостью, без учета территориальной специфики.

В качестве потребителей услуг взяты следующие категории населения:

учащиеся общеобразовательных школ - для расчета по школам и учреждениям дополнительного образования;

дети, посещающие дошкольные учреждения - для расчета по дошкольным учреждениям;

учащиеся школ-интернатов-для расчета по школам-интернатам;

учащиеся вечерних школ-для расчета по вечерним школам;

дети, проживающие в детских домах-для расчета по детским домам.

Остальные расчеты выполняются с использованием доли всего населения;

л) определение общего объема расчетных расходов бюджета области в разрезе муниципальных образований и областного бюджета:

Р h (обл) = Р 100% h (обл) + Р др h (обл),

где

Р h (обл) - общий объем расчетных расходов бюджета h-го муниципального образования (областного бюджета);

Р 100% h (обл) - расходы h-го муниципального образования (областного бюджета), обеспечиваемые в полном объеме;

Р др h (обл) - расходы h-го муниципального образования (областного бюджета), не входящие в минимальный бюджет и не рассчитываемые в процентном отношении от объема бюджета.

м) проведение межбюджетного регулирования:

если Р h > Д h межб макс,

то Дотация h = Р h - Д h межб макс,

где

Р h - общий объем расчетных расходов бюджета h-го муниципального образования;

Д h межб макс - доходы бюджета h-го муниципального образования, участвующие в межбюджетном регулировании, предусмотренные к поступлению в бюджет муниципального образования по максимальным нормативам отчислений в части доходов, зачисляемых в консолидированный бюджет области

если Д h межб макс > Р h,

                     Ph - Дh.собст - Дh.отч.без.посл

     то % отч посл = -------------------------------,

                              Дh.конт.посл

где

% отч посл - норматив отчислений по доходному источнику, регулируемому в последнюю очередь;

Р h - общий объем расчетных расходов бюджета h-го муниципального образования;

Д h собст - собственные доходы h-го муниципального образования;

Д h отч без посл - сумма отчислений регулирующих доходов h-го муниципального образования без отчислений по доходному источнику, регулируемому в последнюю очередь;

Дh конт посл - контингент по доходному источнику h-го муниципального образования, регулируемому в последнюю очередь.

При определении нормативов отчислений от регулирующих доходов учитываются нормы подпункта "в" пункта 4.2 настоящей Методики.

<< Статья 4 Статья 4		Приложение 1. >> Перечень прогнозных данных планирования доходной части бюджета области
	Содержание Закон Пермской области от 15 сентября 2003 г. N 954-189 "О Методике формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской...

Приложение. Методика формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области

С изменениями и дополнениями от:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

Информация об изменениях:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Приложение 1. Перечень прогнозных данных планирования доходной части бюджета области

Приложение 2. Экономические группы территорий для расчета экономически обоснованных тарифов на пассажирские перевозки (исключено)

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас