Приложение. Методика формирования бюджета Пермской области

Приложение
к закону Пермской области
от 15 сентября 2003 г. N 954-189

Методика
формирования бюджета Пермской области

С изменениями и дополнениями от:

31 октября, 4 декабря 2003 г., 14 сентября, 5, 30 ноября, 23, 29 декабря 2004 г., 8 июля, 19 октября 2005 г., 30 ноября 2005 г.

1. Основные понятия, используемые в Методике

Текущие расходы - часть расходов бюджетов, обеспечивающая текущее функционирование органов государственной власти, органов местного самоуправления, бюджетных учреждений, оказание государственной поддержки другим бюджетам и отдельным отраслям экономики в форме дотаций, субсидий и субвенций на текущее функционирование, а также другие расходы бюджетов, не включенные в капитальные расходы в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Капитальные расходы - часть расходов бюджетов, обеспечивающая инновационную и инвестиционную деятельность и включающая:

статьи расходов, предназначенные для инвестиций в действующие или вновь создаваемые юридические лица в соответствии с утвержденной инвестиционной программой;

средства, предоставляемые в качестве бюджетных кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам;

расходы на проведение капитального (восстановительного) ремонта;

иные расходы, связанные с расширенным воспроизводством;

расходы, при осуществлении которых создается или увеличивается имущество, находящееся в собственности соответственно Пермской области, муниципальных образований;

другие расходы бюджета, включенные в капитальные расходы бюджета в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Базисный период расчета - период времени, принятый за основу расчета экономических показателей.

Минимальные социальные нормы - показатели минимальной обеспеченности населения важнейшими жилищно-коммунальными, социально-культурными и иными услугами в натуральном выражении.

Индекс-дефлятор цен - индекс, отражающий среднее изменение цен за выбранный период наблюдения (базисный, прогнозируемый).

Индекс физического объема - темп роста (снижения) объемов продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах за выбранный период наблюдения (базисный, прогнозируемый).

Бюджетообразующая организация - организация, контингент налогов которой составляет не менее 10% общей суммы контингента налогов бюджета муниципального образования в базисном периоде расчета.

Расчетные показатели по текущим расходам областного бюджета - минимально необходимый размер финансового обеспечения материальных затрат государственных услуг, исчисленных в расчете на конечный показатель деятельности предприятий, организаций, финансируемых из областного бюджета, предоставляющих данную услугу, или на единицу установленного нормативного показателя сети, устанавливаемых нормативным актом губернатора области.

Процентные расходы - расходы, определяемые в процентном отношении к объему областного бюджета.

Субвенция - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.

Субсидия - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

Региональный фонд компенсаций (далее - РФК) - средства в составе областного бюджета, подлежащие передаче органам местного самоуправления в форме субвенций на выполнение отдельных государственных полномочий в соответствии с федеральными и областными законами. Источниками формирования указанного фонда являются субвенции из федерального фонда компенсаций и собственные доходы и источники финансирования дефицита бюджета Пермской области в соответствии с законом о бюджете Пермской области.

Расходные обязательства Пермской области - обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором и соглашением обязанности Пермской области предоставить средства областного бюджета органам государственной власти, органам местного самоуправления, физическим или юридическим лицам, иностранным государствам, международным организациям и иным субъектам международного права.

Бюджетные обязательства - расходные обязательства, исполнение которых предусмотрено законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год.

Отраслевая система оплаты труда - система оплаты труда, устанавливающая дифференцированные условия оплаты труда по отраслям бюджетной сферы, исходя из значимости оказываемых отраслью бюджетных услуг, специфики и условий труда в каждой отрасли и возможностей бюджета по ее содержанию.

2. Прогнозирование доходов бюджета и внебюджетных фондов

2.1. Общие положения

2.1.1. Основой для прогнозирования доходов бюджета Пермской области является прогнозная оценка объектов налогообложения в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, предоставляемая уполномоченными органами государственной власти и администраторами платежей в соответствии с перечнем показателей, установленным приложением 1 к настоящей Методике и (или) фактические поступления налогов, сборов и других платежей в базисном периоде с применением соответствующих индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.

При наличии информации прогнозирование объектов налогообложения может производиться в разрезе бюджетообразующих организаций.

2.1.2. Прогнозирование доходов бюджета осуществляется на основе налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент составления проекта бюджета с учетом:

максимального уровня ставок налогов и сборов, установленных на территории области федеральным и областным законодательством на планируемый год;

налоговых льгот, установленных на текущий финансовый год и планируемый год в соответствии с федеральным и областным законодательством, а также иных преференций.

Расчет объема налоговых льгот производится по конкретным видам налогов исходя из фактических данных по использованию льготы в базисном периоде на основе данных отчетности УФНС России по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу, данных статистической отчетности;

ликвидации бюджетообразующих организаций в период составления проекта бюджета либо в планируемом году.

2.1.3. Прогнозирование доходов через фактические поступления налогов, сборов и иных платежей осуществляется по формуле:

                               Н = Ноц х К,

где

Н   - прогнозируемая сумма дохода;

Ноц - ожидаемое поступление дохода.

К   - индекс-дефлятор  (коэффициент),  определяемый в зависимости от вида

      дохода:

      по налогу  на  прибыль  организаций - коэффициент  роста (снижения)

прогнозируемой налогооблагаемой прибыли к ожидаемой оценке;

      по  налогу  на  доходы  физических  лиц,  удерживаемому работодате-

лем, - коэффициент роста (снижения) прогнозируемого фонда  оплаты труда к

ожидаемой оценке;

      по доходам физических лиц, полученным в виде дивидендов от долевого

участия в деятельности организаций, - коэффициент роста  (снижения) прог-

нозируемой налогооблагаемой прибыли к ожидаемой оценке;

      по доходам, получаемым физическими лицами в виде выигрышей по лоте-

рее и призов в целях рекламы, разницы страховой выплаты по договорам доб-

ровольного страхования, материальной выгоды по  заемным  средствам и про-

центным доходам по вкладам в банках, по доходам,  полученным  в виде про-

центов по  облигациям с  ипотечным покрытием, - индекс-дефлятор  потреби-

тельских цен;

      по доходам, полученным физическими лицами, не являющимися налоговы-

ми резидентами Российской Федерации; по  доходам,  полученным физическими

лицами,  зарегистрированными  в  качестве  индивидуальных  предпринимате-

лей, - коэффициент роста (снижения) прогнозируемого фонда  оплаты труда к

ожидаемой оценке;

      по акцизам по подакцизным товарам, налогу на имущество организаций,

доходам от сдачи имущества в аренду,  находящегося в областной  собствен-

ности, плате за негативное воздействие на  окружающую среду,  администра-

тивным платежам, сборам, штрафам, санкциям,  возмещению ущерба, по рыноч-

ным продажам товаров и услуг - индекс-дефлятор потребительских цен.

Базисным периодом для прогнозирования доходов бюджета являются два года, предшествующих году планируемому (год, предшествующий году составления проекта бюджета, и год составления проекта бюджета).

При расчете учитываются действовавшие в базисном периоде ставки налогообложения. В случае внесения изменений в порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других платежей, в том числе изменения порядка зачисления в бюджет платежей организаций, имеющих обособленные подразделения, расчет фактических поступлений налогов и других платежей в базисном периоде корректируется на данные изменения в целях приведения показателей в сопоставимые условия. При определении прогнозов поступлений доходов в планируемом году учитываются ставки налогов, сборов и других платежей, установленные нормативными правовыми актами на планируемый год, и сроки уплаты.

2.2. Расчеты суммы планируемых поступлений по отдельным видам доходов через прогнозную оценку объектов налогообложения

Расчеты прогнозируемого поступления доходов составляются по каждому виду дохода в целом по области.

2.2.1. Налог на прибыль организаций

Расчет прогнозируемой налогооблагаемой прибыли производится уполномоченным исполнительным органом государственной власти Пермской области на основании отчета УФНС России по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций за базисный период и прогноза прибыли в экономике Пермской области.

Прогноз прибыли в экономике Пермской области основывается на анализе данных статистической отчетности, характеризующих формирование прибыли в экономике области и прогнозе макроэкономических показателей.

При расчете налога учитываются льготы, установленные областными законами.

Расчет налога производится по следующей формуле:

                            Н = Пр х Ст - Л,

где

Н  - прогнозируемая сумма налога;

Пр - прогнозируемая налогооблагаемая прибыль;

Ст - ставка налога в консолидированный бюджет Пермской области;

Л  - льготы по налогу, установленные законами Пермской области.

2.2.2. Акцизы

Расчет поступлений акцизов производится в целом по области по основным видам подакцизных товаров: этиловый спирт из всех видов сырья (в том числе этиловый спирт-сырец из всех видов сырья), алкогольная продукция, пиво, бензин автомобильный, дизельное топливо, масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей и другим подакцизным товарам.

Прогнозные оценки сумм акцизов определяются путем умножения прогнозируемых объемов реализации подакцизной продукции на налоговые ставки.

Прогнозная оценка суммы акцизов корректируется на сумму налоговых вычетов, в случае использования для производства подакцизной продукции в качестве сырья подакцизных товаров, по которым на территории Российской Федерации уже был уплачен акциз.

Расчет акцизов по каждой группе товаров производится по следующей формуле:

                             Н = О х Ст - В,

где

Н  - прогнозируемая сумма налога;

О  - прогнозируемый объем реализации вида подакцизных товаров;

Ст - ставка акциза;

В  - налоговые вычеты.

При определении суммы акцизов учитываются сроки уплаты акцизов, установленные законодательством.

2.2.3. Налог на доходы физических лиц

Расчет по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому работодателем, производится на основе прогнозных показателей, предоставляемых уполномоченным исполнительным органом государственной власти Пермской области, по фонду оплаты труда, среднесписочной численности работающих, численности детей до 18 лет с учетом норматива зачисления в областной бюджет. При расчете налога учитываются налоговые вычеты, рассчитанные отдельно по каждому муниципальному району и городскому округу.

Налог рассчитывается по следующей формуле:

                             Н = (ФОТ - В - Л) х Ст,

где

Н   - прогнозируемая сумма налога;

ФОТ - прогнозируемый фонд оплаты труда;

В   - налоговые вычеты;

Л   - прочие доходы, включаемые в фонд оплаты труда, не подлежащие  нало-

      гообложению в  соответствии с  федеральным  законодательством, - на

      основании данных отчетов УФНС России по Пермской области и Коми-Пе-

      рмяцкому автономному округу;

Ст  - ставка налога.

          В = (Встр х Чраб) х К1мес + (Встд х Чд) х К2мес + Впр,

где

Встр  - размер стандартного налогового вычета на работающего в прогнозном

        году;

Чраб  - среднесписочная численность работающих в прогнозном году;

К1мес - количество месяцев с совокупным  доходом менее 20 тыс.рублей, оп-

        ределяемое отдельно по каждому муниципальному образованию;

Встд  - размер стандартного налогового вычета на ребенка в прогнозном го-

        ду;

Чд    - численность детей до 18 лет в прогнозном году;

К2мес - количество месяцев с совокупным  доходом менее 40 тыс.рублей, оп-

        ределяемое отдельно по каждому муниципальному образованию;

Впр   - прочие налоговые вычеты, определяемые на основе данных  УФНС Рос-

        сии по Пермской области  и Коми-Пермяцкому автономному  округу за

        базисный период.

2.2.4. Налог на имущество организаций

Расчет налога на имущество организаций производится в целом по области на основании показателей отчета УФНС по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу о базе налогообложения за базисный период.

Расчет налога производится по формуле:

                      Н = Ипл-1 х Ст/4 + Ипл х Ст/4 х 3,

где

Н          - прогнозируемая сумма налога;

Ипл, Ипл-1 - среднегодовая остаточная стоимость имущества,  признаваемого

             объектом налогообложения, в  прогнозном году  и году,  пред-

             шествующем прогнозному;

Ст         - ставка налога.

2.2.5. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами. Платежи при пользовании природными ресурсами

Прогноз поступления платежей определяется в целом по области на основании прогнозных натуральных и ценовых показателей, предоставляемых уполномоченными исполнительными органами государственной власти.

Расчет осуществляется по формуле:

                                Н = О х Ст,

где

Н  - прогнозируемая сумма налога (платежа);

О  - прогнозные натуральные (ценовые) показатели;

Ст - соответствующая ставка налога (платежа).

2.2.6. По неналоговым доходам бюджета расчет прогноза производится на основании расчетов администраторов конкретного вида платежа.

2.2.7. Прогноз сумм источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета производится на основании расчетов администраторов данного вида платежей.

2.2.8. Прогнозирование доходов Пермского областного фонда обязательного медицинского страхования производится на основе прогнозов:

единого социального налога, рассчитанного с учетом прогноза макроэкономических показателей, разрабатываемых уполномоченным органом государственной власти;

страховых взносов на обязательное медицинское страхование за неработающее население, рассчитанных в соответствии с пунктом 3.15.5 настоящей Методики;

иных поступлений, рассчитанных с учетом ожидаемой оценки их поступления в базисном периоде с применением соответствующих индексов-дефляторов.

3. Методика расчетов расходов областного бюджета и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов

3.1. Основные принципы расчета расходов

3.1.1. Расчет расходов осуществляется раздельно:

по текущим расходам;

по капитальным расходам.

3.1.2. В составе расходов выделяются:

расходы минимального бюджета;

процентные расходы;

другие расходы, не входящие в состав расходов минимального бюджета и в процентные расходы.

При этом в составе других расходов, не входящих в состав расходов минимального бюджета и процентные расходы, выделяются:

расходы областного бюджета, общий объем которых определяется с учетом их удельного веса в базисном периоде.

3.1.3. Состав расходов минимального бюджета по каждой отрасли определяется в соответствии с настоящей Методикой.

3.1.4. Расчет расходов бюджета осуществляется на основе единых подходов и общих принципов, к числу которых относятся:

3.1.4.1. расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее рассчитываются исходя из параметров базисного периода с применением соответствующих коэффициентов повышения заработной платы согласно областному законодательству и по отраслевым системам оплаты труда;

для расчета расходов на заработную плату в случае индексации оплаты труда в течение базисного периода принимаются расходы указанного периода в сопоставимых условиях;

3.1.4.2. базисным периодом для прогнозирования расходов бюджета является год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование;

3.1.4.3. размер затрат корректируется на фактически сложившиеся индексы-дефляторы цен в базисный период и индексы-дефляторы цен на планируемый период, разработанные главным управлением экономики Пермской области или рекомендованные Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации (далее - Минэкономразвития Российской Федерации), дифференцированные по группам бюджетных расходов;

3.1.4.4. расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются, исходя из лимитов потребления в натуральном выражении, тарифов на эти виды услуг на III квартал года, предшествующего планируемому, с учетом НДС, стоимости газа, дров, угля, мазута, нефти, электроэнергии на отопление (далее по тексту - других видов топлива), индексов-дефляторов на планируемый год и снижаются на сумму в размере 10% от доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности без учета безвозмездных поступлений, исходя из прогнозных доходов на планируемый год, по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются следующим образом:

                Ртэ + Лнат х Ттэ (Sг, д, у, м, н) х И - Д,

где

Лнат - годовой  лимит  на  тепловую  (электрическую)  энергию в натураль-

       ном выражении  с  учетом  удельного  веса  потребления  теплоэнер-

       гии по другим видам топлива;

Ттэ - средний тариф  по  каждому  муниципальному образованию  на тепловую

      (электрическую)   энергию  на  III  квартал  года,  предшествующего

      планируемому,  с учетом НДС для учреждений,  финансируемых  за счет

      средств  субвенции;  тариф  на тепловую (электрическую) энергию  на

      III квартал года, предшествующего  планируемому,  с учетом  НДС для

      краевых учреждений;

Sг, д, у, м, н  - стоимость газа, дров,  угля,  мазута,  нефти,  электро-

                   энергии на отопление с учетом НДС;

И - индекс-дефлятор цен с учетом индексов изменения  тарифов на топливно-

    энергетические  ресурсы, сообщенных региональной  энергетической  ко-

    миссией на планируемый год;

Д - сумма доходов в размере 10 % от доходов от предпринимательской и иной

    приносящей доход деятельности без учета  безвозмездных поступлений по

    предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

Для учреждений, созданных органами исполнительной власти области для управленческих и обслуживающих функций (государственное областное учреждение "Культурно-деловой центр", "Имущественное казначейство", "Управление по эксплуатации административных зданий"), снижение расходов производится за минусом средств, предусмотренных в смете на оплату тепловой и электрической энергии в помещениях, занятых органами государственной власти области.

3.1.4.5. планирование расходов в разрезе отраслей осуществляется в пределах нормативных показателей сети. При отсутствии нормативных показателей сети в расчет сетевых показателей принимаются фактические данные годового отчета базисного периода.

Новая сеть областных учреждений учитывается согласно расходным обязательствам субъекта на основании нормативного акта губернатора области. Внесение изменений в реестр расходных обязательств осуществляется до утверждения бюджета на очередной финансовый год во втором чтении.

3.1.4.6. численность постоянного населения принимается в расчет по данным Пермьстата по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому;

3.1.4.7. капитальные затраты бюджетных учреждений, организаций, финансируемых из областного бюджета, на приобретение оборудования и капитальный ремонт планируются до 5% от рассчитанной величины текущих расходов;

3.1.4.8. средства, предоставляемые органам местного самоуправления на выполнение отдельных государственных полномочий в соответствии с федеральными и областными законами, планируются в областном бюджете в составе регионального фонда компенсаций. Региональный фонд компенсаций увеличивается на средства, перечисляемые органам местного самоуправления за счет федерального фонда компенсаций. Выделение средств на компенсацию сумм предоставленных льгот населению, возмещаемых из федерального фонда компенсаций, осуществляется в пределах выделяемых из федерального бюджета средств.

Расходы на обеспечение льгот по отдельным федеральным и областным законам предусматриваются в форме денежных выплат (за исключением льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг, твердого топлива, установке телефона и натуральных льгот, учитываемых в составе набора социальных услуг, определенного в рамках проводимой реформы системы предоставления натуральных социальных льгот в Пермской области).

Расчет субвенций из РФК и их распределение между органами местного самоуправления производится в соответствии с едиными для каждого вида субвенции подходами, исходя из численности населения (отдельных групп населения), потребителей соответствующих услуг, лиц, имеющих право на получение трансфертов населению, другим показателям с учетом объективных условий, влияющих на объем выплат;

3.1.4.9. недопустимость непосредственного исполнения расходных обязательств органов государственной власти и органов местного самоуправления за счет средств бюджетов других уровней;

3.1.4.10. в состав расходов областного бюджета включаются расходы, осуществляемые за счет доходов бюджетных учреждений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

3.1.4.11. при формировании бюджетов органы государственной власти Пермской области гарантируют стопроцентное обеспечение расходов минимального бюджета;

3.1.4.12. для расчета процентных расходов объем доходов областного бюджета учитывается без средств, передаваемых из федерального бюджета, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, субвенций из бюджетов поселений и муниципальных районов (городских округов) в областной бюджет, подлежащих перечислению в соответствии с пунктом 1 статьи 19.2 Закона Пермской области "О бюджетном процессе в Пермской области"; при этом налог на доходы физических лиц учитывается в размере норматива его зачисления в доходы областного бюджета в соответствии с федеральным законодательством.

3.1.5. По отраслям, учреждениям, организациям и мероприятиям, финансируемым из областного бюджета, расходы определяются в соответствии с расчетными показателями по текущим расходам областного бюджета, устанавливаемыми нормативным актом губернатора области. В текущих расходах областного бюджета учитываются расходы на оплату налога на имущество и земельного налога.

3.1.6. По отраслям, учреждениям, организациям и мероприятиям, финансируемым из областного бюджета, расходы по которым определяются не в соответствии с расчетными показателями по текущим расходам областного бюджета, применяется следующий порядок их определения:

раздельно определяются расходы, входящие в состав минимального бюджета, и другие текущие расходы;

за базовые затраты принимаются сложившиеся фактические или плановые затраты в базисный период;

объем расходов может корректироваться на индексы-дефляторы цен;

объем текущих расходов увеличивается на капитальные затраты (приобретение оборудования и капитальный ремонт) до 5%.

3.1.7. Расходные обязательства муниципального образования, возникшие в результате принятия нормативных правовых актов органов местного самоуправления при осуществлении указанными органами отдельных государственных полномочий в соответствии с законами Пермской области, исполняются за счет субвенций из регионального фонда компенсаций.

Расходы, связанные с обеспечением предоставления и оказания бюджетных услуг, включаются в объем субвенции из регионального фонда компенсаций в размерах, определенных в соответствующих законах Пермской области о передаче государственных полномочий органам местного самоуправления.

3.2. Государственное управление (0100)

3.2.1. Расходы на содержание органов государственной власти Пермской области определяются на основе:

3.2.1.1. численности лиц, замещающих государственные должности Пермской области, штатной численности государственных гражданских служащих аппарата Законодательного Собрания области; численности депутатов, в том числе работающих на постоянной (профессиональной) основе, а также без отрыва от основной работы, установленной в соответствии с Уставом Пермской области, другими нормативными правовыми актами Пермской области; штатной численности государственных гражданских служащих и других работников (в дальнейшем - работников аппарата) администрации области и иных исполнительных органов государственной власти, в том числе территориальных; численности лиц, замещающих государственные должности, и численности работников аппарата Контрольно-счетной палаты Пермской области, утвержденной Законодательным Собранием Пермской области, Уполномоченного по правам человека в Пермской области и штатной численности государственных служащих аппарата Уполномоченного по правам человека в Пермской области;

3.2.1.2. бюджетных расходов на денежное содержание работников аппарата;

3.2.1.3. расходов на текущее содержание;

3.2.1.4. компенсационных выплат депутатам Законодательного Собрания, работающим без отрыва от основной работы;

3.2.1.5. расходов на обеспечение деятельности помощников депутатов;

3.2.1.6. расходов на выплату доплат к трудовой пенсии государственным служащим и лицам, замещавшим государственные должности.

Штатная численность государственных гражданских служащих и других работников аппарата - численность, сложившаяся на 1 июля года, предшествующего планируемому периоду, с учетом изменений, проводимых в соответствии с соответствующими актами области.

3.2.2. Расходы на денежное содержание работников аппарата определяются на основании годового фонда оплаты труда, рассчитанного исходя из средней величины должностных окладов, по схеме должностных окладов и окладов тарифной сетки по каждой группе аппарата в пределах штатной численности с учетом начислений на заработную плату:

для лиц, замещающих государственные должности и должности государственных гражданских служащих в порядке, установленном законами Пермской области "О денежном содержании (вознаграждении) лиц, замещающих государственные должности Пермской области" и "О денежном содержании государственных гражданских служащих Пермской области".

3.2.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.2.4. Расходы на текущее содержание (за исключением затрат на оплату тепловой и электрической энергии, на приобретение оборудования и капитальный ремонт, налога на имущество и налога на землю) определяются на основе расчетного финансового показателя текущих расходов на одну штатную должность, исходя из уровня, сложившегося в базисном периоде, предшествующем планируемому финансовому году, по соответствующим государственным органам.

3.2.5. Расходы на содержание аппарата администрации области и иных исполнительных органов государственной власти области определяются следующим образом:

                      УПР = ФОТ + ТЭупр + ТСупр х Чупр+КЗ,

где

ФОТ   - фонд оплаты труда;

ТЭупр - затраты  на  оплату тепловой и электрической энергии (при наличии

        указанных затрат);

ТСупр - расходы текущего содержания на одну штатную должность;

Чупр  - штатная численность работников аппарата;

КЗ    - капитальные затраты.

3.2.6. Расходы на содержание других государственных органов области определяются следующим образом:

                       УПР = ФОТ + ТСупр х Чупр + КЗ

3.2.7. Расчет расходов на денежное содержание аппарата органов государственного управления производится по следующим формулам:

Расходы на денежное содержание аппарата органов государственного управления определяются следующим образом:

                          ФОТ = ФОТгс + ФОТтр + ФОТр,

где

ФОТгс - годовой фонд оплаты труда лиц,  замещающих  государственные долж-

        ности  и  государственные  должности  государственных гражданских

        служащих  Пермской  области,  с  учетом  начислений на заработную

        плату,  который  рассчитывается  исходя из средней величины долж-

        ностных окладов в порядке, установленном законами Пермской облас-

        ти  "О  денежном  содержании (вознаграждении) лиц, замещающих го-

        сударственные должности в Пермской области" и "О  денежном содер-

        жании государственных гражданских служащих в Пермской области", и

        численности государственных гражданских служащих, а именно:

                 ФОТгс = (35,76 д/о х 1,15х 1,262 х Чгс),

где

д/о   - должностные оклады;

Чгс   - численность государственных служащих;

1,15  - районный коэффициент;

1,262 - начисления на заработную плату.

Примечание: годовой фонд оплаты труда лиц, замещающих государственные должности области, рассчитывается прямым счетом с учетом назначенных доплат и надбавок на основании действующего законодательства.

ФОТтр - годовой фонд оплаты труда работников, занимающих должности, не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов государственной власти, с учетом начислений на заработную плату, который рассчитывается исходя из средней величины должностных окладов в следующем порядке:

кроме 12 ежемесячных должностных окладов (тарифных ставок) - годовой суммы должностных окладов - предусматриваются средства в расчете на год на:

выплату надбавки за сложность, напряженность и особый режим работы - в размере 2,5 д/о;

выплату надбавки за выслугу лет, - в размере 3 д/о;

выплату премий - в размере 3 д/о;

выплату материальной помощи - в размере 2 д/о

                  ФОТтр = (22,5 д/о х 1,15 х 1,262 х Чтр),

где

Чтр   - численность технических работников;

ФОТтр - годовой фонд оплаты труда рабочих с учетом начислений на заработ-

        ную плату, который рассчитывается исходя из  численности  рабочих

        по средней тарифной ставке ЕТС в следующем порядке: кроме 12 еже-

        месячных  должностных  окладов  (тарифных ставок) - годовой суммы

        должностных окладов - предусматриваются средства на:

        выплату надбавки за сложность, напряженность и особый режим рабо-

ты - в размере 2,5 д/о;

        замещение работников, уходящих в отпуск, - в размере 1,5 д/о;

        выплату премий - в размере 3 д/о;

        выплату материальной помощи - в размере 2 д/о.

                  ФОТр = (21 д/о х 1,15х 1,262 х Чр) + Нв,

где

Чр - численность рабочих;

Нв - средства на выплату  надбавок  водителям легковых автомобилей, в том

     числе за классность (1 класс - 25%, 2 класс - 10% должностного окла-

     да) и за ненормируемый рабочий день в размере 50% должностного окла-

     да. Данный показатель рассчитывается исходя из численности водителей

     следующим образом:

               Нв = (12 д/о х 1,15 х 60 % (75 %) х 1,262 х Чв),

где

Чв - численность водителей.

3.2.8. Расходы на компенсационные выплаты депутатам, работающим без отрыва от основной работы, и на обеспечение деятельности помощников депутатов определяются в соответствии с действующим законодательством.

3.2.9. Предельная штатная численность аппарата комитетов в составе администрации области и иных органов государственной власти области не может быть менее 10 единиц, отделов - менее 4 единиц, секторов - менее 3 единиц.

3.2.10. Расходы бюджета на выплату доплат к трудовой пенсии государственным гражданским служащим и лицам, замещавшим государственные должности, определяются исходя из фактических затрат на эти цели, на основе данных департамента социального развития Пермской области на 1 июля года, предшествующего планируемому.

3.2.11. Расходы на содержание областных государственных архивов определяются на основе расчетной численности работников, сложившейся в базисный период, расходов на формирование фонда оплаты труда в соответствии с Законом Пермской области "Об оплате труда работников архивных учреждений Пермской области", затрат на оплату тепловой и электрической энергии в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики, текущих затрат, исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одного работника областного архива:

                      Рарх = ФОТ + ТЭарх + ТСарх х Чарх,

где

ФОТ   - фонд оплаты труда;

ТЭарх - затраты на оплату тепловой и электрической энергии;

ТСарх - расходы на текущее содержание на 1 работника;

Чарх  - расчетная численность работников архивов.

Расходы на оплату труда работников областных архивов определяются на основании годового фонда оплаты труда, рассчитанного из окладов схемы должностных окладов в соответствии с Законом Пермской области "Об оплате труда работников архивных учреждений Пермской области" с учетом начислений на заработную плату в пределах установленной расчетной численности работников архивов.

Расчет расходов на оплату труда производится по следующей формуле:

                 ФОТтр = (21,5 д/о х 1,15 х 1,262 х Чр) + Нв,

где

Чр - численность работников;

Нв - средства на выплату надбавок водителям легковых  автомобилей, в  том

     числе за классность (1 класс - 25 %, 2 класс - 10 % должностного ок-

     лада) и за ненормируемый рабочий день  в  размере 50 %  должностного

     оклада. Данный показатель рассчитывается исходя из численности води-

     телей в соответствии с удельным весом указанной категории работников

     в расчетной численности аппарата следующим образом:

             Нв = (12д/о х 1,15 (1,2) х 60% (75%) х 1,262 х Чв),

где

Чв - численность водителей.

Расходы на оплату тепловой и электрической энергии (при наличии указанных затрат) определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.2.12. В объем расходных обязательств области включаются расходы по передаче государственных полномочий органам местного самоуправления по следующим направлениям:

обеспечение избирательных прав граждан;

обеспечение прав на защиту несовершеннолетних детей;

обеспечение поддержки сельскохозяйственного производства;

обеспечение деятельности административных комиссий;

обеспечение сохранности Архивного фонда Пермской области;

обеспечение обслуживания получателей средств областного бюджета.

3.2.12.1. Расходы на обеспечение избирательных прав граждан учитываются в составе РФК и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций в соответствии с Законом Пермской области от 31.03.2005 N 2155-474 "О передаче органам местного самоуправления Пермской области полномочий по обеспечению деятельности территориальных избирательных комиссий".

Расходы бюджета РФК включают в себя расходы на денежное содержание председателей территориальных избирательных комиссий и аппарата комиссий, в соответствии с действующим законодательством, и расчетного показателя по текущим расходам областного бюджета на одного жителя постоянного населения на начало года, предшествующего планируемому:

                            Ртик = ФОТ + ТР х К

где

ФОТ - фонд оплаты труда председателей ТИК и аппарата;

ТР  - расчетный показатель по текущим расходам;

К   - количество жителей области.

Расходы на денежное содержание определяются следующим образом:

                  ФОТ = (35,76 д/о х 1,15 (1.2) х 1,262 х Ч),

где

д/о        - средние должностные оклады;

Ч          - штатная численность председателей и работников аппарата;

1,15 (1,2) - районный коэффициент;

1,262      - начисления на заработную плату.

Распределение субвенции для каждой территориальной избирательной комиссии осуществляется Пермской областной избирательной комиссией.

3.2.12.2. Расходы на обеспечение прав на защиту несовершеннолетних детей предусматриваются в составе РФК и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций в соответствии с Законом Пермской области "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов государственными полномочиями по образованию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав и исполнению их функций".

Расходы бюджета РФК включают в себя расходы на денежное содержание муниципальных служащих в соответствии с действующим законодательством, и расчетного показателя по текущим расходам областного бюджета на одного муниципального служащего.

                         Ркдн = ФОТ + ТР х Ч,

где

ФОТ - фонд оплаты труда муниципальных служащих;

ТР  - расчетный показатель по текущим расходам;

Ч   - численность служащих;

Расходы на денежное содержание определяются следующим образом:

                  ФОТмс = (29 д/о х 1,15(1,2) х 1,262 х Чмс),

где

д/о        - средние должностные оклады по группам территорий;

Чмс        - численность муниципальных служащих;

1,15 (1,2) - районный коэффициент;

1,262      - начисления на заработную плату.

3.2.12.3. Расходы на обеспечение поддержки сельскохозяйственного производства предусматриваются в составе РФК и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций в соответствии с Законом Пермской области "О передаче органам местного самоуправления Пермской области полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства".

Расходы бюджета РФК включают в себя расходы на денежное содержание муниципальных служащих, в соответствии с действующим законодательством, и расчетного показателя по текущим расходам областного бюджета на одного муниципального служащего. Расходы по денежному содержанию рассчитываются по формуле, указанной в подпункте 3.2.12.2 настоящей Методики.

3.2.12.4. Расходы на обеспечение деятельности административных комиссий предусматриваются в составе РФК и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций в соответствии с Законом Пермской области "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов государственными полномочиями по созданию и организации деятельности административных комиссий".

Расходы бюджета РФК по созданию и организации деятельности административных комиссий включают в себя расходы на денежное содержание муниципальных служащих, в соответствии с действующим законодательством, из расчета один муниципальный служащий на одну административную комиссию и расчетного показателя по текущим расходам областного бюджета на одну административную комиссию:

                          Радм = ФОТ + ТР х К + Рп,

где

ФОТ - денежное содержание муниципальных служащих;

ТР  - расчетный показатель по текущим расходам;

К   - количество административных комиссий;

Рп  - расходы на составление протоколов.

Расходы по денежному содержанию рассчитываются по формуле, указанной в подпункте 3.2.12.2. настоящей Методики.

Расходы бюджета РФК по составлению протоколов об административных правонарушениях рассчитываются на основе расчетного показателя по текущим расходам на одно муниципальное образование.

3.2.12.5. Расходы на обеспечение сохранности Архивного фонда Пермской области учитываются в составе РФК и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций в соответствии с Законом Пермской области "О передаче органам местного самоуправления Пермской области полномочий по обеспечению сохранности Архивного фонда Пермской области".

Расходы бюджета РФК определяются на основе расчетного показателя по текущим расходам на одну единицу хранения областного Архивного фонда в муниципальных архивах области:

Раф = ТР х К,

где

ТР - расчетный показатель по текущим расходам;

К - количество единиц хранения Архивного фонда области на начало года, предшествующему планируемому.

3.2.12.6. Расходы на обеспечение обслуживания получателей средств областного бюджета учитываются в составе РФК и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций в соответствии с Законом Пермской области "О передаче органам местного самоуправления Пермской области полномочий по исполнению части функций по обслуживанию получателей средств областного бюджета".

Расходы бюджета РФК определяются применительно пункту 3.2.12.2. настоящей Методики.

3.2.12.7. Финансирование органов ЗАГС осуществляется за счет субвенций из федерального бюджета. Расходы на обеспечение функций распределяются комитетом ЗАГС области. Субвенции (за минусом суммы расходов на обеспечение управленческих функций комитета ЗАГС) передаются органам местного самоуправления в виде субвенций в соответствии с Законом Пермской области от 27.11.2003 N 1131-233 "О передаче органам местного самоуправления Пермской области полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния".

3.2.13. Объем расходов по организации и проведению приватизации государственного имущества Пермской области определяется исходя из норм, определенных нормативным правовым актом губернатора области.

3.3. Судебная власть (0105)

3.3.1. Расходы на обеспечение деятельности мировых судей предусматриваются в областном бюджете и определяются исходя из:

штатной численности аппарата управления по обеспечению деятельности мировых судей, сложившейся в базисном периоде, с учетом изменений, проводимых в соответствии с нормативными правовыми актами области, расходов на денежное содержание аппарата в соответствии с законодательством;

затрат на оплату тепловой и электрической энергии, в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики; расходов на текущее содержание в соответствии с расчетным финансовым показателем на одного работника управления, исходя из уровня текущих материальных затрат, сложившегося в базисный период.

Расходы на обеспечение деятельности мировых судей определяются по формуле:

УМС = ФОТ + ТЭ + Ч х ТС,

где

ФОТ - фонд оплаты труда в год;

ТЭ - затраты на тепловую и электрическую энергию;

Ч - расчетная численность аппарата;

ТС - расчетный финансовый показатель на текущее содержание одного работника.

Годовой фонд оплаты труда государственных гражданских служащих, рабочих и работников, занимающих должности, не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности управления по обеспечению деятельности мировых судей, рассчитывается применительно к пункту 3.2.7 настоящей Методики.

3.4. Международная деятельность (0108)

Расходы на проведение мероприятий по международной деятельности определяются на основе расчетного показателя на одного государственного гражданского служащего государственных органов области. Кроме того, предусматриваются средства на участие в ежегодной международной промышленной выставке в г.Ганновере и иных выставках исходя из уровня, сложившегося в базисном периоде.

МД = Чг/сл х Р + МДвыст,

где

Чг/сл - численность государственных гражданских служащих органов государственной власти;

Р - расчетный показатель расходов на одного государственного гражданского служащего органов государственной власти области;

МДвыст - расходы на проведение международной промышленной выставки.

3.4.1 Мобилизационная и вневойсковая подготовка (0202)

В областном бюджете предусматриваются расходы на оказание финансовой поддержки Пермскому областному совету Российской оборонной спортивно-технической организации (ДОСААФ). Размер финансовой поддержки определяется в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты в год на одного жителя, установленного нормативным актом губернатора области.

3.5. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (0300)

3.5.1. В раздел 0302 "Органы внутренних дел" включаются расходы на содержание численности ГУВД, СМЭУ ГУВД Пермской области, которые осуществляются за счет средств областного бюджета.

Численность ГУВД для расчета минимального бюджета определяется нормативным правовым актом губернатора области.

Численность по СМЭУ ГУВД Пермской области определяется из расчета 8 работников на 100 тыс.жителей.

3.5.2. Расходы на содержание численности милиции общественной безопасности включают в себя расходы на текущее содержание учреждения и расходы на приобретение оборудования и капитальный ремонт.

3.5.3. В объем минимального бюджета по расходам на правоохранительную деятельность включается оплата труда с начислениями, трансферты по нормам и в размерах, установленных законодательством, и оплата тепловой и электрической энергии.

3.5.3.1. Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ПРАВфот = ЗПср х Ч,

где

ЗПср - средняя заработная плата за базисный период на одного сотрудника (работника) с учетом начислений на фонд оплаты труда (единый социальный налог) вольнонаемного состава и стажеров;

Ч - численность сотрудников (работников) за базисный период.

3.5.3.2. Расходы на выплату трансфертов определяются следующим образом:

ПРАВт = Ст х Ч,

где

Ст - средний размер выплаты трансфертов за базисный период;

Ч - численность сотрудников по нормативу.

3.5.3.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.5.4. Текущие затраты рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одного сотрудника (работника), установленным нормативным актом губернатора области.

3.5.5. Расходы на поддержку государственных нотариальных контор включают в себя расходы на оплату труда и материальные затраты.

Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ФОТнк = Чнк х 19,5 д/о х 1,15 х 1,262,

где

Чнк - фактическая численность работников.

Материальные затраты определяются в соответствии с пунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.5.7. В соответствии с федеральным законодательством в областном бюджете предусматриваются расходы для ГУВД области, связанные с финансированием затрат на проведение государственного технического осмотра и на приобретение государственных регистрационных знаков, свидетельств, водительских удостоверений, талонов к ним и другой специальной продукции, а также на совершенствование деятельности подразделений ГИБДД области и приобретение ими технических средств и оборудования, исходя из уровня сложившегося в базисный период с учетом индекса-дефлятора.

3.5.8. Противопожарная служба Пермской области включает в себя:

государственную противопожарную службу, содержащуюся за счет средств областного бюджета (численность определяется нормативным актом губернатора области).

3.5.9. В объем минимального бюджета по расходам на противопожарную службу включается оплата труда с начислениями, с учетом отраслевой системы оплаты труда, трансферты по нормам и в размерах, установленных законодательством (в части сотрудников государственной противопожарной службы) и оплата тепловой и электрической энергии.

3.5.9.1. Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ПОЖфот = ФЗПср х Ч,

где

ФЗПср - средний фонд заработной платы за базисный период на 1 сотрудника (работника) с учетом начислений на фонд оплаты труда вольнонаемного состава;

Ч - нормативная численность сотрудников (работников).

3.5.9.2. Расходы на выплату трансфертов определяются следующим образом:

ПОЖт = Ст х Ч,

где

Ст - средний размер выплаты трансфертов за базисный период;

Ч - нормативная численность сотрудников.

3.5.9.3. Текущие затраты рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одного сотрудника (работника), установленным нормативным актом губернатора области.

3.5.9.4. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии рассчитываются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.5.9.5. Расходы на приобретение оборудования и капитальный ремонт планируются в размере до 10% от рассчитанной величины текущих расходов.

3.5.10. В составе других расходов учитываются расходы Главного управления по делам ГО и ЧС, ЗЗПУ, государственного областного учреждения "Щит", учебно-методического центра ГО и ЧС, областной службы спасения, техобслуживания централизованных систем оповещения, автосанитарных отрядов.

Минимальный бюджет по этим учреждениям включает расходы на оплату труда и оплату тепловой и электрической энергии.

В составе расходов по оплате труда учитываются заработная плата, исчисленная по тарифным ставкам ЕТС, ведомственные надбавки, районный коэффициент и начисления на оплату труда.

Фонд оплаты труда по указанным учреждениям определяется следующим образом: ФОТпр = Спр х Чпр х 1,262,

где

Спр - размер среднегодовой ставки оплаты труда учреждений с учетом ведомственной надбавки и районного коэффициента;

Чпр - фактическая численность работников учреждений базисного периода;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

Расходы по оплате тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

Текущие затраты рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период по каждому учреждению, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты в год на одного жителя, установленного нормативным актом губернатора области.

3.6. Наука (0111, 0400)

Расходы областного бюджета на науку определяются в соответствии с Законом Пермской области "О науке и научно-технической политике в Пермской области" и включают в себя расходы на проведение научных исследований и разработок для нужд экономики области, долевое финансирование проектов по обязательствам области, содействие развитию региональной инфраструктуры научной, научно-технической и инновационной деятельности, развитие международного научно-технического сотрудничества и организационной деятельности по распространению и реализации научных и научно-технических разработок, кадровое обеспечение научной сферы. Конкретный объем финансирования по отрасли определяется ежегодно при утверждении областного бюджета.

В состав минимального бюджета по науке входят расходы на выплату:

именных стипендий Пермской области для аспирантов, докторантов и научных работников Пермского научного центра Уральского отделения Российской академии наук, которые определяются исходя из:

Ним стип = Кст х Рст х 12 мес.,

где

Ним стип - годовой фонд на выплату стипендий Пермской области;

Кст - количество стипендий в соответствии с нормативными правовыми актами области;

Рст - размер стипендий, установленный в законодательном порядке;

премий Пермской области имени выдающихся ученых Прикамья, которые определяются исходя из:

Нпрем = Кпрем х Рпрем + Рвып прем,

где

Нпрем - расходы на выплату премий Пермской области имени выдающихся ученых Прикамья;

Кпрем - количество премий в соответствии с нормативными правовыми актами области;

Рпрем - размер премий в соответствии с нормативными правовыми актами области;

Рвып прем - расходы, связанные с выплатой премий в соответствии с нормативными правовыми актами области.

В состав других расходов, не входящих в состав минимального бюджета по науке, включаются:

средства на долевое финансирование грантов в соответствии с соглашениями администрации Пермской области с Российским фондом фундаментальных исследований и Российским гуманитарным научным фондом;

расходы на проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ и разработок в рамках региональных конкурсов для нужд экономики области, включая расходы на сопровождение региональных научно-организационных мероприятий и научных исследований, предусматриваются в соответствии с подпунктом 3.1.6. настоящей Методики;

расходы на публикацию результатов научных исследований и организацию научных мероприятий предусматриваются в соответствии с п.3.1.6. настоящей Методики.

3.7. Национальная экономика (0400)

3.7.1. Топливо и энергетика (0402)

В состав расходов областного бюджета включаются расходы на реализацию федеральных и областных нормативных правовых актов в части предоставления льгот населению.

Средства на возмещение расходов в связи с предоставлением льгот населению в соответствии с федеральными и областными нормативными правовыми актами предусматриваются в областном бюджете (Б), определяются исходя из:

количества домовладений для лиц, фактически пользующихся льготой по оплате твердого топлива в соответствии с действующим законодательством, за год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование - ветеранам труда, жертвам политических репрессий, многодетным семьям, приемным семьям, семьям патронатных воспитателей, пенсионерам, имеющим большой страховой стаж ("Дд - отапливаемых дровами, Ду - отапливаемых углем");

среднего значения розничной цены (размера денежной компенсации) на твердое топливо для населения, утвержденной на территории каждого муниципального образования органами местного самоуправления в пределах их компетенции на 3 квартал года, предшествующего планируемому (без НДС) (1 куб.метра дров - Рцд, 1 тонны угля - Рцу), с учетом индекса потребительских цен, рекомендованного Минэкономразвития Российской Федерации на планируемый период (Д), но не выше среднеобластного значения розничной цены с учетом индекса бюджетных расходов (в случае отсутствия данного значения в расчет принимается показатель среднеобластного значения розничной цены с учетом индекса бюджетных расходов);

средней на территории муниципального образования стоимости транспортных услуг по доставке твердого топлива до дома (без НДС) (1 куб. м дров - Тд, 1 тонны угля - Ту), утвержденная для населения на 3 квартал года, предшествующего планируемому, с учетом индекса потребительских цен, рекомендованного Минэкономразвития Российской Федерации на планируемый период (Д), но не выше среднеобластного значения стоимости транспортных услуг по доставке твердого топлива до дома с учетом индекса бюджетных расходов (в случае отсутствия данной стоимости в расчет принимается среднеобластное значение стоимости транспортных услуг по доставке твердого топлива до дома с учетом индекса бюджетных расходов);

размера льготы по оплате стоимости и доставки твердого топлива, установленной в соответствии с действующим законодательством для каждой льготной категории граждан - Л;

нормы отпуска твердого топлива населению на 1 домовладение в год:

дрова - при занимаемой полезной площади до 20 кв. м - 5 скл. куб. м, свыше 20 кв. м - 10 скл. куб. м - Нд;

уголь - при занимаемой полезной площади до 25 кв. м - 2,5 т, свыше 25 кв. м - 3,5 т - Ну.

Расчет расходов осуществляется по формуле:

Б = (Рцд + Тд) х Л х Нд х Дд х Д) + ((Рцу + Ту) х Л х Ну х Ду х Д)

3.7.2. Воспроизводство минерально-сырьевой базы

Расходы на воспроизводство минерально-сырьевой базы определяются в соответствии с областной целевой программой "Развитие и использование минерально-сырьевой базы Пермской области на 2003-2005 годы и на перспективу до 2010 года".

3.7.3. Другие вопросы в области национальной экономики (0411)

Расходы на реализацию областной целевой программы "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости в Пермской области (2003-2007 годы)" планируются в соответствии с пунктом 3.19 настоящей Методики.

3.8. Сельское хозяйство и рыболовство (0405)

3.8.1. Расходы на государственную поддержку сельского хозяйства определяются в рамках реализации областной целевой программы и планируются в соответствии с пунктом 3.19 настоящей Методики.

Средства, передаваемые органам местного самоуправления, в виде субвенций, на поддержку сельскохозяйственного производства в рамках реализации областной целевой программы, предусматриваются в составе регионального фонда компенсаций и распределяются между органами местного самоуправления, исходя из объемов реализации сельскохозяйственной продукции, коэффициентов пересчета сельскохозяйственной продукции в условную продукцию, пропорционально общему объему средств, определенных законом Пермской области об областной целевой программе на планируемый год.

Расчет объема субвенции органу местного самоуправления производится по формуле:

     С  = С / Оусхп х Оусхп

      i                    i

     Оусхп  = SUM (Осхп  х K ),

          i            j    j

     где

     С  -  объем  средств  для  i  -  го  муниципального  образования   в

      i

планируемом году;

     С   -   общий   объем   средств,   передаваемых   органам   местного

самоуправления, по закону Пермской области об областной целевой программе

на планируемый год;

     Оусхп  -  общий  объем  реализации  сельскохозяйственной  продукции,

утвержденный актом губернатора области на планируемый год и пересчитанный

в условную продукцию;

     Оусхп  - объем реализации сельскохозяйственной  продукции для i - го

          i

муниципального образования, утвержденный  актом  губернатора  области  на

планируемый год и пересчитанный в условную продукцию;

     Осхп  - объем  реализации сельскохозяйственной продукции по j  -  му

         j

виду продукции, утвержденный актом  губернатора  области  на  планируемый

год;

     K  -  коэффициент  пересчета  сельскохозяйственной     продукции   в

      j

условную по j - му виду продукции, утвержденный приказом департамента АПК

и продовольствия Пермской области на планируемый год".

3.8.2. Расходы на содержание ГОУ "Проектно-внедренческий центр "Агротехнология" включают расходы на оплату труда с начислениями и материальные затраты.

3.8.2.1. В объем минимального бюджета включаются расходы на оплату труда с начислениями и расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

Фонд оплаты труда по ГОУ "Проектно-внедренческий центр "Агротехнология" определяется следующим образом:

Cхфот=Сср х Чш х 1,262,

где

Сср - размер средней заработной платы по штатному расписанию;

Чш - численность работников по штатному расписанию;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

Расходы по оплате тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.8.2.2. Материальные затраты определяются в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.8.3. Расходы на содержание государственных областных учреждений ветеринарии включают расходы на оплату труда с начислениями и материальные затраты.

3.8.3.1. В объем минимального бюджета включаются расходы на оплату труда с начислениями и расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

В составе расходов по фонду оплаты труда учитываются расходы на оплату труда в соответствии с отраслевой системой оплаты труда.

ВЕТфот = Сзп х Чш х 12 х 1,262,

где

Сзп - среднемесячная заработная плата по штатному расписанию;

Чш - штатная численность;

12 - количество месяцев в году;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

3.8.3.2. Материальные затраты определяются следующим образом:

ВЕТмз = (Рn х Чш) + РТЭ,

где

Рn - расчетный показатель текущего содержания на одного работника;

Чш - численность работников областных учреждений ветеринарии по штатному расписанию;

РТЭ - расходы на оплату тепловой и электрической энергии. Расходы на оплату тепловой (электрической) энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.9. Охрана окружающей среды (0600)

3.9.1. Охрана растительных и животных видов и среды их обитания (0602)

3.9.2. Расходы на содержание ОГУ "Аналитический центр" включают расходы на оплату труда с начислениями.

Фонд оплаты труда по ОГУ "Аналитический центр" определяется следующим образом:

Ацфот = Сзп*Чш*1,262,

где

Сзп - размер средней заработной платы по данным отчета базисного периода;

Чш - фактическая численность работников по данным отчета базисного периода;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

3.9.3. Расходы на содержание областного государственного учреждения "Пермоблохота" включают расходы на оплату труда с начислениями и материальные затраты.

3.9.3.1. В состав минимального бюджета включаются расходы на оплату труда с начислениями и расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

Фонд оплаты труда по ГОУ "Пермоблохота" определяется следующим образом: ОХОТфот=Сзп х Чш х 1,262,

где

Сзп - размер средней заработной платы по штатному расписанию;

Чш - численность работников по штатному расписанию;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

Расходы по оплате тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4. настоящей Методики.

3.9.3.2. Материальные затраты определяются следующим образом:

ОХОТмз = Рп х Чш,

где

Рп - расчетный показатель текущего содержания на одного работника;

Чш - численность работников по штатному расписанию.

3.9.4. Общий объем расходных обязательств на мероприятия в области охраны окружающей среды включает расходы на:

создание и обеспечение охраны государственных природных заказников и памятников природы регионального значения (за исключением природных (биологических) заказников регионального значения);

ведение Красной книги Пермской области;

обеспечение населения достоверной информацией о состоянии окружающей среды на территории Пермской области;

экологическое просвещение, в том числе информирование населения о законодательстве в области охраны окружающей среды и законодательстве в области экологической безопасности.

Расходы на мероприятия в области охраны окружающей среды рассчитываются исходя из фактических расходов базисного периода с учетом применения к указанным расходам индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации.

3.10. Транспорт (0408)

В составе расходов областного бюджета предусматриваются расходы на обеспечение равной доступности транспортных услуг на территории области для отдельных категорий граждан, в отношении которых оказание мер социальной поддержки относится к ведению субъекта Российской Федерации, исходя из расчета 50 рублей в месяц на одного гражданина, включенного в региональный регистр граждан, и фактического количества указанных граждан, воспользовавшихся правом льготного проезда (приобретенных социальный проездной документ), по итогам за 1 полугодие года, в котором осуществляется планирование.

3.11. Связь и информатика (0409)

В составе расходов областного бюджета предусматриваются расходы на социальную поддержку отдельных категорий граждан в форме одноразовой компенсации стоимости установки квартирного телефона гражданам, имеющим на это право в соответствии с Законом Пермской области "О социальной поддержке отдельных категорий населения Пермской области".

Объем средств на компенсацию стоимости установки квартирного телефона (Отел) определяется исходя из следующих расчетных показателей:

3.11.1. численность граждан, состоящих в очереди в установленном порядке по состоянию на 1 мая года, предшествующего планируемому, по данным органов местного самоуправления (Ч);

3.11.2. действующий тариф на установку квартирного телефона (с НДС), утвержденный Федеральной службой по тарифам Российской Федерации (Суст);

3.11.3. индекс-дефлятор потребительских цен, рекомендованный Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Расчет расходов производится по формуле:

Отел= Ч х Суст х Д

3.12. Жилищно-коммунальное хозяйство (0500)

3.12.1. В составе расходов областного бюджета предусматриваются средства на возмещение расходов в связи с предоставлением льгот по оплате жилья и коммунальных услуг (за исключением льгот по оплате газа, электроэнергии) ветеранам труда, жертвам политических репрессий, многодетным семьям, приемным семьям, семьям патронатных воспитателей, пенсионерам, имеющим большой страховой стаж, почетным гражданам области.

Из регионального фонда компенсаций, предусматриваемого в составе расходов областного бюджета, планируются средства на выплату субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг.

3.12.2. Расходы на реализацию льгот по оплате жилья и коммунальных услуг (за исключением льгот по оплате газа, электроэнергии, предусматриваемых в соответствии с подпунктом 3.12.3), предоставляемых отдельным категориям граждан в соответствии с федеральным и областным законодательством (Р), определяются в пределах социальной нормы площади жилья (Пн), но не выше фактически занимаемой, и рассчитываются исходя из:

данных формы федерального государственного статистического наблюдения 26-ЖКХ "Сведения о предоставлении гражданам льгот по оплате жилья и коммунальных услуг", форм отчетных данных о суммах, подлежащих возмещению из областного бюджета в связи с предоставлением льгот по оплате жилья и коммунальных услуг, направляемых в главное управление финансов и налоговой политики Пермской области, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому (Ч);

стоимости жилищно-коммунальных услуг на 1 кв. м общей площади жилья в месяц, определенной исходя из утвержденных органами местного самоуправления тарифов (без НДС) и норм потребления на 3 квартал года, предшествующего планируемому (Сжку), с учетом индекса-дефлятора платных услуг на планируемый год, рекомендованного Минэкономразвития Российской Федерации (Д);

установленного законодательством размера льготы по оплате жилья и коммунальных услуг для каждой категории граждан, которым предусмотрены меры социальной поддержки (Л).

В случае превышения расчетного объема действующих расходных обязательств на возмещение расходов в связи с предоставлением льгот по оплате жилья и коммунальных услуг, определенного по формуле, над расчетным объемом, определенным с учетом ожидаемых сумм, начисленных льгот по оплате жилья и коммунальных услуг за год, предшествующий планируемому, скорректированный на индекс-дефлятор платных услуг, рекомендованный Миэкономразвития Российской Федерации, в расчет принимается меньшая сумма.

Р = Ч х Пн х Сжку х Д х Л х 12 мес.

3.12.3. Расходы областного бюджета, связанные с предоставлением льгот по оплате электроэнергии, газа (Рэ,г) определяются исходя из:

численности граждан, получающих льготы, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому (Чэ,г);

средних норм потребления, но не выше фактического потребления в базисном периоде (Нэ,г);

утвержденных на 3 квартал года, предшествующего планируемому, тарифов на данные услуги (Сэ,г) с учетом индексов изменения тарифов на топливно-энергетические ресурсы, сообщенных региональной энергетической комиссией области (Д);

установленного законодательством размера льготы по оплате жилья и коммунальных услуг для каждой категории граждан, которым предусмотрены меры социальной поддержки (Л).

Расходы, связанные с предоставлением льгот по оплате электроэнергии, газа, определяются по формуле:

Рэ,г = Чэ,г х Нэ,г х Д х Сэ,г х Л х 12 мес.

3.12.4. Расходы областного бюджета на предоставление населению субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг определяются на основе оценки расходов населения на оплату жилья и коммунальных услуг и распределения населения по уровню среднедушевых доходов.

Душевые среднемесячные расходы населения (Н) на оплату жилищно-коммунальных услуг определяются исходя из стоимости данных услуг на 1 кв. м жилья в месяц (Сжку), скорректированной на индекс-дефлятор платных услуг населению, рекомендованный Минэкономразвития Российской Федерации (Д), социальной нормы площади жилья (Пн).

Расчет расходов осуществляется по формуле:

Н = Сжку х Д х Пн

Распределение населения по уровню среднедушевых доходов определяется на основе статистических данных за 4 квартал года, предшествующего году, в котором осуществляется планирование. Размер доходов населения корректируется на индекс роста фонда оплаты труда на планируемый год, сообщенный главным управлением экономики Пермской области (Дi).

Средний уровень доходов для j-ой группы рассчитывается по формуле:

      ср     мин    макс

     Д   = (Д    + Д     ) / 2,

      j      j      j

     где

      ср

     Д   - средний    уровень   доходов    для   j-ой   группы населения;

      j

      мин

     Д    - минимальный  уровень  доходов  j-ой группы доходов населения;

      j

      макс

     Д    - максимальный уровень  доходов j-ой  группы доходов населения.

      j

     Общий объем расходов на выплату субсидий населению (А)  определяется

по формуле:

                    ср

     A = SUM {(Н - Д   х М ) х 12 х Чj},

                    j

где

Чj - численность населения j-ой группы доходов;

М - максимально допустимая доля расходов на оплату жилья и коммунальных услуг в среднедушевых доходах граждан.

Размер максимально допустимой доли расходов на оплату жилья и коммунальных услуг в среднедушевых доходах граждан утверждается ежегодно нормативным правовым актом Пермской области.

Для семей со среднедушевым доходом ниже установленного в соответствии с законодательством прожиточного минимума стандарт максимально допустимой доли расходов населения на оплату жилья и коммунальных услуг в среднедушевых доходах граждан применяется с поправочным коэффициентом, равным отношению среднедушевого дохода в семье к прожиточному минимуму.

Сумма расходов на выплату субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг корректируется на коэффициент, отражающий соотношение численности населения, фактически получившего субсидию за год, предшествующий год, в котором осуществляется планирование, с учетом коэффициента роста численности населения, который рассчитывается как средняя численность граждан, получивших субсидии в 1 полугодии и I квартале года, предшествующего планируемому, по отношению к среднегодовому количеству граждан, получивших субсидию в базисном периоде, и численности населения, потенциально имеющего права на ее получение.

Объем средств на передачу органам местного самоуправления субвенций на выплату субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг предусматривается в пределах средств бюджета года, предшествующего планируемому, скорректированного на индекс-дефлятор платных услуг на планируемый год, рекомендованный Минэкономразвития Российской Федерации.

3.13. Образование (0700)

3.13.1. Расходы бюджета по образованию включают расходы на содержание государственных (областных) и муниципальных учреждений в пределах расходных обязательств субъекта.

3.13.2. В состав расходов бюджета включаются: оплата труда и начисления, в том числе на реализацию статьи 32 Закона Пермской области "Об образовании в Пермской области", материальные затраты на содержание учреждений, оплата тепловой и электрической энергии, выплата стипендий, выплата компенсаций на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам, социальная поддержка детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, приобретение оборудования, капитальный ремонт и другие расходы в соответствии с расходными обязательствами субъекта.

Расходы по оплате труда и начислениям определяются исходя из расчетной штатной численности работающих в пределах нормативной сети образовательных учреждений.

Нормативная сеть включает:

по специальным (коррекционным) дошкольным учреждениям для детей с ограниченными возможностями здоровья - численность детей-инвалидов;

по дневным общеобразовательным школам - численность обучающихся в разрезе 3 ступеней обучения (1 ступень - 1-4 классы, 2 ступень - 5-9 классы, 3 ступень - 10-11 классы);

по учреждениям дополнительного образования - численность обучающихся по годам обучения в учреждениях неспортивной направленности (многопрофильные и однопрофильные учреждения технической и художественно-эстетической направленности 1, 2, 3, 4 года обучения, музыкальной направленности); по этапам подготовки в учреждениях спортивной направленности - ДЮСШ, ДЮСШОР и СДЮСШОР (1 этап - спортивно-оздоровительный, 2 этап - начальная подготовка с периодом обучения до одного года, 3 этап - начальная подготовка с периодом обучения свыше года, 4 этап - учебно-тренировочный с периодом обучения до двух лет, 5 этап - учебно-тренировочный с периодом обучения свыше двух лет, 6 этап - спортивного совершенствования с периодом обучения до одного года, 7 этап - спортивного совершенствования с периодом обучения свыше года, 8 этап - спортивного мастерства);

по вечерним (сменным) общеобразовательным школам, общеобразовательным школам-интернатам, специальным (коррекционным) школам и школам-интернатам (кроме учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), специальным учебно-воспитательным учреждениям, учреждениям начального и среднего профессионального образования - численность обучающихся;

по численности детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в общеобразовательных школах-интернатах и специальных (коррекционных) школах-интернатах для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, детских домах, специальных (коррекционных) детских домах, в приемных и патронатных семьях, находящихся под опекой, получающих пособие при выпуске, обучающихся в учреждениях начального и среднего профессионального образования.

Нормативная сеть определяется по данным годового отчета базисного периода и вновь принимаемой сети учреждений (на основании представленных в главное управление финансов и налоговой политики Пермской области документов по состоянию на 1 июля года, предшествующего году формирования бюджета).

По учреждениям начального и среднего профессионального образования контингент обучающихся по очной форме (вечерней и заочной - в пересчете на очную форму обучения), определяется на основании данных отчета базисного периода с учетом планируемого приема и выпуска.

При отсутствии нормативных показателей сети в расчет сетевых показателей принимаются фактические данные отчета базисного периода.

3.13.3. Минимальный бюджет включает в себя:

3.13.3.1. Расходы по оплате труда и начислениям в пределах расходных обязательств определяются следующим образом:

ОБРфот = ОБРфот субв + ОБРфот обл,

где

ОБРфот субв = ОБРфот1 + ОБРфот2 + ОБРфот3 + ОБРфот4 +ОБРфот6 + ОБРфот7,

где

ОБРфот субв - расходы по оплате труда для включения в состав регионального фонда компенсаций;

ОБРфот обл = ОБРфот5 + ОБРфот7 + ОБРфот8 + ОБРфот9,

где

ОБРфот обл - расходы по оплате труда областных учреждений образования;

ОБРфот1 - расходы по оплате труда и начислениям дневных общеобразовательных школ в разрезе 3 ступеней обучения;

ОБРфот2 - расходы по оплате труда и начислениям вечерних (сменных) общеобразовательных школ;

ОБРфот3 - расходы по оплате труда и начислениям общеобразовательных школ-интернатов;

ОБРфот4 - расходы по оплате труда и начислениям школ-интернатов для детей-сирот всех видов, детских домов, приемных семей;

ОБРфот5 - расходы по оплате труда и начислениям учреждений начального и среднего профессионального образования;

ОБРфот6 - расходы по оплате труда и начислениям дошкольных учреждений для детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов);

ОБРфот7 - расходы по оплате труда и начислениям специальных (коррекционных) школ и школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных учреждений для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии;

ОБРфот8 - расходы по оплате труда и начислениям учреждений дополнительного образования неспортивной направленности по годам обучения, спортивной направленности по этапам подготовки учреждений областного подчинения;

ОБРфот9 - расходы по оплате труда и начислениям областных образовательных и прочих учреждений, по которым не определены нормативные показатели сети.

Расходы по оплате труда и начислениям дневных общеобразовательных школ в разрезе 3 ступеней обучения, которые определяются следующим образом:

ОБРфот1 = Чуч общ х Н фот общ х Кк(1-10),

где

Чуч общ - численность обучающихся дневных общеобразовательных школ в разрезе 3 ступеней обучения, включая детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов);

Нфот общ - норматив по оплате труда и начислениям общеобразовательных учреждений по ступеням обучения в разрезе городской и сельской местности на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Кк (1-10) - корректирующие коэффициенты, с учетом специфики образовательного процесса и условий организации обучения в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области, а именно:

К1 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ повышенного уровня в лицеях, гимназиях, школах с углубленным изучением предметов и иностранного языка;

К2 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ специального (коррекционного) обучения;

К3 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ компенсирующего обучения 1 ступени;

К4 - корректирующий коэффициент, учитывающий наличие групп продленного дня;

К5 - корректирующий коэффициент для классов с наполняемостью до 12 человек в сельских школах;

К6 - корректирующий коэффициент для классов с наполняемостью до 15 человек в городских и сельских школах;

К7 - корректирующий коэффициент для классов 1 ступени обучения начальных школ;

К8 - корректирующий коэффициент для основных школ 1 и 2 ступени обучения;

К9 - корректирующий коэффициент для школ, имеющих в своем составе обучающихся на дому;

К10 - корректирующий коэффициент, учитывающий дополнительное материальное обеспечение и социальную защиту педагогических работников в соответствии со статьей 32 Закона Пермской области "Об образовании в Пермской области".

Расходы по оплате труда и начислениям вечерних (сменных) общеобразовательных школ:

ОБРфот2 = Чуч веч х Н фот веч + Чуч иу х Н фот веч х Кк (1),

где

Чуч веч - численность обучающихся вечерних (сменных) общеобразовательных школ;

Нфот веч - норматив по оплате труда и начислениям вечерних (сменных) общеобразовательных учреждений в разрезе городской и сельской местности на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Чуч иу - численность обучающихся вечерних (сменных) общеобразовательных школ, организованных при исправительных учреждениях;

Кк - корректирующие коэффициенты, с учетом специфики образовательного процесса и условий организации обучения в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области, а именно:

К1 - корректирующий коэффициент для вечерних (сменных) общеобразовательных школ, организованных при исправительных учреждениях.

Расходы по оплате труда и начислениям общеобразовательных школ-интернатов, определяются следующим образом:

ОБРфот3 = Чуч общ инт х Н фот общ инт х Кк (1-3),

где

Чуч общ инт - численность обучающихся общеобразовательных школ-интернатов, включая детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов) в разрезе 3 ступеней обучения;

Нфот общ инт - норматив по оплате труда и начислениям общеобразовательных школ-интернатов по ступеням обучения в разрезе городской и сельской местности на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Кк (1-3) - корректирующие коэффициенты, с учетом специфики образовательного процесса и условий организации обучения в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области, а именно:

К1 - корректирующий коэффициент для школ-интернатов санаторного типа;

К2 - корректирующий коэффициент для основных школ-интернатов 1 и 2 ступени обучения;

К3 - корректирующий коэффициент для классов с наполняемостью до 15 человек.

Расходы по оплате труда и начислениям школ-интернатов для детей-сирот всех видов, детских домов, приемных семей, которые определяются следующим образом:

ОБРфот4 = Чсир инт х Нфот сир инт + Чсир д х Нфот д х К + Чсир пр х Нфот пр,

где

Чсир инт - численность детей школ-интернатов для детей-сирот всех видов, включая детей в патронатных семьях;

Нфот сир инт - норматив по оплате труда и начислениям школ-интернатов для детей-сирот всех видов в разрезе городской и сельской местности на одного ребенка в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утвержденной приказом департамента образования Пермской области;

Чсир д - численность детей детских домов, включая детей в патронатных семьях;

Нфот д - норматив по оплате труда и начислениям детских домов в разрезе городской и сельской местности на одного ребенка в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утвержденной приказом департамента образования Пермской области;

К - корректирующий коэффициент, учитывающий виды детских домов;

Чсир пр - численность детей приемных семей;

Нфот пр - норматив по оплате труда и начислениям приемных семей в разрезе городской и сельской местности на одного ребенка в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утвержденной приказом департамента образования Пермской области.

Расходы по оплате труда и начислениям учреждений начального и среднего профессионального образования, которые определяются следующим образом:

ОБРфот5 = Чуч НСПО х Нфот НСПО,

где

Чуч НСПО - численность обучающихся учреждений начального и среднего профессионального образования, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.13.2.;

Нфот НСПО - средний норматив по оплате труда и начислениям учреждений начального и среднего профессионального образования на одного обучающегося в год, рассчитанный на основании фактических данных отчетов территорий и областного бюджета базисного периода с применением индекса-дефлятора цен на планируемый период.

Расходы по оплате труда и начислениям дошкольных учреждений для детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов), которые определяются следующим образом:

ОБРфот6 = Ч дет инв х Нфот инв,

где

Ч дет инв - численность детей-инвалидов дошкольных учреждений для детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов);

Нфот инв - норматив по оплате труда и начислениям дошкольных учреждений для детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов) на одного ребенка в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утвержденной приказом департамента образования Пермской области.

Расходы по оплате труда и начислениям специальных (коррекционных) школ и школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных учреждений для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии, определяются следующим образом:

ОБРфот7= Чуч спец инт х Нфот спец инт + Чуч спец учр х Нфот спец учр,

где

Чуч спец инт - численность обучающихся специальных (коррекционных) школ и школ-интернатов;

Нфот спец инт - норматив по оплате труда и начислениям специальных (коррекционных) школ и школ-интернатов в разрезе городской и сельской местности на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Чуч спец учр - численность обучающихся специальных учебно-воспитательных учреждений;

Нфот спец учр - норматив по оплате труда и начислениям специальных учебно-воспитательных учреждений в разрезе городской и сельской местности на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области.

Расходы по оплате труда и начислениям учреждений дополнительного образования областного бюджета неспортивной направленности по годам обучения, спортивной направленности по этапам подготовки, которые определяются следующим образом:

ОБРфот8 = (Чуч н х Нфот н) + (Чуч с х Нфот с)х Кк(1-3),

где

Чуч н - численность обучающихся учреждений дополнительного образования неспортивной направленности по годам обучения;

Нфот н - норматив по оплате труда и начислениям учреждений дополнительного образования неспортивной направленности по годам обучения на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Чуч с - численность обучающихся учреждений дополнительного образования спортивной направленности по этапам подготовки;

Нфот с - норматив по оплате труда и начислениям учреждений дополнительного образования спортивной направленности по этапам подготовки на одного обучающегося в год, рассчитанный в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области;

Кк (1-3) - корректирующие коэффициенты, с учетом специфики работы учреждений дополнительного образования в соответствии с Методикой, утверждаемой приказом департамента образования Пермской области, а именно:

К1 - корректирующий коэффициент, учитывающий увеличение оплаты труда тренеров-преподавателей за каждого обучающегося в % от ставки при достижении высоких результатов обучаемого (призовые места в официальных первенствах и чемпионатах России, Европы, мира, Олимпийских Играх) на этапах спортивного совершенствования и высшего спортивного мастерства;

К2 - корректирующий коэффициент, учитывающий увеличение ставок заработной платы (должностных окладов) за работу в СДЮСШОР на 15%;

К3 - корректирующий коэффициент, учитывающий наличие структурных подразделений - баз (лагерей).

По образовательным и прочим учреждениям областного подчинения, по которым не определены нормативные показатели сети, оплата труда и начисления определяются по данным бюджета года, предшествующего планируемому, с учетом индексации в соответствии с изменениями областного законодательства (ОБРфот9).

3.13.3.2. Расходы на выплату стипендий и дополнительную материальную поддержку в учреждениях начального и среднего профессионального образования.

Расходы на выплату стипендий обучающимся учреждений начального профессионального образования, финансируемых из средств областного бюджета, которые определяются следующим образом:

ОБРстип НПО = (Чуч НПО х Рст х 12 мес) + (Чсир НПО х Рст х 0,5 х 12 мес),

где

ОБРстип НПО - годовой стипендиальный фонд учреждений начального профессионального образования;

Чуч НПО - численность обучающихся (с учетом детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), определяемая в соответствии с пунктом 3.13.2 настоящей Методики;

Рст - размер стипендии в месяц, определяемый в соответствии с нормативными правовыми актами субъекта;

Чсир НПО - численность обучающихся из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Рст х 0,5 - увеличение размера стипендии в месяц на 50% обучающимся из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Расходы на дополнительную материальную поддержку в части обеспечения питанием и обмундированием обучающихся учреждений начального профессионального образования, предусмотренную законодательством Пермской области:

ОБРдоп НПО = ОБРстип НПО х К

где

ОБРдоп НПО - расходы на дополнительную материальную поддержку на обеспечение питанием и обмундированием обучающихся учреждений начального профессионального образования;

ОБРстип НПО х К - увеличение расходов на дополнительное материальное обеспечение обучающихся.

Расходы на выплату стипендий обучающимся учреждений среднего профессионального образования, финансируемых из средств областного бюджета, которые определяются следующим образом:

ОБРстип СПО = (Чуч СПО х Рст х 12 мес) х 1,05 + (Чуч СПО х Рст) + ( Чсир СПО х Рст х 0,5 х 12 мес),

где

ОБРстип СПО - годовой стипендиальный фонд учреждений среднего профессионального образования;

Чуч СПО - численность обучающихся (с учетом детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), определяемая в соответствии с пунктом 3.13.2 настоящей Методики;

Рст - размер стипендии в месяц, определяемый в соответствии с нормативными правовыми актами субъекта;

1,05 - увеличение стипендиального фонда на 5% для оказания помощи нуждающимся учащимся;

(Чуч СПО х Рст) - стипендиальный фонд для организации культурно-массовой и физкультурно-оздоровительной работы, санаторно-курортного лечения и отдыха обучающихся в месяц;

Чсир СПО - численность обучающихся из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Рст х 0,5 - увеличение размера стипендии в месяц на 50%.

3.13.3.3. Расходы на выплату стипендий студентам, аспирантам и докторантам учреждений высшего профессионального образования, финансируемых из средств областного бюджета, которые определяются исходя из:

ОБРстип ВПО = Чст ВПО х Рст им х 12 мес,

где

ОБРстип ВПО - годовой стипендиальный фонд учреждений высшего профессионального образования;

Чст ВПО - численность студентов дневного обучения ВУЗов, аспирантов и докторантов, определенная в законодательном порядке на планируемый год;

Рст им - размер именной стипендии в месяц, устанавливается для студентов дневного обучения вузов, аспирантов и докторантов в соответствии с нормативными правовыми актами субъекта.

3.13.3.4. Расходы на выплату компенсации на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам, которые определяются следующим образом:

ОБРкомп = Чпед х Ркомп х 12 мес,

где

ОБРкомп - фонд на выплату компенсации;

Чпед - численность педагогических работников по данным отчета базисного периода по учреждениям;

Ркомп - размер компенсации в месяц, 150 руб. - в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, 100 руб. - в других образовательных учреждениях в соответствии с расходными обязательствами субъекта.

3.13.3.5. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии, которые определяются в соответствии с пунктом 3.1.4 настоящей Методики по учреждениям в соответствии с расходными обязательствами субъекта.

3.13.4. Расходы, входящие в состав регионального фонда компенсаций, передаются органам местного самоуправления в виде субвенций.

3.13.4.1. Расходы на финансирование общеобразовательных учреждений для реализации государственного стандарта общего образования (общеобразовательные школы, вечерние (сменные) общеобразовательные школы, общеобразовательные школы-интернаты) определяются следующим образом:

ОБЩсубв = ОБРфот1 + ОБРфот2 + ОБРфот3 + ОБРкомп + (Чуч общ х Нуч пр) + (Чуч общ(11) х Негэ),

где

ОБЩсубв - объем субвенции по общеобразовательным учреждениям;

ОБРфот1 + ОБРфот2 + ОБРфот3 - расходы по оплате труда и начислениям учреждений, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

ОБРкомп - расходы на выплату компенсации педагогическим работникам учреждений, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.4 настоящей Методики;

Чуч общ - численность обучающихся (детей) учреждений с учетом детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов);

Нуч пр - норматив расходов на организацию учебного процесса на одного обучающегося в разрезе городской и сельской местности;

Нормативы расходов на организацию учебного процесса включают в себя расходы на приобретение учебно-наглядных пособий, технических средств обучения, расходных материалов и хозяйственных нужд (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов), в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чуч общ(11) - численность выпускников 11 классов общеобразовательных учреждений;

Негэ - норматив расходов на организацию проведения единого государственного экзамена на одного выпускника общеобразовательных учреждений в разрезе городской и сельской местности, в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области.

Расходы на финансирование специальных (коррекционных) образовательных и специальных учебно-воспитательных учреждений для реализации государственного стандарта общего образования определяются следующим образом:

СПЕЦсубв = ОБРфот7 + ОБРкомп + (Чуч спец х Нуч пр),

где

СПЕЦсубв - объем субвенции по специальным (коррекционным) образовательным и специальным учебно-воспитательным учреждениям;

ОБРфот7 - расходы по оплате труда и начислениям учреждений, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

ОБРкомп - расходы на выплату компенсации педагогическим работникам учреждений, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.4 настоящей Методики.

Чуч спец - численность обучающихся (воспитанников) учреждений;

Нуч пр - норматив расходов на организацию учебного процесса на одного обучающегося в разрезе городской и сельской местности;

Нормативы расходов на организацию учебного процесса включают в себя расходы на приобретение учебно-наглядных пособий, технических средств обучения, расходных материалов и хозяйственных нужд (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов), в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области.

3.13.4.2. Расходы на финансирование социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (общеобразовательные школы-интернаты и специальные (коррекционные) школы-интернаты для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей; детские дома и специальные (коррекционные) детские дома; приемные и патронатные семьи; дети, находящиеся под опекой; дети, получающие пособие при выпуске из учреждений), определяются следующим образом:

СИРсубв = ОБРфот4 + ОБРкомп + (Чсир х Нсир) + (Чсир х Нучр) + (Чсир пос1 х Нсир пос1 + Чсир пос2 х Нсир пос2 + Чсир пос3 х Нсир пос3) +

Ртэ + Росн ср+ РЕЗсир,

где

СИРсубв - объем субвенции на обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

ОБРфот4 - расходы по оплате труда и начислениям, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

ОБРкомп - расходы на выплату компенсации педагогическим работникам учреждений, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.4 настоящей Методики;

Чсир - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Нсир - средний норматив расходов на материальное обеспечение по приобретению одежды, обуви, мягкого инвентаря, продуктов питания, предметов личной гигиены, медикаментов, культурно-массовых мероприятий в год в разрезе городской и сельской местности в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Нучр - средний норматив расходов на содержание в учреждении одного ребенка в год в разрезе городской и сельской местности в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чсир пос1 - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, выпускающихся из учреждений при продолжении обучения;

Нсир пос1 - норматив расходов на выплату пособий при выпуске и продолжении обучения на одного воспитанника в год в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чсир пос2 - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, выпускающихся из учреждений;

Нсир пос2 - норматив расходов на выплату пособий при выпуске на одного воспитанника в год в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чсир пос3 - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, школьного возраста;

Нсир пос3 - норматив расходов на выплату пособий для проезда на городском (внутрирайонном) транспорте на одного ребенка школьного возраста в год в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Ртэ - расходы на оплату тепловой и электрической энергии учреждений, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.1.4 настоящей Методики.

Росн ср - расходы на приобретение оборудования и капитальный ремонт учреждений, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.1.4 настоящей Методики.

РЕЗсир - сумма резерва на создание приемных и патронатных семей, определяется следующим образом:

РЕЗсир = ОБРфот4 + Чсир ср (пр + патр) х Нсир + Чсир пос3 (пр + патр) х Нсир пос3,

где

ОБРфот4 - расходы по оплате труда и начислениям, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

Чсир ср (пр + патр) - среднегодовой прирост численности детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по приемным и патронатным семьям по данным годового отчета базисного периода;

Нсир - средний норматив расходов на материальное обеспечение по приобретению одежды, обуви, мягкого инвентаря, продуктов питания, предметов личной гигиены, культурно-массовых мероприятий в год в разрезе городской и сельской местности в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Средние нормативы по обеспечению одного ребенка в год устанавливаются нормативными правовыми актами губернатора области и определяются с учетом средних цен, сложившихся по региону в 1 квартале года, предшествующего планируемому, с применением индексов-дефляторов потребительских цен на товары, разрабатываемых Минэкономразвития Российской Федерации;

Чсир пос3 (пр + патр) - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по приемным и патронатным семьям школьного возраста;

Нсир пос3 - норматив расходов на выплату пособий для проезда на городском (внутрирайонном) транспорте на одного ребенка школьного возраста в год в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области.

3.13.4.3. Расходы по социальной поддержке детей из малоимущих семей и многодетных малоимущих семей определяются следующим образом:

ФВсубв = Чдм х Нп + Чдмм х Ноп,

где

ФВсубв - объем расходов субвенции по социальной поддержке детей из малоимущих семей в год;

Чдм - численность детей школьного возраста из малоимущих семей по данным отчетов органов местного самоуправления за базисный период;

Нп - норматив расходов по обеспечению питанием (с учетом планового числа дней учебного процесса образовательных учреждений) на одного ребенка в год в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области;

Чдмм - численность детей школьного возраста из многодетных малоимущих семей по данным отчетов органов местного самоуправления за базисный период;

Ноп - норматив расходов по обеспечению комплектом школьной и спортивной одежды и питанием (с учетом планового числа дней учебного процесса образовательных учреждений) на одного ребенка в год в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области.

3.13.4.4. Расходы на организацию воспитания и обучения детей-инвалидов в дошкольных учреждениях для детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов) определяются следующим образом:

ИНВсубв = ОБРфот6+ ОБРкомп + (Чинв дош х Н инв дош) + Ртэ + Росн ср,

где

ИНВсубв - объем расходов субвенции на организацию воспитания и обучения детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов);

ОБРфот6 - расходы по оплате труда и начислениям, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.13.3.1 настоящей Методики;

ОБРкомп - расходы на выплату компенсации педагогическим работникам, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.13.3.4 настоящей Методики;

Чинв дош - численность детей в дошкольных учреждениях (со статусом) для детей с ограниченными возможностями здоровья (детей-инвалидов);

Нинв дош - норматив расходов на содержание в учреждении одного ребенка дошкольного возраста в год в соответствии с нормативным актом губернатора области;

Ртэ - расходы на оплату тепловой и электрической энергии учреждений, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.1.4 настоящей Методики;

Росн ср - расходы на приобретение оборудования и капитальный ремонт учреждений, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.1.4 настоящей Методики.

3.13.5. Расходы, не входящие в состав минимального бюджета

3.13.5.1. Расходы по материальным затратам на содержание областных учреждений образования определяются следующим образом:

МЗобл = Чобл х Нмз обл,

где

Чобл - численность детей (учащихся, воспитанников) или расчетных групп областных учреждений;

Нмз обл - норматив материальных затрат на содержание областных учреждений на одного ребенка (обучающегося, воспитанника) в год, рассчитанный в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора области.

3.13.5.2. Средства на определение и осуществление политики в области образования, в том числе на проведение областных мероприятий в сфере образования, связанных с совершенствованием структуры и содержания образования общего образования, организацией областных и российских мероприятий со школьниками и студентами, развитием образования на селе, развитием инновационной деятельности и информатизации в сфере образования, управлением системы образования и других мероприятий, предусматриваются в областном бюджете в объемах, рассчитанных в соответствии с нормативами, установленными нормативными правовыми актами губернатора области.

3.13.5.3. Расходы областного бюджета на проведение мероприятий по повышению квалификации и переподготовке кадров учреждений, не имеющих собственной базы для обучения работников, определяются на основании заявок бюджетополучателей.

3.13.6. В областном бюджете с согласия муниципальных образований предусматриваются расходы на централизацию средств субвенций в части материально-технического обеспечения образовательных учреждений, заявленных главами местного самоуправления в абсолютных размерах.

3.13.7. В разделе 07 учитываются расходы областного бюджета на содержание Лицея милиции имени Героя России Ф.Кузьмина при ГУВД Пермской области. В объем минимального бюджета по Лицею милиции включается оплата труда с начислениями, трансферты по нормам и в размерах, установленных действующей Методикой, и оплата тепловой и электрической энергии и расходы на выплату компенсации на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам.

3.13.7.1. Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ОБРл/мил фот = ФЗПср х Ч,

где

ФЗПср - средний фонд заработной платы за базисный период на одного сотрудника (работника) с учетом начислений на фонд оплаты труда вольнонаемного состава с учетом отраслевой системы оплаты труда в органах внутренних дел;

Ч - численность сотрудников (работников) за базисный период по педагогическому персоналу, административному, учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу в соответствии с распоряжением губернатора Пермской области от 25.06.2003 N 334-р "Об утверждении типового штата Государственного образовательного учреждения "Лицей милиции при ГУВД Пермской области имени Героя России Ф.Кузьмина".

3.13.7.2. Расходы на выплату трансфертов определяются следующим образом:

ОБРл/мил т = Ст х Ч,

где

Ст - средний размер выплаты трансфертов за базисный период.

3.13.7.3. Расходы на выплату компенсации на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам определяются следующим образом:

ОБРл/мил комп = Чпед х Ркомп х 12 мес.,

где

ОБР л/мил комп - фонд на выплату компенсации;

Чпед - численность педагогических работников по данным отчета базисного периода;

Ркомп - размер компенсации в месяц, определяемый федеральным законодательством.

3.13.7.4. Текущие затраты рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одного учащегося, установленным нормативным правовым актом губернатора.

3.13.7.5. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии рассчитываются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.14. Культура (0801, 0806)

3.14.1. В объем расходов областного бюджета на культуру и искусство включаются расходы на текущее содержание учреждений культуры, приобретение оборудования и капитальный ремонт, проведение мероприятий по культуре, средства на реставрацию и реновацию памятников истории и культуры регионального значения и др. Расходы на текущее содержание учреждений культуры включают расходы на оплату труда с начислениями и материальные затраты, включая оплату топливно-энергетических ресурсов, охранную и пожарную сигнализацию.

3.14.2. В объем минимального бюджета по культуре включается оплата труда с начислениями, оплата тепловой и электрической энергии и расходы на выплату областных премий в области культурной деятельности.

3.14.2.1. В составе расходов по фонду оплаты труда учитываются расходы на оплату труда в соответствии с отраслевой системой оплаты труда. Выплаты, не вошедшие в фонд оплаты труда базисного периода, при расчете средней ставки учитываются дополнительно на основании нормативных актов области.

Фонд оплаты труда по учреждениям культуры определяется следующим образом:

КУЛЬТфот = Сср х Чф х 1,262,

где

Сср - размер среднегодовой ставки оплаты труда по учреждениям культуры по данным отчета базисного периода в соответствии с отраслевой системой оплаты труда;

Чф - фактическая численность работников учреждений культуры по данным отчета базисного периода;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

3.14.2.2. Материальные затраты областных учреждений культуры определяются на основе расчетных показателей по текущим расходам областного бюджета, установленных нормативным правовым актом губернатора области.

3.14.2.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.14.2.4. Расходы на выплату областных премий в области культурной деятельности предусматриваются в соответствии с нормативными правовыми актами области.

3.14.3. В областном бюджете предусматриваются расходы на реставрацию памятников истории и культуры регионального значения, исходя из расчетных показателей, утвержденных нормативным правовым актом губернатора области.

За счет средств, исчисленных для реставрации, могут быть предусмотрены средства для проектирования памятников, монументов, мемориальных досок, памятных знаков, создание отдельных произведений монументального искусства.

Расходы по реставрации памятников истории и культуры регионального значения определяются:

Рр = РПр х Чо / 5,

где

Рр - расходы на реставрацию в год;

РПр - расчетный показатель на реставрацию памятников истории и культуры регионального значения в расчете на 1 объект;

Чо - число объектов, составляющих памятники регионального значения в Пермской области; 5 - периодичность проведения реставрационных работ (лет).

3.14.4. В составе расходов областного бюджета предусматривается финансовая помощь по проведению мероприятий по развитию толерантных отношений в религиозной сфере и по восстановлению памятников истории и культуры культового назначения и памятников зодчества и архитектуры. Распределение сумм финансовой помощи между получателями производится на основании нормативного правового акта губернатора области.

3.14.5. В составе расходов областного бюджета предусматриваются расходы на финансовую поддержку Пермской областной общественной организации Союза писателей России и Пермской организации Всероссийской творческой общественной организации "Союз художников России".

3.14.6. В составе расходов областного бюджета предусматриваются расходы по содержанию Мемориального музея истории политических репрессий "Пермь-36" в соответствии с нормативным правовым актом губернатора области.

3.15. Здравоохранение (0901)

3.15.1. Расходы на здравоохранение рассчитываются на основании Программы государственных гарантий оказания населению Пермской области медицинской помощи, утверждаемой ежегодно Законодательным Собранием Пермской области.

3.15.2. В состав минимального бюджета по здравоохранению включаются расходы на оплату труда с начислениями, оплату тепловой и электрической энергии.

3.15.2.1. Расходы на оплату труда определяются согласно отраслевой системы оплаты труда, исходя из расчетной численности работающих в пределах нормативной сети. Нормативная сеть определяется исходя из нормативных объемов медицинской помощи, установленных в соответствии с рекомендациями Министерства здравоохранения Российской Федерации и рассчитывается следующим образом:

ЗДРфот = Кшд х Сзп,

где

Кшд - количество должностей по штатному расписанию, рассчитанных на нормативную сеть;

Сзп - размер средней заработной платы, рассчитанный исходя из параметров базисного периода.

3.15.2.2. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.15.3. Расходы на оказание медицинской помощи в областных учреждениях здравоохранения, на мероприятия, финансируемые из областного бюджета, на оказание специализированной медицинской помощи в кожно-венерологических, туберкулезных, наркологических, онкологических, психиатрических диспансерах и в других специализированных учреждениях в соответствии с номенклатурой медицинских учреждений, противотуберкулезных санаториях планируются в составе областного бюджета и рассчитываются на одного жителя постоянного населения в год по формуле:

ЗДРобл = Рп х Ч,

где

Рп - расчетный показатель текущего содержания областных учреждений на одного жителя в год;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики.

Расходы на оказание специализированной медицинской помощи, финансируемые за счет средств областного бюджета, передаются органам местного самоуправления в виде субвенции из регионального фонда компенсаций и рассчитываются по формуле:

ЗДРсуб = Рп х Ч,

где

Рп - средний расчетный показатель текущего содержания учреждений на оказание специализированной медицинской помощи;

Ч - численность постоянного населения территории и обслуживаемых территорий, прикрепленных приказом управления здравоохранения Пермской области.

Распределение средств по муниципальным образованиям осуществляется управлением здравоохранения области на основании Методики распределения субвенции на оказание специализированной медицинской помощи из регионального фонда компенсаций (приложение 2 к настоящей Методике).

Расходы на областной Центр сертификации и контроля качества лекарственных средств планируются в составе областного бюджета и рассчитываются по формуле:

Р = З х Ч х Д,

где

Р - расходы по сертификации и контролю качества лекарственных средств;

З - затраты по сертификации и контролю качества лекарственных средств на одного жителя в год в базисном периоде;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.15.4. В областном бюджете предусматриваются расходы на:

бактерийные препараты (вакцины, сыворотки и др.);

лечение за пределами области по направлениям;

проезд больных в специализированные центры, противотуберкулезные санатории, научно-исследовательские институты и клиники;

трансплантацию органов и тканей человека, транспортировку больных;

приобретение сахароснижающих, противотуберкулезных, психотропных препаратов, средств ведения и контроля для амбулаторного лечения больных сахарным диабетом;

приобретение препаратов для лечения детей, страдающих фенилкетонурией;

приобретение медикаментов для больных ВИЧ-инфекцией;

приобретение медикаментов для больных гепатитом В,С;

приобретение медикаментов при заболеваниях кровяного давления;

приобретение медикаментов на лечение злокачественных новообразований;

единовременные выплаты работникам учреждений здравоохранения по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, связанного с профессиональной деятельностью;

страхование профессиональной ответственности медицинских работников областных медицинских организаций по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью пациентов (в том числе, морального вреда);

высокотехнологичные виды медицинской помощи, перечень которых утверждается управлением здравоохранения области;

расходы за оказанные услуги по приемке, хранению и доставке лекарственных средств и изделий медицинского назначения, закупаемых в централизованном порядке за счет средств областного бюджета и централизованных поставок за счет средств федерального бюджета.

Расходы на централизованные мероприятия в области здравоохранения рассчитываются по формуле:

ЦМ = Рп х Ч,

где

Рп - расчетный показатель на централизованные мероприятия в области здравоохранения на одного жителя постоянного населения в год;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики.

3.15.5. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за неработающее население планируются в составе областного бюджета и определяются исходя из численности неработающего населения и соответствующего расчетного показателя на одного неработающего жителя в год следующим образом:

ЗДРомс = Чнн х Рнн,

где

Чнн численность неработающего населения;

Рнн расчетный показатель на одного неработающего жителя в год.

Численность неработающего населения определяется на основании данных, указанных в договоре, заключенном между исполнительным органом государственной власти области, определенным соответствующим указом губернатора области и Пермским областным фондом обязательного медицинского страхования на год, предшествующий составлению проекта бюджета.

Расчетный показатель на одного неработающего жителя в год определяется следующим образом:

Рнн = (СТпр - ЕСН)/Чнн,

где

СТпр стоимость территориальной Программы обязательного медицинского страхования на планируемый год;

ЕСН прогнозируемая сумма единого социального налога, подлежащего уплате в Пермский областной фонд обязательного медицинского страхования;

Чнн численность неработающего населения.

За счет средств обязательного медицинского страхования подлежат к возмещению следующие статьи расходов медицинского учреждения: оплата труда, начисления на оплату труда, медикаменты и перевязочные средства, продукты питания, мягкий инвентарь и обмундирование.

3.15.6. Расходы на материальные затраты в областных домах ребенка планируются в областном бюджете по формуле:

ДРобл = МЗ х Чмест + (Чсир1 х Нмз + Чсир2 х Нмз + Чсир3 х Нмз + Чсир4 х Нмз + Чсир5 х Нмз),

где

МЗ - средние материальные затраты на содержание домов ребенка в расчете на одно место в год за исключением расходов на питание, одежду, обувь, мягкий инвентарь;

Чмест - число мест;

Чсир1 - численность детей в возрасте от 0 до 3 месяцев базисного периода;

Чсир2 - численность детей в возрасте от 4 до 6 месяцев базисного периода;

Чсир3 - численность детей в возрасте от 7 до 12 месяцев базисного периода;

Чсир4 - численность детей в возрасте от 1года до 3 лет базисного периода;

Чсир5 - численность детей в возрасте от 3 лет и старше базисного периода;

Нмз - норматив расходов на обеспечение детей питанием, одеждой, обувью, мягким инвентарем в соответствии с Законом Пермской области от 29.12.2004 N 1939-419 "О мерах социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей".

Расходы по домам ребенка в муниципальных образованиях рассчитываются аналогичным образом и передаются органам местного самоуправления из регионального фонда компенсаций в виде субвенции.

3.15.7. Расходы на реализацию мер социальной поддержки, предусмотренных законодательством Российской Федерации для отдельных категорий граждан в соответствии с законами Российской Федерации "О ветеранах", "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы", "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы", "О донорстве крови и ее компонентов" и других категорий возмещаются из федерального бюджета в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Расходы на предоставление набора социальных услуг по обеспечению лекарственными средствами по Закону Пермской области от 30.11.2004 N 1832-389 "О государственной социальной помощи в Пермской области" лицам, проработавшим в тылу в период Великой Отечественной войны, реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, формируются в составе областного бюджета.

Расходы на льготный отпуск медикаментов в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.94 N 890 формируются в составе областного бюджета и определяются по формуле:

ЗДРльг пр = Рп х Ч,

где

Рп - расчетный показатель затрат на одного жителя постоянного населения в год;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики.

3.16. Спорт и физическая культура (0902)

3.16.1. В состав расходов областного бюджета на спорт и физическую культуру в соответствии с законом Пермской области "О физической культуре и спорте" включаются расходы на проведение спортивных мероприятий, оказание финансовой поддержки спортивным командам игровых видов спорта в виде субвенций на их частичное содержание, выплату стипендий губернатора Пермской области ведущим спортсменам Прикамья, стипендий "Юные спортсмены Прикамья".

3.16.2. В объем минимального бюджета по спорту и физической культуре включаются расходы на выплату стипендий "Юные спортсмены Прикамья" и ведущим спортсменам Прикамья, которые определяются следующим образом:

ФИЗстип = Чст х Рст х 12 мес.,

где

ФИЗстип - годовой стипендиальный фонд;

Чст - численность получателей стипендии "Юные спортсмены Прикамья", стипендии губернатора области ведущим спортсменам Прикамья по данным базисного периода;

Рст - размер стипендии в месяц в соответствии с нормативными правовыми актами области.

3.16.3. Расходы на проведение мероприятий по физической культуре и спорту регионального значения, участие в федеральных и других мероприятиях определяются исходя из расчетного показателя на проведение мероприятий по физической культуре и спорту на одного жителя области в год и численности постоянного населения области.

3.16.4. Финансовая поддержка спортивных команд игровых видов спорта в виде субвенций на их частичное содержание предусматривается в областном бюджете и направляется на оплату расходов команд, определяемых Положением о порядке расходования средств субвенций на частичное содержание спортивных команд игровых видов спорта, утвержденным губернатором области. При этом не менее 10% от общего объема субвенций, выделяемых из областного бюджета на частичное содержание спортивных команд игровых видов спорта, направляется на содержание их детских команд (клубов), являющихся резервом основной команды.

3.17. Социальная политика (1000)

3.17.1. Расходы по разделу "Социальная политика" включают в себя:

расходы на содержание государственных учреждений социального обслуживания населения и финансирование мероприятий по выплате пособий, компенсаций, единовременных и ежемесячных денежных выплат, доплат к пенсии различным категориям граждан, нуждающихся в социальной поддержке и помощи и иных выплат в соответствии с законодательством.

3.17.2. В объем минимального бюджета включаются: оплата труда с начислениями, оплата тепловой и электрической энергии, расходы на доплаты к государственным пенсиям и выплату ежемесячных государственных пособий на детей.

3.17.2.1. Расходы на оплату труда по учреждениям социального обслуживания населения определяются в целом по отрасли из расчета средней заработной платы на одного работника за базисный период и фактического числа работников за базисный период с учетом отраслевой системы оплаты труда:

СЗфот = Сзп х Чф х 12 х 1,262,

где

Сзп - среднемесячная заработная плата за базисный период, исходя из сложившегося годового фонда оплаты труда и среднегодовой численности работников;

Чф - фактическая численность на конец базисного периода;

12 - количество месяцев в году;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

3.17.2.2. Расходы на выплату ежемесячных государственных пособий на детей определяются исходя из размера пособия с учетом расходов на доставку в соответствии с региональным законодательством и количества детей

СЗпос = Рпос. х Чдет. х 12,

где

СЗпос.- сумма пособия;

Рпос. - размер пособия;

Чднт. - количество детей;

12 - количество месяцев в году.

3.17.2.3. Расходы на доплаты к пенсиям определяются исходя из среднего размера доплат в соответствии с областным законодательством и контингента получателей:

СЗпенс = Рд х 12 х Чпенс,

где

СЗпенс - сумма доплаты к пенсии;

Рд - средний размер доплаты в месяц;

12 - количество месяцев в году;

Чпенс - количество получателей доплат к пенсиям.

3.17.3. В составе областного бюджета предусматриваются расходы на реализацию мер социальной поддержки по следующим законам:

Закон Пермской области "Об охране семьи, материнства, отцовства и детства";

Закон Пермской области "О социальной поддержке пенсионеров, имеющих большой страховой стаж";

Закон Пермской области "О персональных доплатах к трудовым пенсиям или пенсиям по государственному пенсионному обеспечению из средств областного бюджета";

Закон Пермской области "О доплатах к государственным пенсиям отдельным категориям пенсионеров из средств областного бюджета";

Закон Пермской области "О социальной поддержки лиц, имеющих звание "Почетный гражданин Пермской области";

Закон Пермской области "О социальной поддержке отдельных категорий населения Пермской области" и иные законы, направленные на оказание социальной поддержки и помощи населению.

Расходы на выплату социального пособия неработающим беременным женщинам из малоимущих семей, единовременного пособия на каждого ребенка при многоплодном рождении (трех и более детей) в соответствии с Законом Пермской области "Об охране семьи, материнства, отцовства и детства", определяются исходя из среднего размера выплат в соответствии с действующим законодательством и контингента получателей. Контингент получателей определяется по отчетным данным на 1 июля года, в котором осуществляется планирование, с учетом прироста контингента до конца года.

Срас = Рвып х К,

где

Срас - сумма расходов;

Рвып - размер выплаты;

К - контингент получателей на 01.07.

Расходы на выплату социального пособия на погребение определяются исходя из количества выплат в базисном периоде и размера выплат в соответствии с федеральным законодательством.

Спогр = Рвыпл х Квыпл,

где

Спогр - сумма расходов на выплату социального пособия на погребение;

Рвып - размер выплаты в соответствии с федеральным законодательством;

Квыпл - количество выплат в базисном периоде.

3.17.4. Текущие расходы на содержание областных учреждений рассчитываются по видам учреждений исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одно место, обслуживаемого, консультацию, установленные нормативным правовым актом губернатора, по учреждениям, имеющим статус муниципальных - на одного жителя из числа постоянного населения, проживающего в муниципальных образованиях, с учетом поправочных коэффициентов.

3.17.5. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.17.6. Расходы на государственную социальную помощь в виде предоставления мер социальной поддержки малоимущих граждан, ежемесячных денежных выплат по Федеральному закону "О ветеранах" (по категориям: ветераны труда и труженики тыла), по законам Пермской области "О социальной поддержке отдельных категорий населения Пермской области", "О социальной поддержке пенсионеров, имеющих большой страховой стаж", "Об охране семьи, материнства, отцовства и детства", "О почетном звании "Почетный гражданин Пермской области" определяются исходя из размера денежной выплаты с учетом расходов на доставку и контингента получателей по формуле:

Сзден.выпл. = Рден.выпл. х Кпол. х 12,

где

Сзден.выпл. - сумма денежной выплаты;

Рден.выпл. - размер денежной выплаты;

12 - количество месяцев в году;

Кпол. - контингент получателей соответственно по каждой категории:

лица, имеющие особые заслуги перед Российской Федерацией и Пермской областью, граждане из числа бывших военнослужащих, проходивших службу по призыву, многодетные семьи, лица, имеющие почетное звание "Почетный гражданин Пермской области" - контингент определяется по отчетным данным на 1 июля года, в котором осуществляется планирование;

дети (ежемесячное пособие на детей) - контингент определяется по отчетным данным на 1 июля года, в котором осуществляется планирование, с учетом прироста контингента до конца года;

ветераны труда, труженики тыла, жертвы политических репрессий и приравненные к ним лица - контингент определяется по отчету за базовый период;

пенсионеры, имеющие большой страховой стаж - контингент определяется в соответствии со статьей 6 Закона Пермской области от 01.10.2002 N 1147-167 "О социальной поддержке пенсионеров, имеющих большой страховой стаж" (с 01.01.2006 меры социальной поддержки предоставляются пенсионерам с БСС, ежемесячный доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленного в Пермской области);

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату вышеназванного закона следует читать как "02.10.2000"

расходы на поддержку малоимущих граждан рассчитываются исходя из расчетного показателя на одного жителя, установленного нормативным актом губернатора.

Расходы на компенсацию проезда один раз в год реабилитированным лицам, возмещение затрат на погребение, в случае их смерти, предусматриваются в объеме плановых расходов года, в котором осуществляется планирование с учетом индекса-дефлятора.

3.17.7. Расходы на реализацию Федеральных законов "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и Полных Кавалеров ордена Славы", "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы", "О реабилитации жертв политических репрессий" (ст.15 и 16.1 в части денежных компенсаций) предусматриваются в пределах средств, выделяемых из федерального бюджета, в порядке, установленном федеральным законодательством.

3.17.8. В областном бюджете предусматриваются расходы на:

ресурсное обеспечение, связанное с пропагандой изменений в сфере социальной политики в размере 0,3% от суммы расходов, предусмотренных на ЕДВ;

техническое сопровождение ежемесячных денежных выплат в размере 0,5% от суммы расходов, предусмотренных на ЕДВ;

изготовление и реализацию социального проездного документа, осуществление функций заказчика по организации обеспечения СПД в размере 0,3% от суммы расходов, предусмотренных на ЕДВ;

осуществление функций страхователя в рамках реализации программы ДМС в размере 0,1% от суммы расходов, предусмотренных на ЕДВ.

3.17.9. В областном бюджете предусматриваются расходы на оказание финансовой поддержки областному совету ветеранов (пенсионеров) войны, труда, вооруженных сил и правоохранительных органов; Пермскому областному совету женщин. Размер финансовой поддержки определяется в соответствии с пунктом 3.1.4 настоящей Методики.

3.18. Молодежная политика (0707)

3.18.1. Расходы на молодежную политику включают в себя затраты на содержание учреждений и проведение мероприятий.

3.18.2. В объем минимального бюджета по расходам на молодежную политику включаются расходы на оплату труда с начислениями, расходы на выплату компенсации для приобретения методической литературы педагогическим работникам в лицензированных учреждениях, расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

3.18.2.1. Расходы на оплату труда определяются в целом по учреждениям из расчета средней заработной платы на одного работника за базисный период и фактического числа работников за базисный период с учетом отраслевой системы оплаты труда.

МПфот = Сз х Чф х 12 х 1,262,

где

Сз - среднемесячная заработная плата за базисный период исходя из сложившегося годового фонда оплаты труда и среднегодовой численности работников;

Чф - фактическая численность на конец базисного периода;

12 - количество месяцев в году;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

3.18.2.2. Расходы на выплату компенсации для приобретения методической литературы педагогическим работникам в лицензированных учреждениях:

МПкомп = Чпед х Р х 12,

где

Чпед - численность педагогов в лицензированных учреждениях;

Р - размер компенсации в соответствии с действующей Методикой;

12 - количество месяцев в году.

3.18.2.3. Текущие расходы на содержание областных учреждений и мероприятий в области молодежной политики рассчитываются исходя из уровня, сложившегося в базисный период, в соответствии с расчетным финансовым показателем на текущие материальные затраты на одного человека из числа постоянного населения в возрасте от 14 до 30 лет, установленным нормативным правовым актом.

3.18.2.4. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии по областным учреждениям определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

3.19. Областные целевые программы

Расходы на финансирование областных целевых программ предусматриваются в составе:

расходов областного бюджета, определяемых в процентном отношении к объему областного бюджета;

расходов, финансируемых из фонда регионального развития области и регионального фонда муниципального развития области и (или) бюджета содействия инвестициям.

Общий объем расходов на реализацию областных целевых программ (текущие расходы и капитальные расходы в части приобретения оборудования и капитального ремонта) планируется в размере до 6% от объема доходов областного бюджета области, предусмотренных проектом бюджета, представленным в Законодательное Собрание области для его рассмотрения в первом чтении, рассчитанного в соответствии с подпунктом 3.1.4.12 пункта 3.1.4 настоящей Методики.

Объем средств, предусматриваемых на реализацию областной целевой программы "Развитие агропромышленного комплекса Пермской области на 2003-2005 годы", не может быть менее объема, предусмотренного на соответствующий финансовый год Законом Пермской области от 20.03.2003 N 661-128 "Об областной целевой программе "Развитие агропромышленного комплекса Пермской области на 2003-2005 годы".

Расходы на реализацию областных целевых программ предусматриваются в размере 100% от объема расходов, утвержденных законами о соответствующих областных целевых программах.

Планирование расходов на реализацию областных целевых программ за счет фонда регионального развития области и регионального фонда муниципального развития области, бюджета содействия инвестициям осуществляется при формировании соответствующего бюджета.

Перечень и объем мероприятий областных целевых программ, финансируемых в составе текущих расходов и капитальных расходов в части приобретения оборудования и капитального ремонта, строительства и реконструкции водохозяйственных сооружений, разработки проектно-сметной документации, переселения граждан из зон берегообрушений и затоплений, выполняемых в рамках областной целевой программы "Охрана и восстановление водных объектов Пермской области на 2003-2007 годы", ежегодно утверждается Законодательным Собранием области при принятии областного бюджета. Указанные расходы на реализацию целевых программ планируются (утверждаются) отдельной статьей закона о бюджете с включением в соответствующие разделы, подразделы, целевые статьи и виды расходов бюджета согласно бюджетной классификации.

С расшифровкой в разрезе территорий области показываются областные целевые программы, средства по которым передаются из областного бюджета органам местного самоуправления в виде субвенций.

3.19.1. Мероприятия, реализуемые вне областных целевых программ.

Перечень и объем финансируемых мероприятий утверждаются нормативными правовыми актами губернатора области в пределах средств, предусмотренных на эти цели в областном бюджете.

Расходы на финансирование мероприятий, реализуемых вне областных целевых программ, планируются (утверждаются) по соответствующим разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета согласно действующей бюджетной классификации.

     3.20. Дорожное хозяйство (0408)

     3.20.1. Расходы областного бюджета  по  отрасли  дорожное  хозяйство

(Рд.х.)  включают  расходы  на  реализацию  мероприятий  по  развитию   и

обслуживанию дорожной сети:

     содержание автомобильных дорог Пермской области общего пользования и

искусственных сооружений на них (Р    );

                                  сод.

     текущий  ремонт  автомобильных   дорог   Пермской   области   общего

пользования и искусственных сооружений на них (Р        );

                                                тек.рем.

     капитальный  ремонт  автомобильных  дорог  Пермской  области  общего

пользования и искусственных сооружений на них (Р        );

                                                кап.рем.

     приведение в нормативное состояние  проезжей  части  улично-дорожной

сети для проезда транзитного транспорта по населенным пунктам (Р      );

                                                                п.н.с.

     строительство и реконструкция автомобильных дорог  Пермской  области

общего пользования и искусственных сооружений на них (Р    );

                                                       стр.

     содержание государственных областных учреждений (ГОУ), созданных для

осуществления управления автомобильными  дорогами  общего  пользования  и

сооружений на них, находящимися в собственности  области,  и  обеспечения

функций заказчика-застройщика при  строительстве,  ремонте  и  содержании

автомобильных дорог, мостов и других дорожных объектов (Р    );

                                                         учр.

     научно-исследовательские  и   внедренческие   работы   по   вопросам

содержания, ремонта, реконструкции  и  строительства  областных  дорог  и

сооружений на них (Р   );

                    нир

     уплату налога на имущество (Р  ).

                                  ни

     Расходы областного бюджета по отрасли  дорожное  хозяйство  Пермской

области рассчитываются по следующей формуле:

      Р    = Р    + Р        + Р        + Р      + Р     + Р     + Р    + Р

       д.х.   сод.   тек.рем.   кап.рем.   п.н.с.   стр.    учр.    нир    ни.

     Для  расчета  расходов  областного  бюджета  по   отрасли   дорожное

хозяйство  под  базисным  периодом  понимается   период,   предшествующий

планируемому.

     3.20.2. Расходы на содержание автомобильных  дорог  и  искусственных

сооружений на них рассчитываются исходя  из  протяженности  автомобильных

дорог  общего  пользования  Пермской  области  (по   классам   дорог)   и

искусственных сооружений на них на  начало  планируемого  периода  (П)  и

расчетных нормативных показателей  стоимости  содержания  на  1  километр

автодорог и 1 погонный метр мостов (С    ).

                                     сод.

     Расчетный  нормативный   показатель   корректируется   на   ежегодно

прогнозируемый  индекс-дефлятор  потребительских   цен,   разрабатываемый

Минэкономразвития     Российской               Федерации             (Д).

     В  составе  расходов  на  содержание  автомобильных  дорог  Пермской

области общего пользования и искусственных сооружений на них  планируются

также расходы на:

     инвентаризацию,  паспортизацию   автомобильных   дорог,   разработку

дислокаций дорожных знаков и разметки, установку границ землепользования,

пересмотр дислокаций, формирование и ведение  банка  данных  о  состоянии

дорог и мостов,  диагностику  и  оценку  состояния  автомобильных  дорог,

обследования  и  испытания  мостов,  путепроводов   и   других   дорожных

сооружений  (Р     ),  которые  рассчитываются  исходя  из  протяженности

              проч.

автодорог на начало планируемого периода, планируемых работ  и  стоимости

работ за базисный период с  учетом  применения  ежегодно  прогнозируемого

индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития

Российской Федерации (Д);

     содержание внеклассных мостов (Р       ),  которые  определяются  по

                                     вн.мос.

сметам  затрат,  разрабатываемым  дорожным  комитетом  области  с  учетом

применения  ежегодно  прогнозируемого  индекса-дефлятора  потребительских

цен,  разрабатываемого   Минэкономразвития   Российской Федерации    (Д);

     мероприятия по обеспечению безопасности дорожного движения,  которые

рассчитываются  исходя  из  протяженности  автомобильных   дорог   общего

пользования  Пермской  области  (Р   ).  Расчет  производится  по  сметам

                                  бдд

затрат, разрабатываемым дорожным комитетом области, с  учетом  применения

ежегодно   прогнозируемого   индекса-дефлятора    потребительских    цен,

разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

     Расходы на содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений

на них рассчитываются по следующей формуле:

            Р     = (П х С     + Р      + Р        +  Р   ) х Д.

             сод.         сод.    проч.    вн.мос.     бдд

     3.20.3.  Расходы   на   текущий   ремонт   автомобильных   дорог   и

искусственных сооружений на них рассчитываются  исходя  из  протяженности

планируемых к ремонту автомобильных  дорог  общего  пользования  Пермской

области  и  искусственных  сооружений  на  них  (П        )  и  стоимости

                                                  тек.рем.

ремонтов 1 километра автодорог и 1 погонного метра мостов,  искусственных

сооружений, планируемых работ в  базисном  периоде  (С        ),  которая

                                                      тек.рем.

корректируется на ежегодно прогнозируемый индекс-дефлятор потребительских

цен, разрабатываемый Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

     Расходы  на  текущий  ремонт  автомобильных  дорог  и  искусственных

сооружений на них рассчитываются по следующей формуле:

     Р        = П          х С         х Д.

      тек.рем.   тек.рем.     тек.рем.

     Протяженность планируемых к текущему ремонту автомобильных  дорог  и

искусственных  сооружений  на  них  определяется  исходя  из  нормативных

межремонтных сроков выполнения ремонтов существующей  сети  автомобильных

дорог общего пользования и искусственных сооружений на них.

     3.20.4.  Расходы  на  капитальный  ремонт  автомобильных     дорог и

искусственных сооружений  на  них  рассчитываются  исходя  из  поименного

перечня  объектов  с  учетом  протяженности  планируемых  к  капитальному

ремонту  автомобильных  дорог  общего  пользования  Пермской    области и

искусственных сооружений  на  них  (П        )  и  расчетных  показателей

                                     кап.рем.

стоимости капитального ремонта на 1 километр автодорог и 1 погонный  метр

мостов  (С        )   за   базисный   период   с     применением ежегодно

          кап.рем.

прогнозируемого    индекса-дефлятора    по     капитальным     вложениям,

разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

     Расходы на капитальный ремонт автомобильных  дорог  и  искусственных

сооружений на них (Ркап.рем.) рассчитываются по следующей формуле:

     Р         = П         х С         х Д.

      кап.рем.    кап.рем.    кап.рем.

     Протяженность планируемых к капитальному ремонту автомобильных дорог

и искусственных сооружений на  них  определяется  исходя  из  нормативных

межремонтных сроков выполнения  капитальных  ремонтов  существующей  сети

автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них.

     3.20.5. Расходы на приведение в нормативное состояние проезжей части

улично-дорожной сети для проезда  транзитного  транспорта  по  населенным

пунктам определяются исходя из поименного перечня объектов, утверждаемого

заместителем губернатора области, курирующим вопросы дорожного хозяйства,

на   основании   проектно-сметной   документации   с      учетом ежегодно

прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских  цен,  разрабатываемого

Минэкономразвития Российской Федерации.

     3.20.6. Расходы на строительство и реконструкцию автомобильных дорог

и искусственных сооружений  на  них  определяются  исходя  из  поименного

перечня объектов, составленного в форме титульных списков  переходящих  и

вновь начинаемых строек  на  основании  разработанной  и   утвержденной в

установленном порядке проектно-сметной документации с  учетом  применения

ежегодно  прогнозируемого  индекса-дефлятора  по  капитальным  вложениям,

разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации.

     3.20.7.  Расходы,  связанные  с  управлением  дорожным   хозяйством,

включают в себя расходы  на  оплату  труда  работников  ГОУ  ("Управление

автомобильных дорог" и "Управление  дорожных  работ")  в   соответствии с

действующим законодательством и расчетного показателя по текущим расходам

областного бюджета на одного работника в соответствии с нормативным актом

губернатора области по следующей формуле:

     Р     = ДС + ТР х Ч  ,

      учр.              р,

     где

     ДС - расходы на оплату труда работников учреждений с начислениями на

нее, которые рассчитываются из расходов базисного периода  с  применением

соответствующих коэффициентов повышения заработной  платы  в  планируемом

периоде;

     ТР - расчетный показатель по текущим расходам,  определяется  исходя

из уровня, сложившегося в базисном периоде, за исключением единовременных

затрат, связанных с образованием учреждений, в том числе на  приобретение

лабораторного оборудования и испытательной  техники,  проведение  ремонта

помещений, а также расходов на возмещение  убытков  сельхозпроизводителям

при отводе земель;

     Чр - штатная   численность     работающих   в    базисный    период.

     Объем  текущих  расходов  увеличивается   на   капитальные   затраты

(приобретение   оборудования   и   капитальный   ремонт)  суммарно до 5%.

     3.20.8. В  составе  расходов  областного  бюджета  предусматриваются

средства на научно-исследовательские и внедренческие работы  по  вопросам

содержания, ремонта, реконструкции  и  строительства  областных  дорог  и

сооружений на них, которые  определяются  исходя  из  расходов  базисного

              баз

периода  (Р      )  с  учетом  ежегодно  применяемого   индекса-дефлятора

           нир

потребительских  цен,   разрабатываемого   Минэкономразвития   Российской

Федерации (Д).

                баз

     Р    = Р       х Д.

      нир    нир

     3.20.9.  Расходы  на  уплату  налога  на  имущество  исчисляются   в

соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, Законом  Пермской

области "О налогообложении в Пермской области" и определяются  исходя  из

расходов  базисного  периода  (Рнибаз)  с  учетом  ежегодно  применяемого

индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития

Российской Федерации (Д).

              баз

     Р   = Р      х Д.

      ни    ни

3.21. Другие расходы

3.21.1. Расходы на проведение выборов в органы государственной власти определяются на основе численности избирателей и расчетных показателей по указанным текущим расходам областного бюджета на одного избирателя.

ВЫБ = Чизб х Ризб,

где

Чизб - численность избирателей;

Ризб - расчетный показатель на 1 избирателя.

3.21.2. Расходы на содержание Пермской областной избирательной комиссии за счет средств областного бюджета включают в себя расходы на денежное содержание (вознаграждение) лиц, замещающих государственные должности и должности государственных гражданских служащих избирательной комиссии, в соответствии с действующим законодательством (за минусом средств, передаваемых Центризбиркомом на выполнение государственных федеральных полномочий), текущие расходы и расходы на приобретение оборудования и капитальный ремонт в размере, установленном пунктом 3.1.6 настоящей Методики.

ИЗБ = ФОТизб - ФОТцик +ТР х Чраб,

где

ФОТизб - расходы на денежное содержание работников Пермской областной избирательной комиссии в соответствии нормативными актами, регламентирующими денежное содержание лиц, замещающих государственные должности и должности государственных гражданских служащих Пермской области рассчитываются по формуле, указанной в пункте 3.2.7 настоящей Методики;

ФОТцик - средства Центризбиркома;

ТР - текущие расходы базисного периода, которые определяются на основе расчетного финансового показателя на одну штатную должность.

Кроме того, учитываются расходы на обеспечение системы ГАС "Выборы", в соответствии с действующим федеральным и областным законодательством.

3.21.3. Расходы на проведение мероприятий по государственному управлению охраной труда определяются на основании численности работающих и расчетных показателей на проведение указанных мероприятий на 1000 работающих.

ОХР = Чраб х Рохр,

где

Чраб - численность работающих;

Рохр - расчетный показатель на проведение мероприятий по охране труда на 1000 работающих.

3.21.4. В соответствии с Законом Пермской области "Об участии граждан Российской Федерации в обеспечении общественного порядка на территории Пермской области" в областном бюджете предусматриваются расходы на реализацию указанного Закона. Сумма расходов определяется из расчета фактической численности зарегистрированных дружинников в каждом муниципальном образовании, но не выше нормативной численности и среднего размера расходов на 1 дружинника:

ДР = Чд х Рпл,

где

ДР - общий объем расходов;

Чд - численность дружинников за базисный период (плановый), но не выше нормативной;

Рпл - планово-расчетный размер расходов на одного дружинника.

Нормативная численность дружинников устанавливается из расчета: 1 дружинник на 1000 человек населения.

3.21.5. Расходы бюджета на содержание имущества и помещений, занимаемых государственными органами Пермской области и государственными областными учреждениями, обслуживающими их, определяются из расчета денежного содержания работников областных государственных учреждений ("Культурно-деловой центр", "Управление по эксплуатации административных зданий", "Имущественное казначейство Пермской области") в соответствии с действующим законодательством, актами губернатора области и расчетного показателя по текущим расходам на содержание одного кв.метра площади в год:

Рсп = ФОТ + ТР х S,

где

ФОТ - фонд оплаты труда работников учреждений рассчитывается применительно с пунктом 3.2.7 настоящей Методики или в соответствии с актами губернатора области, в том числе:

распоряжением губернатора области от 31.12.2003 N 739-р "Об упорядочении оплаты труда работников государственного областного учреждения "Культурно-деловой центр";

распоряжением губернатора области от 31.12.2003 N 739-р "Об упорядочении оплаты труда работников государственного областного учреждения "Управление по эксплуатации административных зданий";

ТР - расчетный показатель по текущим расходам на кв.м.;

S - площади, занимаемые государственными органами Пермской области и государственными областными учреждениями, обслуживающими их.

Отдельно в составе расходов предусматриваются средства на капитальный и текущий ремонт административных зданий на основании проектно-сметной документации.

ГАРАНТ:

Законом Пермской области от 30 ноября 2005 г. N 2741-613 действие пункта 3.22 настоящей методики приостановлено с 1 января по 31 декабря 2006 г.

3.22. Компенсация затрат города Перми в связи с осуществлением им функций административного центра области

Расходы на выполнение городом Пермь функций административного центра Пермской области предусматриваются в соответствии с Законом Пермской области "О статусе административного центра Пермской области".

3.23. Резерв выравнивания экономического положения территорий

Резерв выравнивания экономического положения территорий формируется в областном бюджете в размере 2,5% от прогнозируемого объема доходов консолидированного бюджета на соответствующий финансовый год, (без учета целевых бюджетных фондов, финансовой помощи из федерального бюджета, доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, суммы доходов консолидированного бюджета, не участвующих в бюджетном регулировании).

3.24. Средства, выделяемые органам местного самоуправления для осуществления отдельных государственных полномочий Пермской области

Средства, выделяемые органам местного самоуправления для осуществления отдельных государственных полномочий Пермской области, планируются и утверждаются в расходной части областного бюджета на соответствующий финансовый год отдельной строкой по каждой категории полномочий. Размер средств по каждой категории государственных полномочий расшифровывается в приложении к закону о бюджете.

Целевое использование средств, планируемых для финансирования выполнения отдельных государственных полномочий Пермской области, является обязательным в составе регионального фонда компенсаций.

3.25. Фонд регионального развития, бюджет содействия инвестициям, региональный фонд муниципального развития

3.25.1. В составе расходов областного бюджета централизуются:

фонд регионального развития, региональный фонд муниципального развития, которые являются источниками финансирования объектов социальной инфраструктуры и жилищного строительства и приобретения жилья; бюджет содействия инвестициям.

Общий объем этих фондов и бюджета устанавливается в размере до 6% от доходов областного бюджета, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.1.4.12 пункта 3.1.4. настоящей Методики.

3.25.2. В расходы фонда регионального развития и регионального фонда муниципального развития подлежат обязательному включению действующие обязательства областного бюджета, подлежащие исполнению в планируемый год в соответствии с заключенными договорами (соглашениями).

3.25.3. Правовые и организационные основы формирования и использования средств фондов определяются в соответствии с законами Пермской области.

3.25.4. Бюджет содействия инвестициям формируется в соответствии с Законом Пермской области "О бюджете содействия инвестициям Пермской области" и рассматривается Законодательным Собранием области по направлениям, объектам и формам при рассмотрении закона о бюджете области на очередной финансовый год в третьем чтении и утверждается в виде приложения к закону о бюджете области.

3.26. Расходы на реализацию мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг, предоставляемых отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности и поселках городского типа (рабочих поселках), в соответствии с областным законодательством предусматриваются в областном бюджете в составе регионального фонда компенсаций и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций.

Объем расходов на предоставление указанных мер социальной поддержки специалистам, работающим в учреждениях образования, культуры, здравоохранения, социальной политики и ветеринарной сети, определяется следующим образом:

Р = Ч х Н х Д,

где

Ч - численность граждан, получающих социальную поддержку, с учетом членов семьи, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому;

Н - размер денежной выплаты и денежной компенсации специалистам, исходя из условий проживания на одного специалиста;

Д - индекс-дефлятор платных услуг Минэкономразвития Российской Федерации на планируемый год.

В аналогичном порядке производится расчет расходов на оказание мер социальной поддержки специалистам, работающим в областных учреждениях и проживающим в сельской местности и поселках городского типа (рабочих поселках ).

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

3.27. Расходы Пермского областного фонда обязательного медицинского страхования

3.27.1. Бюджет Пермского областного фонда обязательного медицинского страхования (далее - Фонд) включают в себя расходы на финансирование территориальной Программы обязательного медицинского страхования и расходы на финансирование отдельных (иных) мероприятий, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пермской области к финансированию за счет средств обязательного медицинского страхования.

3.27.2. Расходы на финансирование территориальной Программы обязательного медицинского страхования включают:

расходы на выполнение территориальной Программы обязательного медицинского страхования, в том числе, оплата медицинской помощи, формирование нормированного страхового запаса, ведение дела страховых медицинских организаций;

расходы на выполнение управленческих функций фонда.

3.27.2.1. Расходы на оплату медицинской помощи, подлежащие финансированию из средств бюджета Фонда в рамках Программы обязательного медицинского страхования, определяются по следующей формуле:

РС ТП ОМС = ОС нач + Д - ВД фонд - ЦП - ОС кон,

где

ОС нач - остаток средств на начало года;

Д - доходы Фонда, определяемые в соответствии с пунктом 2.13 настоящей Методики;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Слова "пунктом 2.13" следует читать как "пунктом 2.1.3"

ВД фонд - расходы на выполнение управленческих функций Фонда;

ЦП - финансирование иных мероприятий из средств обязательного медицинского страхования в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пермской области, расходы на выполнение которых рассчитываются в соответствии с пунктом 3.27.3 настоящей Методики;

ОС кон - остаток средств на конец года.

3.27.2.2. Нормированный страховой запас в бюджете Фонда формируется из полученных за месяц налоговых поступлений и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Размер нормированного страхового запаса, планируемого в бюджете Фонда, определяется в соответствии с решением Правления фонда.

3.27.2.3. Расходы на ведение дела страховой медицинской организации

Общая сумма расходов на ведение дела страховых медицинских организаций в планируемом периоде определяется произведением норматива затрат на осуществление обязательного медицинского страхования одного жителя на численность постоянного населения Пермской области по данным Пермьстата.

Размер и структура базового норматива затрат на осуществление обязательного медицинского страхования одного жителя (далее - норматив затрат на одного жителя) утверждается правлением Фонда. В состав норматива затрат на одного жителя входят:

затраты на оплату труда с начислениями;

материальные затраты;

прочие затраты;

капитальные расходы.

При планировании расходов на ведение дела страховых медицинских организаций на очередной финансовый год утвержденный базовый норматив затрат на одного жителя индексируется в соответствии со структурой норматива, с применением по материальным затратам индексов-дефляторов цен, используемых при формировании бюджета Пермской области и бюджета Фонда. Индексация затрат по заработной плате в структуре утвержденного норматива на одного жителя производится только в случае повышения заработной платы государственным гражданским служащим в течение года составления проекта бюджета Фонда. Размер индексации затрат по заработной плате определяется законодательными и нормативными правовыми актами Пермской области.

В случае существенного изменения структуры расходов страховых медицинских организаций базовый норматив может быть пересмотрен на основании экономически обоснованных расчетов, представленных страховыми медицинскими организациями.

Процент ведения дела страховых медицинских организаций определяется как отношение суммы на ведение дела страховых медицинских организаций к расходам на выполнение территориальной Программы обязательного медицинского страхования (без учета нормированного страхового запаса) в планируемом периоде.

Общая сумма расходов на ведение дела страховых медицинских организаций по Пермской области на планируемый период выделяется в бюджете Фонда отдельной строкой.

3.27.2.4. Расходы на выполнение управленческих функций Фонда обязательного медицинского страхования.

Расходы на выполнение управленческих функций Фонда планируются в бюджете на очередной финансовый год в составе расходов на финансирование территориальной Программы обязательного медицинского страхования в процентном отношении к утвержденной сумме доходов на планируемый финансовый год без учета остатка средств на начало года. Размер процентного соотношения определяется исходя из норматива, рассчитанного исполнительной дирекцией Фонда и согласованного с правлением Фонда. Смета расходов на выполнение управленческих функций Фонда составляется с учетом прогнозируемых индексов-дефляторов цен.

Общая сумма расходов на выполнение управленческих функций Фонда выделяется в бюджете отдельной строкой.

Расходы на выполнение управленческих функций Фонда формируются по статьям и подстатьям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Расходы на оплату труда работников Фонда определяются с учетом:

должностных окладов работников Фонда, устанавливаемых применительно к должностным окладам, предусмотренным для государственных должностей государственной гражданской службы исполнительных органов государственной власти Пермской области;

должностных окладов работников филиалов Фонда обязательного медицинского страхования, устанавливаемых применительно к должностным окладам, предусмотренным для муниципальных должностей муниципальной службы Пермской области;

надбавок к должностному окладу, премий, материальной помощи, определяемых в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти Пермской области;

надбавки за выслугу лет для работников Фонда обязательного медицинского страхования, утверждаемой нормативными актами Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Расчет материальных затрат производится с учетом фактических или плановых данных, сложившихся в базисном периоде, с применением индекса-дефлятора цен на планируемый год. Базисным периодом для расчета материальных затрат является год, предшествующий планируемому году.

Капитальные расходы в составе сметы расходов на выполнение управленческих функций Фонда обязательного медицинского страхования (на приобретение и модернизацию непроизводственного оборудования и предметов длительного пользования, капитальный ремонт, приобретение нематериальных активов) планируются суммарно в размере не более 10% от общей суммы расходов на выполнение управленческих функций Фонда обязательного медицинского страхования.

3.27.5. Расходы на отдельные (иные) мероприятия за счет средств обязательного медицинского страхования включают финансирование целевых мероприятий по здравоохранению в соответствии с законами Пермской области, а также иных мероприятий, связанных с развитием и совершенствованием системы обязательного медицинского страхования на территории Пермской области.

Данная статья расходов может включать в себя финансирование следующих мероприятий:

оздоровление детей в каникулярное время;

подготовка и повышение квалификации специалистов для системы обязательного медицинского страхования;

информатизация медицинских учреждений, работающих в системе обязательного медицинского страхования;

проведение разъяснительной и информационной работы с населением;

прочие мероприятия (печатание полисов обязательного медицинского страхования и др.).

Общий объем средств, направляемых на финансирование мероприятий, планируется в бюджете Фонда в размере не более их доли от суммы расходов, направляемых на финансирование территориальной Программы обязательного медицинского страхования, сложившейся в базовом периоде.

Расчет объемов финансирования отдельных (иных) мероприятий производится исходя из необходимых показателей по каждому их них в разрезе территорий (районов, городов, медицинских учреждений).

3.27.6. Остатки финансовых средств на начало и конец планируемого года

Остаток средств на начало года является переходящим и соответствует остатку денежных средств Фонда обязательного медицинского страхования на конец предыдущего года, включая нормированный страховой запас.

Остаток средств на конец года представляет собой остаток денежных средств на счетах Фонда, включая нормированный страховой запас. Планирование остатков средств на конец года осуществляется с учетом ожидаемой оценки поступлений средств на счетах Фонда за 3 последних банковских дня в базисном периоде.

Изменения остатков средств на начало и конец года по сравнению с утвержденными законом о бюджете Фонда на очередной финансовый год уточняются путем внесения изменений и дополнений в закон о бюджете Фонда.

3.28. Фонды в составе областного бюджета

В составе областного бюджета создаются резервный фонд администрации Пермской области, региональный фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), региональный фонд финансовой поддержки поселений, региональный фонд софинансирования социальных расходов.

Объем резервного фонда администрации Пермской области исчисляется исходя из его размера в бюджете предшествующего года с учетом индекса дефлятора потребительских цен. Объемы регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), регионального фонда финансовой поддержки поселений, регионального фонда софинансирования социальных расходов исчисляются в соответствии со статьями 16.2, 16.1, 16.4 Закона Пермской области "О бюджетном процессе в Пермской области".