Приложение 1. Методика формирования бюджета Краснокамского муниципального образования

Приложение 1
к решению Краснокамской городской Думы
Пермской области
от 22 октября 2003 г. N 102

Методика
формирования бюджета Краснокамского муниципального образования

С изменениями и дополнениями от:

14 января 2004 г.

I. Основные понятия, используемые в методике

Текущие расходы - часть расходов бюджета обеспечивающая текущее функционирование органов местного самоуправления, бюджетных учреждений, оказание финансовой поддержки отдельным отраслям экономики в форме дотаций, субсидий и субвенций на текущее функционирование, а также другие расходы бюджета, не включенные в капитальные расходы в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Капитальные расходы - часть расходов бюджета, обеспечивающая инновационную и инвестиционную деятельность и включающая:

статьи расходов, предназначенные для инвестиций в действующие или вновь создаваемые юридические лица в соответствии с утвержденной инвестиционной программой,

средства, предоставляемые в качестве бюджетных кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам,

расходы на проведение капитального (восстановительного) ремонта,

иные расходы, связанные с расширенным воспроизводством,

расходы, при осуществлении которых создается или увеличивается имущество, находящееся в собственности соответственно Пермской области, муниципальных образований,

другие расходы бюджета, включенные в капитальные расходы бюджета в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Базисный период расчета - период времени, принятый за основу расчета экономических показателей.

Минимальные социальные нормы - показатели минимальной обеспеченности населения важнейшими жилищно-коммунальными, социально-культурными и иными услугами в натуральном выражении.

Индекс-дефлятор цен - индекс, отражающий среднее изменение цен за выбранный период наблюдения (базисный, прогнозируемый).

Индекс физического объема - темп роста (снижения) объемов продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах за выбранный период наблюдения (базисный, прогнозируемый).

Минимальный бюджет - расчетный объем доходов, обеспечивающий расчетный объем расходов на выплату заработной платы с начислениями на нее, на отопление и горячее водоснабжение жилищного фонда, на выплату субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг, на реализацию федеральных и областных нормативных правовых актов в части предоставления льгот населению, на текущее содержание сети бюджетных учреждений и иные виды текущих расходов, перечень которых определяется в решении о бюджете области на очередной финансовый год.

Контингент регулирующих доходов бюджета муниципального образования - объем налогов и иных платежей, подлежащих уплате в консолидированный бюджет области на территории муниципального образования, по которым устанавливаются нормативы отчислений в местные бюджеты.

Бюджетообразующая организация - организация, контингент налогов которой составляет не менее 10% общей суммы контингента налогов бюджета муниципального образования в базисном периоде расчета.

Процентные расходы - расходы, определяемые в процентном отношении к объему бюджета.

II. Прогнозирование доходов бюджета

2.1. Налоговые доходы.

Расчет налоговых доходов производится исходя из потенциальной возможности сбора налогов на территории Краснокамского муниципального образования.

2.1.1. Основой для прогнозирования налоговых доходов является прогнозная оценка объектов налогообложения в разрезе отдельных видов налогов, предоставляемая управлением экономики, комитетом имущественных отношений Краснокамской Администрации в соответствии с перечнем показателей, установленным приложением 1 к настоящей Методике.

При наличии информации прогнозирование объектов налогообложения может проводиться в разрезе бюджетообразующих организаций.

2.1.2. Прогнозирование доходов бюджета осуществляется на основе налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент составления проекта бюджета, с учетом:

максимального уровня ставок налогов и сборов, установленного на территории муниципального образования федеральным на планируемый год;

объема налоговых льгот, установленного на текущий финансовый год и планируемый год;

налоговых платежей, осуществляемых организациями по месту нахождения обособленных подразделений;

ликвидации бюджетообразующих организаций в период составления проекта бюджета либо в планируемом году.

2.1.3. Прогноз поступления налогов и других обязательных платежей базируется на применении в расчетах налогооблагаемой базы единых показателей базисного периода, отраслевых индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.

2.2. Базисным периодом для прогнозирования доходов бюджета являются два года, предшествующих году планируемому (год, предшествующий году составления проекта бюджета, и год составления проекта бюджета).

2.3. По налогам и другим обязательным платежам, размеры которых зависят от уровня роста (снижения) ценовых показателей, объемов производства и реализации товаров (работ и услуг), размера минимальной заработной платы, курса доллара США учитываются соответственно индексы-дефляторы цен, индексы физического объема, изменение размеров минимальной заработной платы и курса доллара США.

2.4. По объектам налогообложения, прогнозирование которых возможно только исходя из фактических начислений (поступлений) в базисном периоде, расчет базовых показателей о размере налогооблагаемой базы, в том числе по бюджетообразующим организациям, производится по данным отчетов Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по городу Краснокамску (далее - ИМНС Российской Федерации по г. Краснокамску) с применением индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.

2.4.1. Начисления в базисном периоде рассчитываются на основании данных о фактическом поступлении налогов и сборов в базисном периоде и приросте (снижении) недоимки и отсроченных платежей, переплаты за соответствующий период (начисления = фактическое поступление + (-) прирост (снижение) недоимки - (+) прирост (снижение) переплаты). При этом используются формы отчетов ИМНС Российской Федерации по г. Краснокамску, формы отчета финансового управления Краснокамской Администрации об исполнении бюджета Краснокамского муниципального образования.

2.4.2. Налоги и сборы, по которым отсутствует отчетность по недоимке, переплате, рассчитываются исходя из фактических поступлений в базисном периоде.

2.4.3. В целях обеспечения сопоставимости показателей, начисление (поступление) налогов приводится в условия последнего года базисного периода, т.е. более ранний год базисного периода приводится к более позднему путем применения соответствующих индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.

При расчете учитываются действовавшие в базисном периоде ставки налогообложения. В случае внесения изменений в порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, в том числе изменения порядка зачисления в бюджет платежей организаций, имеющих обособленные подразделения, расчет фактических начислений (поступлений) налогов и других обязательных платежей в базисном периоде корректируется на данные изменения в целях приведения показателей в сопоставимые условия. При определении прогнозов поступлений доходов в планируемом году учитываются ставки налогов, установленные налоговым законодательством на планируемый год.

2.5. С учетом сроков уплаты, установленных для отдельных видов налогов, производится определение сумм переходящих платежей как с предшествующего года на планируемый, так и с планируемого года на следующий за планируемым год. По налогам и сборам, отмененным с 1 января планируемого года, учитываются как суммы переходящих платежей с предшествующего года, так и прогнозируемая задолженность по ним по состоянию на начало планируемого года.

2.6. Расчеты суммы планируемых поступлений по отдельным видам налогов.

Расчеты прогнозируемого поступления доходов, мобилизуемых на территории муниципального образования, составляются по каждому виду налога (сбора) и бюджетообразующих организаций при наличии соответствующей информации.

2.6.1. Налог на прибыль организаций.

Расчет прогнозируемой прибыли производится управлением экономики Краснокамской Администрации на основе отчетов ИМНС Российской Федерации по городу Краснокамску, данных статистической и бухгалтерской (налоговой) отчетности базисного периода, характеризующих динамику объемов производства, полученных доходов и произведенных расходов организаций, а также финансовых результатов их деятельности.

При расчете налога учитываются льготы, установленные местными нормативными актами.

Прогноз налога на прибыль может быть произведен исходя из ожидаемых начислений (поступлений) доходов в базисном периоде с учетом дальнейшей их корректировки в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2.4 настоящей Методики.

Расчета налога производится по следующей формуле:

                      Н = Пр х Ст - Л,

   где:

   Н  - прогнозируемая сумма налога,

   Пр - прогнозируемая налогооблагаемая прибыль,

   Ст - ставка налога в бюджет Краснокамского муниципального образования,

   Л  - льготы по  налогу,   установленные   нормативно-правовыми  актами

        Краснокамской Думы.

2.6.2. Налог на доходы физических лиц.

Расчет по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому работодателем, производится с учетом ставки налога на основе прогнозных показателей, предоставляемых управлением экономики Краснокамской Администрации по фонду оплаты труда, среднесписочной численности работающих, численности детей. При расчете налога учитываются налоговые вычеты.

Налог рассчитывается по следующей формуле:

                      Н = (ФОТ - В - Л) х Ст,

   где:

   Н - прогнозируемая сумма налога,

   ФОТ - прогнозируемый фонд оплаты труда,

   В - налоговые вычеты,

   Л - прочие льготы по федеральному законодательству,

   Ст - ставка налога.

              В = Встр х Чраб + 2 х Встд х Чд + Впр,

   где:

   Встр - размер стандартного вычета на работающего в прогнозном году,

   Чраб - среднесписочная численность работающих в прогнозном году,

   Встд - размер стандартного вычета на ребенка в прогнозном году,

   Чд - численность детей в прогнозном году,

   Впр - прочие   вычеты,  определяемые  на  основе  данных  ИМНС  РФ  по

         г. Краснокамску за базисный период.

Налог на прочие виды доходов рассчитывается по формуле:

                          Н = Ноц х К,

   где:

   Н - прогнозируемая сумма налога,

   Ноц - ожидаемое поступление налога,

   К - индекс-дефлятор, определяемый в зависимости от вида налога:

       по доходам физических лиц, полученным в виде дивидендов от долево-

       го  участия  в  деятельности   организаций - индекс-дефлятор    по

       прибыли;

       по доходам,   получаемым  физическими  лицами  в виде выигрышей по

       лотерее  и  призов  в  целях  рекламы,  разницы  страховой выплаты

       по   договорам  добровольного  страхования, материальной выгоды по

       заемным   средствам  и  процентным  доходам  по вкладам в банках -

       индекс потребительских цен;

       по остальным видам доходов - индекс роста фонда оплаты труда.

2.6.3. Налог на имущество предприятий.

Расчет налога на имущество предприятий производится на основе показателей отчета ИМНС Российской Федерации по городу Краснокамску за базисный период. При определении прогнозируемой среднегодовой стоимости облагаемого имущества юридических лиц учитывается удельный вес стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения в соответствии с частью второй Налогового кодекса РФ, в общей стоимости имущества предприятий;

Расчет налога на имущество предприятий производится по формуле:

                 Н = Ипл-1 х Ст/4 + Ипл х Ст/4 х 3,

   где:

   Н - прогнозируемая сумма налога,

   Ипл, Ипл-1 - среднегодовая    остаточная     стоимость      имущества,

                признаваемая объектом налогообложения,  в прогнозном году

                и году, предшествующем прогнозному,

   Ст - ставка налога.

2.6.4. Платежи при пользовании природными ресурсами.

Поступление платежей при пользовании недрами, налога на добычу полезных ископаемых, платежей за пользование лесным фондом, платы за пользование объектами животного мира, платы за пользование водными объектами определяется на основании прогнозных натуральных и ценовых показателей управления экономики Краснокамской Администрации, расчетов об объемах добычи полезных ископаемых, платном отпуске лесосечного фонда, объемах платного забора воды и данных о пользовании поверхностными водными объектами и установленных ставок.

Расчет платежей осуществляется по формуле:

                           Н = О х Ст,

   где:

   Н - прогнозируемая сумма налога (платежа),

   О - прогнозные   натуральные  (ценовые)  показатели  об объемах добычи

       полезных ископаемых,  платном отпуске лесосечного фонда,   объемах

       платного водопользования,

   Ст - соответствующая ставка налога (платежа).

Сумма земельного налога рассчитывается в разрезе категорий земель по формуле:

                       Н = Плi х Стi х К,

   где:

   i - категория  земель   (городов  и  поселков,   сельскохозяйственного

       назначения, несельскохозяйственного назначения),

   Н - прогнозируемая сумма налога,

   Плi - площадь категории земель,  подлежащая налогообложению, по данным

         комитетов  по  земельным   ресурсам  и  землеустройству  городов

         (районов),

   Стi - средняя ставка налога по данной категории земель,

   К - повышающий коэффициент на планируемый год.

2.6.5. Поступление лицензионных и регистрационных сборов, налога на имущество физических лиц; налога на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения; государственной пошлины определяется исходя из фактических начислений (поступлений) за базисный период, с учетом установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда (по тем налогам и сборам, суммы которых прямо зависят от минимального размера оплаты труда), изменения стоимости имущества и прочих показателей, характеризующих соответствующий вид налога или сбора.

2.6.6. Местные налоги и сборы, предусмотренные местными нормативными актами, учитываются при расчете доходов бюджета в случае их введения (сохранения) и рассчитываются по формуле:

                            Н = ОЦ х К,

   где:

   Н - прогнозируемая сумма налога (сбора),

   ОЦ - ожидаемое  начисление  налога   (сбора)   исходя  из фактического

        поступления   налога  с  учетом   прироста  недоимки  и  прироста

        переплаты.

   К - индекс-дефлятор.

2.7. Неналоговые доходы

2.7.1. В составе неналоговых доходов учитываются доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности, или от деятельности, доходы от продажи земли и нематериальных активов, административные платежи и сборы, штрафные санкции, неустойки и конфискации, возмещение ущерба, и прочие неналоговые доходы.

2.7.2. Доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности, или от деятельности планируются на основании данных, предоставляемых комитетом имущественных отношений Краснокамской Администрации о размере:

средств, получаемых в виде арендной платы либо иной платы за сдачу во временное владение и пользование или во временное пользование имущества, находящегося в муниципальной собственности;

доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим муниципальному образованию;

части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Сумма арендной платы за землю рассчитывается аналогично расчету земельного налога.

Поступления от продажи муниципального имущества (за вычетом расходов на организацию и проведение приватизации соответствующего имущества) учитываются в соответствии с Бюджетной классификацией Российской Федерации в качестве источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов.

2.7.3. Доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, учитываются на основании данных, представляемых структурными подразделениями Краснокамской Администрации и территориальными Администрациями, в ведении которых находятся бюджетные учреждения.

2.8. Неналоговые доходы, не имеющие постоянного характера поступлений и твердо установленных ставок, и не перечисленные выше виды доходов рассчитываются в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации, Пермской области и органов местного самоуправления с учетом ожидаемой оценки их начисления (поступления) за базисный период и предполагаемого начисления (поступления) в прогнозируемом году.

2.9. В целях данной Методики возможными потерями от предоставления льгот по конкретным налогам (налог на прибыль организаций, налог на имущество предприятий) является суммарная величина потерь от предоставленных льгот по конкретным видам налогов.

Возможные потери от предоставления льгот, вводимых с начала планируемого года, рассчитываются по методике расчета налога, по которому устанавливаются льготы. Прогноз основывается на данных отчетности ИМНС по городу Краснокамску, данных статистической отчетности и имеющихся прогнозных данных по основным пользователям льгот.

Расчет возможных потерь бюджета от предоставления льгот, действующих в базисном периоде, рассчитываются по конкретным видам налогов исходя из фактических данных по использованию льготы в базисном периоде на основе данных отчетности ИМНС по городу Краснокамску, данных статистической отчетности.

2.10. Безвозмездные перечисления

В составе безвозмездных перечислений при формировании бюджета учитывается финансовая помощь из областного бюджета в форме дотаций, субвенций или субсидий и средства для обеспечения отдельных государственных полномочий, а также прочие безвозмездные поступления.

2.11. Основой формирования доходов экологического фонда является доклад о состоянии и охране окружающей среды города Краснокамска и прогноз социально - экономического развития Краснокамского муниципального образования в части оценки состояния окружающей природной среды, экологической ситуации и тенденций развития экономики города.

Расчет поступлений средств по платежам за загрязнение природной среды производится исходя из сложившегося в базисном периоде уровня доходов (фактических поступлений с учетом прироста (снижения) недоимки, переплаты за соответствующий период, а при отсутствии отчетности по недоимке, переплате - исходя из фактических поступлений в базисном периоде), с учетом применения к ним усредненных индексов-дефляторов цен по отраслям экономики, в том числе по отдельным отраслям промышленности, которые в наибольшей степени определяют уровень загрязнения и связаны с охраной окружающей среды, и индекса физического объема продукции.

Рассчитанный указанным способом объем поступлений средств по платежам за загрязнение природной среды понижается на сумму платы, которая должна быть исключена из налогооблагаемой базы ввиду снижения объемов выбросов и сбросов загрязняющих веществ в природную среду в результате внедрения на предприятиях города природоохранных мероприятий, предусмотренных разделом "Охрана окружающей среды" прогноза социально-экономического развития Краснокамского муниципального образования на соответствующий период.

Иные источники формирования доходов экологического фонда определяются по общей методике расчета доходов, изложенной в п. 2.4 настоящей Методики.

2.12. Основой формирования доходов целевого бюджетного фонда поддержки и развития социальной инфраструктуры Краснокамского муниципального образования служат данные, представленные Советом директоров предприятий Краснокамского муниципального образования.

III. Методы расчета расходов бюджета

3.1. Основные принципы расчета расходов

3.1.1. Расчет расходов осуществляется раздельно:

по текущим расходам;

по капитальным расходам.

3.1.2. При формировании расходов бюджета выделяются:

- расходы минимального бюджета;

- процентные расходы;

- расходы, не входящие в состав расходов минимального бюджета и в процентные расходы.

3.1.3. К расходам минимального бюджета относятся:

расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее;

расходы на отопление и горячее водоснабжение жилищного фонда;

расходы на оплату тепловой и электрической энергии бюджетных учреждений;

выплата трансфертов сотрудникам правоохранительных органов и государственной противопожарной службы;

доплаты к пенсиям муниципальных служащих;

расходы на выплату стипендий;

расходы на выплату компенсации на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам;

расходы по оплате льгот детям из многодетных семей;

расходы на содержание детей-сирот и детей, находящихся под опекой;

расходы на содержание детей в социальном приюте;

расходы на выплату пособий детям-сиротам при выпуске из образовательного учреждения и при трудоустройстве;

платежи органов местного самоуправления на обязательное медицинское страхование за неработающее население;

компенсационные выплаты депутатам, работающим без отрыва от основной работы.

Перечень расходов, входящих в состав минимального бюджета ежегодно утверждается в решение о бюджете на очередной финансовый год.

3.1.4. Расчет расходов минимального бюджета и расходов по отраслям, учреждениям, организациям и мероприятиям, финансируемым из бюджета, осуществляется на основе единых подходов и общих принципов, к числу которых относятся:

1) расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее рассчитываются исходя из фактических параметров года, предшествующего планируемому, с применением соответствующих коэффициентов повышения заработной платы согласно областному законодательству и с учетом оптимизации сети;

2) расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются исходя из лимитов потребления в натуральном выражении, тарифов на эти виды услуг, действующих в 3 квартале года, предшествующего планируемому, с применением индекса дефлятора на планируемый период;

3) базисным периодом для прогнозирования расходов бюджета является год, предшествующий планируемому году.

4) размеры затрат корректируется на индексы-дефляторы цен на планируемый период, разработанные главным управлением экономики области или рекомендованные Минэкономики РФ, которые могут быть дифференцированы по группам бюджетных расходов;

5) планирование расходов в разрезе отраслей осуществляется на фактически действующую сеть, но не выше нормативных показателей сети. Вновь принимаемая сеть учреждений учитывается в исключительных случаях при подтверждении необходимости ее функционирования.

6) численность постоянного населения принимается в расчет по данным Пермского областного комитета государственной статистики по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому;

7) капитальные затраты бюджетных учреждений, организаций на приобретение оборудования и капитальный ремонт планируются суммарно в размере 5 % от рассчитанной величины текущих расходов;

8) расходы на выполнение отдельных государственных полномочий, федеральных и областных нормативных правовых актов предусматриваются в бюджете в объеме выделяемых средств из областного бюджета;

9) в составе бюджета планируются доходы от оказания бюджетными учреждениями платных услуг и расходы, производимые за счет этих доходов.

10) расходы минимального бюджета гарантируются органами местного самоуправления.

3.1.5. Для работников централизованных бухгалтерий, созданных при структурных подразделениях Краснокамской Администрации, территориальных Администрациях, применяются условия оплаты труда, установленные для муниципальных служащих, за исключением надбавок за выслугу лет и квалификационный разряд.

Расходы на формирование фонда оплаты труда работников централизованных бухгалтерий определяются:

                   ФОТ ЦБ = 20д/о х 1,15 х 1,358 х ч,

   где:

   д/о - должностные оклады;

   1,15 - районный коэффициент;

   1,358 - начисления на заработную плату;

   ч - фактическая численность работников централизованных бухгалтерий

3.2. Государственное управление и местное самоуправление (0100)

3.2.1. Расходы минимального бюджета включают расходы на денежное содержание аппарата и депутатов, работающих на постоянной основе, компенсационные выплаты депутатам, работающим без отрыва от основной работы, обеспечение деятельности помощников депутатов, оплату тепловой и электрической энергии, доплаты к пенсиям лицам, замещавшим должности муниципальной службы (служащих).

3.2.1.1. Расчет расходов на содержание органов власти муниципальных образований производится на основе численности муниципальных служащих и других работников (в дальнейшем - работников аппарата), численности депутатов и их помощников.

Численность муниципальных служащих и работников аппарата определяется в соответствии с утвержденным штатным расписанием.

Численность депутатов, работающих на постоянной основе, а также без отрыва от основной работы, устанавливается в соответствии с Уставом Краснокамского муниципального образования.

Численность помощников депутатов соответствует общей численности депутатов представительных органов местного самоуправления.

Информация об изменениях:

Решением Думы Краснокамского муниципального образования Пермской области от 14 января 2004 г. N 01 пункт 3.2.1.2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2.1.2. Расходы на денежное содержание аппарата органов местного самоуправления определяются следующим образом:

            УПРдса = ФОТмс + ФОТтр + ФОТр + ФОТв + Нв,

где:

ФОТмс   - годовой  фонд  оплаты  труда  муниципальных  служащих  с учетом

          начислений на заработную плату, который  рассчитывается  исходя

          из  должностных  окладов,  установленных  штатным  расписанием,

          и   численности   муниципальных   служащих.  Должностные оклады

          устанавливаются  в  соответствии  с  законами  Пермской области

          "О денежном содержании (вознаграждении) лиц, замещающих муници-

          пальные должности в Пермской области"  и "О денежном содержании

          муниципальных служащих в Пермской области".

              ФОТмс =(27 д/о х 1,15) х 1,358 х Чмс),

где:

д/о     - должностные оклады;

Чмс     - численность муниципальных служащих.

1,15    - районные коэффициенты;

1,358   - начисления на заработную плату.

ФОТтр   - годовой фонд оплаты труда работников,  осуществляющих техничес-

          кое обеспечение деятельности органов местного самоуправления, с

          учетом начислений на  заработную плату,  который рассчитывается

          исходя из должностных  окладов,  установленных штатным расписа-

          нием, и численности  технических работников. Должностные оклады

          данной категории  устанавливаются в  соответствии с постановле-

          нием Правительства РФ от 21.07.97 N 912 "Об упорядочении оплаты

          труда работников,  занимающих должности,  не отнесенные к госу-

          дарственным  должностям,  и осуществляющих техническое  обеспе-

          чение деятельности федеральных государственных органов" с учет-

          ом  дополнений,   установленных   постановлением  Правительства

          от 19.10.98 N 1214.

                ФОТтр = (21,5 д/о х 1,15 х 1,358 х Чтр),

где:

Чтр     - численность технических работников.

ФОТр    - годовой фонд оплаты труда рабочих (без учета водителей) с учет-

          ом   начислений  на заработную  плату,  который  рассчитывается

          исходя из численности рабочих и тарифной ставки ETC в следующем

          порядке:  кроме  12  ежемесячных должностных окладов  (тарифных

          ставок) - годовой суммы должностных окладов - предусматриваются

          средства на:

          - выплату надбавки за  сложность,  напряженность и особый режим

          работы - в размере 2,5 д/о;

          - замещение работников, уходящих в отпуск, - в размере 1,5 д/о;

          - выплату премий - в размере 3 д/о;

          - выплату материальной помощи - в размере 2 д/о.

                   ФОТр = (21 д/о х 1,15 х 1,358 х Чр),

где:

Чр      - численность рабочих.

ФОТв    - годовой  фонд  оплаты  труда  водителей  с учетом начислений на

          заработную плату, который рассчитывается  исходя из численности

          водителей  и тарифной  ставки ETC в  следующем  порядке:  кроме

          12 ежемесячных  должностных окладов (тарифных ставок) - годовой

          суммы должностных окладов - предусматриваются средства на:

          - выплату  надбавки  за сложность, напряженность и особый режим

          работы - в размере 12 д/о;

          - замещение работников, уходящих в отпуск - в размере 1,5 д/о;

          - выплату премий - в размере 3 д/о;

          выплату материальной помощи - в размере 2 д/о.

                ФОТв = (30,5 д/о х 1,15 х 1,358 х Чв),

где:

Чв      - численность водителей.

Нв      - средства на выплату надбавок водителям  легковых автомобилей, в

          том числе за  классность  (1 класс - 25 %, 2 класс - 10 % долж-

          ностного оклада)  и за  ненормируемый  рабочий  день в  размере

          100 % должностного  оклада.  Данный  показатель  рассчитывается

          исходя из численности водителей:

            Нв = (12 д/о х 1,15) х 110 % (125 %) х 1,358 х Чв),

где:

Чв      - численность водителей.

3.2.1.3. Расходы на денежное содержание депутатов, работающих на постоянной основе, определяются на основе годового фонда оплаты труда с учетом начислений на заработную плату, исходя из должностных окладов, установленных штатным расписанием, и численности депутатов. Должностные оклады установленные в соответствии с законом Пермской области "О денежном содержании (вознаграждении) лиц, замещающих муниципальные должности в Пермской области".

              УПР дсдп=27,8 д/о х 1,15 х 1,358 х Ч дп,

   где:

   Ч дп - численность депутатов, работающих на постоянной основе.

3.2.1.4. Расходы на компенсационные выплаты депутатам, работающим без отрыва от основной работы, за время участия в мероприятиях, проводимых представительными органами местного самоуправления, определяются следующим образом:

               УПР квд = ДСдп х 10,3% х Чдн,

   где:

   ДСдп - денежное содержание депутата на постоянной основе;

   Чдн - численность депутатов, работающих без отрыва от основной работы.

3.2.1.5. Расходы на обеспечение деятельности помощников депутатов определяются следующим образом:

                    УПР одпом = ДСдп х 8,8% х Чд,

   где:

   Чд - общая численность депутатов в соответствии с уставом  муниципаль-

        ного образования

3.2.1.6. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются следующим образом:

                       УПР тэ= lim х Ттэ х Д,

   где:

   lim - утвержденный   лимит на тепловую (электрическую) энергию в нату-

         ральном выражении;

   Ттэ - утвержденный энергетической комиссией (органами местного самоуп-

         равления)  на 3 квартал года,   предшествующего    планируемому,

         с учетом НДС;

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.2.1.7. Расходы на доплаты к трудовой пенсии лицам, замещавшим муниципальные должности и должности муниципальных служащих, определяются исходя из фактических затрат на эти цели, на основе данных ГУ - Пенсионного фонда Российской Федерации по г. Краснокамску.

3.2.2. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по управлению, относятся расходы по оплате расходных материалов и предметов снабжения, ГСМ, услуг связи, водоснабжения, а также оплата договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской документации.

3.2.2.1. Расходы по оплате расходных материалов и предметов снабжения определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.2.2.2. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.2.2.3. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.2.2.4. Расходы на водоснабжение и канализацию определяются

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) и стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета.

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности сотрудников, дней функционирования учреждения в году.

3.2.2.5. Расходы на оплату договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуг автоматизированной обработки бухгалтерской и документации определяются согласно заключенным договорам с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.3. Правоохранительная деятельность (0500)

3.3.1. В состав расходов по правоохранительной деятельности включаются расходы на содержание численности милиции общественной безопасности, содержащейся за счет средств местного бюджета.

Численность милиции общественной безопасности определяется в соответствии с утвержденным штатным расписанием на последнюю отчетную дату, но не выше нормативной, определенной Указом Президента РФ от 12.02.1993 N 209 "О милиции общественной безопасности (местной милиции) в РФ", исчисленной по среднестатистическим показателям.

3.3.2. В состав минимального бюджета по расходам на правоохранительную деятельность включается оплата труда с начислениями, трансферты по нормам и в размерах, установленных законодательством РФ, оплата тепловой и электрической энергии.

3.3.2.1. Расходы на оплату труда определяются в соответствии с утвержденным штатным расписанием и нормативно-правовыми актами РФ, регулирующими оплату труда в правоохранительной деятельности.

3.3.2.2. Расходы на выплату трансфертов определяются на численность сотрудников по нормам и в размерах, установленных законодательством РФ.

3.3.2.3. Расходы по оплате тепловой (электрической) энергии определяются следующим образом:

                     ПРАВ тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный  лимит  на тепловую (электрическую) энергию в нату-

         ральном выражении;

   Ттэ - тариф   на   тепловую   (электрическую)   энергию,   утвержденны

         энергетической   комиссией   (органами  местного самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому с учетом НДС;

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.3.3. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по правоохранительной деятельности, относятся расходы по оплате ГСМ, услуг связи, водоснабжения, а также оплата услуги автоматизированной обработки бухгалтерской документации.

3.3.3.1. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.3.3.2. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.3.3.3. Расходы на водоснабжение и канализацию определяются

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета.

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности сотрудников, дней функционирования учреждения в году.

3.3.3.4. Расходы на оплату услуг автоматизированной обработки бухгалтерской документации определяются согласно заключенным договорам с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.4. Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов (0900)

3.4.1. В составе расходов на охрану окружающую среду и природных ресурсов предусматриваются расходы на финансирование работ по воспроизводству, охране и защите лесов в объеме 25 % от суммы неустоек и штрафов за нарушение лесохозяйственного законодательства.

3.5. Жилищно-коммунальное хозяйство (1200)

3.5.1. В состав минимального бюджета по отрасли жилищно-коммунальное хозяйство включаются расходы на возмещение стоимости услуг по отоплению и горячему водоснабжению жилищного фонда.

Информация об изменениях:

Решением Думы Краснокамского муниципального образования Пермской области от 14 января 2004 г. N 01 в пункт 3.5.1.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.5.1.1. Расходы на возмещение стоимости услуг по отоплению и горячему водоснабжению жилищного фонда (Т) определяются исходя из:

а) стоимости 1 Гкал, утвержденной органами местного самоуправления или районной энергетической комиссией на 3 квартал года, предшествующего планируемому (Cотоп.), с учетом индекса-дефлятора потребительских цен на платные услуги населению на планируемый год, сообщенного Министерством экономического развития РФ (Д.);

б) нормы теплопотребления на 1 кв. м. площади жилья, подключенного к центральному отоплению, в год, утвержденной органами местного самоуправления на 3 квартал года, предшествующего планируемому.

в) площади муниципального жилищного фонда (с учетом приемки) и частного сектора, подключенного к центральному отоплению, площади ТСЖ, ЖСК, кондоминиумов, получающих теплоэнергию от системы ОАО "Перэнерго"#;

г) предельного уровня платежей граждан в процентах от стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг (У).

Расходы на возмещение стоимости услуг по отоплению и горячему водоснабжению жилищного фонда определяются по формуле:

               Т = С отоп х Д х Н отоп х П х У

Предельный уровень платежей граждан в процентах от стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг утверждается ежегодно нормативным правовым актом Краснокамской Думы.

При формировании бюджета по ЖКХ предусмотреть предельный уровень платежей граждан в размере: с 01.01.2004 г. - 80%, с 01.07.2004 г. - 90%.

По МУП ЖКХ с. Усть-Сыны и Стряпунинской территориальной Администрации в части расходов на отопление и ГВС предельный уровень платежей граждан предусмотреть в размере:

МУП ЖКХ с. Усть-Сыны - 35,8%,

Стряпунинская Администрация - 33%.

3.5.2. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по жилищно-коммунальному хозяйству, включаются расходы по возмещению предельной стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг, убытков в связи с предоставлением льгот по оплате коммунальных услуг Почетным гражданам г.Краснокамска, финансирование работ по благоустройству, технической инвентаризации объектов недвижимости, бесхозных дорог и сетей.

3.5.2.1. Расходы по возмещению предельной стоимости жилищно-коммунальных услуг включают расходы на:

- содержание и ремонт жилищного фонда;

- капитальный ремонт жилищного фонда,

- водоснабжение, водоотведение.

3.5.2.1.1. Расчет расходов по возмещению предельной стоимости жилищно-коммунальных услуг осуществляется исходя из:

предельного уровня платежей граждан в процентах от стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг;

утвержденных тарифов на ЖКУ на 3 квартал года, предшествующего планируемому;

утвержденных норм потребления услуг в расчете на человека в месяц.

ГАРАНТ:

Нумерация приводится в соответствии с источником

3.5.3.1.2. По содержанию и ремонту жилищного фонда - исходя из средней стоимости услуги в 3 квартале года, предшествующего планируемому, скорректированной на коэффициент благоустройства жилищного фонда, сложившегося по каждой территории;

Коэффициент благоустройства определяется как соотношение площади муниципального жилищного фонда, оборудованного водопроводом, канализацией, центральным отоплением, горячим водоснабжением, лифтом, мусоропроводом по состоянию на 01.01.2003 г. к общей площади муниципального жилищного фонда. Расчет коэффициента производится на основании данных формы государственного статистического наблюдения "Сведения о жилищном фонде" (форма N 1 - Жилищный фонд).

3.5.3.1.3. По капитальному ремонту жилищного фонда - исходя из тарифа по капитальному ремонту, утвержденного на 3 квартал года, предшествующего планируемому, скорректированному на коэффициент физического износа муниципального жилищного фонда, сложившегося по каждой территории. При расчете коэффициента физического износа учитывается площадь муниципального жилищного фонда, введенного в эксплуатацию с 1944-1988 г.г., к общей площади муниципального жилищного фонда на 01.01.2003 г. (в соответствии с положением об организации и проведении реконструкции, ремонта и технического обслуживания зданий, объектов коммунального и социально-культурного назначения, утвержденного приказом Государственного Комитета по архитектуре и строительству при Госстрое СССР от 23.11.1988 г. N 312).

3.5.3.1.4. По водоснабжению и водоотведению - исходя из стоимости услуг по водоснабжению и водоотведению, утвержденной органами местного самоуправления на 3 квартал года, предшествующего планируемому (без НДС) и норм потребления по воде и стокам, установленных на 3 квартал года, предшествующего планируемому, по каждой территории.

ГАРАНТ:

Нумерация приводится в соответствии с источником

3.5.3.2. Расходы на возмещение убытков предприятиям ЖКХ в связи с предоставлением льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг Почетным гражданам г. Краснокамска рассчитываются в соответствии решением Краснокамской Думы от 19.01.2001 г. N 97 исходя из фактических расходов базисного периода.

3.5.3.3. Расходы на финансирование работ по благоустройству, по захоронению и доставке криминальных трупов, возмещение из бюджета убытков бань рассчитывается исходя из фактических затрат базисного периода.

3.5.3.4. Расходы на проведение технической инвентаризации объектов недвижимости, принадлежащих гражданам на праве собственности, предусматривается в размере 20% от сметы расходов по нормативному количеству объектов недвижимости, подлежащей инвентаризации в год, в рамках заключенного муниципального заказа с Комитетом имущественных отношений Краснокамской Администрации.

Расходы на проведение технической инвентаризации бесхозных дорог и сетей предусматриваются в объеме заключенного муниципального заказа с Комитетом имущественных отношений Краснокамской Администрации.

3.6. Противопожарная служба (1304)

3.6.1. Противопожарная служба включает в себя:

- государственную противопожарную службу, содержащуюся за счет средств местного бюджета (данная численность принимается на основе договора между УГПС Пермской области и Краснокамской Администрацией);

- муниципальную противопожарную службу, содержащуюся за счет средств местного бюджета (численность устанавливается исходя из расчета один пожарный на 650 жителей сельской (поселковой) Администрации, за исключением государственной противопожарной службы, но не более 5 человек на один пожарный автомобиль).

3.6.2. Расходы на содержание муниципальных противопожарных служб планируются в сметах расходов территорий, где на балансе сельских или поселковых Администраций имеется пожарное депо, пожарный или приспособленный для целей пожаротушения автомобиль.

3.6.3. В объем минимального бюджета по расходам на противопожарную службу включается оплата труда с начислениями, трансферты по государственной противопожарной службе, оплата тепловой и электрической энергии.

3.6.3.1. Расходы на оплату труда определяются в соответствии с утвержденным штатным расписанием и Постановлением главы самоуправления от 18.11.2002 г. N 333 "Об оплате труда сельских пожарных дружин" (по муниципальной противопожарной службе), и нормативно-правовыми актами РФ по государственной противопожарной службе.

3.6.3.2. Расходы на выплату трансфертов определяются на численность государственной противопожарной службы по нормам и в размерах, установленных законодательством РФ.

3.6.3.3. Расходы по оплате тепловой (электрической) энергии определяются следующим образом:

                      ПОЖ тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный   лимит   на   тепловую   (электрическую) энергию в

         натуральном выражении;

   Ттэ - тариф   на   тепловую   (электрическую)   энергию,  утвержденный

         энергетической   комиссией   (органами  местного самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому, с учетом НДС.

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.6.4. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по противопожарной службе, относятся расходы по оплате ГСМ, услуг связи, водоснабжения.

3.6.4.1. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.6.4.2. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.6.4.3. Расходы на водоснабжение и канализацию определяются

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) и стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета.

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности сотрудников, дней функционирования учреждения в году.

3.7. Образование (1400)

3.7.1. В состав расходов на образование включаются расходы на текущее содержание учреждений образования, приобретение оборудования, капитальный ремонт, проведение мероприятий по образованию.

3.7.2. В состав минимального бюджета включается расходы на выплату заработной платы и начислений на нее; стипендий учащимся учреждений среднего профессионального образования; компенсаций на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам; оплату тепловой и электрической энергии; оплату льгот детям из многодетных семей, содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также на выплату пособий детям-сиротам при выпуске из образовательного учреждения и при трудоустройстве.

3.7.2.1. Расходы на выплату заработной платы и начислениям на нее рассчитываются отдельно по каждому виду и типу учреждения образования на основе утвержденных штатных расписаний и тарификаций.

Фонд оплаты труда в учреждениях образования состоит из:

- тарифного фонда (фонда на оплату труда работников по штатному расписанию и по тарификации с учетом компенсационных (обязательных) выплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных: повышения ставок (окладов) за работу в сельской местности, за работу в учреждениях для детей с отклонением в развитии или нуждающихся в длительном лечении, доплат за вредные условия труда, за работу в ночное время, в выходные и праздничные дни и т.п.);

- надтарифного (дополнительного) фонда (фонда на установление надбавок за сложность, напряженность, высокое качество работы, а также на оплату дополнительных видов работ (за классное руководство, проверку письменных работ, заведование учебными кабинетами и т.д.)).

Соотношение тарифного и надтарифного фонда в фонде оплаты труда по учреждениям образования на 2004 г.

Вид учреждения	Тарифный фонд	Надтарифный фонд
Детские дошкольные учреждения	75	25
Дом детства	75	25
Учреждения дополнительного образования: музыкальные школы, школы искусств центр творчества юных клубы	75 80 90	25 20 10
Приемная семья	90	10
Средние специальные учебные заведения	75	25
Прочие учреждения образования: отделение допрофессиональной подготовки служба материально технического снабжения учреждений образования прочие учреждения образования	75 75 90	25 25 10

Кроме того, в составе фонда оплаты труда дополнительно предусматриваются средства на реализацию статьи 32 Закона Пермской области "Об образовании в Пермской области".

3.7.2.2. Расходы на выплату стипендий учащимся медицинского училища определяются следующим образом:

ОБР стип = (Чуч х Рст х 12 мес.) х 1,05+(Чуч х Рст)+(Чс х Рст х 0,5 х 12 мес.)

   где:

   ОБР стип - годовой стипендиальный фонд;

   Чуч - численность   учащихся,   обучающихся  по очной форме обучения с

         учетом планируемого приема и выпуска учащихся;

   Рст - размер стипендии в месяц согласно приложению к Методике;

   1,05 - увеличение   стипендиального  фонда  на  5% для оказания помощи

   нуждающимся учащимся;

   (Чуч х Рст) - стипендиальный фонд для организации культурно-массовой и

                 физкультурно-оздоровительной работы, санаторно-курортно-

                 го лечения, и отдыха учащихся в месяц;

   Чс - численность  учащихся  из числа детей-сирот и детей,   оставшихся

        без попечения родителей;

   Рст х 0,5 - размер стипендии в месяц, увеличенный на 50%.

3.7.2.3. Расходы на выплату компенсации на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам определяются следующим образом:

   ОБР комп = Чпед х Ркомп х 12 мес.

   где:

   ОБР комп - фонд на выплату компенсации;

   Чпед - численность педагогических работников;

   Ркомп - размер компенсации в месяц согласно приложению к Методике.

3.7.2.4. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются следующим образом:

                  ОБР тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию в

         натуральном выражении;

   Ттэ - тариф   на   тепловую   (электрическую)   энергию,  утвержденный

         энергетической  комиссией   (органами  местного  самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому, с учетом НДС.

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год

3.7.2.5. Расходы по оплате льгот детям из многодетных семей (фонд всеобуча) определяются следующим образом:

              ОБР ф/вс = Чдмн х (Рфор+Р пит)

   где:

   ОБР ф/вс - объем фонда всеобуча в год;

   Чдмн - численность детей школьного возраста из многодетных семей;

   Рфор - расходы  по обеспечению комплектом школьной и спортивной одежды

          на 1 ребенка в год согласно приложению к Методике;

   Рпит - расходы  по обеспечению горячим  питанием, рассчитанные по нор-

          мам,  утверждаемым   федеральными  нормативными актами с учетом

          планового числа дней учебного процесса образовательных учрежде-

          ний согласно приложению к Методике.

Расходы по обеспечению одного ребенка определяется с учетом средних цен, сложившихся по Пермской области, с применением индекса-дефлятора цен на планируемый год.

3.7.2.6. Расходы по содержанию детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, определяются следующим образом:

                  ОБР сир = Ч сир х Р,

   где:

   ОБР сир - сумма расходов на содержание детей-сирот;

   Ч сир - численность детей-сирот;

   Р - денежная норма расхода в год согласно приложению к Методике.

Денежная норма расхода в год определяется исходя из натуральных норм, установленных Постановлением Правительства РФ N 409, и средних цен по Пермской области с применением индекса-дефлятора на планируемый период, и включает в себя расходы на питание и приобретение одежды.

3.7.2.7. Расходы на выплату пособий детям-сиротам при выпуске из образовательного учреждения определяются следующим образом:

                    ОБР сир пв = Ч сир в х Рв,

   где:

   ОБР сир пв - сумма  расходов  на  выплату  пособия   детям-сиротам при

                выпуске из образовательного учреждения;

   Ч сир в - численность детей-сирот,   выпускаемых  из  образовательного

             учреждения в планируемом году;

   Рв - денежная норма расхода в год согласно приложению к Методике.

Денежная норма расхода в год определяется исходя из натуральных норм, установленных Постановлением Правительства РФ N 409, и средних цен по Пермской области с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.7.2.8. Расходы на выплату пособий детям-сиротам при трудоустройстве определяются следующим образом:

                   ОБР сир тр = Ч сир тр х Ртр,

   где:

   ОБР сир тр - сумма  расходов   на   выплату  пособия детям-сиротам при

                трудоустройстве;

   Ч сир тр - численность   детей-сирот,   выпускаемых   из  медицинского

              училища в планируемом году;

   Ртр - денежная норма расхода в год согласно приложению к Методике.

Денежная норма расхода в год определяется исходя из натуральных норм, установленных Постановлением Правительства РФ N 409, и средних цен по Пермской области с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.7.3. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по образованию, включаются расходы по оплате ГСМ, предметов снабжения и расходных материалов, услуг связи, водоснабжения, удешевлению питания учащихся, питанию в детских дошкольных учреждениях, проведению ЕГЭ, а также оплата договоров на охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской документации.

3.7.3.1. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.7.3.2. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.7.3.3. Расходы на приобретение расходных материалов и предметов снабжения определяются исходя фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год

3.7.3.4. Расходы на водоснабжение и канализацию определяются

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета,

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности сотрудников и детей (учащихся, воспитанников), дней функционирования учреждения в году.

3.7.3.5. Расходы по удешевлению питания учащихся определяются следующим образом:

                ОБР уд/пит = Чуч х Ркомп х Кд,

   где:

   ОБР уд/пит - расходы   на   выплату   компенсации    на    удешевление

                питания учащихся;

   Чуч - численность учащихся общеобразовательных школ;

   Ркомп - размер компенсации согласно приложению к Методике;

   Кд - количество учебных дней.

3.7.3.6. Расходы на питание в детских дошкольных учреждениях определяются следующим образом:

               ОБР пит дду = Чд х Дпит х Кд,

   где:

   ОБР пит дду - расходы   на   питание   детей   в   детских  дошкольных

                 учреждениях;

   Дпит - денежная   норма   на   питание   на  1 ребенка в день согласно

          приложению к Методике;

   Кд - число дней функционирования учреждения.

3.7.3.7. Расходы на проведение Единого Государственного экзамена определяются следующим образом:

                 ОБР егэ = ОБР егэ г + ОБР егэ с

   где:

   ОБР егэ - сумма   расходов   на   проведение  ЕГЭ   по  муниципальному

             образованию;

   ОБР егэ г - сумма расходов на проведение ЕГЭ для выпускников городских

               школ;

   ОБР егэ с - сумма расходов  на проведение ЕГЭ для выпускников сельских

               школ;

                  ОБР егэ г = Чвыпг х 5 х Срегэг,

   где:

   Чвыпг - Число выпускников городских школ;

   5 - Число экзаменов;

   Срегэг - средний   расход  на  проведение  1 экзамена  для выпускников

            городских школ согласно приложению к Методике.

                  ОБР егэ с = Чвыпс х 5 х Срегэс,

   где:

   Чвыпс - Число выпускников сельских школ;

   5 - Число экзаменов;

   Срегэс - Средний   расход  на   проведение 1 экзамена для  выпускников

            сельских школ согласно приложению к Методике.

3.7.3.8. Расходы на оплату договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и иной документации определяются согласно заключенным договорам с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.8. Культура, искусство и кинематография (1500)

3.8.1. В состав расходов на культуру и искусство включаются расходы на текущее содержание учреждений культуры, приобретение оборудования, капитальный ремонт, проведение мероприятий по культуре.

3.8.2. В состав минимального бюджета по культуре включается оплата труда с начислениями и оплата тепловой и электрической энергии.

3.8.2.1. Расходы по фонду оплаты труда рассчитываются по каждому виду и типу учреждения культуры на основе утвержденных штатных расписаний.

По библиотекам кроме основного фонда в соответствии со статьей 29 Закона Пермской области "О библиотечном деле" и постановлением Краснокамской Администрации от 04.07.2000 г. N 256 "О мерах по реализации Федерального Закона РФ "О библиотечном деле" на территории Краснокамского муниципального образования" формируется надтарифный фонд в размере 25%.

По другим учреждениям культуры (клубы, картинная галерея, парк культуры и отдыха) в соответствии с постановлением Краснокамской Администрации от 22.03.2002 г. N 93 "Об образовании надтарифного фонда в учреждениях социальной сферы" формируется надтарифный фонд в размере 5%.

3.8.2.2. Расходы по оплате тепловой и электрической энергии определяются следующим образом:

                 КУЛЬТ тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию в

         натуральном выражении;

   Ттэ - тариф   на   тепловую   (электрическую)   энергию,  утвержденный

         энергетической  комиссией   (органами  местного  самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому с учетом НДС.

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год

3.8.3. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по культуре, включаются расходы по оплате ГСМ, услуг связи, водоснабжения, проведение культурно-массовых мероприятий, подписки периодических изданий для библиотек, а также оплата договоров на охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской документации.

3.8.3.1. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.8.3.2. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.8.3.3. Расходы на водоснабжение и канализацию определяются

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета.

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности сотрудников, дней функционирования учреждения в году.

3.8.3.4. Расходы на проведение культурно-массовых мероприятий определяются следующим образом:

                     КУЛ мер = Чн х Рм,

   где:

   КУЛ мер - расходы на проведение культурно-массовых мероприятий;

   Чн - численность населения муниципального образования;

   Рм - средний   расход  на  проведение  культурно-массовых  мероприятий

        на 1 жителя в год согласно приложению к Методике.

3.8.3.4. Расходы на подписку периодических изданий для библиотек определяются исходя из фактических расходов базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.8.3.5. Расходы на оплату договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и иной документации определяются согласно заключенным договорам с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.9. Средства массовой информации (1600)

3.9.1. В составе расходов бюджета на периодическую печать предусматриваются средства на размещение публикаций в городской газете о социально важных проблемах и о мерах, принимаемых Краснокамской Администрацией и Краснокамской Думой, для обеспечения социальной стабильности.

Указанные расходы (СМИ публ) определяются следующим образом:

                        СМИ публ = О х С х Д

   где:

   О - объем   размещения  1 полосы формата А3 5 раз в месяц (в  полосе -

       1000 кв. см) = 60000 кв. см;

   С - стоимость   размещения  в  городской  газете 1 кв. см  за базисный

       период;

   Д - индекс-дефлятор.

3.9.2. В составе расходов на радиовещание предусматриваются средства на оплату расходов на производство и выдачу в эфир радиопрограмм по социально- значимой тематике.

Указанные расходы (СМИэфП) определяются следующим образом:

                         СМИэфП = О х Д

   где:

   О - объем средств, предусмотренных в году,  предшествующем планируемо-

       му;

   Д - индекс-дефлятор.

3.10. Здравоохранение (1701)

3.10.1. Расходы на здравоохранение рассчитываются на основании "Программы государственных гарантий оказания населению Пермской области медицинской помощи", утверждаемой ежегодно Законодательным Собранием Пермской области.

3.10.2. В состав минимального бюджета по здравоохранению включаются расходы на оплату труда с начислениями, оплата тепловой и электрической энергии, платежи органов местного самоуправления на обязательное медицинское страхование за неработающее население.

3.10.2.1. Расходы по фонду оплаты труда рассчитываются отдельно по каждому виду и типу учреждения здравоохранения на основе утвержденных штатных расписаний и тарификаций. Фонд оплаты труда в учреждениях здравоохранения формируется в соответствии с Приказом министерства здравоохранения Российской Федерации от 15.10.1999 г. N 377 "Положения об оплате труда работников здравоохранения Российской Федерации". Дополнительно предусматривается 3%: фонд на выплату премий (2%) и надбавок за качество и сложность (1%). Кроме того, в соответствии с постановлением Краснокамской Администрации от 22.03.2002 г. N 93 "Об образовании надтарифного фонда в учреждениях социальной сферы" формируется надтарифный фонд в размере 5%.

3.10.2.2. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии рассчитываются следующим образом:

                   ЗДР тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию в

         натуральном выражении;

   Ттэ - средний тариф на тепловую (электрическую) энергию,  утвержденный

         энергетической  комиссией  (органами   местного  самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому с учетом НДС;

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.10.2.3. Платежи на обязательное медицинское страхование за неработающие население определяются исходя из численности неработающего населения и расчетного показателя на 1 неработающего жителя в год.

                      ЗДР омс = Чнн х Рнн

   где:

   Чнн - численность неработающего населения;

   Рнн - расчетный    показатель   на  1  неработающего   жителя  в  год,

         согласованный с фондом ОМС.

За счет средств обязательного медицинского страхования подлежат к возмещению следующие статьи расходов медицинского учреждения: оплата труда, начисления на оплату труда, медикаменты и перевязочные средства, продукты питания, мягкий инвентарь и обмундирование.

3.10.3. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по здравоохранению, включаются расходы на оплату медикаментов и перевязочных средств; продуктов питания; ГСМ, предметов снабжения и расходных материалов, услуг связи, водоснабжения, льготного отпуска молочных смесей для детей в возрасте до 2 лет, а также оплата договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и документации.

3.10.3.1. Расходы на оплату медикаментов и перевязочных средств определяются отдельно по видам помощи:

Стационарная помощь

                   ЗДР мед = К к/дн х Сстк,

   где:

   К к/дн - количество койко-дней  в соответствии с нормативными объемами

            медицинской  помощи,   утвержденными  "Соглашением  о взаимо-

            действии между  Управлением здравоохранения Пермской области,

            Территориальным  фондом ОМС  и Администрацией  муниципального

            образования";

   Сстк - средняя  стоимость  койко-дня  по статье "Медикаменты" согласно

          приложению к Методике.

Амбулаторно-поликлиническая помощь

                   ЗДР мед = Кпосещ х Сстп,

   где:

   Кпосещ - количество врачебных  посещений в соответствии с нормативными

            объемами  медицинской  помощи,  утвержденными  "Соглашением о

            взаимодействии  между  Управлением  здравоохранения  Пермской

            области,   Территориальным   фондом   ОМС   и  Администрацией

            муниципального образования";

   Сстп - средняя  стоимость  посещения  по статье "Медикаменты" согласно

          приложению к Методике.

3.10.3.2. Расходы на оплату продуктов питания определяются следующим образом:

                    ЗДР пит = Кк/дн х Сстк,

   где:

   Кк/дн - количество койко-дней  в соответствии  с нормативными объемами

           медицинской помощи, утвержденными "Соглашением  о взаимодейст-

           вии  между  Управлением   здравоохранения  Пермской   области,

           Территориальным   фондом  ОМС  и Администрацией муниципального

           образования";

   Сстк - средняя   стоимость   койко-дня  по   статье "Продукты питания"

          согласно приложению к Методике.

3.10.3.3. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.10.3.4. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.10.3.5. Расходы на водоснабжение и канализацию определяются 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц).

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности сотрудников и больных, дней функционирования учреждения в году.

3.10.3.6. Расходы на льготный отпуск молочных смесей для детей в возрасте до 2 лет определяются следующим образом:

     ЗДР мс = (Чд1и х Срмс1и) + (Чд1с х Срмс1с) + (Чд2 х Срмс2) +

              + (Чд3 х Срмс3) + (Чд4 х Срмс4)

   Чд1и - численность  детей  в возрасте  до 6 месяцев,   находящихся  на

          искусственном вскармливании;

   Чд1с - численность   детей  в  возрасте  до  6  месяцев  на  смешанном

          вскармливании;

   Чд2 - численность детей в возрасте от 7 до 8 месяцев;

   Чд3 - численность детей в возрасте от 9 месяцев до 1 года;

   Чд1 - численность детей в возрасте от 1 до 2 лет;

  Срмс1и, Срмс1с, Срмс2, Срмс3, Срмс4 - средний расход на отпуск молочных

   смесей   на  1  ребенка   в  год   в   зависимости  от возраста и вида

   вскармливания согласно приложению к Методике.

3.10.3.7. Расходы на приобретение предметов снабжения и расходных материалов, включая приобретение мягкого инвентаря, определяются исходя из фактических расходов базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.10.3.8. Расходы на оплату договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и иной документации определяются согласно заключенным договорам с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.11. Физическая культура и спорт (1703)

3.11.1. В состав расходов на физическую культуру и спорт включаются расходы на текущее содержание учреждений, приобретение оборудования и капитальный ремонт, проведение спортивных мероприятий и организацию туристской деятельности.

3.11.2. В состав минимального бюджета по физической культуре и спорту включаются расходы на оплату труда с начислениями, оплата тепловой и электрической энергии.

3.11.2.1. Расходы по фонду оплаты труда рассчитываются на основе утвержденных штатных расписаний и тарификаций. Кроме того, по учреждениям физической культуры, имеющих статус образовательных учреждений, формируется надтарифный фонд: по спортивным школам - 20%, по клубам спортивной направленности - 10%. По учреждениям, имеющих статус учреждений физической культуры, надтарифный фонд формируется в размере 5% в соответствии с постановлением Краснокамской Администрации от 22.03.2002 г. N 93 "Об образовании надтарифного фонда в учреждениях социальной сферы".

3.11.2.2. Расходы по оплате тепловой и электрической энергии определяются следующим образом:

                    ФИЗ тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию в

         натуральном выражении;

   Ттэ - средний  тариф на тепловую (электрическую) энергию, утвержденный

         энергетической   комиссией  (органами  местного  самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому с учетом НДС.

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.11.3. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по физической культуре и спорту, включаются расходы по оплате ГСМ, услугам связи, водоснабжения, проведению учебно-тренировочной работы в учреждениях и городских спортивных мероприятий, а также оплата договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и документации

3.11.3.1. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.11.3.2. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.11.3.3. Расходы по оплате водоснабжения планируются:

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) и стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета,

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности занимающихся и сотрудников, дней функционирования учреждения в году.

3.11.3.4. Расходы по проведению учебно-тренировочной работы в учреждениях определяются исходя из фактических расходов базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.11.3.5. Расходы по проведению спортивных мероприятий определяются следующим образом:

                      ФИЗ см = Чн х Рсм

   где:

   Чн - численность населения муниципального образования;

   Рсм - средний  расход  на проведение городских спортивных соревнований

         из расчета на 1 жителя в год согласно приложению к Методике.

3.11.3.6. Расходы на оплату договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и иной документации определяются согласно заключенным договорам с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.12. Социальная политика (1800)

3.12.1. В состав расходов по социальной политике включаются расходы на текущее содержание учреждений, приобретение оборудования и капитальный ремонт.

3.12.2. В состав минимального бюджета по расходам на содержание учреждений социальной политики включается оплата труда с начислениями, содержание детей в социальном приюте, оплата тепловой и электрической энергии.

3.12.2.1. Расходы по фонду оплаты труда рассчитываются отдельно по каждому виду и типу учреждения социальной защиты населения на основе утвержденных штатных расписаний и тарификаций. Фонд оплаты труда включает:

- основной фонд заработной платы, рассчитанный по штатному расписанию;

- дополнительный фонд заработной платы за работу в ночное время, праздничные дни, на замену лиц, уходящих в отпуска;

- 3% фонд на выплату премий и надбавок за сложность.

Кроме того, в соответствии с постановлением Краснокамской Администрации от 22.03.2002 г. N 93 "Об образовании надтарифного фонда в учреждениях социальной сферы" формируется надтарифный фонд в размере 5%.

3.12.2.2. Расходы на содержание детей в социальном приюте определяются следующим образом:

                     ОБР сир = Ч сир х Р,

   где:

   ОБР сир - сумма расходов на содержание детей в социальном приюте;

   Ч сир - численность мест в социальном приюте;

   Р - денежная норма расхода в год согласно приложению к Методике.

Денежная норма расхода в год определяется исходя из натуральных норм, установленных Постановлением Правительства РФ N 409, и средних цен по Пермской области с применением индекса-дефлятора на планируемый период, и включает в себя расходы на питание и приобретение одежды.

3.12.2.3. Расходы по оплате тепловой (электрической) энергии определяются следующим образом:

                      СЗ тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию в

         натуральном выражении;

   Ттэ - средний тариф на тепловую (электрическую) энергию,  утвержденный

         энергетической  комиссией  (органами  местного   самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому с учетом НДС;

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.12.3. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по социальной политике, включаются расходы на оплату ГСМ, продуктов питания, предметов снабжения и расходных материалов, услуг связи, водоснабжения, а также оплата договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и документации

3.12.3.1. Расходы на оплату продуктов питания определяются следующим образом:

                      СЗ пит = Кк/дн х Сстк,

   где:

   Кк/дн - количество койко-дней;

   Сстк - стоимость   койко-дня  по  статье   "Продукты питания" согласно

          приложению к Методике.

3.12.3.2. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.12.3.3. Расходы на приобретение предметов снабжения и расходных материалов, включая приобретение мягкого инвентаря, определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.12.3.5. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.12.3.6. Расходы на водоснабжение и канализацию планируются

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) и стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета.

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности обслуживаемых и сотрудников, дней функционирования учреждения в году.

3.12.3.7. Расходы на оплату договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и иной документации определяются согласно заключенным договорам с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.13. Молодежная политика (1803)

3.13.1. В состав расходов на молодежную политику включаются расходы на текущее содержание учреждений, приобретение оборудования и капитальный ремонт, проведение мероприятий.

3.13.2. В состав минимального бюджета на молодежную политику включаются расходы на оплату труда с начислениями, расходы на выплату компенсации для приобретения методической литературы педагогическим работникам в лицензированных учреждениях, расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

3.13.2.1. Расходы по фонду оплаты рассчитываются на основе утвержденных штатных расписаний и тарификаций на фактически действующую сеть. Кроме того, в соответствии с постановлением Краснокамской Администрации от 22.03.2002 г. N 93 "Об образовании надтарифного фонда в учреждениях социальной сферы" формируется надтарифный фонд в размере 5%.

3.13.2.2. Расходы на выплату компенсации для приобретения методической литературы педагогическим работникам в лицензированных учреждениях.

                   МП комп = Чпед х Ркомп х 12,

   где:

   МП комп - расходы на выплату компенсации для приобретения методической

             литературы педагогическим работникам;

   Чпед - численность педагогов;

   Ркомп - размер компенсации в месяц согласно приложению к Методике.

   12 - количество месяцев в году.

3.13.2.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются следующим образом:

                        МП тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию в

   натуральном выражении;

   Ттэ - тариф   на  тепловую   (электрическую)  энергию,    утвержденный

         энергетической  комиссией  (органами  местного   самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому с учетом НДС;

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.3. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по молодежной политике, включаются расходы по оплате ГСМ, услуг связи, водоснабжения, проведение мероприятий по молодежной политике.

3.13.3.1. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.13.3.2. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.13.3.3. Расходы на водоснабжение и канализацию определяются

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) и стоимости 1 куб. м. воды и стоков.

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности сотрудников и занимающихся, дней функционирования учреждения в году.

3.13.3.4. Расходы на проведение мероприятий по молодежной политике определяются исходя из фактических расходов базисного периода применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.14. Прочие учреждения (1302, 3004)

3.14.1. В состав расходов по прочим учреждениям включаются расходы на текущее содержание, приобретение оборудования и капитальный ремонт.

3.14.2. В состав минимального бюджета по прочим учреждениям включаются расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее, оплата тепловой и электрической энергии.

3.14.2.1. Расходы по фонду оплаты рассчитываются на основе утвержденных штатных расписаний на фактически действующую сеть согласно нормативно-правовым актам, регулирующим оплату труда в этих учреждениях.

3.14.2.2. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются следующим образом:

                     МП тэ = lim х Ттэ х Д

   где:

   lim - утвержденный   годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию

         в натуральном выражении;

   Ттэ - тариф  на  тепловую   (электрическую)    энергию,   утвержденный

         энергетической  комиссией  (органами  местного   самоуправления)

         на 3 квартал года, предшествующего планируемому с учетом НДС;

   Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.14.3. В состав расходов, не входящих в минимальный бюджет по молодежной политике, включаются расходы по оплате ГСМ, услуг связи, водоснабжения, договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и документации.

3.14.3.1. Расходы по оплате ГСМ определяются исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте и стоимости ГСМ с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

3.14.3.2. Расходы на услуги связи определяются исходя из фактических расходов за последний квартал базисного периода с применением индекса-дефлятора на планируемый год.

3.14.3.3. Расходы на водоснабжение и канализацию определяются

при наличии счетчика - исходя из показаний за последний квартал (месяц) и стоимости 1 куб. м. воды и стоков.

при отсутствии счетчика - исходя из стоимости 1 куб. м. воды и стоков, действующей на момент составления бюджета, норм расхода на 1 человека, установленных распоряжением Краснокамской Администрации от 27.10.1993 г. N 737-р, плановой численности сотрудников, дней функционирования учреждения в году.

3.14.3.4. Расходы на оплату договоров на вневедомственную охрану, охранную и пожарную сигнализации, услуги автоматизированной обработки бухгалтерской и иной документации определяются согласно заключенным договорам с применением индекса-дефлятора на планируемый период.

Информация об изменениях:

Решением Думы Краснокамского муниципального образования Пермской области от 14 января 2004 г. N 01 настоящее приложение дополнено пунктом 3.14.4

3.14.4. В составе расходов бюджета предусматриваются средства Краснокамскому РайПО на покрытие убытков от продажи хлеба и хлебобулочных изделий в сельских магазинах. Средства Краснокамскому РайПО передаются в рамках заключенного Договора между Краснокамской администрацией и Краснокамским РайПО на предстоящий финансовый год.

Указанные расходы рассчитываются исходя из затрат базисного периода.

Информация об изменениях:

Решением Думы Краснокамского муниципального образования Пермской области от 14 января 2004 г. N 01 настоящее приложение дополнено пунктом 3.14.5

3.14.5. В целях увеличения доходов бюджета и укрепления системы налоговых органов, в составе расходов бюджета предусматриваются средства на укрепление материально-технической базы ИМНС России по г. Краснокамску. Средства ИМНС России по г. Краснокамску передаются в рамках заключенного Соглашения между Управлением МНС России по Пермской области и Коми-Пермяцкому автономному округу и Краснокамской администрацией на предстоящий финансовый год.

Указанные расходы определяются до 10 % от дополнительно начисленных и взысканных в местный бюджет налогов и сборов.

Информация об изменениях:

Решением Думы Краснокамского муниципального образования Пермской области от 14 января 2004 г. N 01 настоящее приложение дополнено пунктом 3.14.6

3.14.6. В целях оказания финансовой поддержки общественным организациям, осуществляющим свою деятельность на территории Краснокамского муниципального образования, в составе расходов бюджета предусматриваются средства на материальное поощрение руководителей и специалистов общественных организаций, и оказание финансовой помощи в содержании зданий (оплата коммунальных платежей).

Расходы на материальное поощрение руководителей и специалистов общественных организаций определяются согласно приложению N 1 к распоряжению главы самоуправления "Об оказании финансовой помощи общественным организациям".

Расходы на оказание финансовой помощи в содержании зданий (оплата коммунальных платежей) определяются исходя из фактических расходов базисного периода.

Информация об изменениях:

Решением Думы Краснокамского муниципального образования Пермской области от 14 января 2004 г. N 01 настоящее приложение дополнено пунктом 3.14.7

3.14.7. В составе расходов бюджета предусматриваются средства на организацию и проведение выборов главы самоуправления Краснокамского муниципального образования.

Указанные расходы включают расходы по фонду оплаты труда городской избирательной комиссии, а также расходы на текущее содержание работников избирательной комиссии и на обеспечение системы ГОС# "Выборы", соответствующие уровню, сложившемуся в базисном периоде.

3.15. Муниципальные целевые программы

Общий объем расходов на реализацию муниципальных целевых программ (текущие расходы и капитальные расходы) планируется в размере 0,8% от объема доходов бюджета без учета доходов целевых бюджетных фондов, финансовой помощи из областного бюджета, доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями.

Расходы на реализацию целевых программ утверждаются отдельной статьей в решении о бюджете с включением в соответствующие разделы, подразделы, целевые статьи и виды расходов бюджета согласно действующей бюджетной классификации.

3.16. Расходы по реализации отдельных государственных полномочий Пермской области на территории Краснокамского муниципального образования

3.16.1. Расходы по реализации отдельных государственных полномочий Пермской области планируются в объеме выделенных средств из областного бюджета и утверждаются в доходной и расходной части бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Размер средств по каждой категории государственных полномочий расшифровывается в приложении к решению о бюджете.

Целевое использование средств, планируемых для финансирования выполнения отдельных государственных полномочий Пермской области, является обязательным.

3.16.2. Расходы на реализацию областной программы "Сельский дом" за счет средств местного бюджета планируются в размере 40% от объема выделенных средств из областного бюджета.

Средства, поступившие от возврата ранее выданных ссуд по программе "Сельский дом", направляются на реализацию программы текущего года.

3.17. Общегородской бюджет развития

3.17.1. В составе расходов местного бюджета планируется общегородской бюджет развития.

Общий объем общегородского бюджета развития устанавливается в размере 3,0% от доходов бюджета без учета целевых бюджетных фондов, финансовой помощи из областного бюджета, доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями.

Общегородской бюджет развития формируется по отраслям, направлениям и объектам в разрезе бюджетополучателей и направляется на рассмотрение в Краснокамскую Думу, и утверждается одновременно с решением о бюджете.

Капитальные вложения планируются, прежде всего, на завершение строительства социально-значимых объектов.

3.18. Расходы целевых бюджетных фондов

3.18.1. Расходы экологического фонда Краснокамского муниципального образования определяются в соответствии с принятой экологической программой.

3.18.2. Расходы целевого бюджетного фонда поддержки и развития социальной инфраструктуры Краснокамского муниципального образования определяются согласно рекомендациям Совета директоров предприятий Краснокамского муниципального образования.