Указ Губернатора Пермской области от 30 июня 2004 г. N 93 "Об утверждении Методики определения эффективности оказания бюджетных услуг и мерах по ее внедрению в практику бюджетного планирования и исполнения бюджета Пермской области" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Указ Губернатора Пермской области от 30 июня 2004 г. N 93
"Об утверждении Методики определения эффективности оказания
бюджетных услуг и мерах по ее внедрению в практику бюджетного
планирования и исполнения бюджета Пермской области"

С изменениями и дополнениями от:

19 января 2005 г.

В целях совершенствования бюджетного процесса в области, обеспечения результативного, экономичного и производительного расходования средств бюджета Пермской области постановляю:

1. Признать приоритетными задачами развития бюджетного процесса в области:

создание системы оценки и контроля деятельности исполнительных органов государственной власти области по эффективному использованию бюджетных средств на оказание бюджетных услуг;

формирование информационной базы для принятия решений о направлениях и способах оптимизации бюджетных расходов;

информирование населения области об эффективности использования бюджетных средств.

2. Утвердить прилагаемую Методику определения эффективности оказания бюджетных услуг (далее - Методика) для проведения опытных работ по реформе системы планирования расходов бюджета.

3. Главному управлению экономики области, главному управлению финансов и налоговой политики области, исполнительным органам государственной власти области обеспечить экспериментальное применение Методики в части планирования структуры расходов бюджета до 31 декабря 2004 г. применительно к показателям бюджета 2005 года параллельно с существующей методикой планирования бюджетных расходов.

4. Исполнительным органам государственной власти области обеспечить применение Методики при разработке проекта бюджета Пермской области на 2006 год и на последующие финансовые годы с учетом уточнения методики по результатам экспериментального применения.

5. Заместителю губернатора области Белоусову Ю.В.:

5.1. подготовить до 15 июля 2004 г. предложения по созданию межведомственной комиссии для организации проведения в аппарате администрации области и иных органах исполнительной власти области опытных работ по реформе системы планирования расходов бюджета на основе Методики;

5.2. предусмотреть выполнение данной межведомственной комиссией следующих функций:

контроля результативности и эффективности бюджетных расходов;

координации работ по уточнению Методики по результатам ее экспериментального применения.

6. Юридическому комитету аппарата администрации области, главному управлению экономики области, главному управлению финансов и налоговой политики области в сроки, установленные нормативными и правовыми актами области, подготовить предложения по внесению изменений и дополнений в законодательные и иные нормативные акты области, необходимые для применения Методики в практике бюджетного планирования.

7. Главному управлению финансов и налоговой политики области предусмотреть в проекте бюджета Пермской области на 2005 год средства на реализацию данного указа, в том числе на оплату внешних консультантов.

8. Рекомендовать органам местного самоуправления области руководствоваться Методикой в части бюджетных услуг, приведенных в Реестре бюджетных услуг и финансируемых из бюджета Пермской области.

9. Контроль над исполнением указа возложить на заместителей губернатора области Белоусова Ю.В. и Белых Н.Ю.

И.о. Губернатора Пермской области

О.А.Чиркунов

Методика определения эффективности оказания бюджетных услуг
(утв. указом Губернатора Пермской области от 30 июня 2004 г. N 93)

С изменениями и дополнениями от:

19 января 2005 г.

1. Цели и задачи методики определения
эффективности оказания бюджетных услуг

1.1. Методика определения эффективности оказания бюджетных услуг (далее - Методика) является элементом системы результативных методов планирования и управления расходами консолидированного бюджета пермской области. настоящая методика создана в соответствии с принципом эффективного и экономного использования средств, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Пермской области "О бюджетном процессе в Пермской области".

1.2. Основными задачами Методики являются:

создание системы оценки и контроля деятельности администрации области, иных исполнительных органов государственной власти области, территориальных органов федеральных органов исполнительной власти по Пермской области и органов местного самоуправления в части эффективности использования средств бюджета Пермской области на оказание бюджетных услуг;

внедрение механизма учета эффективности оказания бюджетных услуг и результативности расходов бюджета при планировании объема и структуры расходов консолидированного бюджета Пермской области на следующий период;

обеспечение прозрачности и обоснованности решений об объемах бюджетных услуг и объемах расходов на их оказание;

информирование населения области об эффективности использования бюджетных средств.

1.3. Оценка эффективности расходов консолидированного бюджета Пермской области основывается на анализе эффективности оказания бюджетных услуг, степени их влияния на интегральные индикаторы, измеряющие уровень социально-экономического развития Пермской области, а также продуктивности и экономичности использования бюджетных средств на оказание каждой бюджетной услуги.

2. Понятия, используемые в методике

Бюджетная услуга - деятельность исполнительных органов государственной власти области* и/или органов местного самоуправления, государственных, муниципальных и иных организаций, осуществляемая в рамках их компетенции и ответственности, финансируемая за счет областного (муниципального) бюджета и направленная на удовлетворение потребностей населения Пермской области в реализации его конституционных, законных прав.

Критериями выделения бюджетной услуги являются:

нормативно-правовое закрепление гарантии права на получение услуги (Конституция Российской Федерации, федеральный закон, Устав, закон Пермской области, нормативный правовой акт органов местного самоуправления, прочее);

предоставление услуги находится в компетенции органов исполнительной власти области и/или органов местного самоуправления;

финансирование услуги из областного бюджета и/или бюджетов муниципальных образований.

Деятельность органов исполнительной власти - органов местного самоуправления по повышению качества оказания бюджетной услуги может производиться и финансироваться в рамках ограниченной во времени программы.

Субъект бюджетного планирования - орган исполнительной власти области, осуществляющий планирование бюджетных расходов на оказание бюджетных услуг.

Способ оказания бюджетной услуги - установленные законом или иным нормативно-правовым актом и избранные администрацией/уполномоченными органами исполнительной власти области в соответствии с существующим набором полномочий и прав направления деятельности и механизмы предоставления бюджетной услуги. Процесс предоставления бюджетной услуги может предполагать комбинирование различных способов оказания услуги, а также возможность переноса бюджетных ресурсов между альтернативными способами оказания услуги.

Целевые или клиентские группы - население Пермской области в целом, отдельные группы граждан, организации области, которые имеют законодательно установленное право на получение бюджетной услуги и на которых направлено управленческое воздействие при оказании бюджетной услуги.

Стандарты бюджетных услуг (для целей настоящей Методики) - обязательство органов исполнительной власти области и/или органов местного самоуправления по обеспечению возможности получения бюджетных услуг в определенных объемах и определенного качества. Стандарт бюджетной услуги представляет собой совокупность из:

1) утвержденных решением консультативного совета целевых значений показателей результативности оказания бюджетной услуги на определенный период времени;

2) описания технологии оказания услуги;

3) перечня стандартов факторов услуги, который отражает структуру затрат, необходимых для оказания бюджетной услуги, и представляет собой набор индикаторов объема и качества ресурсов.

(*) Под бюджетной услугой понимается также деятельность территориальных органовв федеральных органов исполнительной власти, финансируемая за счет средств бюджета Пермской области, в том числе через целевые программы.

3. Реестр бюджетных услуг

Оценка эффективности расходов консолидированного бюджета Пермской области осуществляется в разрезе бюджетных услуг, определенных в соответствии с Реестром бюджетных услуг.

Реестр бюджетных услуг представляет собой перечень бюджетных услуг с указанием способов их предоставления, устанавливающих их нормативных правовых актов, наименований показателей конечного эффекта и непосредственного результата оказания услуг, ответственных за оказание бюджетных услуг ведомств.

Реестр бюджетных услуг, порядок его ведения приведены в приложениях 8, 9 к настоящей Методике.

Органы местного самоуправления области вправе разрабатывать и вести собственные реестры бюджетных услуг в части услуг, отнесенных к их компетенции.

4. Показатели результативности оказания бюджетной услуги

В целях настоящей Методики используются три типа показателей результативности.

Показатели конечного социально-экономического эффекта (показатели конечного эффекта) оказания бюджетной услуги П(кэ) - показатели, определяющие состояние и изменение объекта оказания услуги (целевой или клиентской группы, экономических процессов, прочего). Количество показателей конечного эффекта для одной бюджетной услуги не должно превышать семи.

Показатели непосредственного результата П(нр) - показатели, отражающие статистические, социологические и иные отчетные данные, характеризующие объем и качество бюджетной услуги, объем деятельности организации, которая оказывает бюджетную услугу.

Каждому показателю конечного эффекта соответствуют несколько (от трех до десяти) показателей непосредственного результата.

Показатели использования ресурсов П(рес) - показатели, отражающие объем используемых при оказании услуги ресурсов в натуральном и стоимостном выражении, их качественные характеристики и технологию их использования в процессе оказания бюджетной услуги при заданных бюджетных ограничениях и с целью достижения целевых значений показателей непосредственного результата.

Перечень наименований показателей конечного эффекта и непосредственного результата, на основе которых осуществляется оценка эффективности оказания бюджетных услуг, приводится в Реестре бюджетных услуг.

При разработке новых показателей результативности следует соблюдать критерии качества показателей SMART, согласно которым каждый показатель должен быть:

специфичным (измеряет результат деятельности по предоставлению бюджетных услуг);

измеряемым (имеет информационную базу для оценки);

достижимым (находится в сфере влияния организации, предоставляющей бюджетную услугу);

релевантным (относится к данной услуге);

определенным во времени (подлежит оценке внутри горизонта планирования).

5. Эффективность оказания бюджетных услуг

Критериями эффективности оказания бюджетной услуги являются степень удовлетворенности целевой (клиентской) группы и влияние бюджетной услуги на интегральные индикаторы развития области.

Степень удовлетворенности целевой (клиентской) группы полученными бюджетными услугами определяется посредством специально проводимых социологических обследований. Результаты социологических обследований используются при оценке эффективности оказания бюджетных услуг самостоятельно и как фактические значения показателей конечного эффекта.

Методика и порядок проведения социологических обследований утверждаются указом губернатора области.

Оценка влияния расходов на оказание бюджетной услуги на интегральные индикаторы развития области производится путем анализа значения и составляющих интегрального показателя результативности расходов на оказание бюджетной услуги.

Эффективность оказания бюджетной услуги оценивается на уровне способов оказания услуги (показатель ИРЕЗ) и на уровне бюджетной услуги в целом (показатель ИПЭФ).

При расчете интегрального показателя результативности расходов на оказание бюджетной услуги используются оценки степени исполнения целевых значений показателей конечного эффекта, непосредственного результата и использования ресурсов.

Интегральный показатель результативности расходов на оказание бюджетной услуги используется также (1) для составления и публикации рейтингов органов исполнительной власти (субъектов бюджетного планирования); (2) как критерий при определении размера (де)премирования субъекта бюджетного планирования, бюджетополучателя, отдельных сотрудников.

Методика расчета интегрального показателя эффективности оказания бюджетной услуги (ИПЭФ) и показателя эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ) приведена в приложении 1 к настоящей Методике.

Пример интерпретации интегрального показателя эффективности оказания бюджетной услуги с целью формирования рекомендаций по изменению объема финансирования данной бюджетной услуги и изменения структуры расходов приведен в приложении 3 к настоящей Методике.

6. Оценка результативности расходов бюджета
на оказание бюджетных услуг

Оценка результативности расходов бюджета на оказание бюджетных услуг является составной частью оценки эффективности оказания бюджетных услуг. Для оценки результативности расходов бюджета рассчитываются и анализируются:

индикаторы результативности бюджетных расходов на уровне конечного эффекта ИР(кэ);

индикаторы результативности бюджетных расходов на уровне непосредственного результата ИР(нр);

индикаторы результативности бюджетных расходов на уровне использования ресурсов ИР(рес);

индикаторы продуктивности бюджетных расходов ИП;

индикаторы экономичности бюджетных расходов ИЭ.

Результативными признаются расходы на оказание бюджетной услуги установленного объема и качества, которые позволили в наибольшей степени приблизиться к целевым значениям показателей результативности - конечного эффекта, непосредственного результата и использования ресурсов.

Анализ индикаторов результативности расходов бюджета (ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес)) позволяет:

оценить качество планирования бюджетных расходов: при полном освоении средств, рассчитанных на основе целевых значений показателей результативности, неисполнение целевых значений является признаком недопроизводства или перепроизводства услуг;

выявить основные источники неэффективного распределения и использования ресурсов;

выявить неправильно установленные взаимосвязи между показателями результативности.

Индикаторы продуктивности и экономичности бюджетных расходов являются дополнительными индикаторами результативности расходов бюджета. На основе рассчитанных каждым бюджетополучателем индикаторов продуктивности и экономичности бюджетных расходов субъект бюджетного планирования проводит сравнительный анализ результативности расходов разных бюджетополучателей в части экономичности и продуктивности расходов. На основе рассчитанных субъектом бюджетного планирования индикаторов продуктивности и экономичности бюджетных расходов главное управление финансов и налоговой политики области проводит сравнительный анализ результативности расходов на оказание разных бюджетных услуг в части экономичности и продуктивности расходов.

Индикатор продуктивности бюджетных расходов на оказание бюджетной услуги определяется расчетным путем как отношение результата расхода (конечный эффект, непосредственный результат) к единице объема использованного ресурса. Продуктивными признаются расходы, которые позволяют получить лучший результат при использовании равного объема ресурсов. Для оценки продуктивности расходов проводится сравнение отчетных значений индикаторов текущего и прошлых периодов.

Индикаторы экономичности бюджетных расходов отражают экономность использования бюджетных средств на приобретение единицы ресурсов для оказания бюджетных услуг. Расходы признаются экономичными в случае снижения расходов на приобретение заданного объема ресурсов определенного качества. Оценка экономичности расходов применяется для сравнения расходов на единицу ресурсов текущего и прошлых периодов, сравнения расходов разных субъектов оказания услуги, сравнения расходов на оказание разных услуг.

Методика расчета индикаторов результативности бюджетных расходов (ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес)) приведена в приложении 2 к настоящей Методике.

Методика расчета индикаторов продуктивности и экономичности бюджетных расходов приведена в приложении 4 к настоящей Методике.

7. Использование информации об эффективности оказания
бюджетных услуг в бюджетном процессе

7.1. Планирование расходов в разрезе услуг и способов их оказания с учетом результативности расходов.

7.1.1. Учет приоритетов развития области при определении стандартов бюджетных услуг (способов предоставления).

На основе стратегических приоритетов развития области (приоритетных сфер деятельности администрации области и муниципальных образований) и анализа отчетности о результативности оказания бюджетных услуг в предыдущие периоды главное управление экономики области формирует предложения по перечню наименований и целевым значениям показателей конечного эффекта и непосредственного результата на планируемый финансовый год для каждой бюджетной услуги (способа оказания бюджетной услуги). По каждому показателю конечного эффекта справочно указывается целевое значение на среднесрочную перспективу.

Заместитель губернатора области, в ведении которого находится оказание данной бюджетной услуги, рассматривает предложение главного управления экономики области в части данной бюджетной услуги на предмет соответствия наименований показателей конечного эффекта и непосредственного результата и их целевых значений приоритетам, дополнительно согласовывает в случае необходимости и утверждает его.

Предложения всех заместителей губернатора области, в ведении которых находится оказание бюджетных услуг, рассматриваются на заседании комиссии по результативности бюджетных расходов (далее - комиссия).

Комиссия рассматривает целевые значения показателей конечных эффектов и непосредственных результатов для каждой бюджетной услуги в комплексе всех бюджетных услуг, подтверждает соответствие целевых значений показателей конечных эффектов и непосредственных результатов по всем бюджетным услугам приоритетам развития области на предстоящий год и среднесрочную перспективу.

На основании предложений заместителей губернатора области, в ведении которых находится оказание бюджетных услуг, и в соответствии с приоритетами развития области комиссия готовит проект свода целевых значений показателей конечного эффекта по всем бюджетным услугам.

Консультативный совет при губернаторе области рассматривает решение комиссии, в случае необходимости вносит изменения и принимает свод целевых значений показателей конечного эффекта по всем бюджетным услугам.

Субъект бюджетного планирования, ответственный за предоставление бюджетной услуги (осуществление отдельных способов ее оказания), на основе скорректированных целевых показателей конечного эффекта и согласно Методике расчета индикаторов результативности бюджетных расходов (приложение 2 к настоящей Методике) определяет уточненный перечень наименований показателей непосредственного результата и их целевые значения, необходимые для обеспечения целевых показателей конечного эффекта для данной бюджетной услуги (по каждому способу оказания бюджетной услуги).

Заместитель губернатора области, в ведении которого находится оказание бюджетной услуги, рассматривает подготовленные субъектом бюджетного планирования предложения по перечню наименований показателей непосредственного результата и их целевым значениям, в случае необходимости вносит изменения и утверждает уточненный перечень наименований показателей непосредственного результата и их целевые значения.

Субъект бюджетного планирования (главный распорядитель бюджетных средств) доводит до бюджетополучателей скорректированные индивидуальные для каждого из них целевые значения показателей непосредственного результата.

Целевые значения показателей непосредственного результата определяются на основе анализа отклонения фактических значений показателей непосредственного результата данного бюджетополучателя от средних фактических значений показателей непосредственного результата по всем бюджетополучателям за последние три года.

7.1.2 Формирование предварительных бюджетных заявок в соответствии с принципами экономичности и продуктивности расходов.

Бюджетополучатели составляют предварительные бюджетные заявки, ориентируясь на скорректированный по индексам-дефляторам по видам затрат общий размер ассигнований текущего года (или на нормативы затрат планируемого года) и целевые значения показателей непосредственного результата. В предварительных заявках обосновывается объем ресурсов в натуральном и денежном выражении (форма N 6 "Структура затрат"*) и технологии предоставления услуги по способам оказания (форма N 5 "Показатели использования ресурсов"), посредством которых могут быть достигнуты целевые показатели непосредственных результатов. В форме N 6 "Структура затрат" детализация каждого вида ресурсов должна быть доведена до такого уровня, чтобы было возможно установить связь между видом затрат и показателями использования ресурсов.

Сформированные предварительные бюджетные заявки, включающие форму N 6 "Структура затрат" и форму N 5 "Показатели использования ресурсов", бюджетополучатели передают субъекту бюджетного планирования.

Предварительная бюджетная заявка должна сопровождаться Докладом об ожидаемых результатах (структура Доклада приведена в приложении 5 к настоящей Методике), в котором бюджетополучатель заявляет о своих обязательствах по достижению целевых показателей непосредственного результата оказания услуги. В Докладе об ожидаемых результатах должны содержаться предложения по повышению эффективности (продуктивности и экономичности) расходов. Бюджетополучатель обосновывает изменения в структуре и характеристиках затрат, необходимые для повышения эффективности расходов и выполнения целевых значений показателей непосредственно результата. Предлагаемые изменения в структуре затрат или технологии оказания услуги должны соответствовать содержанию формы N 6 "Структура затрат" и формы N 5 "Показатели использования ресурсов".

Субъект бюджетного планирования проводит сравнительный анализ Докладов об ожидаемых результатах всех бюджетополучателей, предоставляющих данную услугу. На основе сравнительного анализа определяются лучшие предложения по повышению эффективности расходов, формируются рекомендации по определению структуры затрат, а также наименований и целевых значений показателей использования ресурсов. Доклад об ожидаемых результатах рассматривается как документ, фиксирующий обязательства бюджетополучателя, и как механизм создания конкуренции среди производителей бюджетных услуг.

Субъект бюджетного планирования проверяет все расчеты бюджетополучателей, определяет предварительный объем финансирования данной бюджетной услуги с учетом нормативов затрат и готовит предварительную сводную бюджетную заявку по данной бюджетной услуге, включающую единые форму N 6 "Структура затрат" и форму N 5 "Показатели использования ресурсов". Также субъект бюджетного планирования составляет Доклад об ожидаемых результатах оказания данной бюджетной услуги. Указанные документы передаются в главное управление финансов и налоговой политики области.

7.1.3. Определение структуры расходов бюджета в разрезе услуг и объема финансирования каждой бюджетной услуги.

Главное управление финансов и налоговой политики области проверяет подготовленные субъектами бюджетного планирования предварительные сводные бюджетные заявки и Доклады об ожидаемых результатах.

Предварительные сводные бюджетные заявки проходят экспертизу на предмет:

соответствия значений показателей результативности приоритетам развития области;

полноты информации;

достоверности предоставляемой информации;

правильности расчета необходимого объема ресурсов;

правильности оформления заявки и приложений.

По итогам рассмотрения предварительных сводных бюджетных заявок и Докладов об ожидаемых результатах главное управление финансов и налоговой политики области готовит Заключение, в котором:

сопоставляется общая сумма предварительных сводных бюджетных заявок с ожидаемой суммой расходов бюджета (прогноз доходов бюджета и источников финансирования дефицита);

бюджетные услуги, способы их оказания, соответствующие показатели конечного эффекта и непосредственного результата ранжируются по приоритетности;

дается качественная оценка общей эффективности бюджетных услуг, относящихся к одной сфере деятельности (Методика определения оценочного показателя общей эффективности бюджетных услуг, относящихся к одной сфере деятельности, приведена в приложении 7 к настоящей Методике);

формулируются предложения по распределению ассигнований на бюджетные услуги - в нескольких вариантах, для разных целевых значений показателей конечного эффекта и непосредственного результата для разных бюджетных услуг;

определяются "узкие места" с точки зрения возможности достижения целевых значений показателей непосредственного результата или требуемого объема ресурсов.

Заместитель губернатора области, в компетенцию которого входит руководство разработкой проекта бюджета Пермской области, рассматривает Заключение главного управления финансов и налоговой политики области, в случае необходимости вносит изменения, утверждает его и выносит на рассмотрение Комиссии.

Комиссия рассматривает сводные заявки по каждой бюджетной услуге и на основе внесенного Заключения принимает решение о целевых значениях показателей конечного эффекта, непосредственного результата по каждой бюджетной услуге (формы N 2 "Показатели конечного эффекта" и N 3 "Показатели непосредственного результата"), об общем объеме расходов и о структуре расходов бюджетов в разрезе услуг.

Консультативный совет при губернаторе области рассматривает решение комиссии, в случае необходимости вносит в него изменения и утверждает его.

Скорректированные целевые значения показателей конечного эффекта и непосредственного результата и лимиты расходов на оказание данной бюджетной услуги доводятся до субъекта бюджетного планирования.

Субъекты бюджетного планирования (главный распорядитель бюджетных средств) определяют суммы расходов для каждого бюджетополучателя, ориентируясь на их бюджетные заявки и Доклады об ожидаемых результатах, и доводят скорректированные целевые значения показателей непосредственного результата (индивидуальные для каждого бюджетополучателя) и плановый объем ассигнований расходов бюджетных средств до бюджетополучателей.

Скорректированные индивидуальные для каждого бюджетополучателя целевые значения показателей непосредственного результата определяются на основе анализа отклонения фактических значений показателей непосредственного результата данного бюджетополучателя от средних фактических значений показателей непосредственного результата по всем бюджетополучателям за последние три года.

7.1.4. Формирование окончательного варианта бюджетных заявок и проекта бюджета.

При составлении окончательного варианта бюджетной заявки бюджетополучатель ориентируется на доведенные до него целевые значения показателей непосредственного результата, лимиты расходов на планируемый финансовый год и составленный Доклад об ожидаемых результатах.

Бюджетополучатель определяет структуру затрат, показатели использования ресурсов и их целевые значения таким образом, чтобы обеспечить исполнение целевых значений показателей непосредственного результата, не превышая определенных субъектом бюджетного планирования лимитов средств для данной бюджетной услуги.

Бюджетополучатели передают скорректированные форму N 6 ("Структура затрат"), форму N 5 ("Показатели использования ресурсов") и Доклад об ожидаемых результатах субъекту бюджетного планирования.

Субъект бюджетного планирования проверяет и сводит все расчеты бюджетополучателей в единые форму N 6 ("Структура затрат") и форму N 5 ("Показатели использования ресурсов"), готовит проект "Доклада об ожидаемых результатах" по данной бюджетной услуге и передает их в главное управление финансов и налоговой политики области.

Главное управление финансов и налоговой политики области:

1) проверяет формы N 6 "Структура затрат" и N 5 "Показатели использования ресурсов", подтверждает (в случае необходимости после дополнительного согласования) их;

2) на основе форм N 6 "Структура затрат", N 5 "Показатели использования ресурсов", а также утвержденных ранее форм N 2 "Показатели конечного эффекта" и N 3 "Показатели непосредственного результата" по всем бюджетным услугам готовит проект Доклада об ожидаемых результатах по всем услугам.

Комиссия рассматривает проект Доклада об ожидаемых результатах как специальное аналитическое приложение к проекту бюджета, посвященное эффективности оказания бюджетных услуг, в случае необходимости вносит в него изменения и утверждает его.

Консультативный совет при губернаторе области рассматривает проект Доклада об ожидаемых результатах в составе сопроводительных материалов к проекту Закона о бюджете на очередной финансовый год.

Доклад об ожидаемых результатах утверждается указом губернатора области.

7.2. Рассмотрение проекта закона о бюджете Законодательным Собранием области.

В состав сопроводительных материалов к проекту закона о бюджете, который вносится в Законодательное Собрание, включается Доклад об ожидаемых результатах.

7.3. Исполнение Закона о бюджете.

В ходе исполнения бюджета бюджетополучатель дополнительно к установленным бюджетным законодательством формам учета учитывает все расходы в разрезе бюджетных услуг и способов их предоставления по форме N 6 ("Структура затрат").

Ежеквартально бюджетополучатель сдает субъекту бюджетного планирования форму N 6 ("Структура затрат"), форму N 5 ("Показатели использования ресурсов") и форму N 3 ("Показатели непосредственного результата"), заполненные нарастающим итогом.

На основе анализа текущей отчетности бюджетополучателей субъект бюджетного планирования в случае неисполнения целевых значений показателей непосредственного результата обращается (в лице заместителя губернатора области, в ведении которого находится оказание данной бюджетной услуги) в комиссию с просьбой пересмотреть целевые значения показателей непосредственного результата.

Субъект бюджетного планирования ежеквартально сдает заполненные нарастающим итогом сводные форму N 5 ("Показатели использования ресурсов") и форму N 3 ("Показатели непосредственного результата") в главное управление экономики области.

Главное управление экономики области на основе анализа текущей отчетности субъектов бюджетного планирования в случае неисполнения целевых значений показателей непосредственного результата или конечного эффекта обращается (в лице заместителя губернатора области, в компетенцию которого входит руководство разработкой проекта бюджета Пермской области) в комиссию с просьбой пересмотреть целевые значения показателей непосредственного результата или конечного эффекта.

Комиссия рассматривает изменение целевых значений показателей непосредственного результата (конечного эффекта) данной услуги только вместе с целевыми значениями показателей непосредственного результата (конечного эффекта) других (смежных) услуг.

7.4. Оценка эффективности предоставления бюджетных услуг.

По окончании финансового года по каждой бюджетной услуге и каждому способу ее оказания бюджетополучатель готовит отчеты по форме N 3 "Показатели непосредственного результата", форме N 5 "Показатели использования ресурсов" и форме N 6 "Структура затрат", а также формирует Доклад о результатах.

Субъект бюджетного планирования по данной бюджетной услуге готовит сводную отчетность по форме N 3 "Показатели непосредственного результата", форме N 5 "Показатели использования ресурсов" и форме N 6 "Структура затрат", а также готовит отчет по форме N 2 "Показатели конечного эффекта".

Субъект бюджетного планирования сдает сводные форму N 6 ("Структура затрат") в главное управление финансов и налоговой политики области, форму N 5 ("Показатели использования ресурсов"), форму N 3 ("Показатели непосредственного результата") и форму N 2 "Показатели конечного эффекта" - в главное управление экономики области.

На основании сводной отчетности по форме N 2 "Показатели конечного эффекта", форме N 3 "Показатели непосредственного результата", форме N 5 "Показатели использования ресурсов" и форме N 6 "Структура затрат" субъект бюджетного планирования готовит проект Доклада о результатах (структура Доклада о результатах приведена в приложении 5 к настоящей Методике).

Заместитель губернатора области, в ведении которого находится оказание данной бюджетной услуги, утверждает сводную отчетность субъекта бюджетного планирования и проект Доклада о результатах, дает предварительную оценку эффективности оказания бюджетных услуг. В Докладе о результатах обязательно указываются "узкие места", даются пояснения о причинах неисполнения или перевыполнения целевых значений показателей использования ресурсов, непосредственного результата, конечного эффекта. Подготовленные материалы передаются на рассмотрение комиссии.

Комиссия:

1) рассматривает подготовленные заместителями губернатора области, в ведении которых находится оказание бюджетных услуг, проекты Доклада о результатах;

2) оценивает эффективность оказания услуг согласно настоящей Методике;

3) готовит проект сводного Доклада о результатах как аналитические материалы к проекту Закона об исполнении бюджета.

Доклад о результатах утверждается указом губернатора области.

После принятия Законодательным Собранием области Закона об исполнении бюджета комиссия выносит на рассмотрение консультативного совета при губернаторе области предложения по повышению эффективности расходов бюджета в части дополнений и изменений наименований показателей конечного эффекта и непосредственного результата, внесенных в Реестр бюджетных услуг.

Приложение 1

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Методика расчета показателя эффективности реализации способа оказания
бюджетной услуги (ИРЕЗ) и интегрального показателя эффективности
оказания бюджетной услуги (ИПЭФ)

Показатель эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ) определяется как сумма взвешенных значений индикаторов результативности бюджетных расходов по каждой из бюджетный услуг:

ИРЕЗ = 0,3 * ИР(кэ) + 0,2 * ИР(нр) + 0,5 * ИР(рес),

где

0,3, 0,2 и 0,5 - коэффициенты значимости индикаторов результативности (веса), которые определяются экспертно. Веса устанавливаются для учета вклада каждого из индикаторов в общую эффективность оказания бюджетной услуги. До создания системы определения интегральных индикаторов развития области и определения на их основе целевых значений показателей результативности считается, что соблюдение показателей использования ресурсов является приоритетным и наиболее значимым в процессе предоставления бюджетных услуг. В дальнейшем предлагается установить значения весовых коэффициентов для индикатора ИР(кэ) на уровне 0,5, для индикатора ИР(нр) - 0,3, для индикатора ИР(рес) - 0,2.

Интегральный показатель эффективности оказания бюджетной услуги (ИПЭФ) формируется путем суммирования взвешенных значений показателей эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ):

            1   z

     ИПЭФ = -  SUM (ИРЕЗm * Хm),

            2  m=1

где

z - количество способов реализации бюджетной услуги;

хm - доля расходов на реализацию способа m оказания бюджетной услуги в объеме расходов на оказание бюджетной услуги, m = 1, 2, :.., z;

ИРЕЗm - значение показателя эффективности реализации способа m оказания бюджетной услуги, m = 1, 2,.., z.

Расчет данного показателя требует ведения учета расходов бюджета в разрезе бюджетных услуг и способов их оказания. До создания системы учета расходов бюджета в разрезе бюджетных услуг и способов их оказания интегральный показатель эффективности оказания бюджетной услуги (ИПЭФ) определяется как средняя арифметическая значений показателя эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги:

            1   z

     ИПЭФ = -  SUM ИРЕЗm,

            2  m=1

где

z - количество способов реализации бюджетной услуги;

ИРЕЗm - значение показателя эффективности реализации способа m оказания бюджетной услуги, m = 1, 2,.., z.

Оценка значения показателя эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ) и интегрального показателя эффективности оказания бюджетной услуги (ИПЭФ) присваивается согласно следующей шкале:

Значение индекса ИРЕЗ, ИПЭФ	Условный ранг	Оценка результативности расходов
[1,2 - 2]	2	Удовлетворительная результативность расходов
[0,7 - 1,2)	1	Высокая результативность расходов
[0 - 0,7)	0	Низкая результативность расходов

Шкала определяется путем проверки частоты вариантов сочетаний значений индикаторов результативности. Настоящие интервалы установлены экспертно, путем предположения о допустимых сочетаниях.

Шкала изменится в случае изменения весовых коэффициентов в формуле расчета индекса ИРЕЗ.

Интегральный показатель эффективности оказания бюджетной услуги (ИПЭФ) представляет собой обобщенную оценку результативности расходов. Для принятия решения об изменении объема расходов на оказание данной бюджетной услуги и, соответственно, структуры расходов бюджета в разрезе услуг требуется проведение дополнительного анализа на уровне показателей эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ) и индикаторов результативности бюджетных расходов (ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес)).

Приложение 2

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Методика расчета индикаторов результативности бюджетных
расходов (ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес))

Расчет индикатора результативности бюджетных расходов на уровне конечного эффекта ИР(кэ)

     ИР(кэ) = SUM Ui * ИРi(кэ), i=1...N,

i=1

где

N - количество показателей конечного эффекта одной бюджетной услуги.

ИРi(кэ) - индивидуальный индикатор результативности расходов i-го показателя конечного эффекта.

Индивидуальный индикатор результативности бюджетных расходов ИРi(кэ) рассчитывается как соотношение фактического и целевого значения показателя конечного эффекта.

В случае существенного (более чем в два раза) несоответствия целевого значения показателя результативности присваивается условная оценка. Показателю, отчетное значение которого существенно превышает целевое значение, присваивается индивидуальный индикатор "2". Индивидуальный индикатор для показателя, исполнение которого существенно ниже целевого значения, округляется до сотых.

Ui - коэффициент приоритетности i-го показателя конечного эффекта с точки зрения его значимости в списке стратегических приоритетов администрации области.

Приоритетность показателя конечного эффекта для бюджетной услуги определяется следующим образом:

рассматриваются Х приоритетных целей администрации с точки зрения развития региона в целом;

каждая цель получает свой номер (от 1 до Х), определяющий значимость цели для регионального развития;

главное управление экономики области определяет соответствие всех наименований показателей конечного эффекта из Реестра бюджетных услуг одной из приоритетных целей по всем бюджетным услугам;

каждый показатель для данной бюджетной услуги получает номер, соответствующий рангу цели в списке приоритетов;

значимость каждого показателя конечного эффекта i с точки зрения интегральных целей развития региона равна Wi (ранг приоритетности между 1 и Х целью).

Расчет коэффициента приоритетности производится по следующей формуле:

          Wmin - Wi         1

     Ui = --------- * -------------,

            Wmin       N  Wmin - Wi

                      SUM ---------

                      i=1   Wmin

где Wmin = Х (последний ранг среди приоритетов).

Расчет индикатора результативности бюджетных расходов на уровне непосредственного результата ИР(нр)

     ИР(нр) = SUM Ui * ИРi(нр), i=1...N,

i=1

где

ИРi(нр) - сводный индикатор результативности для всех показателей результативности, влияющих на i-й показатель конечного эффекта, рассчитываемый по формуле:

               M(i)

     ИРi(нр) = SUM Cij * ИРij(нр), j=1...M(i), i=1...N,

j=1

где

М(i) - количество показателей непосредственного результата, относящихся к i-му показателю конечного эффекта.

Ирij(нр) (Ирj(i)(нр)) - индивидуальный индикатор результативности расходов для j-го показателя непосредственного результата, соответствующего i-му показателю конечного эффекта.

Индивидуальный индикатор результативности бюджетных расходов ИРj(i)(нр) рассчитывается как соотношение фактического и целевого значения показателя непосредственного результата.

Cij - нормированный коэффициент значимости j-го показателя непосредственного результата с точки зрения степени его влияния на i-й показатель конечного эффекта, рассчитываемый по формуле:

aij

     Cij = -------,

           M(j)

           SUM aij

j=1

где

ij - аналоги весов, измеряющих степень влияния показателей непосредственного результата на показатели конечного эффекта, и представляющие собой коэффициенты регрессии вида:

                   M(i)

     Пi(кэ) = a0 + SUM aij * Пj(нр), j=1...M(i), i=1...N.

j=1

Расчет индикатора результативности бюджетных расходов на уровне использования ресурсов ИР(рес)

     ИР(рес) = SUM Ui * ИРi(рес), i=1...N,

i=1

где

ИРi(рес) - сводный индикатор результативности расходов для показателей использования ресурсов, соответствующих i-му показателю конечного эффекта, рассчитываемый по формуле:

                M(i)

     ИРi(рес) = SUM Cij * ИРij(рес), j=1...M(i), i=1...N,

j=1

где

ИРij(рес) - сводный индикатор результативности расходов для показателей использования ресурсов, соответствующих j-му показателю непосредственного результата, соответствующему i-му показателю конечного эффекта, рассчитываемый по формуле:

                    1    k(j(i))

     ИРij(рес) = -------   SUM  ИРk(рес), k=1...K(j(i)), j=1...M(i), i=1...N,

                 k(j(i))   k=1

где

K(j(i)) - количество показателей использования ресурсов, относящихся к j-му показателю непосредственного результата, относящемуся к i-му показателю конечного эффекта.

Ирk(рес) (Ирk(j(i))(рес) - индивидуальный индикатор результативности расходов для k-го показателя использования ресурсов, соответствующего j-му показателю непосредственного результата, соответствующего i-му показателю конечного эффекта.

Индивидуальный индикатор результативности бюджетных расходов ИР(kj(i)(нр)) рассчитывается как соотношение фактического и целевого значения показателя использования ресурсов.

При оценке индивидуальных индикаторов результативности используется следующая шкала:

Значение ИРi(кэ), ИРj(i)(нр), ИРk(j(i))(рес)	Характеристика	Условный ранг	Комментарий
(1,2 - 2,0]	превышает целевое значение	2	низкая результативность расходов; перепроизводство бюджетных услуг
(0,8 - 1,2]	соответствует целевому значению	1	высокая результативность расходов
[0 - 0,8]	не достигает целевого значения	0	низкая результативность расходов; недопроизводство бюджетных услуг

При оценке индикаторов результативности используется следующая шкала:

Значение ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес)	Условный ранг	Комментарий
(1,4 -2,0]	2	удовлетворительная результативность расходов
(0,9 - 1,4]	1	высокая результативность расходов
[0 - 0,9]	0	неудовлетворительная результативность расходов

Приложение 3

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Пример интерпретации интегрального показателя эффективности
оказания бюджетной услуги (ИПЭФ) с целью формирования рекомендаций
по изменению объема финансирования данной бюджетной
услуги и изменения структуры расходов

Апробация Методики определения эффективности оказания бюджетных услуг (на примере пилотной услуги "обеспечение права граждан на основное общее образование") проведена в муниципальной средней школе.

В силу того, что в настоящее время не ведется учет расходов по способам оказания бюджетной услуги, оценка эффективности оказания бюджетной услуги проведена по одному способу оказания. В данном случае показатель эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ) совпадает с интегральным показателем эффективности оказания бюджетной услуги (ИПЭФ).

Технология проведения апробации Методики определения эффективности оказания бюджетных услуг

1. Сбор информации, заполнение форм N 1-6.

Данные для формы N 2 ("Показатели конечного эффекта") были взяты в значительной мере из аналитических материалов школы, недостающие сведения были записаны со слов директора школы.

Данные для формы N 3 ("Показатели непосредственного результата") были взяты в значительной мере из аналитических материалов школы, недостающие сведения были записаны со слов директора школы.

На основе бюджетной отчетности (смета расходов школы) была заполнена форма N 4 (экономическая классификация расходов). Распределение расходов по способам оказания услуги было проведено экспертно.

Статистические данные для форм N 5 ("Показатели использования ресурсов") и N 6 ("Структура затрат") были взяты из смет расходов школы за 2002 - 2004 годы, балансов школы за 2002 - 2004 годы, договоров на оказание услуг, журналов учета нагрузки учителей.

Недостающая информация, в том числе представленная в недостаточно аналитическом виде, была записана со слов директора школы.

2. Оценка исполнения целевых (плановых) показателей результативности.

Согласно Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг проведен расчет степени исполнения целевых (плановых) значений показателей результативности (конечного эффекта, непосредственно результата и использования ресурсов). Были определены индивидуальные индикаторы результативности бюджетных расходов ИРi(кэ), ИРj(i)(нр) и ИРk(j(i))(рес) путем деления фактического значения показателя результативности на его плановое значение.

Индивидуальные индикаторы результативности бюджетных расходов ИРi(кэ), ИРj(i)(нр) и ИРk(j(i))(рес) приведены в приложениях:

для показателей использования ресурсов ИРi(кэ) - в форме N 5;

для показателей непосредственного результата ИРj(i)(нр) - в форме N 3;

для показателей конечного эффекта ИРk(j(i))(рес)- в форме N 2.

Рассчитанные значения степени исполнения целевых (плановых) значений показателей результативности для целей дальнейшего анализа могут быть интерпретированы следующим образом:

Значение ИРi(кэ), ИРj(i)(нр), ИРk(j(i))(рес)	Характеристика	Комментарий
(1,2 - 2,0]	превышает целевое значения	низкая результативность расходов; перепроизводство бюджетных услуг
(0,8 - 1,2]	соответствует целевому значению	высокая результативность расходов
[0 - 0,8]	не достигает целевого значения	низкая результативность расходов; недопроизводство бюджетных услуг

3. Определение весов показателей результативности для проведения интегральной оценки эффективности оказания бюджетной услуги.

В связи с отсутствием статистической базы о показателях непосредственного результата и расходах в разрезе способов предоставления услуги оказалось невозможным проведение регрессионного анализа для определения весов показателей результативности. Поэтому веса показателей непосредственного результата были определены экспертно.

Веса показателей конечного эффекта были определены также экспертно, поскольку рассматривалась только одна бюджетная услуга, не в комплексе всех бюджетных услуг и приоритетов развития области.

4. Расчет индикаторов результативности бюджетных расходов (ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес)) и интегрального показателя эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ).

Согласно Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг был произведен расчет индикаторов результативности бюджетных расходов (ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес)) и интегрального показателя эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ).

Была дана оценка эффективности оказания бюджетной услуги по шкале оценки результативности расходов.

Индикаторы результативности бюджетных расходов (ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес)) приведены в приложениях:

для показателей использования ресурсов ИРi(кэ) - в форме N 5;

для показателей непосредственного результата ИРj(i)(нр) - в форме N 3;

для показателей конечного эффекта ИРk(j(i))(рес) - в форме N 2.

Интегральный показатель эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ) приведен в приложении в форме N 1.

Были получены следующие интегральные оценки:

для показателей конечного эффекта: ИР(кэ) = 0,925;

для показателей непосредственного результата: ИР(нр) = 0,939;

для показателей использования ресурсов: ИР(рес) = 0,832;

для интегрального показателя эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги: ИРЕЗ = 0,8814.

Интерпретация согласно шкале оценки интегральных оценок позволила сделать следующие выводы:

для показателей конечного эффекта (ИР(кэ) = 0,925, условный ранг = 1)

(1) результат исполнения соответствует целевым (плановым) значениям;

(2) высокая результативность расходов.

для показателей непосредственного результата (ИР(нр) = 0,939, условный ранг = 1):

(1) результат исполнения соответствует целевым (плановым) значениям;

(2) высокая результативность расходов.

для показателей использования ресурсов (ИР(рес) = 0,832, условный ранг = 0):

(1) результат исполнения неудовлетворительный, фактическое значение ниже целевого (планового) значения;

(2) неудовлетворительная результативность расходов.

для сводного индекса результативности реализации способа оказания услуги (ИРЕЗ = 0,8814, условный ранг = 1)

(1) результат исполнения соответствует целевым (плановым) значениям;

(2) высокая результативность расходов.

5. Анализ результатов расчета интегрального показателя эффективности реализации способа оказания бюджетной услуги (ИРЕЗ) и индикаторов результативности бюджетных расходов (ИР(кэ), ИР(нр), ИР(рес)).

На основе анализа значений сводных показателей результативности (конечного эффекта, непосредственного результата и использования ресурсов) были:

а) определены "узкие места", то есть причины появления данного значения интегрального показателя эффективности оказания бюджетной услуги;

б) сформулированы предложения:

по изменению объема финансирования данной бюджетной услуги;

по изменению структуры затрат;

по организации исполнения бюджета.

Полученный в ходе расчета согласно Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг набор значений индикаторов результативности бюджетных расходов {ИР(кэ) = 0,832; ИР(нр) = 0,939; ИР(рес) = 0,925} позволяет сделать следующие выводы.

I. Общая оценка на уровне анализа набора условных рангов значений индикаторов результативности бюджетных расходов {1; 1; 0}:

1. имело место неправильное планирование структуры затрат, были завышены требования к качеству ресурсов или использовалась неоправданно дорогая технология оказания бюджетной услуги;

2. имело место плохое управление со стороны бюджетополучателя, субъекта бюджетного планирования или главного управления финансов и налоговой политики области при оказании услуги (например, средства не были выделены вовремя или не были израсходованы);

3. исполнение целевых значений показателей конечного эффекта и непосредственного результата является результатом расходов прошлых периодов.

II. Детализация полученных выводов:

Два первых вывода задают поле поиска решений по повышению эффективности расходов бюджета и совершенствованию структуры расходов.

Сравнительный анализ индивидуальных индикаторов результативности бюджетных расходов ИРj(i)(нр) показал, что в наименьшей степени исполнено целевое значение по показателю "доля учителей, участвующих в программах повышения квалификации".

Показатели конечного эффекта	Показатели непосредственного результата	2002	2003 (план)	2003	2004 план	ИРj(i) (нр) (2003)
Доля детей, имеющих по ЕГЭ не меньше 70 баллов	доля продолживших обучение в старших классах среди получивших основное общее образование	83	95	89	94	0,937
	доля выпускников, имеющих средний балл аттестата об основном общем образовании не ниже 4,0	50	60	55	57	0,9166
	доля записавшихся в профильные старшие классы (например, в математические) среди поступивших в старшие классы	70	65	70	70	1,0769
	доля учеников, ни разу не оставленных на второй год при получении основного общего образования	0,96	0,99	0,99	0,99	1
	доля учителей, участвующих в программах повышения квалификации	0,16	0,32	0,15	0,23	0,4807

Сравнительный анализ индивидуальных индикаторов результативности бюджетных расходов ИРk(j(i))(рес) показал, что в наименьшей степени исполнены целевые значения по показателям "доля учителей, прошедших курсы повышения квалификации в текущем году", "доля учителей, читающих не более одного предмета", "доля учителей, фактическая нагрузка которых совпадает с установленной по закону".

Показатели непос- редств. результата	Показатели использования ресурсов	2002	2003 (план)	2003 (факт)	2004 (план)	ИРk(j(i)) (рес) (2003)
Доля учителей, участвую- щих в программах повышения квалифика- ции	доля классов с количеством учеников не больше 25 человек	0,7	0,7	0,65	0,72	0,9285
	доля детей, обучающихся в первую смену	0,5	0,6	0,52	0,6	0,8666
	доля учителей с высшим образованием	0,9	0,967	0,9	0,9	0,9310
	доля учителей, прошедших курсы повышения квалификации в текущем году	0,133	0,333	0,2	0,233	0,6
	доля учителей, читающих не более одного предмета	0,567	0,97	0,63	0,933	0,6494
	доля учителей, фактическая нагрузка которых совпадает с нормативной	0	0,2	0	0	0

На основе полученных в ходе сравнительного анализа результатов и анализа бюджетной и бухгалтерской отчетности можно сформулировать две причины неисполнения целевых значений показателей результативности в части показателей использования ресурсов:

1) средства на повышение квалификации учителей были выделены, однако не использованы в силу значительной педагогической нагрузки учителей;

2) средства на повышение квалификации не были перечислены или были перечислены в конце финансового года. В настоящее время уточнить этот вывод на основании данных бюджетной отчетности невозможно, поскольку экономической классификацией расходов бюджетов не предусмотрена такая аналитическая статья, а по укрупненной (синтетической) статье однозначно судить нельзя. Данная информация содержится в Докладе о результатах, который составляет бюджетополучатель.

На основании указанных причин неисполнения целевых значений показателей результативности возможны следующие рекомендации по изменению объема финансирования данной услуги и изменению структуры расходов:

1) средства на повышение квалификации учителей были выделены, однако не использованы в силу значительной педагогической нагрузки учителей:

а) для снижения уровня педагогической нагрузки на одного учителя и предоставления учителям возможности развития необходимо увеличить количество педагогических работников. Данное решение может означать увеличение, сохранение или сокращение расходов на оплату труда (соответственно, на оказание бюджетной услуги). Выбор варианта (не)изменения расходов зависит от характеристик дополнительно нанимаемых учителей. Если их характеристики (стаж, квалификация, разряд), а, значит, уровень почасовой оплаты совпадают с характеристиками работающих учителей, то сумма расходов не изменится. Если превышают - то сумма расходов увеличится, и наоборот. Сумма дополнительных расходов (экономии) определяется как производная от количества дополнительно нанятых учителей, ставок почасовой оплаты труда, отклонением их характеристик от характеристик несущих в настоящее время дополнительную нагрузку учителей.

б) исключить финансирование программы повышения квалификации учителей из состава расходов бюджета. Данное решение означает снижение расходов на оказание бюджетной услуги в следующем году в сумме расходов на повышение квалификации в текущем году.

Выбор решения а) или б) зависит от приоритетов развития области и от информации, содержащейся в Докладе о результатах, составленном бюджетополучателем.

При выборе решения на основе приоритетов развития области оцениваются последствия принятия каждой из альтернатив.

В Докладе о результатах указываются причины неисполнения целевых значений показателей результативности. Например, в данном случае указывается:

"доля среди рекомендованных к повышению квалификации учителей тех, которые не смогли участвовать в программе повышения квалификации из-за большой педагогической нагрузки";

"соотношение фактической и плановой (нормативной) нагрузки учителей, которые не смогли участвовать в программе повышения квалификации из-за большой педагогической нагрузки";

2) средства на повышение квалификации не были перечислены или были перечислены в конце финансового года. Данная ситуация является основанием для принятия административных мер в отношении субъекта бюджетного планирования или финансового управления. Также данный факт следует учитывать при проведении аттестации сотрудников указанных подразделений.

Решения по управлению структурой расходов на основе третьего вывода (исполнение целевых значений показателей конечного эффекта и непосредственного результата является результатом расходов прошлых периодов) могут быть приняты только в режиме среднесрочного бюджетного планирования, данных за один период недостаточно.

III. Общий вывод - рекомендации по изменению объема финансирования данной бюджетной услуги и изменению структуры расходов:

В зависимости от установленных приоритетов развития области может быть принято решение об увеличении, сохранении или сокращении расходов на финансирование данной бюджетной услуги.

В любом случае (увеличение, сохранение или сокращение расходов) должны быть приняты административные решения по улучшению качества исполнения закона о бюджете.

Приложение 4

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Методика расчета индикаторов продуктивности
и экономичности бюджетных расходов

Индикаторы продуктивности рассчитываются по формулам:

            П(кэ)

   ИП(кэ)= ---------;

            П(рес)

            П(нр)

   ИП(нр)= ---------,

            П(рес)

где:

ИП(кэ) - индикатор продуктивности расходов по показателям конечного эффекта;

ИП(нр) - индикатор продуктивности расходов по показателям непосредственного результата;

П(кэ) - показатель конечного эффекта;

П(нр) -показатель непосредственного результата;

П(рес) - объем ресурсов (в натуральном и стоимостном выражении) на услугу (на способ оказания услуги).

Индикаторы экономичности рассчитываются по формуле:

           РАСХ(х)

   ИЭ(х)= -----------

           Пх(рес)

где:

ИЭ(х) - индикатор экономичности расходов на приобретение ресурса х;

РАСХ(х) - объем расходов на приобретение ресурса х;

Пх(рес) - показатель ресурсов x в натуральном выражении.

Приложение 5

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Структура Доклада об ожидаемых результатах
и Доклада о результатах

Предлагаемые структуры Доклада об ожидаемых результатах и Доклада о результатах являются типовыми. Доклады формируются для планирования и оценки эффективности оказания всех бюджетных услуг.

Субъект бюджетного планирования формирует часть Доклада в пределах своей компетенции.

Бюджетополучатель формирует часть Доклада в пределах своей компетенции.

I. Структура Доклада об ожидаемых результатах

1. Определение набора наименований показателей результативности для каждой бюджетной услуги:

наименования показателей конечного эффекта и показателей непосредственного результата определяются в соответствии с Реестром бюджетных услуг;

наименования показателей использования ресурсов обосновываются определением технологии оказания бюджетной услуги с целью обеспечения выполнения целевых значений показателей непосредственного результата.

2. Определение целевых значений показателей результативности для каждой бюджетной услуги:

определение целевых значений показателей конечного эффекта, соответствующих приоритетам развития области;

определение целевых значений показателей непосредственного результата, соответствующих целевым значениям показателей конечного эффекта;

определение целевых значений показателей использования ресурсов, соответствующих целевым значениям показателей непосредственного результата.

Показатели результативности данного уровня рассматриваются в комплексе, среди них выделяются приоритетные, объясняется логика формирования целевых значений показателей результативности.

Данный раздел сопровождается информацией о целевых и фактических значениях показателей результативности за последние три года.

3. Описание логики определения наименований и целевых значений показателей использования ресурсов, обеспечивающих достижение целевых значений показателей непосредственного результата.

В данном разделе поясняются изменения технологии использования ресурсов, требования к качеству и объему ресурсов.

4. Определение целевых значений показателей продуктивности бюджетных расходов.

5. Определение целевых значений показателей экономичности бюджетных расходов.

6. Предложения по привлечению внебюджетных доходов.

II. Структура Доклада о результатах

1. Отчет об исполнении целевых значений показателей результативности (формы N 1-6).

2. Определение эффективности оказания бюджетных услуг согласно настоящей Методике.

3. Анализ причин неисполнения (превышения или недостижения) целевых значений показателей результативности.

4. Отчет о динамике показателей продуктивности и экономичности за прошедшие три года.

5. Предложения по дополнению и изменению наименований показателей результативности.

6. Предложения по изменению объема расходов на каждую бюджетную услугу и структуры расходов бюджета.

Приложение 6

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Формы для подготовки Доклада об ожидаемых результатах
и Доклада о результатах

В форме N 1 "Перечень бюджетных услуг и способов их предоставления" указываются бюджетные услуги, которые находятся полностью или частично в ведении субъекта бюджетного планирования (бюджетополучателя), а также указываются способы предоставления каждой из приведенных услуг, в реализации и финансировании которых участвует субъект бюджетного планирования (бюджетополучатель). Бюджетные услуги и способы их оказания приведены в Реестре бюджетных услуг.

Наименование субъекта бюджетного планирования
_____________________

Бюджетная услуга 1	Способ оказания услуги 1.1.
	Способ оказания услуги 1.2.
	.....
Бюджетная услуга 2	Способ оказания услуги 2.1.
	Способ оказания услуги 2.2.
	.....
.....	.....

В форме N 2 "Показатели конечного эффекта" субъект бюджетного планирования указывает наименования и целевые (отчетные) значения показателей конечного эффекта, которые позволяют отразить и измерить эффект оказания услуги. Показатели конечного эффекта приведены в Реестре бюджетных услуг.

Для каждого показателя указывается источник информации (форма отчетности), откуда получено значение показателя. Если показатель является расчетным (не существует в статистике в предлагаемом виде, но может быть рассчитан на основе нескольких существующих показателей), то приводится формула расчета.

Наименование субъекта бюджетного планирования
_____________________

Наименование бюджетной услуги	Наименование показателя конечного эффекта	Значение показателя				Источник информа- ции. Формула расчета
Наименование бюджетной услуги	Наименование показателя конечного эффекта	Год n-2 (факт)	Год n-1 (факт)	Год n (план/ факт)	План (предложе- ния)	Источник информа- ции. Формула расчета
Бюджетная услуга 1(из формы 1)	Показатель 1.1
Бюджетная услуга 1(из формы 1)	Показатель 1.2
Бюджетная услуга 2(из формы 1)	Показатель 2.1
Бюджетная услуга 2(из формы 1)	Показатель 2.2

В форме N 3 "Показатели непосредственного результата" субъект бюджетного планирования указывает наименования и целевые (отчетные) значения показателей непосредственного результата. Показатели непосредственного результата формируются в разрезе показателей конечного эффекта (перечень показателей непосредственного результата, влияющих на каждый конкретный показатель конечного эффекта). Показатели непосредственного результата приведены в Реестре бюджетных услуг.

Наименование субъекта бюджетного планирования
____________________

Наименова- ние способа оказания услуги	Наименование показателя конечного эффекта (из формы 2)	Наименование показателя непосредст- венного результата	Значение показателя				Источ- ник инфор- мации. Форму- ла расче- та
			Год n-2 (факт)	Год n-1 (факт)	Год n (план/ факт)	Год n+1 (план )
Бюджетная услуга 1 (из формы 1)
Способ предостав- ления 1.1. (из формы 1)	Показатель 1.1.1	Показатель 1.1.1.1
		Показатель 1.1.1.2
	Показатель 1.1.2	Показатель 1.1.2.1
		Показатель 1.1.2.2
Способ предостав- ления 1.2. (из формы 1)	Показатель 1.2.1	Показатель 1.2.1.1
		Показатель 1.2.1.2
	Показатель 1.2.2	Показатель 1.2.2.1
		Показатель 1.2.2.2
Бюджетная услуга 2 (из формы 1)
Способ предостав- ления 2.1 (из формы 1)	Показатель 2.1.1.	Показатель 2.1.1.1
		Показатель 2.1.1.2
	Показатель 2.1.2.	Показатель 2.1.2.1
		Показатель 2.1.2.2
Способ предостав- ления 2.2 (из формы 1)	Показатель 2.2.1.	Показатель 2.2.1.1
		Показатель 2.2.1.2
	Показатель 2.2.2.	Показатель 2.2.2.1
		Показатель 2.2.2.2

В форме N 4 "Распределение расходов по бюджетным услугам и способам их оказания" для каждого из способов оказания услуги указываются расходы по статьям экономической классификации расходов бюджетов. Разнесение расходов, находящихся в ведении субъекта бюджетного планирования, по способам реализации услуги осуществляется аналитически. Сумма расходов на бюджетную услугу определяется суммированием общего объема расходов на способы оказания бюджетной услуги.

Настоящая форма является способом представления распределения расходов по бюджетным услугам с учетом принятой структуры экономической классификации расходов. Настоящая форма является синтетическим представлением расходов, без расшифровок структуры затрат с точки зрения обеспечения результативности расходов. Настоящая форма необходима, прежде всего, для обеспечения соответствия детализированной структуры затрат (форма N 6) принятой экономической классификации расходов бюджетов.

Наименование субъекта бюджетного планирования
____________________

                                                               в тыс.руб.

	Год n-2 (факт)	Год n-1 (факт)	Год n (отчетный) (план/факт)	План (Предло- жения)	Источник информа- ции
Бюджетная услуга 1
Способ оказания 1.1.
Текущие расходы
В том числе:
Оплата труда с начислениями
Расходы на коммунальные услуги
Расходы на транспорт
Трансфертные платежи
Капитальные вложения в основные фонды
В том числе:
Приобретение оборудования и предметов длительного пользования
Капитальный ремонт
Капитальное строительство
Итого расходов на способ оказания 1.1
Способ оказания 1.2.
...
...
Всего расходов на бюджетную услугу 1

В форме N 5 "Показатели использования ресурсов" для каждой бюджетной услуги и способа ее оказания бюджетополучатель указывает наименования и целевые (отчетные) значения показателей использования ресурсов, посредством которых обеспечивается достижение целевых непосредственных результатов.

Показатели использования ресурсов отражают изменение в стандартах, технологии предоставления услуги, которые влияют на структуру затрат (форма N 6).

Наименование субъекта бюджетного планирования
____________________

Наимено- вание способа оказания услуги	Наименование показателя непосредст- венного результата	Наименова- ние показателя использо- вания ресурсов	Значение показателя				Источник информа- ции. Формула расчета
Наимено- вание способа оказания услуги	Наименование показателя непосредст- венного результата	Наименова- ние показателя использо- вания ресурсов	Год n-2 (факт)	Год n-1 (факт	Год n (отчет- ный) (план/ факт)	План (пред- ложе- ния)	Источник информа- ции. Формула расчета
Бюджетная услуга 1
Способ предоста- вления 1.1.(из формы 1)	Показатель 1.1.1.1 (из формы 3)	Показатель 1.1.1.1.1
	Показатель 1.1.1.1 (из формы 3)	Показатель 1.1.1.1.2
	...	...
Способ предоста- вления 1.2. (из формы 1)	Показатель 1.2.1.1 (из формы 3)	Показатель 1.2.1.1.1
	Показатель 1.2.1.1 (из формы 3)	Показатель 1.2.1.1.2
	...	...
Бюджетная услуга 2
Способ предоста- вления 2.1. (из формы 1)	Показатель 2.1.1.1 (из формы 3)	Показатель 2.1.1.1.1
Способ предоста- вления 2.1. (из формы 1)	Показатель 2.1.1.1 (из формы 3)	...
...	...	...
...	...	...

В форме N 6 "Структура затрат" отражается полная структура затрат в натуральном и денежном выражении на предоставление бюджетной услуги с учетом изменения технологии и стандарта услуги (по результатам заполнения формы N 5). В данном разделе приводятся полные характеристики ресурсов, используемых для предоставления бюджетной услуги, в соответствии со стандартами и технологиями оказания бюджетных услуг. Детализация затрат должна быть доведена до уровня, позволяющего определить связь между структурой затрат и показателями использования ресурсов. Расходы группируются в укрупненные статьи расходов по направлениям расходов согласно статьям 65 - 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Наименование субъекта бюджетного планирования
____________________

Бюджетная услуга 1			год n-1 (факт)			год n (план)			Источник информации
код ресурса	группа расходов	структура затрат (перечень статей расходов)	использование ресурсов (в натураль- ном выраже- нии)	стоимость единицы ресурса	использование ресурсов (в денежном выражении)	использование ресурсов (в натураль- ном выраже- нии)	стоимость единицы ресурса	использование ресурсов (в денежном выражении)

Приложение 7

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Методика определения оценочного показателя общей эффективности
бюджетных услуг, относящихся к одной сфере деятельности (ОПС)

Оценочный показатель общей эффективности бюджетных услуг, относящихся к одной сфере деятельности (ОПС), определяется с целью представления результатов определения эффективности оказания бюджетных услуг в синтетическом виде.

Синтетическое представление результатов определения эффективности оказания бюджетных услуг позволяет сократить количество информации, на основе которой принимается принципиальное решение о структуре расходов в разрезе бюджетных услуг.

Результаты определения эффективности оказания бюджетных услуг в синтетическом представлении используются главным управлением финансов и налоговой политики области для подготовки Cводного доклада о предлагаемой структуре расходов бюджета. Данный доклад представляется губернатору области для ознакомления.

Оценочный показатель общей эффективности бюджетных услуг, относящихся к одной сфере деятельности (ОПС), рассчитывается как средневзвешенное по сумме расходов бюджета значение интегрального показателя эффективности оказания бюджетной услуги (ИПЭФ):

     ОПС = - SUM (ИПЭФg * pg),

           2  g

где

r - количество бюджетных услуг;

pg - доля расходов на оказание бюджетной услуги g в общей сумме расходов бюджета на предоставление бюджетных услуг, g = 1, 2, :., r;

ИПЭФg - значение интегрального показателя эффективности оказания бюджетной услуги g, = 1, 2, ..., r.

До создания системы учета расходов бюджета в разрезе услуг для расчета доли расходов на оказание бюджетной услуги (pg) в общей сумме расходов бюджета на предоставление бюджетных услуг используется скорректированный объем расходов по соответствующему данной бюджетной услуге разделу функциональной классификации расходов.

Объем расходов по соответствующему разделу функциональной классификации расходов корректируется на суммы расходов на данную бюджетную услугу, отнесенные на другие разделы функциональной классификации, на основании аналитических данных главного управления финансов и налоговой политики области.

Приложение 8

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Информация об изменениях:

Указом Губернатора Пермской области от 19 января 2005 г. N 9 приложение 8 к настоящей методике изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Реестр бюджетных услуг

С изменениями и дополнениями от:

19 января 2005 г.

N п/п	Наименование бюджетной услуги	Нормативно- правовой акт, закрепляющий услугу	Показатель конечного эффекта	Ведомства, ответственные за предоставление услуги	Способ оказания услуги	Показатель непосредственного результата	Уровень полномочий	Ответственный заместитель губернатора
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	У01 Обеспечение правосудия через институт мировых судей	ФЗ от 17.12.98 N 188-ФЗ "О мировых судьях в РФ"; ЗПО от 06.03.2001 N 1380-219 "Закон о мировых судьях в Пермской области"	К0101 Количество функционирующих участков, обеспечивающих реализацию права граждан на защиту законных интересов	Управление по обеспечению деятельности мировых судей области	С0101 Обеспечение деятельности мировых судей	Н010101 Доля судей, обеспеченных необходимым помещением, оборудованием и расходными материалами в соответствии с нормативами	региональ- ный	Зырянова Е.В.
						Н010102 Доля участков, соблюдающих установленный порядок подачи заявок на материально-техническое обеспечение
			К0102 Количество обоснованных жалоб на деятельность мирового судьи и/или его аппарата
						Н010103 Доля занимаемых мировыми судьями помещений, требующих капитального ремонта
2	У02 Обеспечение безопасности личности, общественной безопасности, общественного порядка и охраны собственности	ФЗ от 18.04.91 N 1026-1 "О милиции"	К0201 Уровень преступности на 10 тыс. населения	Главное управление внутренних дел Пермской области	С0201 Прием и регистрация заявлений и сообщений граждан	Н020101 Количество обоснованных жалоб граждан на отказ в принятии заявлений к общему количеству заявлений	региональ- ный	Чиркунов О.А.
					С0202 Выявление и раскрытие преступлений	Н020201 Удельный вес раскрытых преступлений
			К0202 Количество дорожно-транспортных происшествий с пострадавшими на 10тыс. единиц автомототранспорта		С0203 Патрулирование улиц, внедрение технических средств, функционирование стационарных постов милиции, проведение оперативно-профилак- тических мероприятий	Н020301 Удельный вес улиц, перекрытых патрульно-постовыми нарядами милиции
						Н020302 Количество объектов, оснащенных техническими средствами охраны общественного порядка (устройства экстренного вызова милиции, установки телевидеообзора и т.д.)
			К0203 Доля граждан, чувствующих себя в безопасности от преступлений			Н020303 Укомплектованность подразделений ППСМ согласно средним нормам положенности
					С0204 Изъятие с улиц, доставление и содержание в медвытрезвителях лиц, находящихся в состоянии алкогольного опьянения	Н020401 Уровень преступлений, совершенных лицами в состоянии алкогольного опьянения
						Н020402 Количество медвытрезвителей, соответствующих установленным стандартам
					С0205 Содержание административно-арес- тованных в соответствии с требованиями российского законодательства	Н020501 Наполняемость спецприемников, в соответствии с требованиями российского законодательства
						Н020502 Средняя численность административно арестованных, содержащихся в спецприемниках
					С0206 Содержание лиц, подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений в соответствии с требованиями российского законодательства	Н020601 Наполняемость ИВС, в соответствии с требованиями российского законодательства
						Н020602 Средняя численность подозреваемых, содержащихся в ИВС
					С0207 Проверка подучетного элемента, проведение оперативно профилактических мероприятий и мероприятий по социальной реабилитации лиц ранее, совершавших преступления	Н020701 Удельный вес преступлений, совершенных лицами ранее совершавшими преступления, к общему количеству преступлений
					С0208 Работа с неблагополучными семьями, проведение оперативно-профилак- тических мероприятий	Н020801 Удельный вес преступлений, совершенных несовершеннолетними к общему количеству преступлений
			К0204 Доля граждан, чувствующих себя в безопасности на дорогах Пермской области	Государствен- ная инспекция безопасности дорожного движения	С0209 Выявление водителей, управляющих автомототранспортом в состоянии опьянения, нарушений установленной скорости движения	Н020901 Количество пострадавших в ДТП от лиц, управляющих автомототранспортом в состоянии алкогольного опьянения
						Н020902 Количество выявленных лиц, управляющих автомототранспортом в состоянии алкогольного опьянения
						Н020903 Количество пострадавших от превышения установленной скорости движения
						Н020904 Количество выявленных нарушений установленной скорости движения
3	У03 Обеспечение защищенности личности, имущества общества и государства от пожаров	Федеральный закон от 21.12.94 N 69-ФЗ "О пожарной безопасности"	К0301 Количество пожаров	Государствен- ное управление противопожар- ной службы Пермской области	С0301 Тушение пожаров и ликвидаций ЧС, проведение работ по спасанию людей и материальных ценностей	Н030101 Среднее время прибытия первого пожарного подразделения	региональ- ный	Чиркунов О.А.
			К0302 Объем ущерба, причиненного пожарами в денежном выражении
						Н030102 Доля пожаров, причина которых однозначно установлена
			К0303 Число погибших и травмированных людей на пожарах
					С0302 Противопожарная пропаганда	Н030201 Обучение населения мерам ПБ
			К0304 Спасено людей и материальных ценностей при ликвидации пожаров и ЧС			Н030202 Выпуск наглядной агитации (растяжки, щиты, баннеры и т.д.)
4	У04 Предупреждение и ликвидация последствий ЧС	Федеральный закон от 21.12.94 N 68-ФЗ "О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций".	К0401 Материальный ущерб от ЧС	ГУ по делам ГО и ЧС Пермской области	С0401 Предупреждение и ликвидация последствий ЧС и контроль за обеспечением ГО и ЧС	Н040101 Своевременность информирования населения о ЧС, минимизация потерь от ЧС	региональ- ный	Чиркунов О.А.
						Н040102 Коэффициент технической готовности категорированных объектов и опасных производств
			К0402 Число погибших и травмированных людей в ЧС			Н040103 Процент эвакуированных, размещенных в благополучных условиях от общего количества эвакуированных
						Н040104 Процент ЧС, ликвидированных в установленные нормативами сроки
			К0403 Риск возникновения чрезвычайных ситуаций			Н040105 Число обученных действиям при ЧС лиц руководящего и командно-начальствующего состава ГО и ЧС
					С0402 Пропаганда ГО и ЧС	Н040201 Количество проведенных областных и районных соревнований учащихся ("Школа безопасности", "Месячник гражданской защиты", "День защиты детей")
						Н040202 Число объектов для обеспечения процесса обучения действиям при ЧС (учебно-методические центры, учебные классы, учебные городки, учебно- методические и пропагандистские пособия).
7	У07 Стимулирование работы по охране труда	ЗПО от 07.08.97 N 814-121 "Об охране труда в Пермской области"; постановление губернатора области от 08.10.97 N 367	К0701 Число пострадавших от несчастных случаев на производстве на 1000 работающих	Управление труда области	С0701 Экспертиза условий труда (в проектах нового строительства и реконструкции производственных объектов; по страховым случаям; по результатам аттестации рабочих мест)	Н070101 Количество проведенных экспертиз	региональ- ный	Сухих В.А.
			К0702 Доля работников, ставших инвалидами в результате профессиональных заболеваний или травмы на производстве
			К0703 Суммарные потери человеко-дней из-за травматизма или профессиональных заболеваний (количество дней временной нетрудоспособности на 1 несчастный случай)		С0702 Сертификация работ по охране труда	Н070201 Количество выданных сертификатов
			К0704 Количество несчастных случаев на производстве с летальным исходом
8	У08 Обеспечение права населения Пермской области на благоприятную среду обитания	Федеральный закон 10.01.2002 N 7-ФЗ "Об охране окружающей среды"	К0801 Предотвращенный в денежном выражении экологический ущерб	Управление по охране окружающей среды области	С0801 Химико-аналитический контроль качество объектов окружающей среды	Н080101 Количество определений загрязняющих веществ в объектах окружающей среды	региональ- ный	Сухих В.А.
			К0802 Доля населения области, удовлетворенная экологической обстановкой в регионе		С0802 Участие в проведение государственного экологического контроля	Н080201 Количество проверок хозяйствующих субъектов
			К0803 Площадь охраняемых природных территорий, на которых сохранено биоразнообразие		С0803 Функционирование Регионального информационно-анали- тического центра (РАИЦ) по учету и контролю радиоактивных веществ и радиоактивных отходов	Н080301 Количество предприятий, учитываемых в системе государственной статистической отчетности "Радиоактивные вещества и радиоактивные отходы"
						Н080302 Количество радиоэкологически районированных территорий
					С0804 Информирование населения о состоянии окружающей среды, просвещение населения	Н080401 Процент охвата населения области экологической информацией
						Н080402 Численность вовлеченного в природоохранную деятельность населения
			К0804 Доля населения, проживающего в городах области, где осуществляется государственный мониторинг окружающей среды
					С0805 Медико-экологическая реабилитация детей, проживающих на экологически неблагополучных территориях	Н080501 Количество детей, переданных в медико-экологическую реабилитацию
			К0805 Количество предотвращенных случаев заболеваний детей, переданных в медико-экологическую реабилитацию		С0806 Функционирование информационно-анали- тического центра территориальной системы экологического мониторинга (ИАЦ ТСЭМ)	Н080601 Объем базы данных интегрированного банка природоохранных данных области
					С0807 Сохранение биологического и ландшафтного разнообразия области	Н080701 Количество вновь организованных ООПТ регионального значения
						Н080702 Количество обустроенных ООПТ регионального значения
						Н080703 Количество выявленных мест обитания видов, занесенных в Красную книгу области
9	У09 Обеспечение прав граждан на дошкольное образование	Закон РФ от 10.07.92 N 3266-1 "Об образовании"	К0901 Охват детей дошкольным образованием	Департамент образования области	С0901 Предоставление места в дошкольном образовательном учреждении, структурном подразделении общеобразовательных школ	Н090101 Количество дошкольных образовательных учреждений, не устранивших причину выдачи предписания СЭС либо пожарного надзора	муниципа- льный	Марголина Т.И.
			К0902 Доля детей готовых к школе по результатам тестирования на социальную, психологическую и интеллектуальную готовность среди получивших дошкольное образование
						Н090102 Количество неудовлетворенных заявок населения на предоставление места в дошкольном образовательном учреждении при достижении ребенком 3-6 лет
			К0903 Доля детей, обучаемых в аккредитованных негосударственных дошкольных учреждениях к общему количеству детей, получающих дошкольное образование
						Н090103 Процент детей, пришедших в школу после получения образовательной услуги
10	У10 Обеспечение права граждан на основное общее образование	Закон РФ от 10.07.92 N 3266-1 "Об образовании"	К1001 Доля выпускников, получивших обязательное основное образование	Департамент образования области	С1001 Предоставление места в образовательном учреждении	Н100101 Количество образовательных учреждений, не устранивших причину выдачи предписания СЭС либо пожарного надзора	муниципа- льный	Марголина Т.И.
			К1002 Доля выпускников 9-х классов, продолживших обучение в учреждениях среднего общего и начального профессионального образования
			К1003 Средний балл аттестата выпускников 9-х классов			Н100102 Процент учащихся, получивших аттестаты об основном общем образовании
			К1004 Количество преступлений, совершенных учащимися школ на 1000 учащихся получающих основное общее образование
11	У11 Обеспечение права граждан на среднее (полное) общее образование	Закон РФ от 10.07.92 N 3266-1 "Об образовании"	К1101 Доля выпускников 11-х классов, продолживших образование в учреждениях СПО и ВПО	Департамент образования области	С1101 Предоставление места в образовательном учреждении в соответствии с запросом получателей услуги	Н110101 Количество образовательных учреждений, не устранивших причину выдачи предписания СЭС либо пожарного надзора	муниципа- льный	Марголина Т.И.
			К1102 Средний балл по ЕГЭ выпускников 11-х классов
						Н110102 Процент учащихся, получивших аттестаты о среднем (полном) общем образовании
			К1103 Количество преступлений, совершенных учащимися, получающих среднее общее образование на 1000 учащихся
12	У12 Обеспечение права граждан на начальное, среднее и высшее профессиональ- ное образование	Закон РФ от 10.07.92 N 3266-1 "Об образовании"	К1201 Доля выпускников учреждений начального, среднего и высшего профессионального образования, трудоустроившихся по полученной специальности	Департамент образования области; управление здравоохране- ния области; департамент культуры и искусства области	С1201 Предоставление места для получения бесплатного начального и среднего профессионального образования в соответствии со стандартами начального и среднего профессионального	Н120101 Количество рабочих профессий, специальностей, по которым ведется обучение	НПО - федераль- ный, с 2005г.- региональ- ный; СПО - региональ- ный и федераль- ный;	Марголина Т.И.
						Н120102 Численность обучающихся в учреждениях начального и среднего профессионального образования на 10 тыс. населения
			К1202 Доля выпускников учреждений начального и среднего профессионального образования, продолжающих профессиональное обучение по выбранной специальности
						Н120103 Доля выпускников общеобразовательных школ, поступающих в учреждения начального и среднего профессионального образования НПО
						Н120104 Доля обучающихся в учреждениях начального и среднего профессионального образования от общей численности молодежи в возрасте от 14 до 35 лет
			К1203 Количество преступлений, совершенных учащимися, на 1000 учащихся начального, среднего и высшего профессионального образования
						Н120105 Доля обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального образования в рамках контактно-целевой подготовки
			К1204 Доля учащихся, занятых дополнительным образованием от общего количества, получающих начальное, среднее и высшее профессиональное образование			Н120106 Доля преподавателей в учреждениях начального и среднего профессионального образования с высшим профессиональным образованием, имеющих высшую категорию
						Н120107 Доля учреждений начального и среднего профессионального образования, нуждающихся в дополнительном оснащении в соответствии с требованиями СНиП, СанПиН и правил пожарной безопасности
			К1205 Доля работающих по специальности среди выпускников учреждений среднего специального образования и вузов		С1202 Обеспечение потребности студентов вузов в финансовых и иных ресурсах	Н120201 % студентов, обеспеченных общежитиями из числа нуждающихся	региональ- ный, муниципа- льный
						Н120202 Соотношение среднего размера стипендии (с разделением на академическую и социальную) к размеру прожиточного минимума
						Н120203 Соотношение размера компенсационных выплат на питание в соотношении к прожиточному минимуму
13	У13 Обеспечение прав детей, имеющих отклонения в поведении, на получение образования в специальных учебно-воспита- тельных учреждениях открытого и закрытого типа	Закон РФ от 10.07.92 N 3266-1 "Об образовании"; Закон РФ от 24.06.99 N 120 "Об основах системы профилактики безнадзорно- сти и правонаруше- ний несовершен- нолетних"	К1301 Доля детей, освоивших в полном объеме программу обучения в специальном учебно-воспитательном учреждении открытого и закрытого типа	Департамент образования области	С1301 Предоставление места в специальных учебно-воспитательных учреждениях открытого и закрытого типа	Н130101 Доля учащихся, выбывших из специальных учебно-воспитательных учреждений открытого и закрытого типа и не получивших образования	региональ- ный, муниципа- льный	Марголина Т.И.
			К1302 Доля детей, получающих образование в учреждениях данного типа от нуждающихся			Н130102 Количество мест в специальных учебно-воспитательных учреждениях открытого и закрытого типа
			К1303 Количество повторно направленных детей на обучение в специальных учебно-воспитательных учреждения на 1000 учащихся в данном типе учреждений			Н130103 Количество учреждений, не устранивших причину выдачи предписания СЭС либо пожарного надзора
			К1304 Доля трудоустроенных детей, получивших образование в специальных учебно-воспитательных учреждениях
14	У14 Обеспечение права детей с отклонениями в умственном и физическом развитии на получение специального (коррекционного развития		К1401 Доля детей, освоивших программы специального образования	Департамент образования области	С1401 Предоставление места для детей с отклонениями в развитии в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях, открытие специальных (коррекционных) классов в общеобразовательных школах	Н140101 Доля детей с отклонениями в умственном и физическом развитии, получивших специальное (коррекционное) и основное общее образование	муниципа- льный	Марголина Т.И.
			К1402 Доля детей, продолживших образование в учреждениях НПО для получения профессии
						Н140102 Количество специальных (коррекционных) учреждений, не устранивших причину выдачи предписания СЭС либо пожарного надзора
			К1403 Доля трудоустроенных детей, имеющих отклонения в умственном и физическом развитии после получения специального (коррекционного) развития
15	У15 Обеспечение дополнительного (внешкольного) образования, развития и воспитания детей на базеучреждений дополнительного образования	Постановление Правительства РФ от 07.03.95 N 233	К1501 Доля детей, обучающихся по программам дополнительного образования от детского населения в возрасте от 6 до 18 лет	Департамент образования области; комитет по физической культуре, спорту и туризму области	С1501 Предоставление места в учреждениях дополнительного образования детей по программам дополнительного образования по следующим направлениям: (1) художественно-эстети- ческому, (2) физкультурно-спортив- ному, (3) научно-техническому, (4) спортивно-техническо- му, (5) эколого-биологическо- му, (6) культурологическому, (7) военно-патриотическо- му, (8) социально-педагогиче- скому, (9) туриско-краеведческо- му, (10) естественно-научному	Н150101 Количество учреждений дополнительного образования, не устранивших причину выдачи предписания СЭС либо пожарного надзора	муниципа- льный	Марголина Т.И., Сухих В.А.
			К1502 Доля детей, охваченных участием в фестивалях, конкурсах, международного, всероссийского, окружного уровней от общего количества детей, получающих дополнительное образование			Н150102 Доля реализуемых видов направлений деятельности, представленных в системе дополнительного образования (в разрезе территорий) от утвержденных 10 направлений (для образования)
			К1503 Доля детей, ставших победителями и призерами окружного, российского и международного уровня от общего количества детей, получающих дополнительное образование			Н150103 Доля подростков занятых на временной работе от общего количества подростков
			К1504 Доля детей, охваченных участием в фестивалях, конкурсах, международного, всероссийского, окружного уровней от общего количества детей, получающих дополнительное образование	Департамент культуры и искусства области	С1502 Обучение в учреждениях дополнительного образования детей по программам художественно-эстети- ческой направленности	Н150201 Количество детей, охваченных обучением в учреждениях дополнительного образования.
			К1505 Количество наград, полученных на фестивалях, конкурсах международного, всероссийского, окружного уровней			Н150202 Доля охваченных обучением в общем количестве детей данной возрастной категории
16	У16 Обеспечение права на отдых, оздоровление и занятость детей в каникулярный период	Постановление Правительства РФ от 29.05.2002 N 363	К1601 Доля детей, у которых произошли положительные изменения в состоянии здоровья	Департамент образования области; департамент социального развития области	С1601 Предоставление мест детям в городских лагерях	Н160101 Доля детей, отдохнувших в городских лагерях, от общего количества детей	муниципа- льный	Марголина Т.И.
						Н160102 Доля детей, находящиеся в трудной жизненной ситуации и социально опасном положении, дети-инвалиды, дети из малоимущих семей, отдохнувших в городских лагерях, от общего количества детей
			К1602 Количество детей, досрочно покинувших место отдыха (оздоровительный лагерь) на 100 отдыхающих		С1602 Предоставление мест детям в загородных лагерях	Н160201 Доля детей, отдохнувших в загородных лагерях, от общего количества детей
						Н160202 Доля детей, находящиеся в трудной жизненной ситуации и социально опасном положении, дети-инвалиды, дети из малоимущих семей, отдохнувших в загородных лагерях, от общего количества детей
			К1603 Доля внебюджетных средств, привлеченных на отдых и оздоровление детей от общего объема финансирования		С1603 Предоставление мест детям в санаториях-профилак- ториях	Н160301 Доля детей, которые получили место в санаториях по отношению к нуждающимся в данной услуге	региональ- ный и муниципа- льный
						Н160302 Доля детей, находящиеся в трудной жизненной ситуации и социально опасном положении, дети-инвалиды, дети из малоимущих семей, которые получили место в санаториях по отношению к нуждающимся в данной услуге
			К1604 Средняя продолжительность отдыха и оздоровления детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и детей, состоящих на учете в КДН в различных формах отдыха, оздоровления и занятости			Н160303 Доля детей, отдохнувших в санаториях, от общего количества детей
					С1604 Предоставление временных рабочих мест	Н160401 Доля подростков, занятых на временной работе по отношению к количеству подростков, нуждающихся во временной занятости
						Н160402 Доля подростков занятых на временной работе от общего количества подростков
17	У17 Обеспечение права ребенка на заботу и воспитание на период до 23 лет	Семейный кодекс, Федеральный закон от 21.12.96 N 159-ФЗ "О дополнитель- ных гарантиях по социальной защите детей- сирот и детей без попечения родителей", Федеральный закон от 04.07.2003 N 95-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодате- льных (представи- тельных) и исполнитель- ных органов государстве- нной власти субъектов Российской Федерации"	К1701 Доля детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в общем объеме несовершеннолетнего населения	Комитет по защите прав детей аппарата администрации; управление здравоохране- ния области; департамент образования области; департамент социального развития области	С1701 Профилактика безнадзорности и сиротства	Н170101 Доля передач (по радио и телевидению), публикаций, ориентированных проблемы безнадзорности и социального сиротства в общем объеме тем информационного поля	региональ- ный и муниципа- льный	Марголина Т.И.
						Н170102 Доля учащихся, прошедших курс подготовки к семейной жизни (9-11 классы, ПУ, ССУЗ) к количеству учащихся 9-11 классов, ПУ и ССУЗ,
						Н170103 Доля детей, от которых отказались в роддомах от общего количества родившихся детей
			К1702 Доля усыновленных детей от общего числа, подлежащих усыновлению			Н170104 Доля выявленных патронажными сестрами фактов неблагополучного положения детей в семьях на первом году жизни к количеству семей с детьми до одного года, состоящих на учете в здравоохранении
						Н170105 Доля слушателей лекций по планированию семьи по линии учреждений здравоохранения к количеству молодых людей (14-35 лет),
			К1703 Доля вновь выявленных детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в общем объеме несовершеннолетнего населения			Н170106 Доля выявленных безнадзорных детей в общем объеме детского населения
						Н170107 Доля семей, находящихся в СОП, в отношении которых проведены программы реабилитации к количеству семей, находящихся в СОП
						Н170108 Доля безнадзорных детей, ставших сиротами от общего количества безнадзорных детей
					С1702 Усыновление и устройство в семейные формы воспитания детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, помощь замещающим семьям	Н170201 Доля усыновленных детей-сирот из вновь выявленных детей-сирот
			К1704 Доля устроенных в семейные формы устройства из вновь выявленных детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей			Н170202 Доля устроенных в семейные формы воспитания детей-сирот из учреждений для детей-сирот
						Н170203 Количество уполномоченных служб по работе с замещающими семьями
						Н170204 Отношение доходов замещающих семей с прожиточным минимумом
						Н170205 Количество выявленных фактов нарушения прав детей в замещающих семьях
						Н170206 Доля правонарушений, совершенных воспитанниками замещающих семей, от общего количества правонарушений, совершенных детьми-сиротами
					С1703 Предоставление места детям сиротам в учреждениях (СРЦ "Дом надежды", ОМВЦПД, областные дома-интернаты, муниципальные учреждения)	Н170301 Количество случаев задержки детей, оставшихся без попечения родителей, в ЛПУ свыше 1 месяца из числа без медицинских и социальных показаний среди нуждающихся в переводе в Дома ребенка
						Н170302 Процент обеспеченности местами в Домах ребенка нуждающихся детей
						Н170303 Соотношение затрат на содержание детей-сирот с прожиточным минимумом
			К1705 Доля устроенных в семейные формы устройства из детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в гос. учреждениях ( домов ребенка, детских домов, школ-интернатов, приютов)			Н170304 Соотношение содержания детей-сирот с законодательно установленным нормативом
						Н170305 Доля воспитанников учреждений для детей-сирот (детские дома, приюты), совершивших правонарушения от общего числа воспитанников учреждений
						Н170306 количество выявленных фактов нарушения прав детей, находящихся в учреждениях
						Н170307 Доля детей, возвращенных в кровную семью после реабилитации
			К1706 Доля лиц из числа имеющих статус сирот старше 18 лет, имеющих собственное жилье		С1704 Содействие выпускникам учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, до 23 лет	Н170401 Количество специалистов, осуществляющих постпопечительский патронат и количества выпускников учреждений для детей-сирот и замещающих семей
						Н170402 Доля занятых (трудоустроенных и обучающихся) лиц из числа детей-сирот от 18 до 23 лет, в общем объеме лиц из числа детей-сирот от 18 до 23 лет
						Н170403 Доля лиц из числа детей-сирот от 18 до 23 лет, совершивших правонарушения в общем объеме лиц из числа детей-сирот от 18 до 23 лет
18	У18 Сохранение жизни и здоровья населения, обеспечение доступности медицинской помощи, обеспечение безопасности здоровья населения	ФЗ от 22.07.93 N 5487-1 "Основы законодате- льства РФ об охране здоровья граждан"; ЗПО от 14.06.96 N 467-74 "Об охране здоровья населения ПО"; ЗПО от 31.12.2003 N 1167-237 "О программе государстве- нных гарантий", Федеральный закон от 02.01.2000 г. N 29-ФЗ "О качестве и безопасности пищевых продуктов", ФЗ от 30 марта 1999 г. N 52-ФЗ "О санитарно- эпидемиологи- ческом благополучии населения"; Федеральный закон от 14.05.93 N 4979-1 "О ветеринарии"	К1801 Общая заболеваемость населения (случаи на 1000 человек)	Управление здравоохране- ния области	С1801 Скорая медицинская помощь	Н180101 Среднее время доезда бригады скорой медицинской помощи с момента принятия вызова до момента оказания скорой медицинской помощи больному	региональ- ный	Сухих В.А.
						Н180102 Расхождение диагнозов скорой помощи и стационара
					С1802 Амбулаторно-поликли- ническая помощь	Н180201 Процент охвата населения профилактическими осмотрами
						Н180202 Процент охвата населения профилактическими прививками
						Н180203 Процент охвата диспансерным наблюдением населения с выявленными заболеваниями
						Н180204 Процент запущенных случаев заболеваний у населения
						Н180205 Доля больных, ожидавших оказание медицинской помощи в поликлинике сверх срока, установленного в Программе государственных гарантий оказания населению медицинской помощи.
						Н180206 Доля выявленных дефектов оказания медицинской помощи больным в поликлинике
			К1802 Общая инвалидность населения (случаи на 10 000 человек)			Н180207 Средняя продолжительность жизни больных с хронической патологией после установления диагноза заболевания
					С1803 Стационарная помощь	Н180301 Доля выявленных дефектов оказания медицинской помощи больным в стационаре
						Н180302 Процент расхождения клинических и патологоанатомических диагнозов
						Н180303 Доля больных, ожидавших плановой госпитализации сверх срока, установленного в Программе государственных гарантий оказания населению медицинской помощи
			К1803 Общая смертность населения (случаи на 1 000 человек)	Управление фармацевтичес- кой деятельности области	С1804 Льготное лекарственное обеспечение	Н180401 Доля освоенных бюджетных средств, выделенных централизованно
						Н180402 Средние сроки выполнения заявок аптечных организаций
					С1805 Качественное оказание лекарственной помощи	Н180501 Количество проверок субъектов фармацевтического рынка и объектов, связанных с оборотом наркотических средств и психотропных веществ
						Н180502 Средний срок проведения экспертных оценок
			К1804 Младенческая смертность (число детей, умерших в возрасте до 1 года, на 1000 родившихся живыми)	Пермский областной центр сертификации и контроля качества лекарственных средств	С1806 Контроль качества лекарственных средств	Н180601 Количество проверок по осуществлению надзора за соблюдением государственных стандартов, технических условий на медицинскую продукцию
				Департамент агропромышлен- ного комплекса и продовольствия области	С1807 Выполнение комплекса противоэпизоотических ветеринарно-санитар- ных мероприятий	Н180701 Количество головообработок животных		Антонов М.В.
						Н180702 Объемы поднадзорных грузов подвергнутых ветсанэкспертизе
19	У19 Развитие здорового образа жизни населения Пермской области	Федеральный закон от 29 апреля 1999 г. N 80-ФЗ "О физической культуре и спорте в РФ", Закон ПО от 20.07.95 N 288-50 "О физической культуре, спорте и туризме".	К1901 Доля детей, охваченных участием в конкурсах, массовых мероприятиях, соревнованиях	Комитет по физической культуре, спорту и туризму области	С1901 Обучение в УДО по программам физкультурно-спортив- ной, научно-технической, спортивно-технической , эколого-биологической , естественно-научной, культурологической, военно-патриотической , социально-педагогиче- ской, туристско-краеведчес- кой направленностей региональный уровень	Н190101 Количество детей, охваченных обучением в УДО	региональ- ный, муниципа- льный	Сухих В.А.
			К1902 Количество детей, получивших награды на конкурсах, олимпиадах уровня выше областного			Н190102 Охват детей в человеко-часах занятий
			К1903 Количество медалей, завоеванных пермскими спортсменами на всероссийских и международных соревнованиях		С1902 Пропаганда физической культуры, спорта и здорового образа жизни региональный уровень	Н190201 Количество лиц, охваченных мероприятиями по пропаганде любительского спорта
						Н190202 Количество публикаций в СМИ, посвященных любительскому спорту
			К1904 Доля граждан, регулярно занимающихся физкультурой и спортом		С1903 Организация и проведение массовых спортивных мероприятий региональный, муниципальный уровни	Н190301 Количество проведенных массовых спортивных мероприятий
						Н190302 Количество участников спортивных массовых мероприятий
			К1905 Доля инвалидов, регулярно занимающихся спортом			Н190303 Количество лиц из социально незащищенных категорий, ставших участниками спортивных массовых мероприятий
					С1904 Поддержка профессиональных команд, являющихся элементом культурного досуга граждан региональный, муниципальный уровни	Н190401 Количество учеников, занимающихся в секциях и школах, созданных при профессиональных клубах
			К1906 Доля участвующих в спортивно массовых мероприятиях от общего количества населения			Н190402 Средняя посещаемость матчей и турниров с участием профессиональных команд области
					С1905 Предоставление материально-техничес- ких и человеческих ресурсов для занятий физкультурой и спортом федеральный, региональный, муниципальный уровни	Н190501 Количество действующих спортивных сооружений на 1000 жителей с разбивкой по типам (плоскостные, бассейны, и т.д.).
			К1907 Средняя доступность (территориальная) спортивных объектов для жителя Пермской области			Н190502 Доля спортивных объектов, предоставляющих возможность пользования инвалидам, ветеранам и приравненным к ним категориям лиц
						Н190503 Уровень профессиональной подготовки тренеров, занимающихся физкультурно-спортивным развитием граждан
20	У20 Обеспечение права ветеранов и репрессирован- ных на социальную поддержку	ФЗ от 12 января 1995 г. N 5-ФЗ "О ветеранах", ФЗ от 18 октября 1991 г. N 1761-1 "О реабилита- ции жертв политических репрессий"	К2001 Доля ветеранов в полном объеме и вовремя получивших выплаты к общей численности ветеранов	Департамент социального развития области	С2001 Социальное обслуживание ветеранов (областные дома-интернаты)	Н200101 Доля ветеранов, охваченных социальным регистром	региональ- ный	Сухих В.А.
					С2002 Предоставление льгот	Н200201 Доля ветеранов, обратившихся в департамент социального развития и тер. органы, имеющих в соответствии с законом право на получение льготы, но не получивших
			К2002 Доля репрессированных в полном объеме и вовремя получивших выплаты к общей численности репрессированных		С2003 Выплаты ветеранам	Н200301 Доля ветеранов, получивших в установленные законом сроки выплаты по отношению к общей численности
					С2004 Предоставление льгот репрессированным	Н200401 Доля репрессированных, охваченных социальным регистром
						Н200402 Доля репрессированных, обратившихся в ДСР и территориальные органы, имеющих в соответствии с законом право на получение льготы, но не получивших их
					С2005 Выплаты репрессированным	Н200501 Доля репрессированных, получивших в установленные законом сроки выплаты по отношению к общей численности
21	У21 Обеспечение права инвалидов на социальную поддержку	ФЗ от 24.11.95 N 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации"	К2101 Доля инвалидов, имеющих возможность доступа к информации, объектам социальной, транспортной и инженерной инфраструктур (опрос)	Департамент социального развития области	С2101 Выполнение рекомендаций индивидуальных программ инвалида	Н210101 Обеспеченность инвалидов индивидуальными программами реабилитации, %	региональ- ный	Сухих В.А.
					С2102 Обучение вождению транспортных средств	Н210201 Доля инвалидов, обученных вождению транспортных средств, от общего количества инвалидов, имеющих право на получение транспортного средства, %
					С2103 Обеспечение инвалидов спецавтотранспортом	Н210301 Обеспеченность инвалидов спецавтотранспортом, %
			К2102 Показатель полной реабилитации инвалидов		С2104 Обеспечение инвалидов путевками на санаторно- курортное лечение	Н210401 Обеспеченность инвалидов путевками на санаторно-курортное лечение, %
			К2103 Показатель частичной реабилитации		С2105 Обеспечение инвалидов кресло-колясками	Н210501 Обеспеченность инвалидов кресло-колясками,%
22	У22 Обеспечение права малоимущих на социальную защиту	ЗПО от 07.10.97 N 887-134 "Об основах социальной защиты населения на территории Пермской области"	К2201 Доля малоимущих, участвовавших в программах адресной помощи населению, вышедших на уровень самообеспечения к общей численности малоимущих	Департамент социального развития области	С2201 Выплата семейного пособия	Н220101 Доля малоимущих семей, получающих пособие с учетом нуждаемости от общей численности малоимущих семей	региональ- ный	Сухих В.А.
						Н220102 Отношение среднего уровня дохода малоимущих многодетных семей (с учетом стоимости потребленных дополнительных способов социальной защиты) к прожиточному минимуму.
						Н220103 Отношение среднего уровня дохода малоимущих одиноко проживающих граждан (с учетом стоимости потребленных дополнительных способов социальной защиты) к прожиточному минимуму
					С2202 Социальное обслуживание (муниципальные учреждения)	Н220201 Доля обслуженных на дому пожилых людей в количестве нуждающихся пожилых людей в надомном обслуживании
						Н220202 Средний срок ожидания направления в стационарное учреждение
23	У23 Обеспечение доступности и качества услуг культуры и искусства	ФЗ от 22.08.2004 N 122-ФЗ "О внесении изменений в законодате- льные акты Российской Федерации.."; указ губернатора области от 30.06.2004 N 91 "О порядке проведения систематиче- ских опросов населения о качестве бюджетных услуг"	К2301 Количество объектов культуры и искусства федерального, регионального и муниципального значения.	Департамент культуры и искусства области	С2301 Хранение и обеспечение доступности к фондам музеев	Н230101 Количество единиц хранения, хранимых в оптимальных для их хранения условий.	Региональ- ный, муниципа- льный	Марголина Т.И.
						Н230102 Количество краж и сумма причиненного ущерба.
						Н230103 Число посетителей музеев на 1000 человек.
						Н230104 Количество организованных выставок
						Н230105 Доля используемых фондов (% от имеющихся)
					С2302 Охрана памятников	Н230201 Количество отреставрированных памятников истории и культуры
						Н230202 Количество объектов историко-культурного значения, находящиеся в процессе реставрации и реновации
			К2302 Количество отремонтированных и отреставрированных объектов культуры: учреждений, памятников культуры и искусства			Н230203 Количество вновь открытых памятников
						Н230204 Количество актов вандализма по отношению к памятникам
					С2303 Обеспечение библиотечного обслуживания населения	Н230301 Количество обращений к информационным центрам
						Н230302 Доля информационных центров, имеющих сайт в Интернет с он-лайн новостной лентой в общем количестве информационных центров
						Н230303 Количество книговыдач в библиотеках
						Н230304 Количество отказов на предоставление информации потребителям.
			К2303 Количество единиц хранения			Н230305 Процент книгофонда, востребованный читателями
			К2304 Удовлетворенность населения доступностью культурно-досуговых услуг		С2304 Сохранение традиций народных промыслов	Н230401 Количество населения, принимающего участие в работе творческих коллективов и предприятий художественных промыслов на 1000 человек
						Н230402 Количество предприятий, выпускающих изделия народных промыслов
24	У24 Обеспечение потребности населения области в предоставлении досуговых услуг	Закон Пермской области от 07.04.99 N 458-66 "О государствен- ной политике в сфере культуры, искусства и кинематогра- фии"; ФЗ от 29.12.94 N 78-ФЗ "О библиотечном деле"; указ губернатора области от 30.06.2004 N 91 "О порядке проведения систематиче- ских опросов населения о качестве бюджетных услуг"	К2401 Охват культурными мероприятиями (музеи, театры, кино, выставки и т.д.) - количество посещений учреждений и мероприятий на 1000 человек	Департамент культуры и искусства области	С2401 Организация культурно-досуговой деятельности	Н240101 Количество творческих коллективов	муниципа- льный	Марголина Т.И.
			К2402 Число культурных событий (регионального, всероссийского, международного уровней) в год			Н240102 Число участников творческих коллективов на 1000.
						Н240103 Коэффициент эффективности деятельности культурно-досуговых учреждений
			К2403 Удовлетворенность населения возможностями организованного проведения досуга		С2402 Организация театральных, концертных, кинозрелищных мероприятий	Н240201 Количество мероприятий в год	региональ- ный и муниципа- льный
						Н240202 Количество новых постановок в театрах и программ в концертных организациях
						Н240203 Число зрителей, посетивших мероприятия на 1000 населения.
25	У25 Развитие и обслуживание дорожной сети	ЗПО от 08.06.01 N 1548-252 "О территориа- льном дорожном фонде Пермской области"	К2501 Оптимальность автодорожной сети с точки зрения сообщенности населенных пунктов (по методике)	Дорожный комитет области	С2501 Строительство автомобильных дорог	Н250101 Доля построенных дорог с твердым покрытием в общем объеме дорог	региональ- ный	Жданов О.М.
			К2502 Обеспеченность дорогами с твердым покрытием на 1 000 человек населения, км		С2502 Обслуживание и ремонт автомобильных дорог	Н250201 Доля дорог, обустроенных в соответствии со стандартами в общем количестве дорог
			К2503 Доля ДТП, обусловленных несоответствием дорожного полотна нормативам, определенным решением суда в общем числе ДТП
						Н250202 Доля отремонтированных дорог в общем объеме требующих ремонта
			К2504 Доля населённых пунктов региона ( населением свыше 100чел. соединённых с дорогами с твёрдым покрытием с центрами административных районов и центрами поселений)		С2503 Проектирование дорожной сети	Н250301 Уровень обеспеченности проектной документацией строящихся дорог в рамках трехлетнего планирования
			К2505 Доля территориальных автомобильных дорог, на которых в течение года не был обеспечен проезд в течении срока превышающего нормативный, к общему объему дорог
			К2506 Доля протяженности построенных и отремонтированных дорог имеющих гарантийный срок эксплуатации более 4-х лет, к общему объему построенных и отремонтированных дорог имеющих гарантийный срок эксплуатации в отчетном периоде
26	У26 Обеспечение права граждан на достойные условия проживания	Жилищный кодекс РФ; Гражданский кодекс; КоАП; Закон РФ от 24.12.92 N 4218-1 "Об основах федеральной жилищной политики", Приказ Госстроя РФ от 27.09.2003 N 170; ФЗ от 15.06.96 N 72-ФЗ "О товариществах собственников жилья"; Постановление ЗСПО от 17.04.2003 N 745 "О концепции жилищной политики в Пермской области на 2003-2010 годы"	К2601 Процент износа жилищного фонда за исключением непригодного для проживания	Управление жилищно-комму- нального хозяйства области	С2601 Улучшение технического состояния жилищного фонда	Н260101 Количество капитально отремонтированных кв. м. жилищного фонда	региональ- ный	Жданов О.М.
			К2602 Доля граждан, обеспеченных: централизованным водоснабжением, канализацией, централизованным отоплением, централизованным газоснабжением, в населённых пунктах с населением более 2500 человек.		С2602 Строительство и модернизация коммунальной инфраструктуры (водоснабжение, водоотведение, теплоснабжение, газоснабжение) в населённых пунктах с населением более 2500 человек	Н260201 Протяженность коммунальных систем по водоснабжению, канализации, теплоснабжению, газоснабжению
						Н260202 Объем жилищного фонда, присоединенного к системам централизованного водоснабжения, канализации, централизованного отопления, централизованного газоснабжения
				Государствен- ная жилищная инспекция	С2603 Государственный контроль за обеспечением прав и законных интересов граждан при предоставлении населению жилищно-коммунальных услуг, отвечающих установленным стандартам качества	Н260301 Доля устраненных нарушений, выявленных в ходе рассмотрения обращений населения
					С 2604 Государственный контроль за использованием и сохранностью жилищного фонда независимо от его принадлежности	Н260401 Доля устраненных нарушений, выявленных в ходе осуществления контроля за выполнением владельцами жилищного фонда нормативных актов в области его использования и сохранности
				Комитет строительства, архитектуры и градостроите- льства области	С2605 Государственный контроль за выполнением требований нормативных документов в области строительства (конструктивная безопасность и соблюдение организационно -правового порядка)	Н260501 Процент охвата проверками строящихся объектов и предприятий строительной индустрии		Бухвалов Н.Ю.
						Н260502 Доля устраненных нарушений, выявленных в ходе осуществления надзора
					С2606 Содействие выполнению адресных программ ввода жилья в муниципальных образований	Н260601 Общий ввод жилья на территории области
					С2607 Регулирование процесса разработки и актуализации градостроительной документации планировки и застройки муниципальных образований	Н260701 Количество разработанной и актуализированной документации
28	У28 Обеспечение прав граждан на получение информации	Устав Пермской области, ст. 3-1, Закон Пермской области от 02.03.95 N 183-27 "Об архивном фонде и архивах Пермской области"	К2801 Среднее время, необходимое на получение необходимой информации жителем региона	Комитет по делам архивов области	С2801 Формирование архивного фонда Пермской области	Н280101 Количество документов, хранящихся в Архивном фонде	Региональ- ный, муниципа- льный	Марголина Т.И.
						Н280102 Количество утвержденных и согласованных описей и номенклатур дел на заседаниях Экспертно-методической проверочной комиссии комитета (количество позиций)
					С2802 Обеспечение сохранности архивного фонда Пермской области	Н280201 Количество дел, хранимых в оптимальных условиях хранения (соблюдение охранного, пожарного, температурно-влажностного режимов хранения документов)
						Н280202 Количество отреставрированных дел
					С2803 Использование документов архивного фонда Пермской области	Н280301 Количество исполненных социально-правовых запросов, в том числе поступивших из-за рубежа
						Н280302 Процент востребованности Архивного фонда
			К2802 Частота обновления информационных ресурсов	Исполнительные органы государствен- ной власти Пермской области; территориаль- ные органы ИОГВ РФ в Пермской области; бюджетные учреждения	С2804 Поддержка информационных центров	Н280401 Количество информационных центров
						Н280402 Время получения информации в информационном центре
			К2803 Доля случаев предоставления информации электронным способом (без необходимости физического присутствия гражданина)			Н280403 Количество информационных центров, имеющих сайт в Интернет с он-лайн новостной лентой
					С2805 Информация ОИВ	Н280501 Количество ОИВ, имеющих сайт
						Н280502 Частота обновления сайтов
						Н280503 Представленность информации о деятельности ОИВ на сайте и в поддерживаемых СМИ (согласно стандарту)
						Н280504 Скорость ответа на запрос в ОИВ
					С2806 Информация государственных учреждений	Н280601 Количество государственных учреждений, имеющих сайт
						Н280602 Частота обновления сайтов
						Н280603 Средняя Представленность информации о деятельности государственного учреждения на сайте и в поддерживаемых СМИ
						Н280604 Скорость ответа на запрос в учреждение
						Н280605 Количество действующих информационных стендов

Приложение 9

к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг

Порядок ведения Реестра бюджетных услуг

С изменениями и дополнениями от:

19 января 2005 г.

Информация об изменениях:

Указом Губернатора Пермской области от 19 января 2005 г. N 9 в раздел 1 приложения 9 к настоящей методике внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

1. Общие положения

Реестр бюджетных услуг является элементом системы результативных методов планирования и управления расходами консолидированного бюджета Пермской области.

Основными задачами, решаемыми с помощью Реестра, являются:

создание информационной базы для принятия решений об объемах и структуре бюджетных услуг, предоставляемых на территории Пермской области и финансируемых за счет средств областного бюджета;

обеспечение информацией для применения Методики определения эффективности оказания бюджетных услуг;

создание методической базы для совершенствования процесса прогнозирования и планирования бюджетных расходов, принятия решений о возможных направлениях оптимизации использования бюджетных средств;

обеспечение прозрачности и обоснованности выделения бюджетных средств;

создание методической базы для внедрения новых принципов учета затрат в разрезе бюджетных услуг и результатов их оказания;

создание основы для проведения регулярных опросов населения о качестве бюджетных услуг и приоритетных направлениях изменения структуры услуг в соответствии с предпочтениями граждан, проживающих на территории Пермской области;

создание информационной базы для разработки стандартов услуг.

Реестр должен постоянно обновляться в соответствии с изменением структуры бюджетных услуг (появление новых услуг, сокращение существующих). Информация, содержащаяся в Реестре, должна быть достаточной для проведения анализа и оценки последствий оказания бюджетных услуг и оценки их влияния на интегральные показатели развития региона.

2. Понятия, используемые в настоящем порядке

Реестр бюджетных услуг - перечень бюджетных услуг с указанием способов их предоставления, устанавливающих их нормативных правовых актов, наименований показателей конечного эффекта и непосредственного результата оказания услуг, ответственных за оказание бюджетных услуг ведомств.

Бюджетная услуга - условно-постоянная деятельность органов исполнительной власти Пермской области (муниципальных образований), государственных, муниципальных и иных организаций, осуществляемая в рамках их компетенции и ответственности, финансируемая за счет областного (муниципального) бюджета и направленная на удовлетворение потребностей отдельных граждан, групп граждан, населения в целом, организаций в реализации их конституционных, законных, уставных прав.

Критериями выделения бюджетной услуги являются:

наличие целевой группы (категория граждан и организаций, на удовлетворение потребностей которых направлена деятельность органов власти);

взаимодействие государства с гражданами или организациями, являющимися конечными потребителями услуги. Бюджетной услугой не является деятельность, направленная на обеспечение потребностей граждан и организаций, непосредственно вовлеченных в процесс предоставления бюджетных услуг (например, предоставление льгот работникам культуры, обеспечение бесплатного проезда в общественном транспорте работникам правоохранительных органов и прочие);

нормативно-правовое закрепление гарантии права на получение услуги (Конституция, Федеральный закон, Закон Пермской области, нормативный правовой акт местных органов власти, Устав Пермской области, прочее);

предоставление услуги находится в компетенции органов власти Пермской области и/или муниципалитетов;

финансирование услуги из бюджета Пермской области и/или бюджетов муниципальных образований;

непосредственное влияние на изменение состояния целевой группы (значимый социально-экономический эффект).

Способ оказания бюджетной услуги - установленные законом или иным нормативно-правовым актом и избранные администрацией/уполномоченными органами власти Пермской области в соответствии с существующим набором полномочий и прав направления деятельности и механизмы предоставления бюджетной услуги. Процесс предоставления бюджетной услуги может предполагать комбинирование различных способов оказания услуги, а также возможность переноса бюджетных ресурсов между альтернативными способами оказания.

Субъект бюджетного планирования - орган исполнительной власти (его подразделение), осуществляющий планирование бюджетных расходов на оказание бюджетных услуг.

3. Структура и содержание реестра

Реестр бюджетных услуг состоит из шести разделов:

Наименование бюджетной услуги

Нормативно-правовой акт, закрепляющий услугу

Ведомства, ответственные за предоставление услуги

Показатель конечного эффекта

Способ оказания услуги

Показатели непосредственного результата

В разделе "Наименование бюджетной услуги" приводится наименование бюджетной услуги в соответствии с нормативно-правовым актом, ее закрепляющим. В случае отсутствия наименования (описания) бюджетной услуги в соответствии с нормативно-правовым актом название бюджетной услуги формулируется по результатам комбинированного анализа нормативно-правовых актов и целей деятельности субъектов бюджетного планирования.

В разделе "Нормативно-правовой акт, закрепляющий услугу" содержит наименование и классификационный номер нормативно-правового акта, закрепляющего бюджетную услугу и способы ее оказания.

В разделе "Ведомства, ответственные за предоставление услуги" приводится перечень субъектов бюджетного планирования (главных распорядителей бюджетных средств), ответственных за предоставление каждой бюджетной услуги (за реализацию отдельных способов ее оказания).

В разделе "Показатель конечного эффекта" приводится наименование измерителей конечного эффекта, который предполагается достигнуть путем оказания соответствующей бюджетной услуги. В случае, когда клиентом для бюджетной услуги является все население Пермской области, конечный эффект от оказания услуги выражает возможность реализации прав граждан. В случае, если клиентами являются отдельные группы физических и юридических лиц, конечный эффект отражает качество бюджетной услуги, под которым подразумевается изменение состояния целевой группы.

В разделе "Способ оказания услуги" приводится перечень способов (технологий, направлений реализации) оказания бюджетных услуг в соответствии с законодательством и текущей практикой.

В разделе "Показатели непосредственного результата" приводится перечень показателей непосредственного результата, в разбивке по способам оказания услуги.

Информация об изменениях:

Указом Губернатора Пермской области от 19 января 2005 г. N 9 в раздел 4 приложения 9 к настоящей методике внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Распределение полномочий и обязанностей по ведению реестра

Главное управление экономики области:

анализирует федеральное и региональное законодательство с целью выявления новых бюджетных услуг;

рассматривает предложения по изменению разделов Реестра, вносимых субъектами бюджетного планирования, проводит экспертизу предложений с точки зрения обоснованности и соответствия предложений законодательству;

готовит предложения по изменению перечня бюджетных услуг, способов их предоставления, по составу показателей непосредственного результата и конечного эффекта, перечня ведомств, ответственных за предоставление бюджетных услуг, осуществление способов их оказания.

Решения о внесении изменений в структуру бюджетных услуг и способов их оказания принимаются по согласованию с главным управлением финансов и налоговой политики области.

Главное управление финансов и налоговой политики области:

вносит предложения по изменениям и дополнениям в Реестр бюджетных услуг;

согласовывает предложения главного управления экономики области по внесению изменений и дополнений в Реестр бюджетных услуг;

осуществляет оценку соответствия информации, приводимой в Докладах об ожидаемых результатах, содержанию разделов Реестра бюджетных услуг, проводит разъяснения и устраняет (в случае необходимости) неполноту Докладов.

Субъекты бюджетного планирования (главные распорядители бюджетных средств):

вносят предложения по изменениям и дополнениям в Реестр бюджетных услуг;

используют Реестр бюджетных услуг при прогнозировании и планировании расходов бюджета в разрезе бюджетных услуг и способов их оказания, составлении Докладов об ожидаемых результатах;

устраняют неполноту и несоответствие информации о бюджетных услугах, приводимую в Докладах об ожидаемых результатах, разделах Реестра бюджетных услуг;

доводят информацию о вносимых изменениях и дополнениях в Реестр бюджетных услуг и Доклады об ожидаемых результатах до подведомственных получателей бюджетных средств.

Комиссия по результативности бюджетных расходов:

вносит предложения в части изменения и дополнения перечня показателей конечного эффекта и непосредственного результата, приводимых в Реестре бюджетных услуг.

Консультативный совет при губернаторе области:

рассматривает предложения главного управления экономики области и комиссии по результативности бюджетных расходов по внесению изменений и дополнений в Реестр бюджетных услуг;

принимает решение о внесении изменений и дополнений в Реестр бюджетных услуг.

Рекомендовать администрациям муниципальных образований Пермской области разрабатывать и вести собственные реестры бюджетных услуг в части услуг, отнесенных к их компетенции. Разработку и ведение Реестра бюджетных услуг, предоставляемых муниципальными органами власти, рекомендовать осуществлять на основе настоящего порядка и на основе Реестра бюджетных услуг, предоставляемых на территории Пермской области.

5. Внесение изменений в реестр бюджетных услуг

Сформированный Реестр бюджетных услуг является базовым.

Изменения и дополнения в Реестр вносятся в случае:

введения или отмены федеральных и региональных нормативно-правовых актов, устанавливающих право населения на получение бюджетной услуги, изменение способов ее оказания;

определения новых показателей конечного эффекта и непосредственного результата, которые являются более качественными в соответствии с критериями качества показателей SMART;

обнаружения ошибочных связей между бюджетными услугами, способами их оказания, показателями конечного эффекта и непосредственного результата;

введения новых разделов в Реестр бюджетных услуг.

Все изменения в Реестр бюджетных услуг принимаются решением консультативного совета при губернаторе области.

После принятия Законодательным собранием области Закона об исполнении бюджета Комиссия по результативности бюджетных расходов выносит на рассмотрение консультативного совета при губернаторе области предложения по повышению эффективности расходов бюджета в части дополнений и изменений наименований показателей конечного эффекта и непосредственного результата, внесенных в Реестр бюджетных услуг.

По мере совершенствования бюджетной классификации расходов и внесении изменений и дополнений в Закон Пермской области о бюджетном процессе Реестр бюджетных услуг должен быть дополнен следующими разделами:

Код бюджетной услуги (внедрение новой классификации расходов в разрезе бюджетных услуг);

Субъект бюджетного планирования, ответственный за подготовку сводной бюджетной заявки;

Интегральные показатели развития региона, на которые оказывает влияние бюджетная услуга.

6. Обеспечение публичности реестра и обратной связи

Реестр бюджетных услуг является:

источником информации о доступных населению и организациям Пермской области бюджетных услугах;

основанием для предъявления требований по повышению качества оказания той или иной услуги.

Для обеспечения прав населения Пермской области на получение как самих бюджетных услуг, так и информации о предоставлении бюджетных услуг в отношение Реестра вводится режим максимальной открытости (публичности).

Публичность достигается публикацией (с периодичностью один раз в год) Докладов о результатах оказания бюджетных услуг (структура Доклада приведена в приложении 5 к Методике определения эффективности оказания бюджетных услуг), предусмотренных в Реестре бюджетных услуг.

Обратная связь обеспечивается проведением (с периодичностью один раз в год) опросов населения о качестве оказываемых бюджетных услуг и о приоритетах в оказании услуг.

(*) Формы N 1-6 приведены в приложении 6 к настоящей Методике.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.