Постановление Администрации города Перми от 31 октября 2005 г. N 2554 "Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов города Перми (2006 - 2007 годы)" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Администрации города Перми
от 31 октября 2005 г. N 2554
"Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов города Перми (2006 - 2007 годы)"

С изменениями и дополнениями от:

30 ноября 2006 г.

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.08.2004 N 238 "Вопросы распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов" для выполнения условий участия во втором конкурсе на получение субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов и на основании постановления администрации города от 04.03.2005 N 373 "О координационном совете по повышению результативности бюджетных расходов" постановляю:

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату приказа N 238 следует читать как "от 24.07.2004 г."

1. Утвердить прилагаемую Программу реформирования муниципальных финансов города Перми (2006 - 2007 годы) (далее - Программа).

2. Органами управления по реализации Программы назначить координационный совет по повышению результативности бюджетных расходов и подконтрольные ему рабочие группы для координации работ по теме "Повышение результативности бюджетных расходов в городе Перми" по основным направлениям Программы.

3. Департаменту финансов администрации города предусмотреть в проекте бюджета города на 2006 год средства на реализацию Программы.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Перми от 30 ноября 2006 г. N 2426 в пункт 4 настоящего постановления внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Средства на реализацию Программы включить в смету расходов департамента экономики и инвестиций администрации города - координатора Программы.

С 01.12.2006 координатором Программы назначить департамент внутреннего аудита и экономики отраслей муниципального хозяйства администрации города.

5. Пресс-службе администрации города разместить Программу на сайте администрации города.

6. Контроль за исполнением постановления возложить на первого заместителя Главы города Бесфамильного А.Я.

Глава города Перми

А.Л. Каменев

Программа
реформирования муниципальных финансов города Перми (2006 - 2007 годы)
(утв. постановлением Администрации города Перми от 31 октября 2005 г. N 2554)

С изменениями и дополнениями от:

30 ноября 2006 г.

1. Концепция программы реформирования муниципальных финансов города Перми

1.1. Социально-экономическое положение муниципального образования.

Город Пермь занимает достаточно выгодное географическое положение, находясь в центре страны на пересечении железнодорожного пути Европы в Азию, с водным путем по реке Кама в пять европейских морей. Воздушными линиями Пермь связана со многими городами России, СНГ, зарубежными странами.

Город протянулся почти на 70 км вдоль рек Камы и Чусовой и занимает площадь 799 кв. км население - около 1 миллиона человек. Город Пермь разделен на 7 административных районов.

На левом берегу Камы расположен основной массив промышленной и жилой застройки, общественный центр города, два железнодорожных вокзала, речной порт, междугородный автовокзал, аэропорты.

Город Пермь, являясь административным центром Пермской области, в значительной степени определяет жизнь обширных окружающих территорий. Он является той фокусной точкой, в которой концентрируется экономический, политический, инфраструктурный и общественный потенциал области.

Пермь - "город-миллионер", промышленный мегаполис, и ему в той или иной степени присущи традиционные социальные проблемы крупных городов (высокая преступность, социальные контрасты). В то же время экономическое положение города относительно стабильно, что позволяет поддерживать уровень жизни населения на приемлемом уровне. Немаловажным фактором развития Перми выступает и богатый исторический, культурный и образовательный потенциал.

Текущая демографическая ситуация в городе Перми характеризуется устойчивым снижением численности населения, что сопоставимо с ситуацией в большинстве российских городов и субъектов Федерации. За последнее десятилетие численность населения Перми ежегодно сокращалась в среднем на 5 тысяч человек (0,5 % населения). Главным фактором сокращения численности населения города является естественная убыль: смертность населения Перми стабильно превышает рождаемость.

Помимо рождаемости и смертности на динамику общей численности населения оказывало влияние и механическое движение. В этом отношении ситуация в Перми довольно неблагоприятна. Большую часть девяностых годов число убывающих из Перми превышало число прибывающих в город, лишь в 1994 - 1997 годах миграционный прирост был положительным и частично компенсировал естественную убыль.

Положительным фактором и одним из существенных ресурсов социально-экономического развития Перми является рост доли населения в трудоспособном возрасте. Вместе с тем, необходимо учитывать, что при всех плюсах, в условиях неустойчивого экономического роста, высокая доля трудоспособного населения заключает в себе и потенциальную угрозу роста безработицы.

Есть и другие причины для беспокойства. Так, рост трудоспособного населения в Перми осуществляется за счет сокращения доли детей и подростков, процент же пожилого населения также увеличивается. В результате растет коэффициент демографической нагрузки на трудоспособное население (численность иждивенцев на 1 человека трудоспособного возраста). Если бы не сокращение доли лиц младше трудоспособного возраста - другой категории иждивенцев - данный коэффициент вырос бы еще сильнее. Убыль детей и подростков, как и старение населения, выступают существенными факторами риска, способными в будущем в корне изменить сложившееся благоприятное демографическое положение.

Достаточно бюджетоемкими отраслями социальной сферы города являются образование и здравоохранение.

Система здравоохранения города включает 46 муниципальных учреждений, коечный фонд которых составляет 8530 коек круглосуточного пребывания. Коек дневного пребывания развернуто всего 1435, в том числе в стационаре - 972, в амбулаторно-поликлинических условиях - 463.

Профиль функционирующих муниципальных больничных и поликлинических учреждений разнообразен: медико-санитарные части, городские больницы, детские больницы, стоматологические поликлиники, диспансеры, центр восстановительного лечения детей, центр планирования семьи и репродукции населения и др.

На базе ряда лечебно-профилактических учреждений (ЛПУ) организованы и функционируют городские и межрайонные специализированные центры (МРЦ) - 410 коек для оказания высококвалифицированной специализированной медицинской помощи жителям Пермской области.

Повышение доступности и качества оказания медицинской помощи определило необходимость существенных изменений в деятельности медицинских служб, поиска новых наиболее эффективных и наименее затратных форм обслуживания населения. Внедрены единые по всей Пермской области медико-экономические стандарты по 29 профилям. Постоянно ведется работа по внедрению новых ресурсосберегающих технологий в диагностике и лечении. Совершенствуется работа по оказанию платных медицинских услуг. Основная цель отрасли здравоохранения города Перми - достижение современных стандартов в работе отрасли, высокого уровня качества оказания медицинской помощи, формирование у населения здорового образа жизни.

Пермь - город с давними образовательными традициями. Система образования города включает 255 учреждений дошкольного образования различной ведомственной принадлежности, 7 начальных школ, 7 основных школ, 133 средняя (полная) школа, из них 10 гимназий, 9 лицеев, 1 кадетская школа, 63 школы с углубленным изучением предметов, 14 специальных (коррекционных) школ и школ-интернатов, 7 детских домов и 4 школы-интерната (из них 3 для детей-сирот с отклонениями в развитии), городская психолого-медико-педагогическая консультация, 7 районных центров психолого-педагогической и медико-социальной помощи детям, 18 центров, дворцов и домов творчества, 3 станции юных техников, 1 станция детско-юношеского туризма и экскурсий, 12 детско-юношеских спортивных школ, 9 специализи-рованных детско-юношеских школ олимпийского резерва. Также функционируют 2 учреждения дополнительного образования взрослых - Дом учителя, Центр развития образования им. О.С. Ветлугина, созданы "Центр дополнительного образования для детей по физической культуре, спорту и здоровьесбережению", "Информационно-аналитический центр" г. Перми.

Негативной тенденцией в образовательной отрасли Перми за последние три года стало постоянное сокращение педагогов в среднем на 4 %. Если учесть, что ввиду демографической ситуации сокращение учителей начальных классов связано с сокращением классов-комплектов, то нарастающее сокращение учителей-предметников - тенденция достаточно тревожная. Настораживает ситуация с достаточно высокой текучестью кадров. Каждый десятый учитель ежегодно увольняется из образовательного учреждения. Причины ухода учителей из школы разные, но анализ показывает, что треть всех уволившихся ушли на пенсию, небольшая часть переходит из одного образовательного учреждения в другое, но большая часть - почти две трети - вообще ушли из системы образования в другие отрасли. Негативными тенденциями из года в год стали:

постоянный отток из школы учителей со стажем до 2-х лет,

постоянное увеличение количества совместителей,

постоянное увеличение количества пенсионеров,

сокращается количество мужчин, работающих в образовательных учреждениях,

большое количество вакансий - ежегодно около 1 тысячи.

В то же время нельзя не отметить и позитивные тенденции. Характеризуя кадровый потенциал отрасли, необходимо сказать, что в городской системе образования работают почти семнадцать тысяч педагогов. Необходимо отметить, что из всех категорий, представляющих трудоспособное население Перми это самый высокообразованный класс специалистов: высшее и среднее специальное образование имеют 97,2 % учителей. Постоянно увеличивается количество педагогов, аттестованных на квалификационные категории. Кроме того, постоянно повышая свою квалификацию и профессиональный уровень, ежегодно 4,5 тысячи учителей получают дополнительное образование в виде переподготовки, получения второй педагогической специальности, повышении квалификации.

Город Пермь знаменит и своими культурными традициями, театрами и музеями. В городе работает 7 профессиональных театральных коллективов, 8 музеев, 7 творческих союзов, 50 муни-ципальных библиотек, 16 музыкальных, художественных школ и школ искусств, художествен-ный колледж, филиал Российской Академии живописи, ваяния и зодчества, Пермское государственное хореографическое училище, выставочный зал, имеются цирк, филармония, единственный на Урале планетарий, зоосад, 3 парка культуры и отдыха, 10 дворцов культуры, 9 кинотеатров. Важными направлениями отрасли является сохранение культурно-исторического наследия, совершенствование музыкального и художественного образования детей и юношества, формирование праздничной культуры горожан, взаимодействие с творческими союзами и национально-культурными общественными организациями, с учреждениями культуры и искусства других форм собственности, координация деятельности отделов культуры районов города.

На сегодняшний день Пермь является одним из крупнейших спортивных центров России. Он располагает инфраструктурой, позволяющей проводить соревнования как российского, так и международного уровня. На спортивных сооружениях Перми в 1985 и 1989 годах проходили финальные старты VIII и IX зимних Спартакиад народов России. В разные годы прошли международные турниры по греко-римской борьбе, боксу, дзюдо, борьбе самбо, фигурному катанию на коньках, хоккею с шайбой, прыжкам на лыжах с трамплина и другим видам спорта.

Ежегодно в городе проводятся: традиционный турнир по хоккею "Кубок Прикамья" с участием ведущих хоккейных клубов страны, Всероссийский юношеский турнир по греко-римской борьбе, международный юношеский турнир по баскетболу "Кубок мэра", Всероссийские соревнования по биатлону памяти В. Чернявского, традиционная легкоатлетическая эстафета на призы газеты "Звезда", юношеские хоккейные турниры памяти В. Фокеева и В. Лебедева, традиционные турниры по спортивным танцам "Золотая свеча" и "Парад граций", легкоатлетический мемориал С. Якушева и А. Стринкевича, фестивали спорта инвалидов и пожилых людей, традиционный юношеский турнир по футболу на снегу памяти А. Зеленкина, конкурс "Лучшая спортивная семья года", традиционный турнир по гандболу памяти А. Тетерина, городские юношеские Игры, традиционные соревнования по художественной гимнастике памяти М. Мычелкиной, легкоатлетический мемориал М. Дедюкина, традиционный турнир по мини-футболу 7х7 на приз С. Ощепкова, мемориал В. Спиридонова по настольному теннису, легкоатлетический пробег "Камские белые ночи" и "Пермский осенний марафон".

Сегодня Пермь располагает 620 спортивными сооружениями. В городе имеется четыре дворца спорта, пять легкоатлетических манежей, девять плавательных бассейнов, 14 стадионов, 22 стрелковых тира, 23 лыжные базы, 252 спортивных зала.

Забота о социально незащищенных категориях граждан является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города.

Структура подразделений социальной защиты населения в городе состоит из комитета социальной защиты населения, 7 районных комитетов социальной защиты населения в структуре районных администраций, а также 13 подведомственных городскому комитету муниципальных учреждений социального обслуживания, включая 7 районных комплексных центров социального обслуживания (по одному в каждом районе города).

Распределение специализированных отделений среди районных комплексных центров неравномерно (например, в 4 из 7 районов города отсутствуют отделения реабилитации детей-инвалидов), однако задачу заполнения таких сервисных ниш можно решать не только путем открытия новых отделений, но и с помощью механизма заказа на социальное обслуживание. В городе уже существует подобный опыт - размещение и реализация муниципального заказа на реализацию программы социальной реабилитации детей-инвалидов, страдающих ДЦП.

Серьезной проблемой является недостаток минимальных стандартов обеспечения социального обслуживания (помещение, специальное оборудование, оргтехника), что ведет к неравномерному оснащению учреждений социального обслуживания аналогичного профиля в разных районах и достаточно отрицательно отражается на общем качестве социального обслуживания в городе.

В городе ежегодно принимаются и реализуются три программы социальной помощи - "Программа адресной муниципальной помощи гражданам г. Перми", "Программа поддержки людей пожилого возраста в г. Перми", "Программа социальной поддержки и реабилитации людей с ограниченными физическими возможностями".

С 1999 года в городе ежегодно проводятся конкурсы социально значимых проектов общественных объединений. Со временем значительно выросло число конкурсных номинаций, а также объем конкурсного фонда. Активно привлекаются внебюджетные средства (благо-творительные вклады местных бизнес-структур и грантовых средств, привлекаемых другими некоммерческими организациями). Конкурсы социально значимых проектов уже стали стабиль-ным и популярным среди некоммерческих организаций города ресурсом поддержки их инициатив. Вместе с тем, на сегодняшний день уже можно не ограничиваться экстенсивным подходом к проведению конкурса, а стремиться, более широко использовать его как инструмент апробации и внедрения инновационных технологий решения социальных проблем. Для этого необходимо уделять внимание более полному определению социальных проблем, которые призваны решать конкурсные проекты, а также качественной оценке реализуемых в проектах технологий. Это требует выделения соответствующих организационных и финансовых ресурсов.

В городе имеются значительные резервы оптимизации расходования средств на программы социальной помощи, в том числе за счет усиления адресности и результативности ее предоставления, и демонополизации системы оказания социальных услуг путем внедрения конкурсного размещения муниципального заказа на социальное обслуживание, более широкого использования эффективных социальных технологий.

Город Пермь - крупнейший промышленный центр Прикамья. Экономика Перми занимает ведущие позиции среди муниципальных образований Пермской области по многим показателям. В Перми производится более 40 % выпуска промышленной продукции Пермской области. Особенностью пермской экономики являются тесные технологические и экономические связи городских предприятий и фирм с предприятиями соседних регионов. Город демонстрирует ведущие в области показатели предпринимательской активности.

Оборот крупных и средних организаций г. Перми, включающий в себя стоимость отгруженных товаров собственного производства, выполненных собственными силами работ и услуг, а также выручку от продажи приобретенных на стороне товаров в январе-июне 2005 года составил 160921,1 млн. рублей или 149,2 % к январю-июню 2004 года (в действующих ценах). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года оборот организаций существенно вырос по следующим видам деятельности: обрабатывающие производства - в 2,0 раза, строительство - в 1,6 раз, затраты на государственное управление и обеспечение военной безопасности, обязательное социальное обеспечение увеличились в 1,6 раза.

Индекс промышленного производства по видам экономической деятельности "Добыча полезных ископаемых", "Обрабатывающие производства" и "Производство, передача и распределение электроэнергии, газа и воды" по крупным и средним организациям г. Перми в январе-июне 2005 года по отношению к январю-июню 2004 года составил 99,2 %, в том числе "Добыча полезных ископаемых" - 102,7 %, "Обрабатывающие производства" - 97,1 %, "Производство и распределение электроэнергии, газа и воды" - 101,7 %.

Объем отгруженной продукции собственного производства по крупным и средним организациям составил в действующих ценах: "Добыча полезных ископаемых" - 23243,5 млн. рублей, "Обрабатывающие производства" - 63197,5 млн. рублей, "Производство и распределение электроэнергии, газа и воды" - 20473,2 млн рублей.

Выпуск продукции в натуральном выражении на предприятиях города выглядит следующим образом. В январе-июне 2005 года произведено 7924,9 млн. кВт-ч электроэнергии (106,6 % к уровню января-июня 2004 года). Теплоэнергии выработано 13314,7 тыс. Гкал. (103,2 %).

Добыча нефти увеличилась на 137,5 тыс. тонн (на 2,8 %). Возросла добыча естественного газа - на 5,2 млн куб. метров (на 1,2 %). Из основных продуктов нефтепереработки выросло производство дизельного топлива (на 10,0 %). Выработка углеводородных сжиженных газов снизилась на 38,0 тыс. тонн (на 27,3 %). Объем первичной переработки нефти составил 93,2 % к прошлогоднему уровню. Сократился выпуск топочного мазута (на 18,0 %), смазочных и моторных масел (соответственно на 8,4 % и 25,6 %).

В металлургическом производстве возросла выплавка стали - почти на треть, производство проката черных металлов и годной литой заготовки, получаемой с машин непрерывного литья - в 1,4 раза, стальных труб - в 1,3 раза.

В химическом производстве увеличился выпуск синтетического аммиака - на 3,7 тысячи тонн, соляной кислоты - на 1,6 тысяч тонн, минеральных удобрений - на 0,2 тысячи тонн, синтетических смол и пластмасс - на 0,1 тысяч тонн. Выше уровня января-июня прошлого года была выработка полимерных пленок, фталевого ангидрида, бензола, бутиловых и изобутиловых спиртов. Сократилось производство этилена - на 0,3 тысячи тонн, лакокрасочных материалов - на 0,4 тысячи тонн.

В производстве машин и оборудования увеличился выпуск бронекабеля, приборов и средств автоматизации. В 2,4 раза вырос выпуск погружных электродвигателей, в 3,2 раза - шахтных и горнорудных лебедок, в 1,7 раза - центробежных насосов, в 1,3 раза - химического оборудования. В то же время, снизилось производство газотурбинных установок (75,4 %), электродвигателей малой мощности (98,4 %), обмоточных и эмалированных проводов (99,2 %), силовых гибких кабелей (81,2 %), глубинных скважинных насосов (60,8 %), экскаваторов (66,7 %).

Возросло производство пиломатериалов (109,9 %), оконных и дверных блоков (соответственно 106,2 % и 117,3 %), древесноволокнистых плит (107,6 %), картона (104,0 %). Сократились заготовка, вывозка и производство деловой древесины, выработка целлюлозы.

Предприятия, производящие строительные материалы, увеличили выпуск многих важнейших видов продукции: строительной извести, панелей и конструкций для крупнопанельного домостроения, крупных и мелких стеновых блоков, строительного раствора, бетонной смеси, сборного железобетона. Сокращено производство стеновых материалов, строительного кирпича, гипса, технологической извести, нерудных строительных материалов.

На предприятиях, вырабатывающих продукты питания, возросло производство животного масла, консервов, маргариновой продукции. В то же время не был достигнут уровень января-июня 2004 года по выработке мяса (64,3 %), колбасных изделий (86,6 %), мясных полуфабрикатов (99,2 %), цельномолочной продукции (99,5 %), жирных сыров (98,8 %), муки (89,0 %), крупы (47,3 %). На 13,4 % снизилась производство кондитерских, на 0,9 % - хлебобулочных изделий.

В январе-марте 2005 года крупными и средними предприятиями и организациями г.Перми на развитие экономики и социальной сферы было направлено инвестиций в основной капитал на сумму 3466,0 млн рублей, что на 12,2 % ниже уровня предыдущего года.

В первом полугодии 2005 года на строительство жилых зданий было направлено 206,8 млн рублей общего объема инвестиций (6,0 %), зданий и сооружений (кроме жилых) - 1429,7 млн рублей (41,2 %), на приобретение машин, оборудования и транспортных средств - 1334,7 млн рублей (38,5 %).

В структуре инвестиций по источникам финансирования наибольший удельный вес приходится на собственные средства - 63,4 % или 2197,6 млн рублей. Снизился по сравнению с соответствующим периодом прошлого года удельный вес привлеченных средств, составив 36,6 % или 1268,4 млн рублей. Удельный вес средств из федерального бюджета уменьшился в 4,8 раза (2,0 % против 9,6 % в январе-марте прошлого года), а доля средств из бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов возросла до 12,2 % против 7,5 %.

В январе - июне 2005 года было построено 1535 квартир общей площадью 116,0 тыс. кв. метров, что на 27,7 % выше уровня 2004 года. На 7,5 % увеличились также объемы индивидуального жилищного строительства. Всего частными застройщиками за счет собственных средств и с помощью кредитов с начала года построено 89 квартир общей площадью 13,8 тыс. кв. метров.

Средняя стоимость строительства 1 кв. метра общей площади жилых домов (без индивидуального жилищного строительства) в г. Перми в январе-марте 2005 года составила 14401 рублей.

Из объектов с начала года введены в действие городские АТС мощностью 1,83 тыс. номеров и торговые предприятия площадью 8,83 тыс. кв. метров.

Оборот розничной торговли по г. Перми за I полугодие 2005 года составил 43057,3 млн рублей, что в сопоставимых ценах на 13,5 % больше, чем в соответствующем периоде прошлого года.

Сохраняется наметившаяся ранее тенденция роста удельного веса продажи товаров через сеть торгующих организаций.

Доля продажи товаров на рынках в объеме оборота розничной торговли сократилась с 26,3 % в I полугодии 2004 года до 19,0 % в I полугодии текущего года.

Населению города продано продовольственных товаров на 18565,7 млн рублей, непродовольственных товаров - на 24491,6 млн рублей.

В структуре оборота розничной торговли наибольший удельный вес занимают непродовольственные товары - 56,9 %, доля продовольственных товаров составляет 43,1 % (в прошлом году - 54,3 % и 45,7 % соответственно).

Оборот общественного питания за январь-июнь составил 1966,3 млн рублей, что в сопоставимых ценах на 8,7 % больше соответствующего периода прошлого года.

Сводный индекс потребительских цен на все товары и платные услуги составил к декабрю 2004 года 107,28 %, в том числе на продовольственные товары - 107,82 %, непродовольственные товары - 103,74 %, платные услуги, оказываемые населению - 114,21 %.

Цены на детскую одежду выросли на 6 - 27 %. Увеличилась цена на мебель. Полугодовой прирост цен на морозильники, отечественные холодильники, малогабаритные стиральные машины, электропылесосы не превысил 4 %. Изменилась стоимость новых легковых автомобилей. Продукция "ВАЗ" подорожала с начала года на 4,3 %, а импортные автомобили выросли в цене на 2,9 %.

В январе-мае 2005 года положительный сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) деятельности крупных и средних предприятий и организаций г. Перми составил 15093,6 млн рублей или 128,8 % к уровню января-мая прошлого года.

В январе-мае 2005 года сумма прибыли превысила убытки в 14,9 раз. Собственно прибыль предприятий города к началу июня составила 16177,2 млн рублей и выросла в сравнении с соответствующим периодом 2004 года на 29 %.

Убыток предприятий составил 1083,6 млн рублей (131,4 % к уровню прошлого года).

Кредиторская задолженность крупных и средних предприятий города по состоянию на 1 июня 2005 года составила 57449,9 млн рублей, из нее просроченная - 10815,6 млн рублей. В сравнении с соответствующим периодом 2004 года объем кредиторской задолженности вырос на 17,9 %. В структуре кредиторской задолженности 50,8 % приходится на задолженность обрабатывающих производств. Просроченную кредиторскую задолженность имели 156 предприятий города (31,1 %).

Дебиторская задолженность составила 55655,5 млн рублей, из нее 13,8 % - просроченная. В сравнении с соответствующим периодом прошлого года объем дебиторской задолженности увеличился на 25,2 %. К началу июня просроченную дебиторскую задолженность имели 189 предприятий (37,7 %).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года регистрируемый рынок труда характеризовался:

стабильным уровнем безработицы 0,59 % и продолжал оставаться значительно ниже областного (1,3 %), российского (2,6 %),

снижением "хронической" безработицы с 6,4 % до 3,4 %,

снижением продолжительности безработицы с 4,8 месяца до 4,2 месяца,

увеличением "краткосрочной" безработицы с 59,8 % до 61,3 %,

незначительным увеличением "застойной" безработицы с 33,8 % до 35,8 %,

высокой эффективностью трудоустройства - 58,4 %.

По состоянию на 1 июля 2005 года численность граждан, ищущих работу и состоящих на учете в городских и районных отделах департамента федеральной государственной службы занятости населения г. Перми, составила 3,9 тыс. человек, из них 99,7 % - лица, незанятые трудовой деятельностью. К концу июня в качестве безработных было зарегистрировано 3234 человека. Пособие по безработице было назначено 3076 безработным или 95,1 % от их общего числа.

Общая потребность в работниках, заявленная в службу занятости предприятиями и организациями г. Перми на конец июня составила 4068 единиц. В среднем по городу на одну вакансию претендует 0,9 незанятых гражданина (включая 0,8 безработного).

Правом досрочного выхода на пенсию с начала года воспользовались 94 человека.

По направлению органов службы занятости на конец июня проходили профессиональное переобучение 111 человек. В январе - июне удалось подобрать подходящую работу для 10157 человек, оказать профориентационные услуги 12277 человекам, организовать 181 ярмарку, с участием 7250 человек, направить на обучение основам предпринимательской деятельности 122 человека.

Из-за снижения финансирования из федерального бюджета на 68,4 % меньше чем в прошлом году принято участие в общественных работах (491 чел.), на 45,9 % меньше обучено новым профессиям (910 чел.), на 43,4 % меньше приняли участие во временной занятости подростков (2890 чел.).

Основной проблемой на городском рынке труда становится не количественная нехватка рабочих мест для желающих трудоустроиться, а профессионально-квалификационный дисбаланс между спросом на рабочую силу и ее предложением.

Среднемесячный денежный доход, полученный населением города в январе-июне т.г. составил в расчете на душу населения 12589 руб. и увеличился по сравнению с январем-июнем прошлого года на 23,9 %. Реальный денежный доход увеличился на 10,2 %.

Среднемесячная заработная плата работников крупных и средних предприятий города выросла за год на 20,7 % и составила в январе-июне т. г. 9307 рублей.

Денежные расходы населения увеличились на 23,6 % по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года. В структуре денежных расходов увеличилась доля средств на покупку товаров, и накопление сбережений, снизилась доля на покупку валюты и оплату услуг.

Просроченная задолженность по заработной плате в организациях г. Перми на 1 июля 2005 года составила 149635 тыс. рублей и уменьшилась за период с 1 июня по 1 июля на 37339 тыс. рублей.

Несмотря на достаточно хорошее состояние экономики города Перми, складывается ситуация, в которой, обладая серьезными финансовыми ресурсами для удовлетворения нужд населения, данные ресурсы используются с недостаточно высокой эффективностью. В городе Перми присутствует развитый сектор оказания общественных услуг, но в тоже время предстоит достаточно серьезная работа по повышению его эффективности. Кроме того, в муниципальном образовании складываются определенные предпосылки для некоторого ослабления качества социальных услуг. В частности, они заключаются в отсутствии четких нормативно закрепленных стандартов качества и объемных показателей предоставляемых населению услуг, полного "пакета" методик нормативного финансирования, низкой заработной плате работников бюджетных учреждений.

В результате в городе Перми сложился ряд требующих разрешения проблем, которые заключаются, в частности:

в недостаточном соответствии качества предоставляемых бюджетных услуг постоянно повышающимся требованиям населения,

в отсутствии широкой практики применения в бюджетном процессе и планировании методологии бюджетирования, ориентированного на результат,

в ограниченности применения методов среднесрочного финансового планирования,

в наличии сдерживающих факторов социально-экономического развития для привлечения инвестиций, в том числе на развитие сферы по оказанию бюджетных услуг.

Таким образом, для разрешения проблемной ситуации необходима мобилизация ресурсов системы муниципальных финансов города Перми, сочетаемая с внедрением в практику новых механизмов и методов управления, что, в конечном счете, позволит максимально эффективно удовлетворить нарастающие потребности территориального развития.

1.2. Состояние финансовой системы муниципального образования.

Плановый объем доходов бюджета города Перми в 2005 году составляет (с учетом сумм субвенций из областного бюджета) 9103, 32 миллионов рублей, что на 12,8 % превышает объем кассового исполнения бюджета (по доходам) по итогам 2004 года.

По состоянию на 1 июля 2005 года объем доходов муниципального бюджета (кассовое исполнение) составил 4036,9 миллионов рублей (увеличение к уровню 2004 года в 1,17 раза), что составляет 44,3 % от утвержденного на 2005 год объема доходной части бюджета.

Наибольший удельный вес в объеме расходов бюджета города занимают расходы на финансирование социально-культурной сферы. Вторым по приоритетности направлением расходов является жилищно-коммунальное хозяйство.

Плановый объем расходной части бюджета (с учетом реализации обеспеченных финансированием делегированных полномочий) города Перми в 2005 году составляет 9779,80 миллионов рублей, что на 22,3 % превышает объем кассового исполнения расходов бюджета по итогам 2004 года.

Таким образом, финансовая система муниципального образования города Перми характеризуется тенденцией превышения темпов роста расходной части муниципального бюджета над темпами роста доходной составляющей, что свидетельствует о возрастании финансовой нагрузки на бюджет. Бюджет города на 2005 год может быть охарактеризован как дефицитный.

При проведении в России налоговой реформы и реформы местного самоуправления, выпадающие доходы муниципальных бюджетов в достаточной мере не компенсируются.

В итоге, доходная часть бюджета муниципального образования не обеспечивает в полном объеме финансирование социально - значимых расходов. Дефицит бюджета 2005 года составляет 7,4 % от суммы предусмотренных в нем бюджетных расходов.

Процент исполнения расходной части бюджета 2004 года составил 96 %.

Проведенная оценка долговых обязательств (с учетом прогноза на перспективу) выявила тенденцию увеличения объемов муниципального долга. Так, если по факту на конец 2003 года объем муниципального долга составил 141367 тыс. рублей, на конец 2004 года - 200000 тыс. рублей, к концу 2005 года планируется сохранение долговых обязательств на уровне 2004 года. Данное обстоятельство делает актуальным дальнейшее совершенствование процедур управления муниципальным долгом.

Поскольку администрацией города Перми в приоритетном порядке осуществляется финансирование зарплаты по отраслям социальной сферы, недостаток финансирования приводит к образованию кредиторской задолженности бюджетных учреждений за электроэнергию, отопление и по поставкам иных необходимых материальных ресурсов. Проведенная оценка объемов просроченной кредиторской задолженности выявила тенденцию ее сокращения. Так, если по факту на конец 2004 года объем просроченной кредиторской задолженности составил 231532 тыс. рублей, то к концу 2005 года, по оценке, данный показатель составит 184448 тыс. рублей, к концу 2006 года - 147036 тыс. рублей. Предполагается также значительное сокращение объемов реструктуризированной кредиторской задолженности с 405185 тыс. рублей по факту на конец 2004 года до 83980 тыс. рублей на конец 2005 года (по данным оценки).

Анализ состояния муниципальных финансов города Перми позволяет выделить следующие проблемные характеристики муниципальных финансов:

преимущественное применение "затратной" модели финансирования,

трудности в применении перспективного финансового планирования, что обусловлено постоянными изменениями в налоговой базе и несовершенством методологических основ бюджетного планирования,

дефицитность бюджета муниципального образования.

В тоже время администрацией города Перми проводится политика мобилизации внутренних источников финансирования, в том числе и за счет экономии бюджетных средств.

Следовательно, в сложившихся условиях решение стоящих перед муниципальным образованием проблем в первую очередь может быть достигнуто за счет структурных, институциональных преобразований, за счет повышения качества финансового управления и эффективности использования имеющихся бюджетных ресурсов. Для целенаправленного, скоординированного решения этих задач в городе Перми нужна Программа реформирования муниципальных финансов.

1.3. Проблемы управления муниципальными финансами.

Несмотря на достигнутые результаты в социально-экономическом развитии, а также в развитии финансовой системы муниципального образования, система управления финансами города Перми характеризуется как недостаточно эффективная и требует дальнейшего совершенствования.

Среди основных проблем, требующих разрешения для повышения уровня системы управления муниципальными финансами, целесообразно выделить следующие:

необходимость повышения стабильности бюджета муниципального образования, обеспечения расходной части собственными доходами, совершенствования системы управления долговыми обязательствами,

необходимость формирования ясного и понятного для каждого жителя перечня услуг, которые он может получить за счет средств бюджета, а также организации предоставления данных услуг в полном объеме, исходя из потребности населения в соответствующих услугах,

различные уровни качества потребляемых населением услуг ввиду отсутствия единых стандартов качества предоставления бюджетных услуг, и, как следствие, - тенденция снижения качества предоставляемых услуг,

низкая эффективность деятельности отдельных бюджетных учреждений, работающих по затратной модели финансирования и не ориентированных на достижение конкретных результатов,

повышенная текучесть кадров в сфере оказания бюджетных услуг за счет низкого уровня оплаты труда работников, несовершенства стимулирующих механизмов результативности труда,

несмотря на созданные условия для притока инвестиций и экономического развития муниципального образования, существует потребность в формировании инновационно -инвестиционной инфраструктуры и новых механизмов стимулирования привлечения инвестиций, в том числе, в сферу предоставления бюджетных услуг.

Разрешение указанных проблем возможно посредством реализации Программы реформирования муниципальных финансов города Перми.

1.4. Цели и задачи реформирования муниципальной финансовой системы.

Главная стратегическая цель Программы реформирования - вывести управление муниципальными финансами города Перми на новый, качественно более высокий уровень. Внедрение новых подходов к управлению муниципальными финансами должно максимально способствовать:

стабилизации бюджетной системы муниципального образования,

обеспечению предоставления населению муниципального образования полного набора требуемых бюджетных услуг,

повышению качества бюджетных услуг,

повышению благосостояния работников сферы оказания бюджетных услуг и созданию возможностей для получения ими адекватной оплаты результатов их труда,

созданию благоприятных условий для экономического развития муниципального образования,

привлечения инвестиций, в том числе на развитие сферы по оказанию бюджетных услуг.

Кроме того, целью реализации Программы реформирования является получение положительных оценок проводимой органами власти муниципального образования бюджетной политики со стороны налогоплательщиков (предприятий, организаций и населения). Это обеспечит общественную стабильность и устойчивость на территории муниципального образования.

Достижение поставленных в Программе реформирования целей обусловлено решением следующих задач:

наращивание налоговой базы муниципального образования,

оптимизация состава и повышение эффективности использования муниципальной собственности,

повышение эффективности использования и экономии бюджетных средств,

мобилизация финансовых ресурсов на улучшение социально-экономического положения в муниципальном образовании,

повышение "прозрачности" бюджетных процессов,

совершенствование системы управления инвестициями,

повышение эффективности работы аппарата управления муниципального образования,

обеспечение режима открытости информации об использовании общественных ресурсов и учета общественного мнения при определении бюджетно-налоговой политики муниципального образования.

Решение этих задач в полной мере возможно только в условиях разработки и внедрения на территории муниципального образования нового стандарта управления муниципальными финансами.

1.5. Основные направления реформирования и ожидаемые результаты.

Достижение поставленных в Программе реформирования целей обеспечивается поэтапными действиями органов власти города Перми по определенным настоящей Программой направлениям реформирования.

Основными направлениями реформирования системы управления муниципальными финансами муниципального образования настоящей Программой определяются:

реформа бюджетного процесса и управления расходами,

внедрение системы бюджетирования, ориентированного на результат,

административная реформа,

реформирование муниципального сектора экономики,

совершенствование системы инвестиций,

создание условий для развития доходной базы,

совершенствование долговой политики.

В ходе реформы бюджетного процесса и управления расходами в 2006 - 2007 годах планируется осуществить основной комплекс подготовительных работ по созданию рынка бюджетных услуг. Сегодня объектами бюджетного финансирования являются отдельные организации и учреждения (школы, больницы, библиотеки и т.п.), которые получают бюджетные ассигнования вне зависимости от количества и качества выполняемой работы. Поскольку эти ассигнования незначительны и распределяются на всех равными долями, то часть наиболее ответственных, квалифицированных и работающих с полной отдачей работников бюджетной сферы теряют интерес к своей работе. В то же время подход к финансированию учреждений и организаций предполагает возможность фактов использования бюджетных средств на выполнение не имеющих общественной значимости работ или их выполнения в излишних объемах, в то время как действительно необходимые обществу услуги остаются без должной финансовой поддержки. В этой связи крайне важно определить, в каких услугах действительно нуждаются жители города Перми, какого качества, и в каком объеме они должны быть предоставлены, а также порядок их закупки и финансирования.

Четкое определение стандартов качества и количественных объемов бюджетных услуг позволит размещать муниципальные заказы или муниципальные бюджетные задания на них на наиболее выгодных для общества условиях. Исполнителями этих услуг могут быть и немуниципальные организации, что, с одной стороны, позволит привлечь в сферу оказания социальных услуг частные инвестиции, а с другой, - снять ненужные в этом случае ограничения на использование получаемых в оплату услуг бюджетных средств (в том числе на оплату труда лиц, занятых оказанием услуг). Врач, учитель, библиотекарь или любой другой работник социальной сферы вправе рассчитывать на достойное вознаграждение результатов своего профессионализма.

Создание конкурентной среды на рынке бюджетных услуг будет способствовать снижению бюджетных издержек на их приобретение, а также стимулировать повышение качества оказываемых услуг. Появление права выбора производителя услуги позволит в основу размещения заказа заложить принцип оптимального соотношения цены и качества.

В рамках настоящей Программы предполагается усилить работу по оптимизации сети учреждений, предоставляющих общественные услуги, в том числе с рассмотрением вопроса об их частичном переводе в форму немуниципальных организаций. Эта работа должна быть проведена в отношении отдельных учреждений. В течение ближайших двух лет необходимо продолжить проведение экспериментов по апробации финансово-экономических взаимоотношений в сфере оказания бюджетных услуг между их заказчиком - администрацией города и немуниципальными организациями - исполнителями услуг. Это позволит выработать типовую модель таких взаимоотношений для их построения в будущем.

Одновременно с этим планируется провести переоценку функциональных задач, стоящих перед департаментами, комитетами и управлениями администрации, ответственными за вопросы оказания бюджетных услуг. В данной сфере необходимо повысить роль планирования, ввести обязательность установления плановых заданий (в соответствии с функциональными задачами ведомств), а также системы отчетов по их выполнению. В результате должна быть отработана система принятия и реализации отраслевых (ведомственных) программ предоставления общественных услуг, в том числе на среднесрочную перспективу, индикаторов оценки их результативности, а также система корректировки предоставляемых ведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов.

Следует отметить, что в области реформирования бюджетного процесса и управления расходами в городе Перми в настоящее время отсутствуют включенные в бюджетный процесс механизмы среднесрочного планирования и обеспечения результативности бюджетных расходов, что проявляется в:

годовом периоде планирования бюджетных расходов, неопределенности объема и структуры ассигнований, выделяемых главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств,

предоставлении бюджетных средств на основе корректировки (индексации) ассигнований прошлых лет в условиях низкой формализации механизмов перераспределения бюджетных ресурсов и отсутствия четких критериев и процедур отбора финансируемых направлений и мероприятий в соответствии с приоритетами муниципальной социально-экономической политики,

отсутствии четких формулировок целей и конечных результатов использования бюджетных средств, а также критериев оценки деятельности администраторов бюджетных средств,

формальном характере применяемых методов программно-целевого планирования,

ограниченности полномочий и, следовательно, ответственности администраторов бюджетных средств при формировании и исполнении бюджета,

отсутствии системы оценки финансового результата деятельности органов местного самоуправления.

Проводимая на уровне муниципального образования бюджетная реформа предусматривает в качестве важнейшего ориентира реформирования внедрение системы бюджетирования, ориентированного на результат. Здесь планируется поэтапно перейти от простого определения перечня приоритетных задач, решаемых в рамках бюджета, к формированию бюджета на основе запланированных к достижению результатов. Иными словами должен произойти эволюционный переход от принципа "деления бюджетного пирога между просителями", когда необъективное преимущество в финансировании могут получать наиболее настойчивые производители бюджетных услуг, к принципу выделения бюджетных ресурсов в соответствии с заданным объемом и качеством общественных услуг.

Внедрение новой системы бюджетирования подразумевает и обязательность оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов, под достижение которых были выделены ассигнования из бюджета.

Перспективы социально-экономического развития должны иметь твердую финансовую основу. Впервые в увязке со среднесрочным социально-экономическим планированием в рамках программы реформирования намечается разработка среднесрочного финансового плана, с учетом показателей которого будет осуществляться подготовка бюджетов на краткои среднесрочную перспективу.

В 2006 - 2007 годах продолжится работа по совершенствованию процедур отбора для финансирования из муниципального бюджета инвестиционных проектов. Основным критерием их бюджетной поддержки будет являться экономическая и социальная эффективность. Здесь будет определен и нормативно закреплен более четкий порядок оценки эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, на основе которого будет осуществляться мониторинг реализации инвестиционных проектов, финансируемых из бюджетных средств. Выявляемое в ходе мониторинга отсутствие реального эффекта или значительное снижение эффективности инвестиционного проекта от запланированного уровня будет являться основанием для досрочного прекращения реализации инвестиционных проектов или их корректировки. Результаты мониторинга эффективности должны стать достоянием гласности. В результате должны быть исключены случаи отвлечения средств бюджета на неоправданную поддержку неэффективных инициатив.

Способность муниципального бюджета к удовлетворению общественных запросов предопределяется состоянием его доходной базы. Поэтому одним из направлений предстоящей реформы будет являться внедрение оптимальных процедур работы с доходной базой бюджета. В этой связи предполагается совершенствование системы учета задолженности перед бюджетом. Отработанные процедуры налогового мониторинга, в свою очередь, позволят финансовым менеджерам муниципального образования контролировать ситуацию с налоговой базой, своевременно выявлять складывающиеся негативные тенденции и адекватно реагировать на их возникновение. Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности обеспечит за ними общественный контроль и повысит ответственность, как инициаторов льгот, так и лиц, которым они были предоставлены.

Органы власти муниципального образования с принятием настоящей Программы объявят курс на упрочение партнерских отношений с предприятиями. В этом направлении, во-первых, будет разработана Концепция муниципальной налоговой политики, в которой будет четко и ясно изложена позиция власти в отношении налоговой нагрузки и возможных действий власти в области налогообложения. Это позволит налогоплательщикам более уверенно формировать собственные бизнес-планы, зная о налоговых намерениях муниципального образования на длительную перспективу. Во-вторых, планируется улучшить качество нормотворческой работы: нормативные правовые акты муниципального образования не должны давать повода для различных толкований и возникновения противоречий между налогоплательщиком и налоговыми органами, а также они не должны нуждаться в дополнительных разъяснениях и инструктивных указаниях. Далее необходимо поднять статус налогоплательщика в глазах общества. Жители муниципального образования должны знать лучших налогоплательщиков и то, что деятельность социальной сферы в первую очередь зависит от платежей конкретных предприятий.

Необходимо расширить на территории города Перми объемы жилищного строительства. Помимо решения жилищного вопроса для сотен семей, это будет означать повышение объемов заказа строительных организаций, объемов производства стройматериалов, расширение занятости, увеличение налоговой базы муниципального образования, рост объемов продаж, а значит - и увеличение прибыли, активов и фонда оплаты труда.

Особый акцент ставится на повышении деловой активности малого бизнеса. Здесь планируется разработать эффективную систему оказания консультационной и организационной поддержки субъектам малого предпринимательства, а также наладить постоянный мониторинг состояния дел в малом бизнесе.

На состояние доходной базы бюджета города Перми прямое влияние оказывают поступления неналоговых доходов, в частности, доходы от использования муниципальной собственности. В этом направлении планируется расширить сферу оценки рыночной стоимости земли и иных объектов, находящихся в муниципальной собственности, независимыми оценщиками. Получение независимой рыночной оценки позволит не допустить ошибок в определении базовой цены продажи излишней собственности, а также определять оптимальные размеры арендной платы (от пользования муниципальным имуществом, в том числе землей).

В целях совершенствования долговой политики планируется внедрение формализованных процедур управления долгом и принятия муниципальным образованием долговых обязательств. Принятие муниципальным образованием новых долговых обязательств должно происходить на основе расчета объема возможного привлечения долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность муниципального образования. Методология проведения расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств и расчета платежеспособности бюджета будет разработана и утверждена нормативным документом. Расчет платежеспособности муниципального образования должен осуществляться с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, включая кредиторскую задолженность.

Важным направлением долговой политики города на 2006 - 2007 годы будет являться снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета. Для этого необходимо систематически проводить инвентаризацию кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и муниципальных предприятий, делать анализ факторов ее возникновения.

В то же время администрация города Перми не преследует цели полного отказа от заимствований. Стоящие перед муниципальным образованием задачи требуют привлечения дополнительных источников финансирования. Поэтому в настоящей программе речь идет только об обеспечении управляемости долговой нагрузкой на бюджет. Кроме того, необходимо оптимизировать процентные расходы бюджета и расходы по обслуживанию долга. Если в результате выполнения программы будет обеспечено неукоснительное выполнение долговых обязательств и снижение уровня кредиторской задолженности, то возрастет кредитоспособность муниципального образования.

Стабилизация бюджетной системы муниципального образования напрямую связана с совершенствованием системы административного управления и кадровой политики.

Принимая во внимание основные подходы и принципы общероссийской административной реформы, а также результаты анализа действующей системы муниципального управления и выявленные при этом "узкие" места, представляется целесообразным осуществить совершенствование системы управления в муниципальном образовании по следующим направлениям:

упорядочение и делегирование управленческих функций, в том числе путем передачи некоторых из них немуниципальным организациям,

совершенствование управленческой структуры и ее актуализация на основе конкуренции (как в форме конкурсного набора специалистов на имеющиеся вакансии, так и путем конкурсного размещения подряда на выполнение отдельных управленческих и обслуживающих управление функций немуниципальными организациями),

оптимизация штатной численности органов управления,

совершенствование оплаты труда и внедрение принципов управления с ориентацией на конечный продукт.

Реализация предлагаемых мероприятий позволит, с одной стороны, избежать дублирования в выполнении одних и тех же функций органами управления различного уровня. С другой - позволит обеспечить качественное выполнение функций, оказавшихся "на стыках", не закрепленных за определенным уровнем управления. Все это одновременно позволит оптимизировать структуру и численность штатных сотрудников органов управления, повысит эффективность расходов на управление в целом.

Оптимизация действующих и внедрение новых подходов к управлению муниципальными финансами должно обеспечиваться повышением уровня профессионального мастерства муниципальных служащих. В этом направлении планируется усилить требования к претендентам на замещение вакансий на должности муниципальной службы, производить их отбор на основе процедур открытого конкурса. Также необходимо совершенствовать и систему повышения профессиональной квалификации, в первую очередь, в отношении работников финансового подразделения и финансовых служб отраслевых подразделений. Здесь каждый сотрудник должен участвовать в мероприятиях по повышению квалификации не реже, чем один раз в три года. Помимо этого нужно пересмотреть и программы повышения квалификации, их обновленный вариант в полной мере должен соответствовать интересам заявляемой программы реформирования.

Реализация намеченных настоящей программой планов реформирования потребует создания в сфере муниципальных финансов современной информационно-технической базы обеспечения управленческих процессов. В связи с этим необходимо провести техническую модернизацию финансовых органов муниципального образования и финансово-экономических служб отраслевых подразделений. Для этого необходимо приобрести и внедрить современные средства программного обеспечения. Это позволит поднять на новый качественный уровень мониторинговые и аналитические процедуры, снизить трудоемкость по ряду других процессов и перераспределить высвободившийся трудовой ресурс на обеспечение решения новых управленческих задач.

Поскольку одной из целей реализации программы реформирования является максимальное сближение приоритетов бюджетной политики муниципального образования к насущным интересам жителей данной территории, необходимо обеспечить большую открытость информации о бюджете, а также возможность органам местного самоуправления получать реакцию населения на те или иные финансовые решения. При этом целесообразно корректировать финансовые планы с учетом общественного мнения. Для этого планируется расширить формат взаимодействия органов местного самоуправления с общественными организациями, трудовыми коллективами, средствами массовой информации. Представляется целесообразным открытие в сети Интернет специализированного сайта, на котором будет размещаться финансовая информация, и с использованием которого можно будет проводить регулярные опросы общественного мнения.

2. План реформирования

Проведение работ по реформированию муниципальных финансов города Перми планируется организовать на основе Плана реформирования, построенного с учетом оценки исходного состояния по каждому направлению реформы. План реформирования состоит из перечня мероприятий, проведение которых будет производиться в два этапа. Первый этап начинается с момента утверждения программы и заканчивается 1 июля 2006 года. Второй этап начинается с 1 июля 2006 года и заканчивается 1 июля 2007 года.

После завершения работ в период с 1 июля 2007 года по 25 декабря 2007 года планируется подведение итогов реализации программы: оценка результативности реализации программы, результативности действий конкретных исполнителей и выбранных путей достижения поставленных целей. Исходя из проведенной оценки, осуществляется решение вопроса о стимулировании и поощрениях, завершаются расчеты. Немаловажной задачей, решаемой в этот период времени, является закрепление достигнутых успехов, занятых позиций, обеспечение безвозвратности запущенных процессов. Здесь также будет решаться вопрос о дальнейших поступательных действиях по совершенствованию системы муниципальных финансов города.

Значительное внимание будет уделено отчету о достигнутых в ходе реализации программы результатах. Полученные результаты должны стать достоянием общественности и быть широко освещены.

В связи с тем, что в ходе реализации программы могут возникать определенные сложности и неучтенные при ее подготовке проблемы, План реформирования предусматривает возможность альтернативной замены одного мероприятия другим, в той же мере обеспечивающим достижение нужного результата.

2.1. Оценка исходного состояния муниципальных финансов.

2.1.1. Исходное состояние бюджетного процесса и управления расходами.

На сегодняшний день комплексная оценка возможности перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги населению, в форму немуниципальных организаций подразделениями администрации не проводилась, хотя существует ряд немуниципальных организаций, оказывающих услуги данного вида, в основном в сфере образования (например, частные школы).

Правовые основы, содержание и механизм осуществления бюджетного устройства и бюджетного процесса в городе Перми, полномочия органов местного самоуправления по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению муниципального бюджета, Полномочия Главы города Перми, администрации города Перми и Пермской городской Думы в бюджетном процессе определены Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденном решением Пермской городской Думы от 01.10.2002 N 106.

При исполнении бюджета города Перми на протяжении последних трех лет возникали кассовые разрывы. Как правило, возникновение кассовых разрывов было связано:

с неравномерным распределением по календарным периодам сроков уплаты налоговых платежей в муниципальный бюджет,

с неравномерным распределением по календарным периодам бюджетных расходов (например, с выплатой отпускных в летний период).

Оценка причин возникновения временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении бюджета, и финансовых последствий их возникновения позволила разработать методологию планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года. Кроме того, в городе Перми существует порядок формирования муниципального резерва, позволяющий покрывать существующие кассовые разрывы. Однако несовершенство разработанных правовых актов и процедур их практического использования приводит к необходимости формирования более эффективных механизмов учета и планирования возникновения временных кассовых разрывов.

Необходимо отметить, что в городе Перми утверждено Положение о муниципальном заказе, устанавливающее правовые основы формирования, размещения и реализации муниципального заказа, а также определяющее взаимоотношения между участниками процесса и регламентирующее их ответственность. Порядок проведения конкурсных бюджетных закупок предусматривает обеспечение максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности. Информация о конкурсах публикуется как в СМИ, так и в сети Интернет. У администрации города на сегодня существует потребность в программном продукте, автоматизирующем процессы планирования и осуществления бюджетных закупок и учитывающем территориальные особенности.

2.1.2. Исходное состояние при переходе на бюджетирование, ориентированное на результат.

На момент принятия программы администрацией города Перми проведена оценка потребности по отдельным видам бюджетных услуг, а также объемов их фактического предоставления. Данная работа была затруднена в силу отсутствия полного перечня услуг, оказываемых населению муниципальным образованием. Кроме того, отсутствие действенных механизмов оценки потребности приводит к недостаточной обоснованности видов и объемов оказанных услуг по отдельным направлениям. Поэтому работа в данном направлении считается как одна из приоритетных и требующих действенного решения обозначенных проблем.

Необходимо также подчеркнуть, что структурные подразделения администрации города в рамках выполнения своих функциональных обязанностей обеспечивают отслеживание действующих и вводимых требований к качеству общественных услуг, а также осуществляют контроль за их соблюдением производителями услуг. Разработанных федеральных и региональных нормативов и стандартов в социальной сфере недостаточно для формирования действенной системы по оценке бюджетных услуг, предоставляемых населению муниципальным образованием.

При этом количественные результаты деятельности структурных подразделений детально не определены. Среднесрочное планирование деятельности структурных подразделений осуществляется только в отношении единичных направлений оказания услуг. Финансовая система муниципального образования недостаточно подготовлена к внедрению принципа бюджетирования, ориентированного на результат. Тем не менее, некоторые базовые подходы к движению в этом направлении реформирования все же имеют место.

Ежегодно при подготовке бюджета города Главой города выделяются приоритеты бюджетной политики на предстоящий финансовый год. Кроме того, приоритетные задачи, решаемые в рамках бюджета, отражены и в других документах, принятых органами местного самоуправления. Имея приоритеты, проще определить цели и конкретные результаты бюджетной политики, степень достижения которых должна быть в ходе реформы увязана с объемами выделяемых бюджетных ассигнований.

Таким образом, существующее направление развития города Перми в условиях проводимой бюджетной реформы требует изменений финансовой политики с целью повышения эффективности использования бюджетных средств и удовлетворения потребностей населения в общественных услугах.

2.1.3. Исходное состояние проведения административной реформы.

В свете проводимой в Российской Федерации административной реформы и реформы местного самоуправления Законом Пермской области от 11.02.2005 N 2038-446 муниципальное образование "город Пермь" наделено статусом городского округа, разработан новый Устав Пермского городского округа, в котором нашли отражение положения Федерального Закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации". В дальнейшем, исходя из закрепленных полномочий городского округа, необходимо разработать оптимальную структуру муниципального образования, соответствующую принципам эффективного управления и основным направлениям проводимой реформы местного самоуправления.

На сегодняшний день, в соответствии с Положением о муниципальной службе в городе Перми, широко применяется использование конкурсных процедур при замещении должностей муниципальной службы. Внедрение практики конкурсного замещения вакантной должности муниципальной службы и проведение регулярной аттестации муниципальных служащих является перспективным направлением деятельности администрации муниципального образования в данной сфере.

Выстроена система повышения квалификации и проведения обучения муниципальных служащих. Так, постановлением администрации города Перми от 25.01.2005 N 136 утверждено Положение о порядке организации и проведения переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих и лиц, замещающих должности, не отнесенные к муниципальным. Установлено, что получение дополнительного профессионального образования муниципальными и немуниципальными служащими осуществляется в целях повышения эффективности исполнения должностных обязанностей, создания условий для продвижения по службе квалифицированных кадров. Отдел по вопросам муниципальной службы и кадров администрации города постоянно осуществляет разработку планов повышения квалификации муниципальных служащих, а также соответствующих программ. Действует специальная Комиссия по вопросам организации и проведения переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих и лиц, замещающих должности, не отнесенные к муниципальным.

Также постановлением администрации города Перми от 04.05.2005 N 943 утверждено Положение о порядке формирования и подготовке резерва муниципальных служащих в городе Перми.

2.1.4. Исходное состояние муниципального сектора экономики.

Муниципальный сектор экономики представлен муниципальными унитарными предприятиями, а так же организациями, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию и бюджетными учреждениями муниципального подчинения. Муниципальные организации доминируют на рынке оказания общественных услуг и в жилищно-коммунальном хозяйстве (ЖКХ). Многие муниципальные предприятия, особенно в сфере ЖКХ, находятся в тяжелом финансовом положении по причине предоставления льгот и субсидий населению муниципального образования в соответствии с федеральным и региональным законодательством и запаздывания во времени компенсаций соответствующих льгот и субсидий. В жилищно-коммунальном хозяйстве города Перми сложилась ситуация, при которой отпуск жилищно-коммунальных услуг (ЖКУ) населению происходит в объемах, фиксируемых коммерческими приборами учета, а население оплачивает услуги в соответствии с нормативами. Результатом явилось то, что объемы жилищно-коммунальных ресурсов, предъявляемые к оплате поставщиками, не совпадают с объемом ресурсов, потребленных населением по нормативам (объем ЖКУ по приборам учета больше, чем объем ЖКУ по нормативам). Как следствие, возникает задолженность муниципального образования перед поставщиками ЖКУ. Для решения проблемы требуется провести инвентаризацию (оценку) и ликвидацию задолженности бюджета, бюджетных организаций и других потребителей (в том числе населения) перед предприятиями жилищно-коммунального хозяйства. Важно отметить, что оплата населением жилищно-коммунальных услуг происходит в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.2004 N 392, в Жилищном Кодексе Российской Федерации закрепляется право муниципальных образований принимать решение об установлении тарифов на ЖКУ. Так, на территории города Перми введены прозрачные процедуры установления тарифов на услуги систем водоснабжения и водоотведения, содержания жилищного фонда, сбор и вывоз твердых бытовых отходов.

В настоящее время в городе Перми отсутствует порядок использования системы персонифицированных социальных счетов для получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг.

Пассажирские перевозки автотранспортом осуществляются частными перевозчиками, электротранспортом - муниципальными унитарными предприятиями. При этом фактический объем перевозок и потенциальный практически совпадают. Для более качественного обслуживания населения планируется внедрение автоматизированной диспетчерской системы.

Тарифы на услуги по перевозке пассажиров дифференцированы в зависимости от вида транспорта. При этом созданы конкурентные преимущества электротранспорту в целях обеспечения экологической безопасности перевозки пассажиров (тариф на электротранспорте ниже, чем в автотранспорте).

В то же время администрация города не реализует мероприятия по поддержке немуниципальных организаций. За 2002 - 2005 годы администрация города Перми не предоставляла соответствующие бюджетные кредиты и безвозмездные перечисления. При этом отсутствует нормативно-правовые акты, вводящие запрет на предоставление бюджетных средств предприятиям некоторых отраслей экономики.

2.1.5. Исходное состояние системы инвестиций.

Администрацией города Перми на сегодня предприняты определенные меры, которые можно расценивать в качестве основы для более существенного повышения эффективности системы инвестиций.

Постановлением администрации города Перми от 18.07.2003 N 2139 утверждено Положение о порядке формирования адресной инвестиционной программы города Перми и положение об экспертном совете по инвестициям при администрации города.

В целях упорядочения процесса формирования адресной инвестиционной программы, уменьшения влияния субъективных факторов при выборе объектов инвестиций, предусмотрена процедура критериального отбора и ранжирования этих объектов; порядок формирования и ведения реестра инвестиционных потребностей муниципального хозяйства.

В структуре департамента экономики и инвестиций администрации города Перми также существует инвестиционный отдел, который занимается разработкой инвестиционной политики администрации города, участвует в разработке и реализации инвестиционных проектов и городских программ, проводит оценку эффективности реализуемых инвестиционных проектов. Однако эта оценка затруднена отсутствием единой методики и регламента оценки, что также создает сложности с реализацией и интерпретацией результатов оценки.

2.1.6. Исходный уровень развития доходной базы.

К моменту начала реализации программы в городе Перми принимаются меры по укреплению доходной части бюджета, повышению эффективности управления муниципальной собственностью. В частности:

проведена оценка потерь бюджета от недополученных в 2002 - 2005 годах доходов, по причине наличия налоговых недоимок, а также рассроченных и отсроченных платежей,

проведена оценка объема предоставленных в 2002 - 2005 годах на основе региональных законов налоговых льгот, в том числе в разрезе отраслей экономики и в разрезе отдельных льгот,

проведена оценка фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за 2002 - 2005 годы.

В городе Перми на протяжении длительного времени ведется реестр муниципальной собственности. Ведение реестра связывается с систематическим проведением инвентаризации муниципальной собственности, в том числе в виде унитарных предприятий, акций и долей в уставном капитале хозяйственных организаций.

Департаментом имущественных отношений в 2005 году проводилась оценка отдельных результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий в сравнении с результатами деятельности частных предприятий.

2.1.7. Исходный уровень развития долговой политики.

К моменту начала реализации программы в городе Перми принимаются меры по совершенствованию долговой политики, в частности, проведена оценка действующих долговых обязательств.

Проведенная оценка долговых обязательств (с учетом прогноза на перспективу) выявила тенденцию увеличения объемов муниципального долга. Так, если по факту на конец 2003 года объем муниципального долга составил 141367 тыс. рублей, на конец 2004 года - 200000 тыс. рублей, к концу 2005 года планируется сохранение долговых обязательств на уровне 2004 года. Данное обстоятельство делает актуальным дальнейшее совершенствование процедур управления муниципальным долгом.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Перми от 30 ноября 2006 г. N 2426 в пункт 2.2 настоящей Программы внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. План действий по реформированию муниципальных финансов.

Основные мероприятия Программы реформирования муниципальных финансов города Перми представлены в сводном плане действий

N	Наименование мероприятия	Сроки проведения	Ответственное подразделение		Пояснение
1	2	3	4		5
Реформа бюджетного процесса и управления расходами
1	Перевод бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (немуниципальных) организаций
1.1	проведение комплексной оценки возможности перевода бюджетных организаций и учреждений, предос- тавляющих социальные услуги в форму немуниципальных организаций	12.01.2006 - 01.05.2006	отраслевые департа- менты, комитеты и управления		(1)
1.2	утверждение перечня социальных услуг, которые могут предостав- ляться немуниципальными организа- циями	01.05.2006 - 01.08.2006	департамент экономики и инвестиций, отрасле- вые комитеты и управ- ления		(2)
1.3	утверждение порядка и плана перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих со- циальные услуги, в форму немуни- ципальных организаций, утвержде- ние положений типового контракта	01.08.2006 - 01.11.2006	департамент финансов, департамент имущественных отноше- ний, отраслевые коми- теты и управления		(3)
1.4	мониторинг сети бюджетных учреж- дений	01.05.2006 - 01.08.2006	департамент имущест- венных отношений		(4)
1.5	прогноз потребностей города в се- ти бюджетных учреждений	01.08.2006 - 01.11.2006	департамент имущест- венных отношений, отраслевые комитеты и управления		(5)
1.6	формирование вариантов реоргани- зации бюджетных учреждений	01.11.2006 - 01.02.2007	департамент имущест- венных отношений		(6)
1.7	публикация в сети Интернет и СМИ планируемых и фактических резуль- татов перевода бюджетных органи- заций и учреждений, предостав- ляющих социальные услуги в форму немуниципальных организаций	01.02.2007 - 01.07.2007	департамент имущест- венных отношений, отраслевые комитеты и управления		(7)
2	Совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов
2.1	разработка методики прогнозирова- ния временных кассовых разрывов	12.01.2006 - 01.07.2006	департамент финансов		(8)
2.2	утверждение порядка формирования финансового резерва для финанси- рования временных кассовых разры- вов	12.01.2006 - 01.07.2006	департамент финансов		(9)
2.3	публикация в СМИ и сети Интернет нормативных правовых актов, регу- лирующих вопросы финансирования временных кассовых разрывов	12.01.2006 - 01.07.2006	департамент финансов		(10)
3	Организация обязательной публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджет- ной и налоговой политики
3.1	оценка фактических финансовых последствий реализации решений по вопросам бюджетной и налоговой политики, принятых в последнем финансовом году	12.01.2006 - 01.07.2006	департамент финансов, департамент экономики и инвестиций		(11)
3.2	утверждение обязательности проце- дур проведения публичной незави- симой экспертизы, утверждение порядка проведения публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики	12.01.2006 - 01.07.2006 01.07.2006 - 01.07.2007	департамент финансов, департамент экономики и инвестиций		(12)
3.3	публикация в СМИ и сети Интернет результатов публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики до утверждений соответствующих реше- ний	01.07.2006 - 01.07.2007	департамент финансов, департамент экономики и инвестиций		(13)
4	Применение формализованных процедур планирования и осуществления бюджетных закупок
4.1	формирование технического задания на автоматизацию процедур плани- рования и осуществления бюджетных закупок; закупка автоматизирован- ного комплекса по планированию бюджетных закупок, соответствую- щего техническому заданию	12.01.2006 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и эконо- мики отраслей муници- пального хозяйства		(14)
4.2	публикация в СМИ и сети Интернет условий проведения конкурсов с последующей публикацией результа- тов проведения конкурсов	12.01.2006 - 01.07.2006	Департамент внутрен- него аудита и эконо- мики отраслей муници- пального хозяйства		(15)
Бюджетирование, ориентированное на результат
1	Создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах
1.1	утверждение перечня бюджетных услуг, по которым должен произво- диться учет потребности в их предоставлении	10.01.2006 - 10.03.2006	департамент экономики и инвестиций, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(16)
1.2	разработка порядка проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении	10.01.2006 - 10.06.2006	департамент экономики и инвестиций, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(17)
1.3	утверждение обязательности учета результатов ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год	10.01.2006 - 01.07.2006	департамент экономики и инвестиций, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(18)
1.4	публикация в СМИ и сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг, а также фактически произведенных (запланированных) расходов	02.07.2006 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и экономи- ки отраслей муници- пального хозяйства, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(19)
1.5	организация учета результатов оценки потребности в предоставле- нии бюджетных услуг при формиро- вании расходов на очередной финансовый год	01.07.2006 - 01.07.2007	департамент финансов		(20)
2	Разработка стандартов качества предоставления бюджетных услуг
2.1	создание положения о бюджетной услуге	10.01.2006 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и экономи- ки отраслей муници- пального хозяйства, департамент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(21)
2.2	разработка стандартов качества предоставления бюджетных услуг по видам бюджетных услуг (культура, образование, здравоохранение)	10.01.2006 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и эконо- мики отраслей муници- пального хозяйства, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(22)
2.3	разработка методов подушевого финансирования, муниципального заказа, программного финансирова- ния	10.01.2006 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и эконо- мики отраслей муници- пального хозяйства, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(23)
2.4	формирование порядка оценки соответствия качества оказываемых бюджетных услуг стандартам	10.01.2006 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и эконо- мики отраслей муници- пального хозяйства, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(24)
2.5	утверждение стандартов качества предоставления бюджетных услуг	10.03.2007 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и эконо- мики отраслей муници- пального хозяйства, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(25)
2.6	приобретение программных комплек- сов по кратко- и среднесрочному результативному финансированию деятельности по оказанию бюджет- ных услуг	12.01.2007 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и экономи- ки отраслей муници- пального хозяйства, департамент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(26)
2.7	публикация в СМИ и сети Интернет стандартов предоставления бюджет- ных услуг	10.03.2007 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и эконо- мики отраслей муници- пального хозяйства, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(27)
3	Формирование среднесрочных ведомственных программ расходов
3.1	утверждение требуемых количест- венных показателей результатив- ности предоставления бюджетных услуг в рамках осуществления функций и задач ведомств для всех главных распорядителей бюджетных средств	10.01.2006 - 01.07.2006	департамент экономики и инвестиций, департа- мент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(28)
3.2	формирование Положения о подго- товке, предоставлении и использо- вании в бюджетном процессе ежегодных докладов о результатах и основных направлениях деятель- ности	10.01.2006 - 01.07.2006	департамент экономики и инвестиций, департа- мент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(29)
3.3	формирование Методики разработки и реализации муниципальных и ведомственных целевых программ	10.01.2006 - 01.07.2006	департамент экономики и инвестиций, департа- мент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(30)
3.4	формирование Методики оценки и мониторинга эффективности муници- пальных и ведомственных целевых программ	10.07.2006 - 10.01.2007	департамент экономики и инвестиций, департа- мент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(31)
3.5	публикация в СМИ и сети Интернет ведомственных целевых программ	10.01.2007 - 01.07.2007	департамент экономики и инвестиций, департа- мент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(32)
4	Повышение самостоятельности бюджетных учреждений
4.1	оценка финансовых издержек в условиях отсутствия у бюджетных учреждений права по самостоятель- ному распоряжению бюджетными средствами (за три последних отчетных года)	10.01.2006 - 01.07.2007	департамент экономики и инвестиций, департа- мент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохра- нения, департамент по культуре, спорту и мо- лодежной политике		(33)
4.2	утверждение основных требований к результатам работы бюджетных учреждений в соответствии со стандартами качества предоставле- ния бюджетных услуг	01.07.2006 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и экономи- ки отраслей муници- пального хозяйства, департамент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(34)
4.3	утверждение методики оценки вы- полнения бюджетными учреждениями требуемых результатов и предос- тавление им права самостоятель- ного распоряжения полученными бюджетными средствами (изменение формы и сроков предоставления бюд жетных средств)	01.07.2006 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и экономи- ки отраслей муници- пального хозяйства, департамент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(35)
4.4	публикация в СМИ и сети Интернет на периодической основе результа- тов выполнения бюджетными учреж- дениями требуемых результатов	10.01.2007 - 01.07.2007	департамент внутрен- него аудита и экономи- ки отраслей муници- пального хозяйства, департамент финансов, комитет по образованию и науке, управление здравоохранения, департамент по культу- ре, спорту и молодеж- ной политике		(36)
5	Использование среднесрочного финансового планирования
5.1	утверждение обязательного порядка учета показателей среднесрочного финансового плана при подготовке решения о бюджете на очередной финансовый год	10.01.2006 - 01.07.2006	департамент финансов		(37)
5.2	Разработка методики определения и порядка формирования бюджетов действующих и принимаемых обяза- тельств, внесение изменений в ме- тодику формирования бюджета, в Положение о бюджетном процессе	10.01.2006 - 01.07.2006	департамент финансов		(38)
5.3	утверждение методики формирования среднесрочного финансового плана (с учетом положений об утвержде- нии на очередной финансовый год путем корректировки утвержденного в предыдущем финансовом году)	10.01.2006 - 01.07.2006	департамент финансов		(39)
5.4	публикация в СМИ и сети Интернет среднесрочного финансового плана и показателей доходов, расходов по основным статьям бюджетной классификации (функциональной, экономической и ведомственной) и объема долга не менее чем на 3 года	12.01.2007 - 01.07.2007	департамент финансов		(40)
Административная реформа
1	Внедрение процедур открытого конкурса на замещение муниципальных должностей
1.1	оценка основных требований к от- дельным должностям муниципальной службы, закрепление введения запрета в части назначения на муниципальные должности в обход конкурсных процедур	01.05.2006 - 01.07.2006	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров		(41)
1.2	установление обязательной переат- тестации работающих специалистов не реже, чем раз в три года, не- зависимыми экспертными комиссиями	01.05.2006 - 01.07.2006	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров		(42)
1.3	публикация в СМИ и сети Интернет перечня вакансий, условий прове- дения конкурса и его результатов	01.01.2007 - 01.07.2007	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров		(43)
2.	Повышение квалификации муниципальных служащих на регулярной основе
2.1	формирование системы профес- сиональной подготовки муниципаль- ных специалистов	01.05.2006 - 01.07.2006	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров, отраслевые департаменты, комитеты и управления		(44)
2.2	формирование вариантов приведения структуры администрации в соответствие с новым уставом города	01.05.2006 - 01.07.2006	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров, отраслевые департаменты, комитеты и управления		(45)
2.3	подготовка предложений по перехо- ду на систему премирования с уче- том достижения конечных результа- тов	01.05.2006 - 01.07.2006	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров, отраслевые департаменты, комитеты и управления		(46)
2.4	формирование новой системы стиму- лирования работников в отрасли образования	01.05.2006 - 01.07.2006	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров, комитет по образованию и науке		(47)
2.5	формирование административных стимулов	01.05.2006 - 01.07.2006	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров, отраслевые департаменты, комитеты и управления		(48)
2.6	публикация в СМИ и сети Интернет перечня направлений и предметов изучения при повышении квалифика- ции муниципальных служащих	01.05.2006 - 01.07.2006	отдел по вопросам муниципальной службы и кадров		(49)
Реформирование муниципального сектора экономики
1	Сокращение бюджетных средств, предоставляемых немуниципальным организациям (за исклю- чением организаций социальной сферы)
1.1	подготовка, рассмотрение и приня- тие правового акта, которым будет введен "запрет" на предоставление бюджетных средств учреждениям и и предприятиям некоторых отраслей экономики	10.01.2006 - 01.06.2006	департамент финансов		(50)
1.2	утверждение порядка предоставле- ния бюджетных средств немуници- пальным организациям	10.01.2006 - 01.06.2006	департамент финансов		(51)
1.3	подготовка информации об объеме бюджетных средств, предоставлен- ных немуниципальным организациям, и публикация ее в СМИ и сети Интернет	10.01.2007 - 01.05.2007	департамент финансов		(52)
2	Оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства
2.1	подписание актов сверки взаимной задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства (муниципальными органами власти и предприятиями ЖКХ) по видам и источникам задолженности на пос- леднюю дату	10.01.2006 - 01.03.2006 (далее - ежегодно в течение первого квартала)	муниципальное управле- ние жилищно-коммуналь- ного хозяйства		(53)
2.2	утверждение порядка урегулирова- ния (признания) задолженности и ее погашения	01.03.2006 - 01.05.2006	управление жилищно- коммунального хозяйст- ва		(54)
2.3	публикация в СМИ и сети Интернет сведений о составе и объеме взаимной задолженности по видам жилищно-коммунальных услуг.	01.03.2007 - 01.06.2007 (далее - ежегодно в течение второго квартала)	муниципальное управле- ние жилищно-коммуналь- ного хозяйства		(55)
3	Перевод натуральных льгот в денежную форму
3.1	оценка потребности в предоставле- нии льгот в натуральной форме и фактического уровня их финансиро- вания за три последних отчетных года	10.01.2006 - 01.05.2006	комитет социальной защиты населения	(56)
3.2	утверждение порядка учета катего- рий граждан, имеющих права на льготы	10.01.2006 - 01.05.2006	комитет социальной защиты населения	(57)
3.3	принятие поправок в соответствую- щие решения представительного органа местного самоуправления в части перевода натуральных льгот в денежную форму	10.01.2006 - 01.05.2006	комитет социальной защиты населения	(58)
3.4	публикация в СМИ и сети Интернет отчетов о численности лиц, имеющих право на льготы, и факти- чески пользующихся ими (по видам льгот)	10.01.2006 - 01.03.2006 (далее - ежегодно в течение первого квартала)	комитет социальной защиты населения	(59)
4	Организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги
4.1	установление обновленного порядка сбора платежей за жилищные и коммунальные услуги, предостав- ляемые гражданам, предприятиям непосредственно поставщикам данных услуг	10.01.2006 - 01.05.2006	управление жилищно- коммунального хозяйст- ва		(60)
4.3	введение и публикация в СМИ и сети Интернет специализированного реестра граждан, имеющих особые условия оплаты жилья и коммуналь- ных услуг (льготников) с уточне- нием их статуса и численности не реже квартала	10.06.2006 - 01.07.2006 (далее - ежеквартально)	управление жилищно- коммунального хозяйст- ва		(61)
5	Совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущим гражданам
5.1	утверждение порядка использования системы персонифицированных со- циальных счетов для получателей субсидий на оплату жилья и комму- нальных услуг	10.01.2006 - 01.04.2006	комитет социальной защиты населения		(62)
5.2	утверждение порядка проверки уровня доходов получателей субси- дий на оплату жилья и коммуналь- ных услуг, включая оценку иму- щественных прав граждан	10.01.2007 - 01.04.2007	комитет социальной защиты населения, управление жилищно- коммунального хозяйст- ва		(63)
5.3	публикация сведений о количестве лиц и размере начисленных и выплаченных субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг по видам жилищно-коммунальных услуг в средствах массовой информации и сети Интернет	01.04.2007 - 01.04.2007#	комитет социальной защиты населения		(64)
6	Реформирование транспортного обслуживания
6.1	утверждение порядка преобразова- ния и (или) приватизации муници- пальных унитарных предприятий, предоставляющих транспортные услуги населению, в акционерные общества	10.01.2006 - 01.03.2006	департамент имущест- венных отношений, комитет по транспорту		(65)
6.2	утверждение порядка проведения конкурсов среди транспортных предприятий на обслуживание маршрутов	01.03.2006 - 01.05.2006	комитет по транспорту		(66)
6.3	публикация сведений о количест- венных и качественных характерис- тиках транспортных маршрутов, а также объемах субсидирования этих маршрутов в СМИ и сети Интернет	01.04.2006 - 01.06.2006	комитет по транспорту		(67)
6.4	утверждение методики формирования тарифа на проезд пассажирским транспортом общего пользования	10.01.2006 - 01.06.2006	комитет по транспорту, департамент экономики и инвестиций		(68)
6.5	утверждение методики расчета стоимости проездного билета для различных категорий граждан	10.01.2006 - 01.06.2006	комитет по транспорту, департамент экономики и инвестиций		(69)
6.6	реализация автоматизированной диспетчерской службы транспортных предприятий, осуществляющих пас- сажирские перевозки	10.01.2006 - 20.12.2006	комитет по транспорту		(70)
Совершенствование системы инвестиций
1	Мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств
1.1	оценка бюджетной и социальной эффективности реализуемых инвестиционных проектов за пос- ледние три отчетных года	01.02.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций		(71)
1.2	разработка обновленного Положения о муниципальной поддержке инвестиционной деятельности, регламентирующего порядок и про- цедуру оценки бюджетной и со- циальной эффективности плани- руемых и реализуемых инвестицион- ных проектов	01.02.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций		(72)
1.3	утверждение системы критериев, удовлетворение которым# является основанием для досрочного прекра- щения (переработки) реализации инвестиционных проектов	01.02.2006 - 01.04.2006	департамент экономики и инвестиций		(73)
1.4	публикация в СМИ и сети Интернет отчетов о реализованных в 2006 году инвестиционных проектах, включая оценку эффективности по каждому из проектов	01.02.2007 - 01.05.2007	департамент экономики и инвестиций		(74)
2	Совершенствование процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов
2.1	утверждение порядка включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов; утверждение запрета для инициации новых инвестиционных проектов в случае, если эксплуатационные ра- сходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации	01.04.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций, департамент финансов		(75)
2.2	публикация в СМИ и сети Интернет результатов оценки новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов до утверждения их реше- нием о бюджете раздельно по каж- дому проекту	01.08.2006 - 01.05.2007	департамент экономики и инвестиций, департамент финансов		(76)
2.3	внедрение программно-аппаратного комплекса "Муниципальные инвести- ции"	01.02.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций		(77)
Создание условий для развития доходной базы
1	Организация оперативного учета задолженности перед бюджетом, рассроченных и отсрочен- ных платежей в бюджет
1.1	оценка потерь бюджета от недо- полученных доходов, в том числе с учетом инфляции по дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей за последние три отчетных года	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(78)
1.2	утверждение порядка предоставле- ния рассрочек и отсрочек	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(79)
1.3	утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задолжен- ности, рассроченных и отсроченных платежей	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(80)
1.4	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет данных об объемах дебиторской задолженности, рассроченных и рассроченных# платежей (с учетом инфляции)	10.01.2007 - 01.05.2007	департамент финансов		(81)
2	Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов
2.1	утверждение запрета на предостав- ление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансо- вой эффективности	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций, департамент финансов		(82)
2.2	утверждение порядка оценки бюд- жетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот; разработка методики определения объема недополученных доходов в связи с предоставлением налоговых льгот	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций, департамент финансов		(83)
2.3	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности	10.01.2007 - 01.05.2007	департамент экономики и инвестиций, департамент финансов		(84)
3	Повышение деловой активности
3.1	утверждение порядка оказания консультационной и организицоион- ной поддержки субъектам малого предпринимательства	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций		(85)
3.2	утверждение порядка мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства (включая финансово-экономические показатели деятельности)	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций		(86)
3.3	публикация в СМИ и сети Интернет результатов мониторинга малого предпринимательства	01.02.2007 - 20.07.2007	департамент экономики и инвестиций		(87)
4	Организация учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, и предоставление информации заинтересованным лицам
4.1	утверждение положения о раскрытии информации о собственности муни- ципального образования, в том числе по отдельным объектам собственности	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент имущест- венных отношений		(88)
4.2	утверждение порядка оценки рыноч- ной стоимости объектов, находя- щихся в собственности муниципаль- ного образования независимыми организациями	01.03.2006 - 01.06.2006	департамент имущест- венных отношений		(89)
4.3	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет информации о стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам собственности.	01.07.2006 - 20.05.2007	департамент имущественных отношений		(90)
5	Мониторинг эффективности деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию
5.1	формирование критериев оценки результатов деятельности муници- пальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капи- тала в которых принадлежат муни- ципальному образованию	10.01.2006 - 01.04.2006	департамент имущест- венных отношений, департамент экономики и инвестиций		(91)
5.2	формирование критериев сравнения результатов деятельности муници- пальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капи- тала в которых принадлежат муни- ципальному образованию, с резуль- татами деятельности частных пред- приятий	01.04.2006 - 01.06.2006	департамент имущест- венных отношений, департамент экономики и инвестиций		(92)
5.3	утверждение порядка предоставле- ния отчетности о деятельности и долговых обязательствах муници- пальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капи- тала в которых принадлежат муни- ципальным образованиям	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент имущест- венных отношений, департамент экономики и инвестиций		(93)
5.4	формирование критериев оценки бюджетной и социальной эффектив- ности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организа- ций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям	01.07.2006 - 01.10.2006	департамент имущест- венных отношений, департамент экономики и инвестиций		(94)
5.5	публикация в СМИ и сети Интернет результатов деятельности муници- пальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капи- тала в которых принадлежат муни- пальным образованиям	10.01.2007 - 01.07.2007	департамент имущест- венных отношений		(95)
Совершенствование долговой политики
1	Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования
1.1	формирование методики оценки действующих долговых обяза- тельств, в том числе с группиров- кой по видам заимствований, срокам их погашения	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(96)
1.2	утверждение методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспо- собность муниципального образова- ния	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(97)
1.3	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет сведений о долговых обязательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения	10.01.2007 - 01.05.2007	департамент финансов		(98)
2	Формализация процедур предоставления гарантий
2.1	утверждение требования об обяза- тельном предоставлении залога в полное обеспечение выданной гарантии	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(99)
2.2	утверждение формализованной про- цедуры конкурсного отбора претен- дентов на получение гарантии	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(100)
2.3	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет материалов по объявляемым конкурсам и результа- там их проведения на получение гарантий	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(101)
3	Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетов
3.1	утверждение запрета на принятие бюджетными учреждениями и унитар- ными предприятиями обязательств, не покрываемх источниками финансирования	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент экономики и инвестиций, департамент финансов		(102)
3.2	утверждение плана мер по реструк- туризации просроченной кредитор- ской задолженности, ее переоформ- ления, оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолжен- ности	10.01.2006 - 01.05.2006	департамент финансов		(103)
3.3	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолжен- ности, в том числе просроченной	10.01.2007 - 01.05.2007	департамент финансов		(104)

Результатом реализации указанных мероприятий в городе Перми будут являться:

достижение уровня, при котором доля расходов на финансирование социальных услуг, предоставляемых немуниципальными организациями, составляет не менее 35 % от расходов на соответствующие социальные услуги (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий),

достижение уровня, при котором объем просроченной задолженности (за исключением кредиторской) и прирост кредиторской задолженности не превышают 5 % расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий), либо прирост задолженности будет отсутствовать,

обязательное прохождение всех решений по вопросам бюджетной и налоговой политики публичной независимой экспертизы,

достижение уровня, при котором доля расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов, составляет не менее 35 % расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий),

достижение уровня, при котором не менее 50 % бюджетных расходов (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) имеют стандарты качества предоставления бюджетных услуг,

достижение уровня, при котором бюджетные учреждения (отрасли образования, культуры, физической культуры и спорта) имеют право на изменение объемов и направлений расходования полученных бюджетных средств в объеме не менее 70 % от общего объема полученных средств,

достижение уровня, при котором отклонение параметров решения о бюджете на очередной финансовый год от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу (не менее чем два года назад), не превышает 15 %,

назначение специалистов на все вакантные муниципальные должности на конкурсной основе,

организация курсов повышения квалификации будет осуществляться не реже, чем раз в три года, и не менее чем для 50 % работников администрации муниципального образования,

достижение уровня, при котором объем средств, предоставляемых на безвозмездной основе (бюджетных кредитов или ссуд, гарантий, налоговых льгот) не превышает 3 % расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) за последний отчетный год (за исключением организаций предоставляющих бюджетные услуги),

достижение уровня, при котором за последний отчетный год размер кредиторской и дебиторской задолженности снизился на 5 %,

достижение уровня, при котором доля расходов на финансирование льгот в натуральной форме составляет не более 10 % от всех расходов бюджета на предоставление льгот (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий),

достижение уровня, при котором количество семей, получающих субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг с использованием системы персональных счетов, составляет не менее 70 % от общего количества семей, получающих субсидии,

достижение уровня, при котором доля расходов на транспортные услуги населению и организацию транспортного обслуживания населения, распределяемых в рамках открытых конкурсов на обслуживание маршрутов, составляет 90 % от общего объема этих расходов,

достижение уровня, при котором в расходах бюджета будут отсутствовать расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации,

достижение уровня, при котором в расходах бюджета будут отсутствовать расходы на новые инвестиционные проекты, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации,

достижение уровня, при котором объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных налоговых платежей не будет превышать 3 % от суммы расходов бюджета; объем налоговых льгот будет составлять менее 3 % доходов бюджета за последний отчетный год,

рост доли малого предпринимательства в экономике муниципального образования,

достижение уровня, при котором не менее 90 % муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям, удовлетворяют установленным критериям социально-экономической эффективности деятельности,

достижение уровня, при котором объем краткосрочной задолженности (со сроком погашения не менее 1 года) не превышает 10 % доходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий),

достижение уровня, при котором все гарантии, выданные в последнем отчетном году, полностью соответствуют установленной процедуре,

достижение уровня, при котором кредиторская задолженность не превышает среднемесячных расходов.

2.3. Пояснения

(1) На данном этапе необходимо сформировать основные направления проведения мероприятий, связанных с развитием немуниципального сектора социальных услуг.

(2) На данном этапе планируется принятие нормативного правового акта, утверждающего перечень социальных услуг, предоставление которых может осуществляться немуниципальными организациями. При принятии решения относительно конкретной услуги будут учитываться следующие моменты: потенциальная возможность привлечения учреждением средств из внебюджетных источников; возможность немуниципального сектора оказывать услуги данного вида; оценка негативных последствий такого перевода; технической сложности услуги.

(3) Порядок и план перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, будет утвержден отдельным нормативным правовым актом, в котором будут отражены следующие моменты: очередность осуществления такого перевода, регламентация организационно-правовых форм, в рамах которых должны выступать новые организации, механизмы финансирования таких организаций в переходный период, порядок ликвидации существующих муниципальных организаций, основные положение контракта (договора) на оказание социальных услуг. Принятие такого нормативного правового акта позволит унифицировать регламентацию процедур перевода муниципальных организаций и учреждений в немуниципальную форму и взаимоотношений между заказчиком и исполнителем услуг, позволит предотвратить возможные ошибки.

Дополнительно документ должен содержать положение, регламентирующие возможность и порядок предоставления муниципального имущества немуниципальным организациям, что может быть обеспечено передачей муниципального имущества в доверительное управление или аренду.

Завершением мероприятия станет определение и утверждение нормативным правовым актом механизма размещения муниципального заказа среди муниципальных и немуниципальных организаций, порядка расчетов за предоставление социальных услуг населению, отражены механизмы взаимоотношений между поставщиками услуг и отраслевыми подразделениями, ответственность и порядок контроля качества предоставления услуг.

(4) Осуществление работ по оценке и мониторингу целесообразно начинать только после определения перечня бюджетных услуг оказываемых бюджетными учреждениями. Без определения бюджетных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, невозможно провести оценку и мониторинг бюджетной сети, поскольку непонятно, что даст проведенная оценка и мониторинг. В рамках направления необходимо оценить объем услуг, оказываемых в настоящее время, фактические затраты на оказание бюджетной услуги по каждому учреждению. Реализация данного направления позволит оценить объем оказываемых услуг по каждому учреждению бюджетной сети, объем и виды имущества, используемые при предоставлении бюджетных услуг, кадровый потенциал учреждений бюджетной сети.

(5) На основе прогноза потребности в бюджетных услугах формируется прогноз потребности в бюджетных учреждениях на кратко- и среднесрочную перспективу. При этом результаты мероприятия "Оценка и мониторинг бюджетной сети" будут показывать нам текущее положение бюджетной сети, что создаст предпосылки для формирования перечня бюджетных учреждений, нуждающихся в реорганизации.

(6) Будет определен перечень бюджетных учреждений, нуждающихся в реорганизации. Реорганизация бюджетного учреждения может производиться двумя способами: изменение профиля (прекращение деятельности) бюджетной организации или перевод бюджетных учреждений в форму немуниципальных организаций. В результате реализации мероприятий должны быть сформированы следующие документы:

методические рекомендации по переводу бюджетных учреждений в форму немуниципальных организаций - автономные некоммерческие организации (АНО), либо коммерческие предприятия - общество с ограниченной ответственностью (ООО), акционерное общество (АО) и т.п.

план реорганизации бюджетной сети.

(7) Публикация в сети Интернет и СМИ планируемых и фактических результатов перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги в форму немуниципальных организаций, необходимо, в первую очередь, в целях информирования общественности о новых организациях, предоставляющих социальные услуги.

(8) Несмотря на то, что в городе Перми уже проводится работа по выявлению причин и периодов возникновения кассовых разрывов, для проработки действенной методики их прогнозирования и учета необходим более детальный анализ возникающих ситуаций. При формировании методики планирования кассовых разрывов значительное внимание будет уделено учету договоров, сроков и денежных выплат. Основной принцип состоит в обязательности согласования с финансовым органом администрации даты и суммы выплат или поступлений по каждому договору в зависимости от финансового плана муниципального образования.

(9) Утверждение порядка формирования финансового резерва нацелено на регламентацию процесса покрытия кассового разрыва. Основной принцип, который будет заложен в механизм формирования финансового резерва, состоит в оптимизации соотношения расходов на привлечение финансовых ресурсов в кредитных организациях и величины упущенной выгоды от резервирования бюджетных средств.

(10) Публикация в СМИ и сети Интернет нормативных правовых актов, регулирующих вопросы финансирования временных кассовых разрывов, обеспечит прозрачность экономики города и обоснует изменение сроков выполнения социальных проектов (в случае возникновения кассовых разрывов).

(11) Проведение оценки фактических финансовых последствий реализации решений по вопросам бюджетной и налоговой политики, принятых в последнем финансовом году, необходимо для выявления "узких мест" бюджетно-налоговой политики муниципального образования.

(12) Порядок проведения процедур публичной независимой экспертизы нормативных правовых актов в области бюджетного и налогового законодательства должен предусматривать: сроки проведения экспертизы; способ экспертизы (например, экспертизы с привлечением на платной (конкурсной) основе независимой экспертной организации, или путем публикации законопроекта в СМИ для последующего обсуждения); возможные действия по рассмотрению выводов независимых экспертов.

(13) Публикация в СМИ и сети Интернет планируемых и фактических результатов независимой экспертизы производится в целях: либо пропаганды возможных достигнутых успехов с принятием нормативного правового акта, либо объяснение причин отказа от нормативного правового акта в случае его негативного воздействия на социально-экономическое положение муниципального образования.

(14) Представленные на сегодня программные комплексы по планированию и проведению бюджетных закупок не отвечают в полной мере требованиям администрации города Перми к данным процессам. Поэтому в рамках данного направления планируется разработка технического задания, отражающего конкретные требования, которым должен отвечать программный продукт. На основе разработанного технического задания будет адаптирован к условиям города Перми один из программных комплексов, представленных на рынке информационных технологий.

(15) Планируется обеспечить максимально широкий доступ к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности посредством публикации в СМИ и сети Интернет условий проведения конкурсов и их результатов.

(16) Формирование четкого представления об оплачиваемых из бюджетных средств общественных услугах позволяет провести оценку их необходимости и общественной значимости. В рамках направления планируется сформировать реестр услуг в сфере образования (услуги начального общего образования, основного общего образования, среднего (полного) общего образования, услуги дошкольного образования, услуги дополнительного образования), реестр услуг в сфере здравоохранения (услуги скорой медицинской помощи, услуги санатория, услуги дома ребенка), реестр услуг в сфере культуры (библиотечные, культурно-досуговые услуги, услуги музеев, парков, театров, школ искусства, музыкальных школ).

(17) Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг будет представлять собой регламент и график документооборота рассмотрения результатов оценки. Это позволит упорядочить и систематизировать процедуру оценки потребности в услугах, а также обеспечит возможность учета потребности в период разработки проекта бюджета.

(18) В директивных документах должно содержаться указание финансовому ведомству муниципалитета учитывать результаты ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год. Без такого указания проведение оценки потребностей не будет иметь практического значения.

(19) Публикация в СМИ и сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг ставит в известность жителей города о составе услуг, которые им могут быть предоставлены с оплатой за счет бюджетных средств и приоритетах в их финансировании. При несоответствии перечня общественных услуг и приоритетов в их финансировании интересам жителей города публикация этих материалов активизирует гражданскую инициативу, что в конечном итоге обеспечит необходимые корректировки муниципальной финансовой политики.

(20) Результатом проведения мероприятий в рамках данного направления реформирования планируется достижение уровня планирования, учитывающего результаты оценки потребности населения города Перми в предоставлении общественных услуг.

(21) Осуществление работ по разработке положения целесообразно начать с формирования реестра услуг, оказываемых за счет бюджетных средств. Перечень услуг формируется исходя из измененного круга полномочий города Перми в результате проведения административной реформы. В рамках направления необходимо сформулировать четкое понимание бюджетной услуги и отразить его в Положении о бюджетной услуге. В данном нормативном документе необходимо отразить также критерии, которым должно удовлетворять понятие бюджетной услуги и показатели, отражающие существо оказания бюджетных услуг.

(22) Потребность в формировании стандартов качества общественных услуг муниципального образования обусловлена необходимостью выделения четких критериев, на основе которых можно однозначно определить, что является услугой. В рамках данного направления планируется разработать Модельный стандарт предоставления бюджетной услуги в системе начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, Модельный стандарт предоставления бюджетной услуги в системе дошкольного образования, Модельный стандарт предоставления бюджетной услуги в детских домах и школах-интернатах для всех видов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, Модельный стандарт предоставления бюджетной услуги в вечерних (сменных) школах, Модельный стандарт предоставления бюджетной услуги в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях, Муниципальный стандарт процесса оказания медицинской услуги в стационаре, Муниципальный стандарт процесса оказания медицинской услуги в поликлинике, Муниципальный стандарт процесса оказания услуги по оказанию скорой медицинской помощи, Муниципальный стандарт процесса оказания библиотечных услуг населению. Стандарты позволят обеспечить формализованный контроль качества предоставления общественных услуг, а также расширить круг возможных исполнителей оплачиваемых за счет бюджета услуг за счет немуниципальных организаций. Стандарты качества во многом определяются нормами федерального законодательства, а также разрозненными нормативными актами федеральных отраслевых министерств и ведомств (например - Министерства образования РФ, Министерства здравоохранения и социального развития РФ и др.), сведение положений которых воедино упростит процедуры выполнения услуг и контроля качества их предоставления.

(23) Следующим этапом работ станет разработка механизмов результативного финансирования процессов оказания общественных услуг. При этом должны быть рекомендованы наиболее эффективные варианты финансирования, исходя из существа деятельности по оказанию общественных услуг. Результатом работ станет разработка методик, определяющих величину необходимого финансирования, исходя из заданного уровня достижения показателей результативности деятельности по оказанию общественных услуг: Методика расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования для дошкольных образовательных учреждений, Методика расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования для учреждений дополнительного образования детей, Методика расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования для детских домов, школ-интернатов для всех видов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, Методика расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования для вечерних (сменных) школ, Методика расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования для специальных (коррекционных) образовательных учреждений, Методика формирования муниципального заказа на оказание медицинской помощи в стационаре, Методика формирования муниципального заказа на оказание медицинской помощи в поликлинике, Методика формирования муниципального заказа на оказание скорой медицинской помощи, Методика формирования муниципального задания на оказание библиотечных услуг населению, Методика программного финансирования деятельности театров, Методика программного финансирования деятельности культурно-досуговых учреждений, Методика программного финансирования деятельности учреждений физкультуры и спорта.

(24) Порядок должен содержать подробный регламент выполнения отраслевыми ведомствами администрации надзорных функций за соблюдением стандартов качества; составления, рассмотрения и утверждения планов контрольной работы; а также перечень критериев оценки соблюдения стандартов и возможных последствий их невыполнения для исполнителя услуг.

(25) Утверждение стандартов позволит нормативно закрепить обязанность бюджетных учреждений города Перми оказывать населению общественные услуги определенного качества.

(26) С целью внедрения практики результативного финансирования в процессы управления общественными финансами, а также повышения эффективности работы отраслевых ведомств необходимо осуществить приобретение программных комплексов по кратко- и среднесрочному результативному финансированию деятельности по оказанию бюджетных услуг. Обозначенные комплексы должны быть приведены в соответствие с разработанными методиками.

(27) Публикация этих материалов в СМИ и сети Интернет ставит в известность жителей города о качестве услуг, которые им могут быть предоставлены с оплатой за счет бюджетных средств. При несоответствии качества общественных услуг стандартам каждый житель на основе опубликованных материалов может активизировать гражданскую инициативу, что в конечном итоге обеспечит необходимые корректировки деятельности бюджетных учреждений.

(28) На основе разработанных муниципальных стандартов появится возможность формирования набора показателей, отражающих процессы выполнения функций и задач отраслевых ведомств муниципального образования.

(29) Подготовка ежегодных докладов осуществляется с целью расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из принципа эффективности использования бюджетных средств. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение администрации муниципального образования информацией, необходимой для составления проекта бюджета на очередной финансовый год исходя из наиболее эффективного использования бюджетных средств для достижения планируемых результатов проведения социально-экономической политики администрации города как в целом, так и в отдельных сферах муниципального управления. Использование данных и информации ежегодных докладов позволит ориентировать расходы муниципального бюджета на достижение конкретных результатов деятельности. Подготовка ежегодных докладов должна осуществляться как главными распорядителями, так и распорядителями бюджетных средств. В тексте документа должны найти отражение как результаты проделанной за очередной год работы, так и перспективы развития на краткосрочную и среднесрочную перспективу. Результатом работ по данному направлению будет являться Положение о подготовке, представлении и использовании в бюджетном процессе ежегодных докладов о результатах и основных направлениях деятельности, содержащее: основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, сведения о структуре и основных разделах документа, требования, предъявляемые к содержанию каждого раздела документа, порядок представления и использования материалов доклада для целей бюджетного планирования, комплект приложений, содержащих отчетные формы представления информации в рамках документа.

(30) Основной принцип внедрения программно-целевого финансирования состоит в повышении прозрачности расходования бюджетных средств. При данном подходе величина выделяемых бюджетных ресурсов зависит от конкретно проводимых мероприятий, направленных на достижение формализованных и четко выраженных программных целей. Программный метод бюджетного финансирования позволяет четко увязать затраты на каждое мероприятие с планируемыми результатами их реализации, что является неоспоримым преимуществом перед функциональным методом бюджетного финансирования. При этом необходимо сформировать четкие правила по разработке и реализации целевых программ как ведомственных, так и муниципальных. С другой стороны, программный метод бюджетного планирования имеет ряд недостатков, в частности: сложность управления программами и контроля за реализацией программных мероприятий и их результативностью; существенно возрастает стоимость программного метода управления. Результатом работ по данному направлению будет Методика разработки и реализации муниципальных целевых программ; Методика разработки и реализации ведомственных целевых программ.

(31) Основа нового подхода состоит в формализации критериев результативности и социальной значимости бюджетных программ. Необходимо разработать методические рекомендации по оценке эффективности муниципальных и ведомственных целевых программ. Причем речь идет о комплексной оценке - как экономической, так и социальной составляющих эффективности. Результатом работ по данному направлению будет являться Методика оценки и мониторинга эффективности программ, включающая: систему критериев, используемых для оценки и рейтингования бюджетных программ, механизм общей схемы оценки, механизм оценки программ по системе критериев, с детальным описанием процедуры оценивания по каждому критерию, механизм формирования интегральной оценки бюджетной программы.

(32) Публикация позволит широким кругам населения города получить информацию об основных направлениях деятельности администрации города по оказанию общественных услуг за счет средств муниципального бюджета. Их открытое обсуждение до момента принятия бюджета позволяет своевременно внести в программы коррективы, подготовленные с учетом общественного мнения.

(33) В рамках данного направления предполагается на первом этапе провести оценку финансовых потерь бюджетных учреждений в результате отсутствия у них права по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами. Указанная оценка будет произведена по учреждениям сферы образования, сферы здравоохранения и сферы культуры.

(34) Для каждого бюджетного учреждения в соответствии с оказываемыми им услугами целесообразно сформировать перечень основных требований к результатам работы. Требования должны быть нацелены на выполнение стандартов качества предоставления бюджетных услуг.

(35) С целью повышения уровня контроля и прозрачности деятельности бюджетных учреждений необходимо утвердить методику выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов. При этом для выполнения поставленных целей учреждениям необходимо предоставить право самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами (прежде всего, самостоятельное планирование сметы расходов учреждения исходя из поставленных целей, а также возможность осуществлять финансовые "передвижки" в течение года).

(36) Жители города должны иметь возможность оценки выполнения планов и программ по жизненно-важным направлениям социально-экономического развития муниципалитета. При этом основное внимание должно уделяться мониторингу предоставления услуг в сфере образования, здравоохранения и культуры.

(37) Требование обязательного учета показателей среднесрочного финансового плана при подготовке нормативного правового акта о бюджете на очередной финансовый год позволит обеспечить планомерность и целенаправленность социально-экономического развития муниципального образования.

(38) Порядок должен быть построен на принципе, при котором объем бюджета действующих обязательств не может превышать планируемого объема доходов и сальдо источников покрытия дефицита бюджета города при консервативном сценарии социально-экономического прогноза на соответствующий год, условия (внешние параметры) формирования которого должны быть определены нормативными правовыми актами муниципального образования. В случае невыполнения указанного условия действующие обязательства подлежит сокращению. Объем бюджета принимаемых обязательств определяется разницей между доходами бюджета и сальдо источников финансирования дефицита при консервативном сценарии социально-экономического прогноза, с одной стороны, и объемом бюджета действующих обязательств, - с другой. Формирование конкретных направлений использования средств бюджета принимаемых обязательств осуществляться в соответствии с приоритетами бюджетной политики на основе оценки их эффективности. Методика должна формализовать по конкретному перечню действующих и принимаемых обязательств способы расчета объемов по каждому обязательству и совокупных объемов бюджетов действующих и принимаемых обязательств. На данном этапе работ также планируется приведение методики формирования бюджета города Перми в соответствии с разработанными механизмами результативного финансирования. Результатом работ будет новая редакция Методики формирования бюджета.

(39) Методика формирования среднесрочного финансового плана разрабатывается с целью выработки механизма финансового планирования, учитывающего корректный прогноз доходов бюджета города, в соответствии с которым формируется планируемый бюджет принимаемых обязательств и планируемые инвестиции на среднесрочную перспективу.

(40) Среднесрочный финансовый план должен быть известен населению города, так как затрагивает их жизненные интересы.

(41) Запрет на назначение на муниципальные должности без проведения конкурса позволит привлечь в сферу муниципального управления квалифицированных специалистов.

(42) Переаттестация специалистов позволит выявить уровень знаний и определить, кому, когда, в каком объеме необходимо повысить свою квалификацию до необходимого уровня.

(43) Публикация вакансий в СМИ позволит привлечь внимание многих специалистов, что существенно повысит конкуренцию при приеме на муниципальную службу.

(44) На данном этапе необходимо разработать нормативный правовой акт, регламентирующий порядок, процедуру, условия, периодичность переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих всех ключевых отраслей; разработать требования к содержанию Программ подготовки и переподготовки специалистов; составить перечень учреждений, профильная направленность которых позволяет проводить мероприятия, направленные на повышение квалификации муниципальных служащих.

(45) В рамках выполнения мероприятия планируется на основе анализа законодательства о местном самоуправлении и новой редакции Устава города Перми, разработать оптимальную структуру муниципального образования соответствующую принципам эффективного управления и основным направлениям проводимой реформы местного самоуправления.

(46) В рамках данного направления планируется осуществить работы по формализации механизмов стимулирования персонала в соответствии с реализуемой системой результативного финансирования. Существующее законодательство не позволяет выстроить систему оплаты труда в соответствии с достигнутыми результатами в полной мере. Поэтому на текущий момент будут предложены переходные механизмы стимулирования работников на достижение поставленных результатов. В качестве примера внедрения подобных механизмов можно привести формализованную систему формирования надтарифного фонда оплаты труда при нормативно закрепленном окладе по тарифной сетке. В случае достижения запланированных результатов сотрудник помимо оклада получает часть общего надтарифного фонда (в виде премий и т.п.) в соответствии с достигнутыми им результатами. Данный способ премирования позволяет регулировать эффективность работы сотрудников и нацеливать их на результативную деятельность.

(47) Результатом работ по данному направлению будут являться Методические рекомендации по совершенствованию системы оплаты труда работников бюджетных учреждений, включающие механизм распределения надтарифного фонда оплаты труда в зависимости от достижения заданных показателей результативности.

(48) Одним из элементов административного реформирования станет расширение самостоятельности администраторов бюджетных расходов. Основной принцип реформирования состоит в предоставлении возможности администраторам бюджетных расходов самостоятельно определять величину необходимых ресурсов в натуральном и стоимостном выражении для достижения поставленных муниципальных заданий. Возможные способы предоставления самостоятельности варьируют от предоставления администратору учреждения возможности самостоятельно расписать направления и величину части сметы расходов до переведения учреждения в форму АНО и осуществления самостоятельной деятельности. В рамках работ будет сформирован перечень способов предоставления самостоятельности управления финансовыми ресурсами и рекомендованы наиболее эффективные способы.

(49) Публикация данных материалов позволяет оценить уровень квалификации муниципальных служащих.

(50) Принятие нормативного правового акта, предусматривающего запрет на предоставление бюджетных средств некоторым отраслям экономики, сократит общие объемы бюджетной поддержки хозяйствующих субъектов, несвязанных с оказанием социальных услуг, что существенно сузит поле для лоббирования интересов немуниципальных организаций, так как их представители (руководители, собственники) будут сознавать невозможность преодоления нормативного запрета. Для органов исполнительной власти наличие нормативного запрета также даст формальные основания для отказа в бюджетной поддержке.

(51) Утверждение порядка предоставления бюджетных средств немуниципальным организациям позволит четко определить критерии, условия и процедуру предоставления указанных финансовых ресурсов.

(52) Публикация информации об объеме бюджетных средств, предоставленных немуниципальным организациям, в средствах массовой информации обеспечит возможность для получения общественной оценки правильности мер и направлений муниципальной поддержки экономики, повысит ответственность получателей средств бюджета, а также получателей гарантий и налоговых льгот.

(53) На основании проведенной оценки дебиторской и кредиторской задолженности необходимо подписание актов взаимной сверки, так как надлежащим образом оформленный акт сверки, является юридическим документом (акт сверки свидетельствует о признании долга обязанным лицом). Также, если сумма задолженности согласно акту сверки отличается от учетных данных, то на основании акта сверки необходимо внести коррективы в бухгалтерский учет, в том числе и списать эту разницу. На основании актов сверки у предприятия ЖКХ и органов местного самоуправления появляется право зачесть взаимные однородные требования и отразить их в учете как товарообменную операцию (ст. 410 Гражданского кодекса Российской Федерации).

(54) Проведение данного мероприятия позволит четко регламентировать действия и обязанности участников процесса урегулирования (признания) задолженности, а также процесса погашения задолженности, при этом порядок будет устранять пробелы в федеральном законодательстве.

(55) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости власти муниципального образования.

(56) Оценка потребности в предоставлении льгот в натуральной форме и фактического уровня их финансирования за три последних отчетных года необходима для проведения объективной оценки реальной потребности финансирования.

(57) Необходимо утвердить порядок учета категорий граждан, имеющих права на льготы.

(58) Основным направлением федеральной социальной политики является перевод натуральных льгот в денежную форму. В целях реализации данного направления Правительство Российской Федерации приняло пакет нормативных правовых актов, регламентирующих перевод натуральных льгот в денежную форму (в т.ч. Федеральный закон от 22.08.2004 N 122-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием федеральных законов о внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ" и "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ"). Для более эффективной реализации федеральной социальной политики, необходимо привести муниципальные нормативные правовые акты в соответствие с федеральной законодательной базой.

(59) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти муниципального образования.

(60) В настоящее время население оплачивает жилищно-коммунальные услуги в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.2004 N 392 "О порядке и условиях оплаты гражданами жилья и коммунальных услуг". Данное постановление регулирует условия оплаты жилищно-коммунальных услуг населением, но отсутствует четкий механизм сбора платежей предприятиями жилищно-коммунального комплекса.

(61) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти муниципального образования.

(62) Применение системы персонифицированных счетов граждан позволит сформировать экономический стимул для контроля за качеством предоставляемых им услуг. Это означает, что при невыполнении требований к качеству жилищных и коммунальных услуг, установленных нормативно-техническими документами, граждане вправе оформить претензии о нарушении потребительских прав или режима предоставления жилищно-коммунальных услуг (далее ЖКУ). Также потребители ЖКУ могут уменьшить размер платежа или не оплачивать отдельные жилищные и коммунальные услуги.

(63) Утверждение порядка проверки уровня доходов получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг, включая оценку имущественных прав граждан, позволит четко и обоснованно принимать решения о предоставлении помощи действительно нуждающимся в ней гражданам и, тем самым, повысить эффективность использования бюджетных средств.

(64) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти муниципального образования.

(65) Утверждение порядка преобразования и (или) приватизации муниципальных унитарных предприятий, предоставляющих транспортные услуги населению, в акционерные общества должно осуществляться на основе тщательного анализа социально-экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий (далее МУПов).

(66) Формализация порядка проведения конкурса среди транспортных предприятий на обслуживание маршрутов создаст предпосылки по повышению качества транспортного обслуживания населения и оптимизации структуры расходов транспортных предприятий вследствие вовлечения в данный процесс рыночных механизмов.

(67) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти муниципального образования.

(68) Формирование методики позволит ввести единые правила на рынке пассажирских перевозок. Данная методика ставит в одинаковые условия как муниципальные транспортные предприятия, так и частных перевозчиков.

(69) Формирование новой методики расчета стоимости месячного проездного билета позволит сформировать цену, которая будет выгодна и перевозчикам (так как потенциальный пассажир оплачивает определенное количество перевозок в начале периода, при этом не факт, что пассажир полностью использует весь проездной) и населению (так как гражданин может заранее оплатить свой проезд со скидкой).

(70) Внедрение автоматизированной системы управления муниципальным пассажирским транспортом приведет к следующим позитивным изменениям: сокращению  диспетчеров  на конечных  пунктах каждого автобусного маршрут, сокращению количества диспетчеров в центральной  диспетчерской службе, получение каждым водителем информации о своей заработной плате за каждую отработанную смену, что существенно повлияет на психологический климат в коллективах муниципального пассажирского транспорта, сокращению количества обращений граждан в администрацию муниципального образования на некачественную работу транспорта, повышению дисциплины водителей на маршрутах, в связи с сокращением схода маршрутов с линии по неуважительным причинам.

(71) Оценка бюджетной и социальной эффективности реализуемых инвестиционных проектов за последние три отчетных года позволит выявить неэффективные реализуемые проекты и выработать соответствующие адекватные управленческие решения.

(72) Разработанными изменениями утверждается единообразный методологический подход к оценке эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, перечень критериев эффективности (например, увеличение налоговых доходов бюджета, повышение стоимости муниципальной собственности, экономия бюджетных средств, повышение качества предоставляемых услуг населению, стимулирование занятости и т.д.), а также стандартный регламент оценки. Устанавливаются количественные показатели по каждому направлению оценки и пороговые значения для прекращения проекта. Порядок должен применяться к оценке проектов как экономической, так и социальной направленности. Нормативное закрепление порядка финансирования (софинансирования) инвестиционных проектов на территории муниципального образования позволит формализовать процедуры оценки необходимости выделения средств для строительства объектов социальной инфраструктуры, проектов развития муниципального образования, повысить качество принятия решений представительной и исполнительной власти местного самоуправления. Наличие критериев отбора проектов позволит существенно повысить качество планирования расходов по направлению, особенно в части эксплуатационных затрат будущих периодов.

(73) Систему критериев, удовлетворение которым будет являться основанием для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестиционных проектов, целесообразно будет утвердить тем же нормативным актом, которым утверждается порядок оценки эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, что обеспечит большую гибкость принимаемых решений. Среди критериев досрочного прекращения инвестиционных проектов могут быть: значительные временные задержки в их реализации, снижение финансовых результатов от запланированного уровня, значительное увеличение затрат на реализацию проекта, выявленные нарушения правовых, технических, экологических и других норм.

(74) Публикация в СМИ и сети Интернет отчетов о реализованных инвестиционных проектах обеспечит гласность результатов муниципальной инвестиционной политики и общественный контроль за результатами осуществляемых инвестиций. Требование об обязательной публикации целесообразно закрепить в нормативном правовом акте муниципального уровня.

(75) Порядок включения в бюджет города расходов на осуществление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов также утверждается вышеуказанным нормативным актом. Порядок должен предусматривать обязательность расчета плановых сумм эксплуатационных расходов будущих периодов, методику такого расчета и возможность корректировки прямого финансового эффекта от реализации проекта на суммы эксплуатационных расходов будущих периодов. Утверждение данного порядка будет способствовать исключению ситуаций, когда эксплуатационные расходы будущих периодов (расходы на проектные и предпроектные работы, расходы на обслуживание и поддержку инвестиционных проектов и т.д.) перекрывают весь положительный финансовый эффект от их реализации инвестиционного проекта, делая его неэффективным. В подобных обстоятельствах финансирование инвестиционных проектов из бюджета не должно осуществляться.

(76) Публикация в СМИ и сети Интернет результатов оценки новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов до утверждения их решением о бюджете (раздельно по каждому проекту) обеспечит гласность планируемой муниципальной инвестиционной политики и общественный контроль за эффективностью муниципальных инвестиций. Требование об обязательной публикации целесообразно закрепить в нормативном правовом акте муниципального уровня.

(77) Нормативное определение процедур по условиям инвестирования позволит в значительной степени автоматизировать процесс подготовки принятия решения по выделению бюджетных средств. Внедрение программно-аппаратного комплекса "Муниципальные инвестиции" позволит автоматизировать процедуры планирования и оценки социально-экономической эффективности инвестиционных проектов, формировать в автоматическом режиме экспертные заключения о целесообразности осуществления тех или иных инвестиционных проектов и прогнозных для экономики и социальной сферы муниципалитета последствиях их реализации. Программно-аппаратный комплекс "Муниципальные инвестиции будет состоять из двух частей: интерактивной заявки на финансирование из муниципального бюджета инвестиционных проектов для инициаторов (муниципальных предприятий и учреждений, других организаций (в том числе и немуниципальных), предоставляющих социальные и другие услуги жителям города, программного комплекса оценки инвестиционных проектов для принятия решения о финансировании из муниципального бюджета, который позволит комиссии по инвестиционным проектам произвести отбор наиболее эффективных проектов для инвестиций и учесть затраты будущих периодов при планировании бюджета действующих обязательств на среднесрочную перспективу.

(78) Будет проведена оценка потерь бюджета города от недополученных доходов, в том числе с учетом инфляции по дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей за последние три отчетных года.

(79) Проведение данного мероприятия позволит регламентировать порядок и процедуру предоставления отсрочек и рассрочек платежей в бюджет города, четко выстроить отношения взаимодействующих субъектов бюджетной и налоговой политики, устранить определенные пробелы в области федерального законодательства в данной сфере.

(80) Утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей необходимо для четкой формализации процедуры мониторинга соответствующих показателей в целях организации оперативного учета, выработки своевременных адекватных управленческих решений.

(81) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти города.

(82) Введение нормативного запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансовой эффективности позволит закрепить условия предоставления налоговых льгот не только с формально-юридической точки зрения, но и с точки зрения их экономической обоснованности, акцентировать, главным образом, внимание на финансово-экономическом анализе последствий предоставления и пролонгации налоговых льгот. Окончательное решение, таким образом, будет приниматься на основании комплексного изучения претендента на получение льготы.

(83) Утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот тесно взаимоувязано с предыдущим мероприятием, поскольку процедура оценки и ее результаты лежат в основе принятия решения о предоставлении налоговой льготы. Также будет разработана методика определения объема недополученных доходов в связи с предоставлением налоговых льгот.

(84) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти города.

(85) Утверждение порядка оказания консультационной и организационной поддержки субъектам малого предпринимательства определит возможности, условия и пути получения предпринимателями необходимой помощи со стороны органов местного самоуправления.

(86) В ходе мониторинга на системной основе будет производиться оценка фактического уровня и динамики деловой активности в форме малого предпринимательства, в том числе в сравнении с другими муниципальными образованиями.

(87) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти города.

(88) Утверждение положения о раскрытии информации о муниципальной собственности города Перми должно способствовать, с одной стороны, повышению ликвидности неиспользуемого муниципального имущества (создавать оптимальные условия для его последующей продажи), а с другой, способствовать росту кредитоспособности администрации города Перми. Положение должно быть утверждено постановлением Главы муниципального образования.

(89) Порядок определения рыночной стоимости объектов, находящихся в муниципальной собственности, утверждается приказом департамента имущественных отношений и содержит регламент действий сотрудников департамента в отношении конкурсного привлечения к проведению оценки независимых организаций.

(90) Поскольку требований об обязательной публикации в СМИ и сети Интернет финансовой отчетности унитарных предприятий федеральным законодательством не предусмотрено, то публикации результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий (МУП) будут ежегодно осуществляться департаментом имущественных отношений в виде обзоров (или сводного отчета о результатах деятельности МУПов).

(91) Формирование критериев оценки результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, позволит проанализировать эффективность работы МУПов. Результаты оценки могут быть использованы при принятии решения о сохранении того или иного унитарного предприятия в составе муниципальной собственности.

(92) Систематическое проведение оценки результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала, в которых принадлежат муниципальному образованию, в сравнении с результатами деятельности частных предприятий позволит проанализировать не только эффективность работы МУПов, но и вскрыть имеющиеся у них резервы повышения финансовой результативности. Это мероприятие приобретает особое значение при рассмотрении вопроса о сохранении того или иного МУПа в составе муниципальной собственности.

(93) В ходе реализации данного мероприятия будет разработан порядок предоставления информации о деятельности и долговых обязательствах МУПов, доли уставного капитала, в которых принадлежат администрации города. Порядок позволит более четко контролировать деятельность МУПов. Разработанный порядок будет утвержден распоряжением Главы города Перми.

(94) Выполнение данного мероприятия предоставляет возможность оценить как инвестиционные показатели, так и социальный эффект, который в настоящее время не оценивается. Главной особенностью комплекса является то, что оценка социального эффекта представлена в денежном выражении, на основании разработанной методики. В результате администрация города получает инструмент для объективного сравнения деятельности МУПов, содержащий информацию о социальном эффекте, инвестиционных показателях и затратах.

(95) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности администрации города Перми. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти города.

(96) Методика оценки действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам заимствований, сроками их погашения позволит проводить корректную оценку, получить достоверные результаты и на их основе выстраивать основные направления долговой политики; принимать оперативные управленческие решения.

(97) Методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств необходима для осуществления планирования долговой нагрузки на бюджет.

(98) Публикация в СМИ и сети Интернет сведений о задолженности бюджета города осуществляется в целях обеспечения открытости информации о бюджете перед населением муниципального образования.

(99) Требование об обязательном предоставлении залога в полное обеспечение выданной гарантии должно быть обязательно нормативно закреплено в целях минимизации финансовых рисков муниципального образования.

(100) Утверждение формализованной процедуры конкурсного отбора претендентов на получение гарантии предоставит участникам конкурсного отбора равные возможности на получение муниципальной поддержки, исключив тем самым возможность лоббирования интересов отдельными хозяйствующими субъектами. В рамках документа будут четко сформулированы требования к участникам конкурсного отбора, условия предоставления гарантий, критерии оценки претендентов.

(101) Публикация в СМИ и сети Интернет материалов по объявляемым конкурсам на получение гарантий и результатам их проведения осуществляется в целях обеспечения открытости информации о бюджете перед населением муниципального образования.

(102) Запрет на принятие бюджетными учреждениями обязательств, не покрываемых источниками финансирования, должен быть введен муниципальным нормативно-правовым актом. В этом же документе будет дано указание о запрете согласования муниципальным унитарным предприятиям приема обязательств, не покрываемыми источниками финансирования (унитарные предприятия обязаны согласовать заимствования с собственником).

(103) Утверждение плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформления, оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности необходимо для повышения эффективности и оперативности управления, что, в конечном счете, должно привести к снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности муниципального бюджета.

(104) Публикация в СМИ и сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности, в том числе просроченной осуществляется в целях обеспечения открытости информации о бюджете города перед населением муниципального образования.

2.4. Возможные альтернативы

Содержание отдельных мероприятий Плана реформирования по всем направлениям Программы допускает возможность альтернатив. Альтернативность принимаемых в рамках настоящего Плана решений будет выражаться в большей или меньшей степени детализации решаемых задач, планируемых результатов, различной степени сложности алгоритмов их расчета.

2.5. Общесистемные мероприятия

Создание территориальной информационной системы муниципального образования

Муниципальный уровень, приближенный к проблемам населения, обладает наибольшими возможностями по созданию предпосылок для благоустройства жизни населения и эффективного экономического развития как своей, местной территории так и, соответственно, субъекта Федерации в целом. Но в то же время, именно муниципальный уровень испытывает наибольшие потребности в квалифицированных кадрах, в поддержке решений различных задач, связанных с управлением территорией, в формировании полной информационной учетной базы объектов и субъектов территории, которая может использоваться для управления всем муниципальным хозяйством в интересах населения.

В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" для обеспечения поддержки функций деятельности управленческих структур необходимо формировать интегрированные и актуализируемые информационные ресурсы (далее ИР) территории муниципального образования, такие как реестры физических и юридических лиц, объектов муниципальной собственности и другие.

За счет введения таких информационных ресурсов в процесс управления возрастает эффективность информационной поддержки в решении различных проблем - финансово-экономических, инвестиционных, вопросов развития предпринимательской и хозяйственной деятельности на территории муниципального образования.

В связи с этим возникает необходимость создания информационной системы и разработки методов и способов её внедрения для обеспечения информационной поддержки повседневной деятельности администрации муниципального образования, а так же для повышения роли аналитической работы в территориальном управлении.

В настоящее время в области управления городским хозяйством происходят значительные изменения, связанные с приходом новых информационных технологий. В течение последних десяти лет практически по всем направлениям хозяйственной деятельности органов местного самоуправления ведутся работы по автоматизации информационных ресурсов.

Исследование законодательной, нормативной, методической, экономической баз показало наличие различных несогласованных подходов к использованию информационных ресурсов. Подтверждением таких выводов на государственном уровне является отчет Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации по федеральной целевой программе "Электронная Россия (2002 - 2010 гг.)" в июне 2003 года, в котором делаются выводы о неэффективности бюджетных расходов на информатизацию, несоответствии различных программ и проектов, содержащих мероприятия по использованию информационных и коммуникационных технологий, а также узковедомственное использование государственных информационных ресурсов. Всё это ведёт к выстраиванию несовместимых информационных систем, что потребует в дальнейшем ещё больших средств на интеграцию и объединение созданных государственных и муниципальных информационных ресурсов.

Аналогичные процессы происходят и на уровне города Перми. По мере роста массива информационных ресурсов и увеличивающегося объема информации требуются все более значительные затраты на создание новых и поддержку существующих баз данных, автоматизированных систем и систем управления базами данных.

На сегодняшний день организационно - функциональная структура по информационному обслуживанию управленческих структур органов местного самоуправления состоит из четырёх уровней: уровень управления городом, нормирующий уровень, уровень оперативного управления и учетный уровень.

К уровню управления городом относится руководство города.

Нормирующий уровень образуют подразделения, обслуживающие экономические функции - прогнозирование, закупка, регулирование тарифов, инвестиций и так далее, функции по контролю и управлению муниципальным имуществом, функции по информационному обеспечению и автоматизации органов управления, функции по материально - техническому, а так же по правовому и нормативному обеспечению.

На уровне оперативного управления находятся оперативные подразделения по ведению городского хозяйства и социальной инфраструктуры.

На учётном уровне функционируют муниципальные подразделения и предприятия, то есть, функционально - отраслевые и территориальные структуры.

Информационные потоки между этими уровнями на данный момент отличаются значительной разобщенностью, несоответствием и разнородностью данных, неэффективными системами доступа, частым дублированием данных и, как следствие, значительными временными задержками при получении информации по запросам и ее низкой достоверностью.

Таким образом, поскольку принятие решений во многом зависит от скорости обмена информацией между указанными четырьмя уровнями и от степени достоверности этой информации, становится очевидной необходимость существенной оптимизации существующих информационных потоков и систем на данном этапе информатизации деятельности органов местного самоуправления. Данный этап характеризуется ростом приоритета вопросов интеграции информации в виде имеющихся различных систем, технологий, баз данных, электронных документов в целях создания единого информационного пространства (далее ЕИП).

Для решения большого числа задач, возникающих в процессе управленческой деятельности, требуется аккумулировать разнообразные данные в единой информационной системе и систематизировать их таким образом, чтобы они были понятны пользователям - руководителям и специалистам структурных подразделений администрации города. Для этого информационную систему муниципального образования необходимо разработать как информационную систему высокого уровня, то есть как хранилище данных.

Хранилище данных предназначено для представления данных, связанных с единым управленческим и организационным процессом. Наиболее важным свойством хранилища данных является его интегральный характер, то есть подобная система строится таким образом, что различного рода несоответствия в кодировании, типах данных и других свойствах, присущих исходным системам, устраняются. Таким образом, базируясь на единых и согласованных данных в информационной системе уровня хранилища, информационная среда поддержки управленческих решений будет изменена от неструктурированной, хаотично развивающейся, к согласованной и целенаправленной.

Основой системы корпоративного хранилища данных должна стать технология, используемая в геоинформационных системах, формирующая и использующая пространственные и иные данные и знания о территории для их эффективного использования при решении задач территориального управления. Данная система должна базироваться на единой топографо-геодезической основе цифровых карт территории муниципального образования, представленных органом архитектуры. Таким образом, формируемая информационная система должна называться территориальной информационной системой муниципального образования (далее ТИС МО).

Концептуально информационная система ТИС МО как хранилище данных должна иметь структуру, представленную на рисунке 1.

/----------------\   данные  /----------------\  данные   /-------------\

|Источники данных|----------|Хранилище данных|----------|Представление|

| /-----------\  |           |                |----------| информации  |

| |Оперативные|  |           \----------------/  запрос   \-------------/

| |  системы  |  |                                                  |

| \-----------/  |                                   требование|     |информация

|  /---------\   |                                             |     

|  | Внешние |   |метаданные /-----------\    метаданные    /-----------\

|  |источники|   |----------|Репозиторий|-----------------|Потребители|

|  \---------/   |           |метаданных |                  |информации |

\----------------/           \-----------/                  \-----------/

Оперативные и внешние системы являются источниками данных для хранилища. Оперативные и внешние источники поставляют также данные о данных, или метаданные, которые хранятся в репозитории хранилища.

Репозиторий метаданных содержит данные о данных. Эти данные должны использоваться на протяжении всего процесса реализации и эксплуатации ТИС МО. Репозиторий метаданных должен содержать следующую информацию:

действиях, которые могут выполняться с данными ТИС МО,

месторасположении данных ТИС МО,

содержимом данных в ТИС МО,

пользователях данных ТИС МО,

целях и направлениях развития ТИС МО,

временных характеристиках процессов, направленных на обеспечение функционирования ТИС МО.

Пользователь деловой информации формирует запрос на данные к средствам представления информации, которые, в свою очередь, генерируют запрос, направляемый хранилищу данных. Если потребитель информации обладает необходимыми правами доступа к ней, как это определено метаданными, хранилище возвращает данные средствам представления информации, которые в свою очередь, передают её потребителю. Потребитель информации также может посмотреть, как данные хранятся в репозитории метаданных.

Отдельная информационная система, установленная в каком-либо органе власти и управления, является узлом ТИС МО. Каждый узел ТИС МО физически является локальной вычислительной сетью или отдельным компьютером и представляет собой одно или несколько автоматизированных рабочих мест (далее АРМ) сотрудников соответствующих подразделений. Все информационные узлы могут быть связаны между собой через локальные сети по выделенным каналам. В результате информационные узлы образуют интегрированную ТИС МО.

Органы управления, в которых развернуты узлы ТИС МО, могут иметь разную ведомственную принадлежность, но, входя в состав ТИС МО, каждый из них имеет возможность корпоративного использования всех данных, собираемых и обрабатываемых другими структурами власти и управления, охваченными системой. Права доступа к данным регулируются действующими нормативными документами и распоряжениями органов местного самоуправления и настраиваются при вводе системы или в процессе ее эксплуатации. Системная архитектура ТИС МО должна быть сформирована таким образом, чтобы обеспечить распределенное хранение и использование данных, реализуемое на основе стандартных телекоммуникационных сетей, включая коммутируемые или выделенные телефонные каналы.

В ТИС МО органов власти и управления должна быть реализована децентрализованная архитектура хранения данных, что соответствует такой же схеме организации хранения данных, как в "не компьютеризованных" административных системах. Первичная информация должна храниться, и накапливаться в тех местах, где проводятся первичные операции - прием документов, учет, регистрация. Для взаимного обеспечения информацией и для поддержки принятия решений органов местного самоуправления, между разными подразделениями (узлами системы) идет передача пообъектной или сводной информации. ТИС МО должна поддерживать следующие основные режимы:

режим ввода и редактирования данных, обеспечивающий наполнение информационных баз, внесение необходимых изменений и обмен данными с информационным ядром,

режим визуального отображения картографических и атрибутивных данных об объектах социально-экономической сферы муниципального образования,

информационно-справочный режим, обеспечивающий обработку разнообразных запросов, получение требуемых картографических и атрибутивных данных об объектах социально-экономической сферы муниципального образования, их отображение на экране дисплея с возможностью вывода в виде отчетов на устройство печати.

Средства подготовки аналитических отчетов должны быть ориентированы на построение отчетов в картографическом виде, давая возможность открыть требуемый фрагмент карты (плана) с тематической нагрузкой, задать необходимую степень увеличения и вывести данный фрагмент на принтер.

Картографическое обеспечение должно осуществлять "Настройку карты" путем управления ее слоями.

ТИС МО должна решать две основные группы задач.

Первая задача - автоматизация первичных административных операций при работе с населением или юридическими лицами - регистрация, лицензирование, начисления, оформления, прием заявлений, контроль исполнения поручений и т.д. В результате повышается производительность работы низовых органов власти и управления, повышается корректность и достоверность вносимых данных. При этом параллельно с автоматизацией работы сотрудников аппарата управления, осуществляющих первичные операции, формируются компьютерные базы данных по всем информационным ресурсам территории.

В муниципальных образованиях, как правило, используют те или иные автономные системы по отдельным видам деятельности административных органов власти и управления. В таких случаях, как бухгалтерский учет или расчет коммунальных платежей, автономность является допустимой. Но для большинства муниципальных органов принципиально важно создавать сопрягаемые информационные системы. Это важно как для устранения двойного ввода информации и для обеспечения достоверности и уникальности информации о каждом учетном объекте, так и для решения задач административного управления на базе всех первичных информационных ресурсов. Поэтому замещение систем с низкой степенью интеграции на системы с более высоким уровнем интеграции является естественной потребностью информатизации. Кроме того, потребность в обновлении локальных узлов для административных органов является естественной, поскольку со временем изменяются как организационные структуры органов власти и управления, так и схемы деловых процессов в этих органах. Автономные системы в этих случаях имеют крайне ограниченные возможности по адаптации к изменяющимся условиям.

Информационная поддержка управления может базироваться только на актуализированной системе достоверных первичных информационных ресурсов. Для этого необходимо полностью автоматизировать все первичные регистрационно-учетные операции (выписка карточек, актов, свидетельств, оформление договоров, составление списков, отчетных форм и др.), выполняемые сотрудниками органов местного самоуправления, обеспечив по возможности выполнение принципа "единичного ввода" информации.

Вторая задача - информационная поддержка принятия решений на основе анализа и обработки всех первичных информационных ресурсов.

Для решения второй группы задач важно, чтобы ТИС МО предоставляла бы возможность использования всех компонентов информационных ресурсов, вне зависимости от ведомственной подчиненности органов, производящих их первичное накопление.

Важно отметить, что именно полная автоматизация первичных административных операций создает мотивацию и делает целесообразным формирование и ведение единой системы информационных ресурсов, используемых для поддержки принятия решений в области комплексного социально - экономического управления территорией.

Для обеспечения контрольно-аналитических функций и информационной поддержки принятия решений, автоматизированные информационные системы в составе ТИС МО целесообразно внедрять комплексами, такими как организационно-контрольный комплекс (далее ОКО), экономико-имущественный комплекс (далее ЭИК), комплекс социально-гуманитарной сферы (далее СГС), жилищно-коммунальный комплекс (далее ЖКК), финансовый комплекс или другие аналогичные комплексы.

Технико-экономическая эффективность ТИС МО заключается в формировании четкого экономического механизма информационно-коммуникационных технологий (далее ИКТ) в муниципальном управлении, в котором все подсистемы работают взаимосогласованно и принимаемые решения на каждом уровне максимально обоснованы, своевременно реализуются и действуют в направлении, соответствующем интересам социального и экономического развития территории.

Для рациональной организации ИКТ необходимо обеспечить оптимальную структурно-функциональную систему муниципальных органов власти, в рамках которой будут реализованы модельные, алгоритмические, информационные, правовые и технологические условия, в максимальной мере облегчающие принятие и реализацию управленческих решений на всех уровнях управления.

Реализация ТИС МО позволит превратить информационные технологии и информационные ресурсы муниципального образования в один из основных стратегических ресурсов социально - экономического развития города Перми.

3. Финансовое обеспечение Программы реформирования

3.1. Источники финансирования программных мероприятий.

Реализация Программы реформирования муниципальных финансов города Перми потребует определенных денежных затрат. Финансирование Программы планируется осуществлять из двух основных источников: бюджета города Перми и за счет предполагаемых субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов (далее ФРРМФ), образуемого в составе федерального бюджета.

Финансирование Программы в части собственных средств муниципального образования будет производиться в 2006 году на основании нормативного правового акта муниципального образования "О бюджете на 2006 год", а в 2007 году на основании аналогичного нормативного правового акта, утверждающего бюджет на данный финансовый год.

Распределение субсидий из ФРРМФ осуществляется на конкурсной основе. Министерством финансов Российской Федерации в этой связи издан Приказ от 24.08.2004 N 238 "Вопросы распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов". Этим приказом утверждена Методика предварительной оценки заявок субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на получение субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. По результатам рассмотрения заявок, в соответствии с заложенным в Методике алгоритмом, будет определяться возможность получения и размер субсидий из фонда реформирования региональных и муниципальных финансов тем или иным муниципальным образованиям подавшим заявку. Предполагается, что выделение субсидий муниципальным образованиям будет производиться в два этапа: первый (2006 год) - по итогам рассмотрения отчета муниципального образования о выполнении первого этапа программы реформирования (этап заканчивается 1 июля 2006 года), второй (2007 год) - по итогам рассмотрения отчета муниципального образования о выполнении второго этапа программы реформирования (этап заканчивается 1 июля 2007 года).

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату приказа N 238 следует читать как "24.07.2004"

Администрация города Перми в 2005 году будет участвовать в отборе муниципальных образований для распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. Настоящая программа разработана в качестве подтверждения подаваемой муниципальным образованием заявки. Поскольку возможности получения и размер субсидии из ФРРМФ муниципального образования будут выяснены только по результатам оценки заявки и настоящей Программы, то для расчета финансового плана Программы принят ориентировочный размер субсидии в 35 772,4 тыс. рублей (в следующей разбивке: на 2006 год - 16636,2 тыс. рублей и на 2007 год - 19136,2 тыс. рублей). По результатам оценки заявки указанные суммы будут уточнены и включены в доходную часть муниципального бюджета поправками в нормативно-правовые акты.

3.2. Принципиальные подходы к финансированию

Финансирование затрат на реализацию мероприятий программы реформирования муниципальных финансов будет осуществляться исходя из следующих принципов.

Расходы должны производиться в строгом соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального и регионального законодательства, муниципальных нормативных правовых актов. В первую очередь, полученная субсидия будет направляться на финансирование расходов (включая возмещение ранее произведенных расходов) на реализацию программы реформирования.

Обязательным условием получения и расходования субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов будет являться со финансирование расходов на реализацию программы из муниципального бюджета. Размер со финансирования из муниципального бюджета в этом случае не может быть меньше 20 % от суммы совокупных расходов.

Финансирование затрат производится только после их санкционирования (по направлениям и суммам) нормативным правовым актом муниципального образования о бюджете. По результатам оценки заявки суммы и направления финансирования программных мероприятий будут включены в расходную часть муниципального бюджета поправками в нормативные документы.

Закупки программного обеспечения, материальных ресурсов, работ и услуг в определенных действующим законодательством случаях будут производиться на конкурсной основе.

3.3. Постатейный план использования денежных средств на реализацию Программы реформирования.

Общий бюджет программы реформирования оценивается в 44986,9 тыс.ч рублей. Он формируется за счет субсидии из ФРРМФ в сумме 35772,4 тыс.ч рублей и собственных средств бюджета муниципального образования в сумме 9214,5 тыс.ч рублей.

Единственным направлением расходования средств является финансирование расходов, необходимых для реализации заявленной Программы реформирования муниципальных финансов.

Постатейная разбивка плана использования денежных средств на реализацию Программы реформирования муниципальных финансов приводится в разделе 8.

В случае выделения субсидии из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов в объеме, меньшем от предусмотренного в настоящем плане (35 772,4 тыс.ч рублей), объемы расходных статей плана, финансируемые за счет субвенций, будут сокращены на соответствующие суммы. Абсолютный размер со финансирования при этом не изменится.

В случае увеличения размера субсидии из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов от запланированного уровня дополнительные поступления также будут направлены на финансирование мероприятий по реализации Программы.

3.4. Обоснование расходов на конкретные мероприятия.

Высокая текущая нагрузка на сотрудников администрации города, а также в отраслевых подразделениях, наличие ограничений по численности обосновывает необходимость привлечения к работам по программе сторонних организаций - консультационных компаний. Привлекаемые консультанты должны иметь опыт проведения реформ в сфере муниципальных финансов, что создаст оптимальные условия по выполнению настоящей Программы.

Расходы на подготовку кадров обусловлены необходимостью повышения квалификации сотрудников администрации города по вопросам управления муниципальными финансами, а также уровня их правовой подготовки.

Расходы на управление программой обусловлены необходимостью привлечения для выполнения функций по координации работ в рамках Программы специализированной управляющей компании, имеющей опыт проведения реформ в сфере муниципальных финансов.

Проведение мероприятий по созданию рынка бюджетных услуг и расширения числа его участников будет связано с необходимостью оплаты услуг, предоставляемых немуниципальными организациями. В отличие от стоимости предоставления этих услуг действующими бюджетными организациями в этом случае появляется дополнительная единовременная составляющая себестоимости общественных услуг, обусловленная необходимостью компенсации организационных расходов новых производителей услуг. Оплата этой составляющей будет производиться в составе счета на оказываемые немуниципальными организациями услуги, то есть она не является бюджетной субсидией. В то же время рыночный характер закупок услуг в рамках эксперимента не исключает погашения этой составляющей у немуниципального производителя услуг за счет экономии по другим статьям себестоимости. Тем не менее, на старте эксперимента по причине узкого круга возможных участников рынка бюджетных услуг необходимо учитывать вероятность временного удорожания стоимости услуг (по сравнению со стоимостью услуг бюджетных учреждений) и соответствующие дополнительные расходы.

Расчетные обоснования запланированных сумм расходов на реализацию Программы реформирования приведены в разделе 8.

4. Механизм управления программой реформирования муниципальных финансов

4.1. Схема управления Программой реформирования.

Общее руководство и контроль за реализацией программы осуществляется лично Главой города Перми или по его поручению эти обязанности могут быть возложены на первого заместителя Главы города. Мероприятия, проводимые в рамках программы реформирования, являются частью действий и функциональных обязанностей департамента финансов муниципального образования. К исполнению программы также привлекаются другие департаменты, комитеты и управления администрации муниципального образования.

К выполнению программных мероприятий привлекаются необходимые подразделения муниципальных администраций.

4.2. Координационный совет по повышению результативности бюджетных расходов.

Координацию действий структурных подразделений городской администрации, представительных органов, исполнителей отдельных мероприятий программы и рассмотрение хода выполнения программы будет осуществляться Координационным советом по повышению результативности бюджетных расходов, утвержденным постановлением администрации города Перми от 04.03.2005 N 373 "О координационном совете по повышению результативности бюджетных расходов".

В состав Координационного совета включены представители департамента финансов, департамента экономики и инвестиций, департамента имущественных отношений и иных заинтересованных органов исполнительной власти. В деятельности Координационного совета принимают участие члены представительного органа местного самоуправления.

Координационный совет по повышению результативности бюджетных расходов:

рассматривает все вопросы реализации программы реформирования,

заслушивает информацию председателя Координационного совета,

координирует деятельность участников программы и структур администрации города,

рассматривает и утверждает технические задания в отношении подрядных коммерческих организаций, которые выполняют ряд мероприятий, предусмотренных Программой,

рассматривает итоги проводимых тендерных торгов на закупку товаров, работ и услуг в рамках Программы, дает согласие и рекомендации на заключение этих договоров,

подводит итоги реализации программы в целом и в разрезе структурных подразделений администрации города,

рассматривает вопросы относительно финансирования.

Координационный совет строит свою деятельность в соответствии с требованиями настоящей Программы, нормативных актов администрации города о бюджете, другими нормативно-правовыми актами и методическими рекомендациями Министерства финансов Российской Федерации.

По итогам заседаний Координационного совета составляется протокол, который доводится до сведения всех заинтересованных организаций и участников Программы и учитывается при принятии решений по вопросам реализации Программы администрацией города. Заседания Координационного совета проводятся по мере необходимости, но не менее одного раза в месяц.

4.3. Администрация программы.

Для управления реализацией Программы привлекается управляющая компания (далее - УК), деятельность которой финансируется за счет средств, предусмотренных в Программе на цели управления Программой. Материально-техническое обеспечение УК осуществляется службой управления хозяйством администрации города.

В задачи УК входит постоянный мониторинг мероприятий Программы, включая прогноз и оценку связанного с ними экономического эффекта, их общее организационное обеспечение, сопровождение и контроль эффективности проводимых мероприятий, оперативная оценка хода выполнения Программы, доработка, согласование и представление на утверждение Главе города отдельных проектов нормативных актов, необходимых для реализации Программы.

УК оказывает консультационное и экспертно-методологическое содействие структурным подразделениям администрации города, ответственным за реализацию мероприятий Программы, осуществляет экспертную оценку качества исполнения мероприятий Программы, а также разработку и обоснование основных проектов нормативных актов, включенных в план законопроектных работ.

УК разрабатывает конкурсную документацию для проведения структурными подразделениями администрации города конкурсов на выполнение работ и мероприятий, включенных в Программу, исходя из утвержденных Главой города целей и задач Программы, и обеспечивает организацию конкурсов.

УК совместно с пресс-службой администрации города организует проведение мероприятий с целью информирования общественности о Программе, путях ее проведения и установление обратной связи для возможной корректировки и определения их эффективности (мероприятия включены в План мероприятий), обеспечивает подготовку отчетности перед Министерством финансов Российской Федерации и Фондом реформирования региональных и муниципальных финансов.

4.4. Поддержка программы.

Для обеспечения решения технических вопросов, а также оказания помощи при выполнении мероприятий Программы может осуществляться привлечение компаний-консультантов. Под компанией - консультантом подразумевается организация консалтинговой или научно-исследовательской направленности, которая осуществляет свою деятельность в рамках подрядного договора с администрацией города. Привлечение компаний-консультантов осуществляется на конкурсной основе.

4.5. Механизм взаимодействия администрации города и структурных подразделений администрации города.

Взаимодействие администрации города и структурных подразделений по реализации Программы реформирования муниципальных финансов осуществляется исходя из принципов добровольности, взаимной заинтересованности и взаимной ответственности, а также признания всеми сторонами необходимости проведения реформ.

Для участия в Программе реформирования муниципальных финансов структурные подразделения администрации города представляют в департамент финансов:

заявку на участие в программе реформирования, которая будет утверждена на заседании Координационного совета по повышению результативности бюджетных расходов (далее КС),

план проведения работ по реализации мероприятий, указанных в заявке на участие в программе реформирования.

Структурные подразделения администрации города, представившие вышеуказанные документы, считаются участниками программы, с ними заключаются соответствующие соглашения и им предоставляется:

полное информационное обеспечение по вопросам программы реформирования,

консультационная помощь со стороны компаний-консультантов по разработке планов реформирования,

методические рекомендации по вопросам реализации планов реформирования.

Структурные подразделения администрации города - участники программы наделяются правом получения помощи, выраженной в поставках технических средств (компьютеры, другие виды оргтехники), направлении работников на повышение квалификации и переподготовку, направлении кандидатов на обучение по необходимым специальностям, а также финансовой помощи за счет средств Программы в соответствии с разработанной системой стимулирования.

Для обеспечения дальнейшего участия в Программе и получения помощи и поддержки структурные подразделения администрации города должны обеспечивать:

предоставление отчетов и иной информации по выполнению положений муниципальной программы и планов реформирования управления муниципальными финансами ежеквартально или по отдельным запросам центра управления программой,

все возможные меры по выполнению программы и принятых планов реформирования,

доступ уполномоченных лиц к проведению контрольных мероприятий по выполнению положений соглашения и заявлений о принципах ответственной бюджетной политики,

целевое использование выделяемых из бюджета города средств.

4.6. Система стимулирования.

В целях обеспечения повышенной заинтересованности участников в реализации намеченной Программы реформирования муниципальных финансов будет действовать система стимулов и поощрений наиболее активных участников, как структурных подразделений администрации города, так и отдельных исполнителей.

На первом этапе (2006 год) структурным подразделениям администрации города, которые примут участие в Программе и представят планы реформирования, будет оказана техническая помощь в частичном оснащении счетно-вычислительной оргтехникой.

На втором этапе реализации программы (2007 год) структурные подразделения администрации города в случае выполнения планов реформирования получат дополнительную помощь в виде оснащения счетно-вычислительной и другой оргтехникой.

В соответствии с системой материального стимулирования муниципальных служащих наиболее активные работники, участвующие в реализации программы, могут быть материально поощрены Главой города.

4.7. Механизмы контроля.

В целях обеспечения контроля за выполнением предусмотренных настоящей программой мероприятий отраслевые подразделения администрации города предоставляют ежемесячно УК информацию о проведенной согласно плану мероприятий работы, а в необходимых случаях - пояснения о причинах невыполнения того или иного мероприятия. УК в свою очередь к каждому заседанию Координационного совета представляет сводную информацию о результатах реализации программы. В ходе заседаний Координационного совета систематически обсуждается информация о результатах реализации программы, заслушиваются отчеты исполнителей и принимаются соответствующие решения и рекомендации. В случае невыполнения плана мероприятий, а также положений Программы (например, в части финансирования) Координационный совет и УК готовят докладные записки на имя Главы города (руководителей подразделений администрации города) о привлечении виновных лиц к ответственности.

Руководитель Координационного Совета и директор УК ежеквартально представляют информацию о выполнении Программы Главе города и представительному органу местного самоуправления.

УК и департамент финансов администрации города обеспечивают подготовку и представление в установленные сроки отчетов о реализации Программы (и необходимую сопроводительную документацию) в Министерство финансов Российской Федерации.

5. Расчет эффекта от проведения реформ

5.1. Экономический эффект.

Экономический эффект от реализации мероприятий Программы реформирования составляет 228261,77 тыс. рублей и складывается из следующих составляющих:

Показатель эффективности	Сумма, тыс. руб.			Прим.
	2006 г.	2007 г.	Всего
Исключение расходов на финансирование необоснованных потребностей	0	6960,47	6960,47	(1)
Исключение расходов на финансирование завышенных стандартов качества	0	4872,33	4872,33	(2)
Исключение расходов на оплату некачественных бюджетных услуг	0	34802,38	34802,38	(3)
Устранение негативных последствий кассовых разрывов	359,73	359,73	719,45	(4)
Повышение квалификации кадров	34802,38	69604,76	104407,14	(5)
Увеличение эффективности (производительности) работы персонала за счет модернизации финансовой системы	38250,00	38250,00	76500,00	(6)
Итого			228261,77

(1) Из расчета 6960,47 = 0,1 % х 6 960475,66 тыс. руб., где 0,1 % - экспертная оценка доли возможных необоснованных потребностей, а 6 960475,66 тыс. руб. - сумма расходов бюджета г. Перми без учета субсидий и субвенций из бюджетов других уровней за 2005 год.

(2) Из расчета 4872,33 = 0,1 % х 6 960475,66 х 70 % тыс. руб., где 0,1 % - экспертная оценка доли возможного завышения стандартов качества, 6 960475,66 - сумма расходов бюджета г. Перми без учета субсидий и субвенций из бюджетов других уровней за 2005 год, а 70 % - плановый объем бюджетных расходов подкрепленный стандартами качества.

(3) Из расчета 34802,38 = 0,5 % х 6 960475,66 тыс. руб., где 0,5 % - экспертная оценка доли отклонений от стандартов качества услуг, а 6 960475,66 тыс. руб. - сумма расходов бюджета г. Перми без учета субсидий и субвенций из бюджетов других уровней за 2005 год.

(4) Сумма финансовых потерь рассчитана по формуле 359,73 тыс.руб. = 127 000 тыс.руб. х 3% / 12 х 1,133, 127 000 тыс.руб - сумма кассового разрыва в 2004 году, 3% - сумма стандартной банковской маржи, 1/12 - период кассового разрыва, а 1,133 - индекс-дефлятор МЭРТ РФ (утвержден Приказом МЭРТ РФ N 337 от 11.11.2003 г.).

(5) 69604,76 = 1% х 6 960475,66 тыс. руб., где 1 % - экспертная оценка цены возможных профессиональных ошибок, а 6 960475,66 тыс. руб. - сумма расходов бюджета г. Перми без учета субсидий и субвенций из бюджетов других уровней за 2005 год.

(6) 76 500,00 = 10,2 х 7500, где 10,2 тыс. руб. - стоимость 1 человеко-месяца, 7500 месяцев - расчетная экономия рабочего времени за счет увеличения эффективности (производительности) работы персонала на 20 % в результате внедрения аппаратно-программных средств.

5.2. Структурный эффект.

В качестве структурного эффекта, который должен быть получен при реализации Программы реформирования, рассматривается:

Показатель эффективности	За счет чего достигается
Сокращение доли первоочередных расходов в расходах бюджета	За счет привлечения к оказанию бюджетных услуг негосударственных организаций
Численность занятых в бюджетной сфере
Количество бюджетных учреждений
Количество бюджетополучателей
Увеличение доли капитальных вложений в расходах бюджета	В связи с увеличением доходной части бюджета и сокращение доли первоочередных расходов в расходах бюджета
Увеличение доли закупок товаров (работ, услуг) по контрактам, заключенным по результатам проведения открытых конкурсов, в общем объеме расходов бюджета	Дальнейшее совершенствование системы региональных закупок
Снижение зависимости бюджета от финансовой помощи	За счет роста собственных доходов бюджета и повышению эффективности бюджетных расходов
Снижение соотношения объема кредиторской задолженности бюджетных учреждений к расходам бюджета	Совершенствование системы управления долгом
Отношение внешнего долга к доходам бюджета
Отношение объема выданных гарантий (поручительств) к доходам бюджета
Снижение значения показателя отношения недоимки по налоговым платежам в бюджет к налоговым доходам бюджета	Внедрение системы мониторинга дебиторской задолженности

Показатели эффективности определены с использованием системы индикаторов качества управления финансами муниципальных образований, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.08.2004 N 223 "О мониторинге финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований".

6. Оценка рисков

Факторы, воздействующие на процесс реализации Программы, и определяющие риск осуществления реформ, условно подразделяются на две группы: внешние факторы и внутренние факторы.

К группе внешних факторов воздействия относятся: возможность политических изменений, как на федеральном, так и на региональном и муниципальном уровнях; возможность изменений финансово-экономической ситуации; возможность изменения социальной обстановки; стихийные бедствия, катастрофы.

К группе внутренних факторов относятся: фактор ограниченности сроков, технический фактор, ограниченность финансирования.

6.1. Анализ рисков воздействия внешних факторов

Высшие должностные лица страны, области и муниципального образования продекларировали приверженность к курсу реформ, частью которых является и реформа финансовой системы. Отношения депутатов представительного органа местного самоуправления и администрации города Перми носят в целом конструктивный характер, то есть можно сделать вывод о маловероятности сопротивления представительной власти проведению финансовых реформ.

Сохранение на ближайшие годы стабильного финансово-экономического состояния администрации города обеспечивается стабильным ростом производства в муниципальном образовании (многоотраслевой производственной структурой), диверсификацией налоговой базы по видам налогов.

Направленность мероприятий программы на повышение эффективности использования денежных средств, усиление контроля за их расходованием и другие аналогичные цели в случае ухудшения финансовой ситуации будут носить еще более ярко выраженный антикризисный характер, а необходимость их проведения усилится.

Социальная обстановка в городе Перми на сегодня благоприятствует реализации программных мероприятий: заработная плата выплачивается своевременно, постоянно индексируется, задолженность по пособиям сокращается. Вероятность изменения социальной обстановки находится в прямой корреляционной связи с характером проходящих экономических процессов. В условиях сжатых сроков реализации Программы неблагоприятные изменения социальной обстановки не успеют привести к политическим последствиям и, следовательно, свертыванию Программы. Кроме этого, основная цель Программы реформирования муниципальных финансов - укрепление бюджета, как главного гаранта благосостояния и качества жизни населения муниципального образования, наоборот, направлена, в конечном счете, на стабилизацию социального климата. Негативное влияние этого фактора во многом снимается за счет подготовки и создания общественного мнения населения города в необходимости реформ.

Некоторую опасность создает вероятное сопротивление проводимой реформе со стороны руководителей бюджетных учреждений по причине увеличения требований к качеству бюджетных услуг и возможного появления конкуренции в сфере их деятельности. Нейтрализация этого фактора риска может быть обеспечена за счет проведения разъяснительной работы и широкого использования СМИ для пропаганды целей проводимой реформы. Ограничению рисков способствует локальный (экспериментальный) характер ряда программных мероприятий.

Проблемы могут возникнуть и в связи с совпадением сроков реализации Программы с периодом проведения административной реформы. Принципиальная новизна подходов, применяемых в реформе местного самоуправления, реформе финансовой системы и налоговой реформе связывается с возможным внесением уточнений в существующие на сегодня федеральные планы, концепции и законодательные акты. Поэтому в перспективе не исключено принятие каких-либо федеральных и региональных законов, требующих внесения администрацией города некоторых корректив в настоящую программу. В этих случаях, в целях обеспечения соответствия программных положений новым нормам федерального законодательства, Программа будет уточняться.

Географическое расположение города свидетельствует о крайне незначительной возможности природных катаклизмов и вызванных ими рисков для реализации программы. Основа бюджета и экономики муниципалитета - промышленность, а не сельское хозяйство, то есть неблагоприятные погодные последствия не окажут значительного влияния на финансовые процессы. Вероятность катастроф на модернизированных современных химических производствах невелика, и носит, скорее, экономический характер.

6.2. Анализ рисков воздействия внутренних факторов.

Программа реформирования муниципальных финансов города Перми построена исходя из принципа реалистичности реализации мероприятий в полуторагодичный срок. Несколько более высокую степень риска имеет принятие новых нормативно-правовых актов на законодательном уровне из-за сложности процедуры нормотворческого процесса и своевременности принятия основы для действия новых муниципальных нормативно-правовых актов.

Повышенный риск в реализации программных мероприятий создает высокая загруженность финансовых органов администрации города текущей работой. На устранение влияния этого фактора направлена разработка методических, проектно-нормативных материалов привлеченными консультантами.

В целом в финансовой системе администрации города сложился квалифицированный кадровый потенциал, что благоприятствует проведению реформ, однако отсутствие опыта реализации крупных проектов в области муниципальных финансов, безусловно, осложнит работу по реализации Программы. В данном случае минимизация риска должна произойти за счет привлечения к работе по поддержке программы компаний-консультантов, имеющих опыт проведения работ в рамках реформирования муниципальных финансов.

Несмотря на то, что финансирование программы реформирования муниципальных финансов ограничено объемом бюджетных назначений, использование механизма конкурса при размещении заказов на выполнение работ и услуг позволит уложиться в определенные сметы расходов. Значительная часть финансирования по программе направляется на техническую модернизацию финансовых органов, поэтому возникают валютные риски при приобретении высокотехнологичного оборудования. В определенной степени они сглаживаются достаточно устойчивой за последние годы тенденцией курса рубля.

Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости программы реформирования муниципальных финансов города Перми к воздействию внешних и внутренних факторов риска для реализации реформ.

7. Статус программы

Данная Программа разработана рабочей группой по подготовке Программы реформирования муниципальных финансов города Перми (2006 - 2007 годы). Программа согласована с руководителями структурных подразделений администрации города.

Программа утверждена постановлением администрации города Перми от "____" __________ 2005 N ___________, а также одобрена решением Пермской городской Думы от "____" __________ 2005 N ___________.

Программа направлена для ознакомления и согласована с руководителями структурных подразделений администрации города Перми.

Текст Программы подлежит публикации в средствах массовой информации.

Текст Программы будет размещен на сайте города Перми в сети Интернет.

Программа имеет открытый характер, в процессе ее реализации могут включаться дополнительные разделы по направлениям, отражающим проблемы реформирования муниципальных финансов.

8. План использования денежных средств на реализацию программы реформирования

8.1. Постатейная разбивка плана использования денежных средств на реализацию Программы реформирования.

Цель расходования средств	Код функциональной классификаци бюджетных расходов (разделы, подразделы)	Всего по программе	Сумма (тыс.рублей)
			I этап программы (01.01.2006 - 01.07.2006)			II этап программы (01.07.2006 - 01.07.2007)
			Всего	Софинан- сирова- ние из муници- пального бюджета	Субсидии из ФРРМФ	Всего	Софинан- сирова- ние из муници- пального бюджета	Субсидии из ФРРМФ
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Расходы на модернизацию департамента финансов, фи- нансово-эко- номических служб отраслевых департаментов	0106	10755	5519,3	1407,7	4111,6	5235,7	0	5235,7
2. Расходы на оплату консультаци- онных услуг	0115	28881,0	14440,5	3500,0	10940,5	14440,5	2000,0	12440,5
3. Расходы на управление программой	0115	3417,8	1139,3	1139,3	0,0	2278,5	1125,0	1153,5
4. Расходы по подготовке кадров	0106	1933,1	1584,1	0	1584,1	349,0	42,5	306,5
Итого		44986,9	22683,2	6047,0	16636,2	22303,7	3167,5	19136,2
Погашение долговых обязательств		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Капитальные вложения		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Социально значимые расходы		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Всего		44986,9	22683,2	6047,0	16636,2	22303,7	3167,5	19136,2

Расчетные обоснования запланированных сумм расходов на реализацию Программы реформирования

8.2. Расходы на модернизацию органов финансовой системы

Департамент финансов и финансово-экономические службы структурных подразделений администрации города

Позиции	I этап программы (01.01.2006 - 01.07.2006)			II этап программы (01.07.2006 - 01.07.2007)			Всего, тыс.руб.
	Потребность	Цена, тыс.руб.	Стоимость,  тыс.руб.	Потребность	Цена, тыс.руб.	Стоимость,  тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Серверы (класса HP Proliant ML 350 с устройством резервного копирования), 15 шт.	5	114,00	570,00	10	114	1140,00	1710,00
Компьютеры (класса PIV), 40 шт.	20	22,80	456,00	20	22,80	456,00	912,00
Принтер HP Jet Direct 175X J6035D External Print Server (10/100Base-TX, USB, Win/Mac), 20 шт.	10	5,985	59,85	10	5,985	59,85	119,70
Монтаж кабельной сети			306,65				306,65
Программное обеспечение системное (55 комп.+ серв.*$150)						213,75	213,75
Программное обеспечение прикладное			4126,80			3138,10	7264,90
Прочее						228,00	228,00
Итого			5519,30			5235,70	10755,00

8.3. Расходы на оплату консультационных услуг

1. Оценка трудозатрат на оказание услуг

Этапы работ	Трудозатраты по видам консультационного продукта (человеко-дней)		Трудозатраты итого
	2006 г.	2007 г.
1	2	3	4
1. Разработка методик, положений и проектов нормативных актов	1600	1600	3200
2. Консультацион- ное сопровождение реализации программы	500	525	1025
Итого	2100	2125	4225

2. Расчет средней дневной ставки оплаты консультационных услуг

а) Расчет среднего дневного показателя выручки консультационных компаний (на одного специалиста)

Расчет составлен по материалам рейтинга рейтингового агентства "Эксперт" "Крупнейшие консалтинговые группы России по итогам первого полугодия 2005 года". Взяты показатели 6-ти консалтинговых групп, оказывающих услуги в сфере общественных финансов.

Наименование консультационной компании	Совокупная выручка от оказания консультационных услуг за I полугодие 2005 г., тыс. руб. *	Среднее число специалистов, человек	Выручка на одного специалиста, тыс. руб.
1	2	3	4
ФБК	230551	253	911
МКД (PKF)	57241	154	372
Балт-аудит-эксперт	19844	43	461
Итого по группе	307636	450	683,6

* Показатель выручки без учета НДС

б) Средняя дневная выручка региональных консультационных компаний (на одного специалиста)

                  СДВ = 683,8/118 = 5,793 (тыс. руб.),

   где:

СДВ - средняя  дневная  выручка на  одного  специалиста, 118 - количество

      рабочих дней за первое полугодие 2005 г.

3. Стоимость работ

Расчетные показатели	Сумма, в рублях	Расчет
1	2	3
Стоимость работ исходя из средней дневной ставки оплаты консультационных услуг	24475425	4225 ч/дн. х 5793 руб. = 24475425
НДС	4405576,5	24475425 х 18  %
Всего	28881001,5

8.4 Расходы на управление программой.

1. Оценка трудозатрат на оказание услуг

Этапы работ	Трудозатраты по видам консульта- ционного продукта (человеко-дней)		Трудозатраты итого
	2006 г.	2007 г.
1. Управление программой реформирования муниципальных финансов	250	250	500
Итого	250	250	500

2. Расчет средней дневной ставки оплаты консультационных услуг

а) Расчет среднего дневного показателя выручки консультационных компаний (на одного специалиста)

Расчет составлен по материалам рейтинга рейтингового агентства "Эксперт" "Крупнейшие консалтинговые группы России по итогам первого полугодия 2005 года". Взяты показатели 6-ти консалтинговых групп, оказывающих услуги в сфере общественных финансов.

Наименование консультационной компании	Совокупная выручка от оказания консультационных услуг за I полугодие 2005 г., тыс. руб. *	Среднее число специалистов, человек	Выручка на одного специалиста, тыс. руб.
1	2	3	4
ФБК	230551	253	911
МКД (PKF)	57241	154	372
Балт-аудит-эксперт	19844	43	461
Итого по группе	307636	450	683,6

* Показатель выручки без учета НДС

б) Средняя дневная выручка региональных консультационных компаний (на одного специалиста)

                 СДВ = 683,8/118 = 5,793 (тыс. руб.),

   где:

СДВ - средняя  дневная  выручка на  одного  специалиста, 118 - количество

      рабочих дней за первое полугодие 2005 г.

3. Стоимость работ

Расчетные показатели	Сумма, в рублях	Расчет
1	2	3
Стоимость работ исходя из средней дневной ставки оплаты консультационных услуг	2896500	500 ч/дн. х 5793 руб. = 2896500
НДС	521370	2896500 х 18 %
Всего	3417870

8.5. Расходы на подготовку кадров

1) Повышение квалификации с частичным отрывом от производства

Показатель расчета	Значение
1	2
Средняя продолжительность курса повышения квалификации, Академических часов(1)	96
Стоимость 1 часа обучения, рублей(2)	66,7
Стоимость обучения, рублей на человека	6403
Командировочные расходы, в т.ч.
Проезд ж/д транспортом (Пермь-Москва, Москва-Пермь), рублей	3200
Проживание, рублей в сутки	1500
Суточные, рублей в сутки	100
Количество суток исходя из средней продолжительности курсов	16
Итого проживание и суточные	25600
Итого командировочные расходы, рублей на человека	28800
Плановое количество государственных и муниципальных служащих, направляемых на курсы повышения квалификации, человек в год	40
Стоимость повышения квалификации, рублей в год	1408120

2) Полнопрофильное обучение (получение второго высшего образования)

Показатель расчета	Значение
Средняя стоимость академического года обучения, рублей	25000
Количество лет обучения	3
Плановое количество муниципальных служащих, получающих образование, человек	7
Стоимость обучения за период реализации программы, рублей	525000

Всего расходов на подготовку кадров в год - 1933120 рублей.

(1) Рассчитана исходя из продолжительности курсов по тематике государственного управления, проводимых Академией народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации - данные официального сайта Академии народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации

(2) Норматив Министерства труда Российской Федерации - по данным зав. кафедрой государственного и муниципального управления ИПК госслужбы